復(fù)合增強(qiáng)樹脂公司企業(yè)風(fēng)險管理方案

1、泓域/復(fù)合增強(qiáng)樹脂公司企業(yè)風(fēng)險管理方案復(fù)合增強(qiáng)樹脂公司企業(yè)風(fēng)險管理方案xxx有限責(zé)任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115655064 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc115655064 h 3 HYPERLINK l _Toc115655065 二、 風(fēng)險回避的優(yōu)點(diǎn)與局限性 PAGEREF _Toc115655065 h 4 HYPERLINK l _Toc115655066 三、 風(fēng)險回避適用的情形 PAGEREF _Toc115655066 h 7 HYPERLINK l _Toc115655067 四、 人們行為法 PAGEREF _T

2、oc115655067 h 7 HYPERLINK l _Toc115655068 五、 規(guī)章制度法 PAGEREF _Toc115655068 h 10 HYPERLINK l _Toc115655069 六、 業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計 PAGEREF _Toc115655069 h 11 HYPERLINK l _Toc115655070 七、 風(fēng)險管理組織體系的總體框架 PAGEREF _Toc115655070 h 12 HYPERLINK l _Toc115655071 八、 董事會 PAGEREF _Toc115655071 h 18 HYPERLINK l _T

3、oc115655072 九、 總經(jīng)理（風(fēng)險管理總監(jiān)） PAGEREF _Toc115655072 h 20 HYPERLINK l _Toc115655073 十、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc115655073 h 22 HYPERLINK l _Toc115655074 十一、 行業(yè)發(fā)展態(tài)勢和面臨的機(jī)遇 PAGEREF _Toc115655074 h 26 HYPERLINK l _Toc115655075 十二、 必要性分析 PAGEREF _Toc115655075 h 29 HYPERLINK l _Toc115655076 十三、 項(xiàng)目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc1

4、15655076 h 30 HYPERLINK l _Toc115655077 十四、 項(xiàng)目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc115655077 h 33 HYPERLINK l _Toc115655078 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc115655078 h 35 HYPERLINK l _Toc115655079 （一）公司發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc115655079 h 35 HYPERLINK l _Toc115655080 1、戰(zhàn)略目標(biāo)與發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc115655080 h 35 HYPERLINK l _Toc115655081 公司致力于為多產(chǎn)業(yè)的

5、多領(lǐng)域客戶提供高質(zhì)量產(chǎn)品、技術(shù)服務(wù)與整體解決方案，為成為百億級產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)而努力奮斗。 PAGEREF _Toc115655081 h 35公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責(zé)任公司2、法定代表人：潘xx3、注冊資本：670萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-8-27、營業(yè)期限：2014-8-2至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司堅持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責(zé)任意識進(jìn)一步增強(qiáng)，誠信經(jīng)營水平進(jìn)一步提高”，

6、培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。公司自成立以來，堅持“品牌化、規(guī)?；I(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強(qiáng)調(diào)服務(wù)，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”為原則，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙贏。風(fēng)險回避的優(yōu)點(diǎn)與局限性（一）風(fēng)險回避的優(yōu)點(diǎn)風(fēng)險回避是最簡單、最徹底的風(fēng)險控制技術(shù)，優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在如下兩個方面。第一，風(fēng)險回避方式在風(fēng)險產(chǎn)生之前將其化解于無形，大大降低了風(fēng)險發(fā)生的概率，有效避免了可能遭受的風(fēng)險損失。第二，節(jié)省了企業(yè)的資源，

7、減少了不必要的浪費(fèi)，使得企業(yè)得以有的放矢，在市場競爭中有所為有所不為。通過風(fēng)險回避，企業(yè)風(fēng)險經(jīng)理可以確保風(fēng)險不會發(fā)生，不必承擔(dān)潛在的風(fēng)險暴露，因?yàn)樗鼈円呀?jīng)被消除。（二）風(fēng)險回避的局限性風(fēng)險回避主要是通過中斷企業(yè)風(fēng)險源，徹底消除某一風(fēng)險造成的損失及其種種潛在的負(fù)面影響，但它同時也失去了這些風(fēng)險可能帶來的收益，是一種消極的風(fēng)險控制技術(shù)，在實(shí)踐中存在諸多局限性，主要表現(xiàn)在以下幾方面。（1）存在許多無法回避的風(fēng)險。風(fēng)險無時不有、無處不在，絕對的風(fēng)險回避不大可能實(shí)現(xiàn)。企業(yè)要生產(chǎn)經(jīng)營，就必須擁有人、財、物等生產(chǎn)要素，這就會面臨各種人力資本風(fēng)險、財產(chǎn)損失風(fēng)險，尤其是在實(shí)施“嚴(yán)格責(zé)任”規(guī)則后，企業(yè)必須承擔(dān)一些

8、無法回避的責(zé)任和義務(wù)；經(jīng)營活動總離不開一定的自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會法律環(huán)境，這就可能面臨各種自然災(zāi)害的威脅、世界范圍的經(jīng)濟(jì)危機(jī)及各種法律政策變遷的風(fēng)險。（2）風(fēng)險回避可能是不可行的。有些風(fēng)險暴露，理論上是可以回避的，但實(shí)際中是不可行的。風(fēng)險暴露的范圍界定越寬，這種情況就越可能發(fā)生。比如，企業(yè)可以通過取消在某一城市購買或建筑一棟廠房的計劃而回避與這棟廠房有關(guān)的風(fēng)險暴露，但是，如果將風(fēng)險暴露定義為企業(yè)擁有任何建筑物、任何風(fēng)險因素而產(chǎn)生的潛在損失暴露，那么顯然是不可行的。同樣，企業(yè)可以通過停止任何經(jīng)營活動而回避與此相關(guān)的風(fēng)險暴露，但在通常情況下，沒有任何經(jīng)營活動的企業(yè)是不存在的。（3）風(fēng)險回避在經(jīng)

9、濟(jì)上是不適當(dāng)?shù)?。放棄或中止某?xiàng)方案的風(fēng)險回避決策，就意味著失去了以風(fēng)險為代價獲得風(fēng)險收益的機(jī)會。風(fēng)險回避決策可能確實(shí)減少了風(fēng)險損失，但也可能增加了企業(yè)的沉沒成本或機(jī)會成本，因此在決策者是否選擇風(fēng)險回避決策取決于決策者對風(fēng)險損失或沉沒成本、機(jī)會成本的判斷。積極的風(fēng)險回避者和消極的風(fēng)險回避者的共同點(diǎn)在于兩者都認(rèn)為選擇或繼續(xù)某項(xiàng)方案所可能遭受的風(fēng)險損失要大于沉沒成本或機(jī)會成本，不同之處在于：選擇中止、放棄策略的消極風(fēng)險回避者會認(rèn)為可能遭受的風(fēng)險損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資的沉沒成本，選擇更改、調(diào)整策略的消極風(fēng)險回避者會認(rèn)為可能遭受的風(fēng)險損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資的機(jī)會成本。因此總的來說，消極風(fēng)險回避者認(rèn)為沉沒成本或機(jī)

10、會成本要遠(yuǎn)大于積極風(fēng)險回避者。（4）回避一種風(fēng)險可能產(chǎn)生新的風(fēng)險。企業(yè)為了避免水路貨運(yùn)的沉船、碰撞風(fēng)險，改用公路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸，這樣盡管避免了水上運(yùn)輸風(fēng)險，但陸上運(yùn)輸同樣存在風(fēng)險，而且只要有貨運(yùn)需求，就無法絕對回避因貨物運(yùn)輸帶來的風(fēng)險。銀行為了避免信用風(fēng)險而過度壓縮貸款，這樣可以降低違約風(fēng)險，提高銀行資金的安全性，但同時可能積壓大量資金，無法找到合適的投資渠道，影響銀行資金的贏利性，最終危及銀行的償付能力。（5）長期的風(fēng)險回避措施可能導(dǎo)致企業(yè)的生存能力降低。久而久之，風(fēng)險回避可能助長企業(yè)消極的風(fēng)險防范心理，過度規(guī)避風(fēng)險而喪失駕馭風(fēng)險的能力，生存能力也隨之降低。在以上分析的基礎(chǔ)上，顯然風(fēng)險回避是

11、否為最佳的風(fēng)險處理方式要依具體情況而定。基于上述因素的考慮，風(fēng)險回避技術(shù)由于具有本身的局限性，在實(shí)踐中不能過度使用。企業(yè)最好在工程或項(xiàng)目尚未進(jìn)行之前，進(jìn)行全面調(diào)查與估算，對需要回避的風(fēng)險暴露進(jìn)行明確的界定，并指明本企業(yè)需要采用風(fēng)險回避的適用情形，如某些損失概率和損失幅度都很高或應(yīng)用其他方法的成本高于潛在收益等情況。在實(shí)施風(fēng)險回避措施后，風(fēng)險管理人員還必須進(jìn)行必要的監(jiān)控，考察回避措施是否被適當(dāng)?shù)貓?zhí)行，考察條件變化后原先的風(fēng)險回避策略是否仍然適合等。要注意，沒有發(fā)生損失事故，未必就是回避技術(shù)的實(shí)施沒有問題，因?yàn)閮e幸也可能不會導(dǎo)致?lián)p失的發(fā)生，但僥幸的事情不是一般企業(yè)經(jīng)營所應(yīng)提倡的。風(fēng)險回避適用的情形

12、風(fēng)險回避是處理風(fēng)險的有效辦法，通過風(fēng)險回避，風(fēng)險管理者可以明確知道風(fēng)險不可能發(fā)生，風(fēng)險主體也不會承受某些潛在的風(fēng)險。風(fēng)險回避適用的情形主要有以下幾個方面。風(fēng)險回避適用于發(fā)生損失頻率和損失程度較大的特大風(fēng)險；風(fēng)險回避適用于損失頻率雖不大，但是損失后果嚴(yán)重，并且無法得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險；風(fēng)險回避適用于采用其他風(fēng)險管理措施的成本超過進(jìn)行該項(xiàng)活動預(yù)期收益的情形；某些風(fēng)險的損失是不可避免的，采取風(fēng)險回避的方法無效。例如，地震、海嘯、暴風(fēng)等自然災(zāi)害給人類造成損失是不可避免的，而且造成的損失較大；又如，生老病死風(fēng)險是沒有回避風(fēng)險可能性的。對于這類風(fēng)險采取風(fēng)險回避的辦法是無效的。人們行為法如果損失預(yù)防的措施側(cè)重于人

13、員的行為教育，則稱為人們行為法。例如，實(shí)施職業(yè)安全教育、消防教育等都屬于人們行為法。人們行為法是以人們的過失行為為預(yù)防損失的出發(fā)點(diǎn)，通過風(fēng)險管理知識教育、操作規(guī)程培訓(xùn)等控制損失的方法。人們行為法主要包括以下幾個方面。（1）安全法制教育。為了保證人身和財產(chǎn)免遭損壞，國家制定了一系列法規(guī)、法令和標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行安全法制教育。例如，為了保障企業(yè)生命、財產(chǎn)的安全，我國政府頒布了許多勞動安全行政法規(guī)，要求企業(yè)進(jìn)行安全生產(chǎn)教育。工廠安全衛(wèi)生規(guī)程、建筑安裝工程技術(shù)規(guī)程、鍋爐壓力容器安全監(jiān)察暫行條例、礦山安全法、中華人民共和國消防法、職業(yè)病防治法等文件，從安全管理、安全技術(shù)、勞動衛(wèi)生等各個方面，對企業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范化

14、管理和法律約束，其目的在于防范人們行為過失造成的重大損失。（2）安全技能教育。企業(yè)風(fēng)險管理知識教育主要是指對職工進(jìn)行三級教育、特種作業(yè)安全教育、繼續(xù)教育、經(jīng)常性教育及各種行之有效的安全教育。下面主要介紹以下幾種安全教育方法。三級安全教育。三級安全教育是指對新招收或者調(diào)人的職工、新進(jìn)廠的臨時工、合同工、培訓(xùn)和實(shí)習(xí)人員等，在分配到車間或工作地點(diǎn)以前，進(jìn)行的廠級、車間級和崗位級的安全教育。特種作業(yè)安全教育。特種作業(yè)安全教育主要是對特種作業(yè)人員的安全教育。特種作業(yè)是指對操作者本人，尤其是對他人和周圍設(shè)施的安全造成重大危害的作業(yè)。特種作業(yè)安全教育的目的是防止重大風(fēng)險事故的發(fā)生。直接從事特種作業(yè)者，被稱為

15、特種作業(yè)人員。例如，根據(jù)我國政府頒布的特種作業(yè)人員安全技術(shù)考核管理規(guī)則的規(guī)定，特種作業(yè)的范圍主要包括12大類：電工作業(yè)、鍋爐司爐、壓力容器操作、起重機(jī)械作業(yè)、爆破作業(yè)、金屬焊接（氣割）作業(yè)、煤礦井下瓦斯檢查、機(jī)動車輛駕駛、機(jī)動船舶駕駛、輪機(jī)操作、建筑登高架設(shè)作業(yè)及符合標(biāo)準(zhǔn)的其他作業(yè)。特種作業(yè)人員必須經(jīng)專門安全技術(shù)培訓(xùn)，由有關(guān)部門考核合格、發(fā)證后，才能獨(dú)立上崗作業(yè)。繼續(xù)教育。繼續(xù)教育是指對已經(jīng)受過大專院校教育，并已經(jīng)在工程技術(shù)崗位上工作的科技人員、管理人員及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者，進(jìn)行安全知識和勞動保護(hù)的最新知識教育。這一層次的教育主要是針對企業(yè)安全管理部門的干部、技術(shù)人員和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行的，通過職業(yè)安全技術(shù)培訓(xùn)

16、，發(fā)給考核合格者相應(yīng)的證書，持證者才有資格指揮生產(chǎn)。經(jīng)常性的安全教育。經(jīng)常性的安全教育是針對工作崗位的特點(diǎn)，對干部和職工開展不同形式的教育。例如，班前布置安全、班中檢查安全、班后總結(jié)安全等制度化的管理；對重點(diǎn)設(shè)備的大修、檢修；對重大危險性作業(yè)前的安全教育；對違章及重大事故責(zé)任者的離崗安全教育等。其他教育形式。隨著安全生產(chǎn)教育工作的普及和深入，安全生產(chǎn)教育的形式和方法也日益豐富。例如，安全活動日、安全活動周、安全宣傳等教育，可以提高職工的風(fēng)險管理意識，減少風(fēng)險事故的發(fā)生。（3）安全態(tài)度教育。安全態(tài)度教育是企業(yè)職工樹立風(fēng)險意識的重要方面。加強(qiáng)安全態(tài)度教育，可以減少人為風(fēng)險因素所造成的損失，可以控制

17、運(yùn)用物理工程法無法控制的風(fēng)險事故。規(guī)章制度法如果損失預(yù)防側(cè)重于建立規(guī)章制度、操作手冊、值班條例等，則屬于規(guī)章制度法。規(guī)章制度法是指國家制定相應(yīng)的規(guī)章制度，要求風(fēng)險管理單位在國家規(guī)章制度的范圍內(nèi)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和社會活動，預(yù)防風(fēng)險事故的發(fā)生。例如，為了防止商業(yè)銀行倒閉而給社會經(jīng)濟(jì)帶來的負(fù)面影響，建立的法定存款準(zhǔn)備金制度。又如，中華人民共和國勞動法規(guī)定：“用人單位必須建立、健全勞動安全衛(wèi)生制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家勞動衛(wèi)生規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，對勞動者進(jìn)行安全、衛(wèi)生教育，防止勞動過程中的事故，減少職業(yè)危害。”有些風(fēng)險預(yù)防措施側(cè)重于物理工程法，有些措施側(cè)重于人們行為法，還有一些措施側(cè)重于規(guī)章制度程序法來進(jìn)行損失的控制。其實(shí)，

18、對于某一具體風(fēng)險事故來說，可能采取了這3方面的措施，很難說明屬于哪一種損失預(yù)防辦法。例如，為了防止職工工傷事故的發(fā)生，工廠修建了防止工傷事故發(fā)生的安全設(shè)施，就屬于物理工程法；企業(yè)對于工人安全操作的培訓(xùn)、教育，就屬于人們行為法；國家為防止工傷事故的發(fā)生，出臺法律加強(qiáng)管理，就屬于規(guī)章制度法。一些改變風(fēng)險因素的損失預(yù)防措施，了解這些損失預(yù)防的措施，有助于加強(qiáng)對于風(fēng)險管理的認(rèn)識。業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計在風(fēng)險管理方面，上述各部門的職責(zé)如下。1、執(zhí)行總裁（1）對董事會制定的風(fēng)險管理策略的執(zhí)行情況負(fù)最終的責(zé)任。（2）對處理各種具體風(fēng)險的執(zhí)委會進(jìn)行責(zé)任分配。（3）定期聽取風(fēng)險總監(jiān)的工作匯報

19、，確保及時了解風(fēng)險管理出現(xiàn)的問題及其對策。2、行政管理執(zhí)委會（1）監(jiān)管并控制企業(yè)整體性風(fēng)險，確保運(yùn)營過程中的風(fēng)險策略與董事會對風(fēng)險的取向相一致。（2）審閱資產(chǎn)負(fù)債及資本分配執(zhí)委會提議的政策、程序，制定企業(yè)整體的資產(chǎn)負(fù)債策略。3、資產(chǎn)負(fù)債及資本分配委員會（1）主要專注于研究提出資本在各個業(yè)務(wù)中的分配，研究提出企業(yè)整體的資產(chǎn)負(fù)債策略，提交行政管理執(zhí)委會審核。（2）由專注于市場風(fēng)險管理的財資管理執(zhí)委會提供協(xié)助。4、業(yè)務(wù)部門（1）在風(fēng)險管理政策及程序規(guī)范下執(zhí)行日常運(yùn)營活動。（2）確保風(fēng)險信息傳遞給相關(guān)的風(fēng)險管理部門及經(jīng)理。（3）參與對風(fēng)險管理政策及程序的定期檢討（包括對支持系統(tǒng)的適當(dāng)性，對風(fēng)險管理的測

20、定方法，匯報渠道，信息科技和人力資源提出意見）。5、一般的職能部門（1）基本責(zé)任是向營業(yè)單位的經(jīng)營運(yùn)作提供支援。（2）有責(zé)任就它們在處理風(fēng)險管理方面遇到的情況向風(fēng)險管理單位定期匯報。風(fēng)險管理組織體系的總體框架1、風(fēng)險管理的第一道防線：業(yè)務(wù)單位與相關(guān)職能部門業(yè)務(wù)單位與相關(guān)職能部門是企業(yè)中的業(yè)務(wù)經(jīng)營單位，有特定的目標(biāo)、戰(zhàn)略、市場、客戶和產(chǎn)品。成功的業(yè)務(wù)單位了解自己的競爭對手、客戶及所面臨的機(jī)遇和風(fēng)險。它們管理和監(jiān)督經(jīng)營活動，以創(chuàng)造利潤、服務(wù)客戶、提高產(chǎn)品質(zhì)量、縮短周期和降低成本；按足以能負(fù)擔(dān)相關(guān)成本和風(fēng)險的價格，向目標(biāo)的細(xì)分市場提供產(chǎn)品和服務(wù)，同時還要能夠?yàn)楣蓶|掙得在風(fēng)險扣除后仍可接受的回報。業(yè)務(wù)

21、單位向總經(jīng)理和企業(yè)執(zhí)行委員會匯報業(yè)務(wù)活動。業(yè)務(wù)單位與相關(guān)職能部門包含了企業(yè)大部分的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，它們在日常工作中直接面對各類風(fēng)險，風(fēng)險是他們最先要考慮的。在推出新產(chǎn)品、進(jìn)入新市場或投資新的研發(fā)項(xiàng)目時，業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門經(jīng)常要承受風(fēng)險。此外，在客戶關(guān)系、供應(yīng)商關(guān)系、雇員關(guān)系及自己所管理的專有資產(chǎn)等方面，業(yè)務(wù)單位與相關(guān)職能部門也面臨許多風(fēng)險。他們需要了解這些會對其產(chǎn)生影響的風(fēng)險和不確定因素，并且應(yīng)該有能力對其進(jìn)行管理。實(shí)質(zhì)上，身處第一線的業(yè)務(wù)與相關(guān)職能單位的管理層不僅負(fù)責(zé)管理所選定的經(jīng)營模式中許多固有風(fēng)險，也是防范這些風(fēng)險的第一道防線，是企業(yè)風(fēng)險管理的最前線。企業(yè)必須把風(fēng)險管理的手段和內(nèi)控程序融

22、入到業(yè)務(wù)單位的工作與流程中，才能建立好防范風(fēng)險的第一道防線。企業(yè)建立第一道防線，就是要各業(yè)務(wù)單位就其戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險和法律風(fēng)險，進(jìn)行系統(tǒng)化的識別、衡量、評價、管理和監(jiān)控。要建立好第一道防線，企業(yè)的各業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門需要進(jìn)行以下工作。（1）調(diào)整風(fēng)險排序、風(fēng)險容忍度和風(fēng)險戰(zhàn)略，使其符合全企業(yè)的政策和指導(dǎo)方針。（2）按照企業(yè)的整體風(fēng)險承受能力，調(diào)整經(jīng)營和產(chǎn)品開發(fā)活動的針對性，從而為企業(yè)開辟新的價值來源。（3）識別和度量風(fēng)險，查明風(fēng)險的來源。（4）為各項(xiàng)流程確定基準(zhǔn)，交流最佳實(shí)踐方法，以期持續(xù)地改進(jìn)各項(xiàng)措施和流程。（5）向主要的經(jīng)理分派風(fēng)險管理職責(zé)和責(zé)任。（6）就風(fēng)險應(yīng)對措

23、施、控制活動以及信息與溝通的整體質(zhì)量進(jìn)行報告。2、企業(yè)風(fēng)險管理的第二道防線：風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理職能部門第二道防線是在第一道防線基礎(chǔ)上建立一個更高層次的風(fēng)險管理功能，它的組成部門可以包括董事會下的風(fēng)險管理委員會、投資審批委員會、信貸審批委員會等和風(fēng)險管理職能部門。風(fēng)險管理職能部門是企業(yè)風(fēng)險管理解決方案中一個選設(shè)的部門。在企業(yè)經(jīng)營模式中，有些固有的特定風(fēng)險不由業(yè)務(wù)單位予以管理，或者從企業(yè)的角度來說沒有得到有效的管理，那么，按照風(fēng)險組合觀，這些特定的風(fēng)險就由風(fēng)險管理職能部門負(fù)責(zé)管理。風(fēng)險管理職能部門的目標(biāo)是使同一個或多個風(fēng)險相關(guān)的管理工作發(fā)展成為企業(yè)的一項(xiàng)核心能力。風(fēng)險管理職能部門可能負(fù)責(zé)管理

24、的風(fēng)險包括：利率風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、商品價格風(fēng)險、信用風(fēng)險、氣候風(fēng)險及災(zāi)難風(fēng)險等。它們評估、集中控制、降低、轉(zhuǎn)移和利用自己負(fù)責(zé)的這些風(fēng)險。當(dāng)業(yè)務(wù)單位考慮承擔(dān)某些風(fēng)險，而自己又沒有相關(guān)知識和專門技能予以管理時，風(fēng)險管理職能部門就和它們合作，給予幫助。對企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略實(shí)施來說，風(fēng)險管理職能部門常常會起到非常重要的促進(jìn)作用。風(fēng)險管理職能部門可以由企業(yè)的某個職能部門或獨(dú)立運(yùn)作的單位組成，責(zé)任是領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)各單位在管理風(fēng)險方面的工作，它的主要職責(zé)包括以下幾點(diǎn)。（1）編制規(guī)章制度。（2）對各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險進(jìn)行組合管理。（3）度量風(fēng)險和評估風(fēng)險的界限。（4）建立風(fēng)險信息系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)、厘定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。（5）

25、負(fù)責(zé)風(fēng)險信息披露，溝通、協(xié)調(diào)員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的工作。（6）按風(fēng)險與回報的分析，為各業(yè)務(wù)單位分配風(fēng)險管理相關(guān)資源。相對于業(yè)務(wù)部門而言，風(fēng)險管理部門會克服狹隘的部門利益，能夠從企業(yè)整體利益角度考察企業(yè)所面臨的各類風(fēng)險。此外，風(fēng)險管理部門還可以綜合平衡各部門風(fēng)險。企業(yè)在不同的發(fā)展階段，各部門所面臨的風(fēng)險往往是不同的。而作為風(fēng)險管理職能部門，則需要根據(jù)一定的原則，將風(fēng)險分配于不同部門，對每個部門進(jìn)行風(fēng)險上限控制。風(fēng)險管理總監(jiān)（風(fēng)險經(jīng)理或首席風(fēng)險官）對風(fēng)險管理委員會直接負(fù)責(zé)，但對總經(jīng)理（執(zhí)行總裁）負(fù)有匯報責(zé)任。同樣，風(fēng)險管理職能部門經(jīng)理直接對風(fēng)險管理總監(jiān)負(fù)責(zé)，但對策略性業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)有匯報責(zé)任。3、企業(yè)

26、風(fēng)險管理的第三道防線：審計委員會和內(nèi)部審計部門第三道防線涉及一個獨(dú)立于業(yè)務(wù)單位的部門，監(jiān)控企業(yè)內(nèi)控和其他企業(yè)關(guān)心的問題，這就是企業(yè)的內(nèi)部審計部門。美國內(nèi)部審計師協(xié)會對內(nèi)部審計所下的定義是：內(nèi)部審計是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的審查和咨詢活動，其目的在于增加企業(yè)的價值和改進(jìn)經(jīng)營。內(nèi)部審計通過系統(tǒng)的方法，評價和改進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險管理、控制和治理流程的效益，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。內(nèi)部審計師應(yīng)就管理層的決策提出勸告和質(zhì)疑或表示支持，而不是對風(fēng)險管理作出決策。依據(jù)上述觀點(diǎn)，內(nèi)部審計師協(xié)會還確定了在企業(yè)風(fēng)險管理實(shí)施中內(nèi)部審計的核心角色及不應(yīng)承擔(dān)的角色。其中核心角色包括以下幾點(diǎn)。（1）為企業(yè)風(fēng)險管理流程提供保障。（2）確保風(fēng)

27、險得到正確的評估。（3）評估風(fēng)險管理流程。（4）評估關(guān)鍵風(fēng)險的報告工作。（5）檢查對關(guān)鍵風(fēng)險的管理工作。內(nèi)部審計不應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)。（1）設(shè)定風(fēng)險承受能力。（2）批準(zhǔn)和命令實(shí)施風(fēng)險管理流程。（3）在就風(fēng)險及風(fēng)險管理績效提供保障方面承擔(dān)管理角色。（4）決定風(fēng)險應(yīng)對的決策。（5）代表管理層實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對措施。（6）接受對風(fēng)險管理的責(zé)任。另外，內(nèi)部審計師學(xué)會特別指出內(nèi)部審計還可以承擔(dān)上述兩種極端角色之間的其他一些“合理合法的內(nèi)部審計職責(zé)”，但前提是要有適宜的安全保障措施存在。（1）協(xié)助風(fēng)險的識別和評估。（2）指導(dǎo)管理層對風(fēng)險作出應(yīng)對。（3）協(xié)調(diào)企業(yè)風(fēng)險管理活動。（4）綜合對風(fēng)險的報告。（5）維持和完善企

28、業(yè)風(fēng)險管理框架。（6）領(lǐng)導(dǎo)建立企業(yè)風(fēng)險管理。（7）制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，呈報董事會審批?？傊?，內(nèi)部審計可以通過評估風(fēng)險識別的充分性，評價已有風(fēng)險衡量的恰當(dāng)性，以及評估風(fēng)險防范措施的有效性等三方面參與企業(yè)風(fēng)險管理工作，不應(yīng)主導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險管理工作。企業(yè)的內(nèi)部審計工作是對各業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理職能部門的風(fēng)險管理活動進(jìn)行再監(jiān)督，而不是親自參與每項(xiàng)風(fēng)險的評估與控制。內(nèi)部審計總監(jiān)對審計委員會直接負(fù)責(zé)，但對執(zhí)行總裁負(fù)有匯報責(zé)任。同樣，內(nèi)部審計員直接對內(nèi)部審計總監(jiān)負(fù)責(zé)，但對各策略性業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)有匯報責(zé)任。董事會我國公司法對董事會、股東大會和總經(jīng)理的責(zé)權(quán)進(jìn)行了較為明確的劃分，董事會在其中居于相對核心的地位。董事會

29、是企業(yè)風(fēng)險控制框架構(gòu)建的核心，它需要對風(fēng)險管理的目標(biāo)確立、組織建立、制度訂立與執(zhí)行以及審計與監(jiān)控負(fù)責(zé)。相對而言，董事會居于風(fēng)險控制框架的核心具有一定的優(yōu)勢。首先，由于股東大會召開頻率較低，而且股東水平參差不齊，甚至存在眾多根本不關(guān)注企業(yè)日常經(jīng)營的股東，所以股東大會難以肩負(fù)起建立風(fēng)險管理體系和監(jiān)督其實(shí)施的重任。其次，如果總經(jīng)理居于風(fēng)險控制框架的核心，容易導(dǎo)致自我監(jiān)管的弊病，并且會誘發(fā)其追求短期利益的機(jī)會主義傾向。相反，如果確立以董事會為核心的風(fēng)險管理體系，一方面能夠保持一定的監(jiān)管獨(dú)立性，另一方面也可以保證站在更高的、更全面的角度進(jìn)行風(fēng)險管理決策。董事會就企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的有效性對股東大會負(fù)責(zé)

30、。它了解重大風(fēng)險，并對企業(yè)風(fēng)險管理的基本成分負(fù)最后責(zé)任，這包括風(fēng)險戰(zhàn)略、容忍度及重大政策。董事會在全面風(fēng)險管理方面主要履行以下職責(zé)。（1）創(chuàng)造良好的風(fēng)險控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境是風(fēng)險管理活動得以開展的土壤。好的控制環(huán)境要求從董事會向企業(yè)傳達(dá)積極穩(wěn)健的管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格，同時還要以身作則帶頭實(shí)踐正直、誠信的道德規(guī)范，督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理文化的培育。建設(shè)風(fēng)險管理組織體系也是董事會的職責(zé)。董事會可以設(shè)立風(fēng)險管理委員會和內(nèi)部審計委員會兩個專門機(jī)構(gòu)，承擔(dān)風(fēng)險管理與評估及內(nèi)外部審計的工作。董事會還需要安排總經(jīng)理和風(fēng)險管理總監(jiān)的人選，以確保他們有能力執(zhí)行風(fēng)險管理政策。（2）審議并向股東大會提交企業(yè)全面風(fēng)險管理年度報告

31、。（3）確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)及風(fēng)險偏好或風(fēng)險承受度，明確地排除偏離戰(zhàn)略和不可接受的行為和活動。董事會需要根據(jù)對競爭環(huán)境和自身實(shí)力的判斷，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，并由此確定企業(yè)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好或風(fēng)險承受度。（4）以面對整個企業(yè)的全局視野，而不是面對業(yè)務(wù)單位或部門的狹隘視野來選擇企業(yè)風(fēng)險與回報的整體優(yōu)化戰(zhàn)略。（5）了解和掌握企業(yè)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀，批準(zhǔn)風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案，作出有效控制風(fēng)險的決策。（6）批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險評估報告，在高風(fēng)險領(lǐng)域?qū)嵭杏行У膬?nèi)部控制和核查與平衡機(jī)制。（7）批準(zhǔn)內(nèi)部

32、審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計報告。（8）批準(zhǔn)風(fēng)險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風(fēng)險管理制度規(guī)定作出的風(fēng)險性決定。（9）全面風(fēng)險管理其他重大事項(xiàng)?？偨?jīng)理（風(fēng)險管理總監(jiān)）COSO企業(yè)風(fēng)險管理整合框架指出，企業(yè)總經(jīng)理（首席執(zhí)行官）對企業(yè)風(fēng)險管理的執(zhí)行，“承擔(dān)最根本的職責(zé)，并應(yīng)當(dāng)負(fù)有主體責(zé)任”?？偨?jīng)理對企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負(fù)責(zé)，為企業(yè)的風(fēng)險管理工作確定基調(diào)?？偨?jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險管理的日常工作，并負(fù)責(zé)擬訂企業(yè)風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案?？偨?jīng)理在企業(yè)風(fēng)險管理中的主要職責(zé)有以下幾點(diǎn)。（1）組建并管理企業(yè)風(fēng)險管理職能部門，任命風(fēng)險管理總監(jiān)（風(fēng)險

33、經(jīng)理或首席風(fēng)險官）。（2）安排業(yè)務(wù)職能部門的職責(zé)分工并制定風(fēng)險匯報和審批機(jī)制。（3）負(fù)責(zé)設(shè)計、操作及監(jiān)督風(fēng)險管理系統(tǒng)。（4）審批非重大決策的評估報告。（5）落實(shí)董事會有關(guān)風(fēng)險決策和方案。（6）組織日常風(fēng)險監(jiān)督和改進(jìn)工作。（7）就風(fēng)險管理工作計劃和結(jié)果向董事會匯報。隨著企業(yè)面臨的風(fēng)險日益擴(kuò)大，風(fēng)險管理工作的重要性也與日俱增?？偨?jīng)理往往需要委任一名風(fēng)險管理總監(jiān)（風(fēng)險經(jīng)理或首席風(fēng)險官）全面負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險管理日常工作，如我國的股份制銀行一般設(shè)有首席風(fēng)險官。風(fēng)險管理總監(jiān)（風(fēng)險經(jīng)理或首席風(fēng)險官）在國外企業(yè)中由來已久，是現(xiàn)代企業(yè)管理中重要的高級管理人員，是公司重要的戰(zhàn)略決策制定和執(zhí)行者之一。他們的工作將根據(jù)董

34、事會、股東大會的要求，對總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并根據(jù)其職責(zé)協(xié)助總經(jīng)理開展工作。其職責(zé)是負(fù)責(zé)組織制定并具體執(zhí)行企業(yè)全面風(fēng)險管理政策和控制措施，負(fù)責(zé)建立涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險和法律風(fēng)險等在內(nèi)的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)。同時，風(fēng)險管理總監(jiān)（風(fēng)險經(jīng)理或首席風(fēng)險官）將作為牽頭人參加風(fēng)險決策的評估和審批工作，確保企業(yè)按照風(fēng)險控制流程進(jìn)行風(fēng)險管理，確保各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)符合有關(guān)法律、法規(guī)和政策的要求等。風(fēng)險管理總監(jiān)（風(fēng)險經(jīng)理或首席風(fēng)險官）的主要職責(zé)有以下幾點(diǎn)。（1）確立和傳達(dá)企業(yè)的風(fēng)險管理愿景。（2）確定和實(shí)施適宜的企業(yè)風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施（包括風(fēng)險政策、度量指標(biāo)、匯報和監(jiān)督渠道）。（3）

35、建立、溝通和促進(jìn)適宜的企業(yè)了解風(fēng)險管理方法、工具和技術(shù)的運(yùn)用。（4）推動全企業(yè)的風(fēng)險評估，監(jiān)督企業(yè)主要風(fēng)險管理能力。（5）向董事會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會和總經(jīng)理等高級管理層進(jìn)行適宜的風(fēng)險匯報。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析統(tǒng)籌謀劃全省人口分布、經(jīng)濟(jì)布局、國土開發(fā)和城鎮(zhèn)化發(fā)展，深入實(shí)施“龍頭昂起、兩翼齊飛、蘇區(qū)振興、綠色崛起”區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，著力構(gòu)建“一核兩帶一板塊”區(qū)域布局，推動形成各具優(yōu)勢、融合互動、多點(diǎn)支撐、競相發(fā)展的經(jīng)濟(jì)板塊。深入推進(jìn)昌九一體化按照“做強(qiáng)南昌、做大九江、昌九一體、龍頭昂起”總要求，全面提升昌九整體實(shí)力和發(fā)展活力，構(gòu)建我省對接“一帶一路”、長江經(jīng)濟(jì)帶的核心區(qū)，引領(lǐng)帶動全省發(fā)展升級。強(qiáng)化昌

36、九核心引領(lǐng)作用深入實(shí)施打造南昌核心增長極戰(zhàn)略，加強(qiáng)與周邊地區(qū)空間規(guī)劃、公共交通、產(chǎn)業(yè)體系、體制機(jī)制等銜接，著力構(gòu)建南昌大都市區(qū)，進(jìn)一步輻射帶動撫州、宜春、新余、上饒、鷹潭等部分區(qū)域發(fā)展。全面推進(jìn)九江新一輪沿江開放開發(fā)，加快九江中心城區(qū)與沿江縣城聯(lián)動發(fā)展，優(yōu)化、集約開發(fā)港口資源，強(qiáng)化沿江產(chǎn)業(yè)協(xié)作，著力打造我省對接融入長江經(jīng)濟(jì)帶的重要門戶。聚焦聚力昌九新區(qū)建設(shè)，系統(tǒng)推進(jìn)全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)，引導(dǎo)高端要素向昌九新區(qū)集聚，形成支撐昌九一體發(fā)展和對接國家戰(zhàn)略的“引擎”。推動產(chǎn)業(yè)競合發(fā)展準(zhǔn)確把握昌九產(chǎn)業(yè)發(fā)展定位，支持南昌優(yōu)先培育發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)高端環(huán)節(jié)，推動九江優(yōu)先集聚發(fā)展重化工業(yè)和優(yōu)勢制造業(yè)，加快形成

37、以戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)的各具特色、各有側(cè)重的新型產(chǎn)業(yè)體系。支持建立昌九產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，加強(qiáng)航空、汽車、電子信息、生物醫(yī)藥等制造業(yè)協(xié)作，推動旅游、物流、金融、服務(wù)外包、健康養(yǎng)老等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)融合，共建現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)品牌和服務(wù)體系，努力打造全國重要的新型工業(yè)化基地、中部地區(qū)重要的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)集聚區(qū)和現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)集聚區(qū)。全面實(shí)現(xiàn)一體化發(fā)展全面形成昌九一體的綜合交通體系，加快昌九大道、昌九客專等重大項(xiàng)目建設(shè)，建設(shè)暢通高效、無縫對接的快速通道，加強(qiáng)南昌等內(nèi)河港口與九江沿江港口對接，完善港口物流和集疏運(yùn)體系。積極推動創(chuàng)新資源合理流動，加快實(shí)現(xiàn)教育、醫(yī)療資源共享、社?；ネ?，建設(shè)一批科技創(chuàng)新、公共服務(wù)領(lǐng)域合作平臺。推動大

38、氣、水污染治理聯(lián)防聯(lián)控，共同開展生態(tài)功能重要區(qū)域保護(hù)與建設(shè)。構(gòu)建一體化治安防控體系，加強(qiáng)防災(zāi)減災(zāi)和應(yīng)急管理協(xié)作，建設(shè)“平安昌九”。著力提升自我發(fā)展能力強(qiáng)化贛州在“蘇區(qū)振興”戰(zhàn)略中的核心引領(lǐng)作用，充分發(fā)揮其在對接珠三角中的橋頭堡作用，以主攻工業(yè)為強(qiáng)動力，加快建設(shè)贛州都市區(qū)，集聚發(fā)展“瑞興于”經(jīng)濟(jì)振興試驗(yàn)區(qū)、“三南”加工貿(mào)易承接示范地，形成“一核兩區(qū)”引領(lǐng)、全面振興發(fā)展的新格局。以吉泰走廊為重點(diǎn)，推動“五化”協(xié)調(diào)發(fā)展示范區(qū)建設(shè)，打造產(chǎn)城融合、城鄉(xiāng)一體的重要增長帶。支持撫州沿向莆線優(yōu)化生產(chǎn)力布局，深入推進(jìn)昌撫一體化和贛閩開放合作。實(shí)施基礎(chǔ)設(shè)施提升工程，加快建設(shè)一批?；A(chǔ)、管長遠(yuǎn)重大項(xiàng)目。實(shí)施特色產(chǎn)業(yè)

39、培育工程，打造千億產(chǎn)業(yè)、培育百億企業(yè)。實(shí)施重點(diǎn)平臺集聚提升工程，統(tǒng)籌推進(jìn)30個重點(diǎn)平臺建設(shè)，促進(jìn)平臺差異發(fā)展。全面解決突出民生問題圍繞蘇區(qū)同步小康目標(biāo)，集中力量打好羅霄山連片特困地區(qū)扶貧攻堅戰(zhàn)，加大精準(zhǔn)脫貧推進(jìn)力度，盡早消除蘇區(qū)絕對貧困現(xiàn)象。繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)村危房改造、農(nóng)村飲水安全、農(nóng)村電網(wǎng)改造、農(nóng)村道路建設(shè)等重點(diǎn)民生工程，提前解決好突出民生問題。加快提升基本公共服務(wù)水平，優(yōu)先發(fā)展教育，完善低保、大病保險和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助等保障制度，落實(shí)更加積極的就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，切實(shí)增強(qiáng)縣鄉(xiāng)醫(yī)療能力，使蘇區(qū)基本公共服務(wù)水平接近或達(dá)到全國平均水平。落實(shí)和完善各項(xiàng)扶持政策用足用好各項(xiàng)優(yōu)惠政策，重點(diǎn)推動涉及長遠(yuǎn)發(fā)展重大項(xiàng)目落地

40、。促進(jìn)贛東贛西“兩翼齊飛”進(jìn)一步優(yōu)化沿滬昆線“兩翼”生產(chǎn)力布局，積極支持贛東、贛西區(qū)域板塊發(fā)揮優(yōu)勢、壯大實(shí)力，促進(jìn)贛東、贛西內(nèi)部融合、雙向發(fā)展，打造充滿活力、特色鮮明的重要增長帶。全面提升贛東開放合作水平充分發(fā)揮上饒、景德鎮(zhèn)、鷹潭區(qū)位優(yōu)勢，加快大通關(guān)服務(wù)體系建設(shè)，強(qiáng)化與長三角、海西經(jīng)濟(jì)區(qū)全方位合作對接，探索發(fā)展“飛地經(jīng)濟(jì)”，吸引新材料、新能源、航空制造、節(jié)能環(huán)保等新興產(chǎn)業(yè)集聚，打造中部地區(qū)重要的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移承接示范區(qū)。加快贛東旅游一體化發(fā)展，推進(jìn)資源共享、客源互動、品牌共建、市場齊管，加快建設(shè)贛東旅游精品圈，推動設(shè)立跨省無障礙旅游區(qū)，打造全國著名的文化生態(tài)旅游地。促進(jìn)農(nóng)業(yè)開放，建設(shè)一批特色農(nóng)產(chǎn)品生

41、產(chǎn)和加工基地、農(nóng)業(yè)合作示范基地、農(nóng)產(chǎn)品出口基地，打造沿海地區(qū)優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)基地。加快贛西經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級步伐充分發(fā)揮新余、宜春、萍鄉(xiāng)特色產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)優(yōu)勢，加快建設(shè)動力儲能電池、新材料、生物醫(yī)藥、新能源汽車、裝備制造等新興產(chǎn)業(yè)基地，提升鋼鐵、煤炭、建材、鹽化等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力和市場競爭力，構(gòu)建產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級示范區(qū)。著力建設(shè)“新宜萍”城鎮(zhèn)密集帶，建設(shè)跨行政區(qū)轉(zhuǎn)型合作試驗(yàn)區(qū)，加快贛西一體化發(fā)展，促進(jìn)與長株潭城市群全面深化合作，打造新型城鎮(zhèn)化先行區(qū)。加快完成贛西工業(yè)園區(qū)循環(huán)化改造，推進(jìn)資源枯竭型城市、城市礦產(chǎn)等建設(shè)，加快建設(shè)昌銅生態(tài)經(jīng)濟(jì)帶，開展袁河全流域生態(tài)環(huán)境整治試點(diǎn)，打造“兩型”社會綜合改革試驗(yàn)區(qū)。行業(yè)發(fā)展

42、態(tài)勢和面臨的機(jī)遇1、全球?qū)崿F(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和重大戰(zhàn)略對PEEK的機(jī)遇2015年巴黎協(xié)定設(shè)定了本世紀(jì)后半葉實(shí)現(xiàn)凈零排放的目標(biāo)，目前已有數(shù)十個國家和地區(qū)提出了“零碳”或“碳中和”的氣候目標(biāo)。中共中央、國務(wù)院關(guān)于完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達(dá)峰碳中和工作的意見中也明確指出實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和是我國統(tǒng)籌國內(nèi)國際兩個大局作出的重大戰(zhàn)略決策。雙碳問題核心是降低CO2的排放強(qiáng)度和總量，全球范圍內(nèi)交通行業(yè)CO2排放占比24.6%，其中公路交通占比18.2%。而“輕量化”是全球交通運(yùn)輸和航空領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)節(jié)能減排的關(guān)鍵手段，因此，采用PEEK等特種工程塑料在交通運(yùn)輸和航空領(lǐng)域替代金屬的應(yīng)用滲透率將逐步提升，未來應(yīng)用前

43、景十分廣闊。2、國家政策支持對PEEK的機(jī)遇科技部“十三五”材料領(lǐng)域科技創(chuàng)新專項(xiàng)規(guī)劃指出，材料服務(wù)于國民經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展、國防建設(shè)和人民生活的各個領(lǐng)域，成為經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會進(jìn)步和國家安全的物質(zhì)基礎(chǔ)和先導(dǎo)，支撐了整個社會經(jīng)濟(jì)和國防建設(shè)。因此，新材料技術(shù)是世界各國必爭的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，成為當(dāng)前最重要、發(fā)展最快的科學(xué)技術(shù)領(lǐng)域之一?！耙淮b備，一代材料”向“一代材料，一代裝備”轉(zhuǎn)變，彰顯了材料的國戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的形成與發(fā)展，又將帶動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)的技術(shù)提升和產(chǎn)品的更新?lián)Q代。2021年12月，工信部、科技部、自然資源部聯(lián)合制定的“十四五”原材料工業(yè)發(fā)展規(guī)劃指出要提升先進(jìn)制造基礎(chǔ)零部件用鋼、高強(qiáng)鋁合金、稀

44、有稀貴金屬材料、特種工程塑料、高性能膜材料、纖維新材料、復(fù)合材料等綜合競爭力。2021年5月，中國石油和化學(xué)工業(yè)聯(lián)合會發(fā)布的“十四五”化工新材料產(chǎn)業(yè)發(fā)展指南指出要“搶占一批高科技制高點(diǎn)”，“并大力發(fā)展聚砜、聚苯砜、聚醚醚酮、液晶聚合物等高性能工程塑料”。3、下游市場逐步認(rèn)可PEEK，未來發(fā)展前景可期一種新材料應(yīng)用范圍的擴(kuò)大和滲透率的提高需要一定的周期，目前被廣泛應(yīng)用的特種工程塑料，如聚四氟乙烯（PTFE）從發(fā)明到現(xiàn)在已經(jīng)接近80年時間，PEEK自1978年研發(fā)成功后距今僅40多年，并且早期處于保密和壟斷狀態(tài)下。全球多家公司大規(guī)模進(jìn)入PEEK領(lǐng)域在2005年前后，距今不足20年。受益于PEEK優(yōu)

45、異的性能，已經(jīng)有越來越多的行業(yè)逐步認(rèn)識并開始接受PEEK材料對于產(chǎn)業(yè)升級的重要作用。隨著市場對材料特性和加工方式的認(rèn)識越來越深入，PEEK的市場空間將逐步被打開，其中中國作為全球重要的生產(chǎn)基地之一，預(yù)計我國自主生產(chǎn)的PEEK相關(guān)產(chǎn)品未來將受益于PEEK材料應(yīng)用的進(jìn)一步深化和擴(kuò)展，具有較好的發(fā)展前景。4、產(chǎn)業(yè)升級及技術(shù)進(jìn)步對PEEK的機(jī)遇我國制造業(yè)升級將帶動對工程塑料的需求大幅增加，我國已初步形成工程塑料產(chǎn)業(yè)鏈，伴隨著國內(nèi)企業(yè)的技術(shù)開發(fā)能力提升和長期的技術(shù)積累，為未來工程塑料的發(fā)展打下了良好的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。隨著工程塑料生產(chǎn)、改性和應(yīng)用技術(shù)的不斷提升，其應(yīng)用領(lǐng)域亦將得以持續(xù)拓寬?！笆奈濉逼陂g，隨著半

46、導(dǎo)體、新能源汽車、商用大飛機(jī)為代表的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)崛起，產(chǎn)業(yè)升級過程對高性能材料的需求預(yù)計將持續(xù)增長。例如，汽車工業(yè)向輕量化、節(jié)能化、舒適化和安全化方面發(fā)展必將給包括PEEK在內(nèi)的高性能材料提供很大的發(fā)揮空間；未來新能源汽車充電樁等“新基建”的開展，對材料有更高的要求，需要PEEK等特種工程塑料應(yīng)對極端的工況條件，我國的新材料行業(yè)有巨大發(fā)展空間。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市

47、場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。項(xiàng)目風(fēng)險分析（一）政策風(fēng)險分析項(xiàng)目所處區(qū)域其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會環(huán)境和投資環(huán)境較好，改

48、革開放以來，國內(nèi)政局穩(wěn)定，法律法規(guī)日臻完善，因此，該項(xiàng)目政策風(fēng)險較小。（二）市場風(fēng)險分析該項(xiàng)目雖然暫時擁有領(lǐng)先的競爭地位和優(yōu)勢，但仍需密切關(guān)注市場，加快產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程并盡早達(dá)到規(guī)?；a(chǎn)，確保性價比優(yōu)勢，真正占據(jù)國內(nèi)較大比例市場份額，同時力爭出口。因此，產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程的速度與質(zhì)量是本項(xiàng)目必須迎接的挑戰(zhàn)與風(fēng)險。雖然今后幾年該項(xiàng)目應(yīng)用產(chǎn)品需求將會持續(xù)一波增長趨勢，但目前劇烈的市場競爭局面使得本項(xiàng)目存在一定的市場風(fēng)險。（三）技術(shù)風(fēng)險分析技術(shù)風(fēng)險的規(guī)避措施是采用先進(jìn)的生產(chǎn)管理理念、先進(jìn)的制造工藝技術(shù)、完善的質(zhì)量檢測體系，使產(chǎn)品達(dá)到國內(nèi)外領(lǐng)先水平。要進(jìn)一步加大技術(shù)開發(fā)的投入，積極研究吸收國際先進(jìn)技術(shù)，完善并

49、固化加工制造工藝，挖掘自身潛力，打造自己核心競爭力。目前技術(shù)飛速發(fā)展，設(shè)備更新和產(chǎn)品技術(shù)升級換代迅速。要使產(chǎn)品和技術(shù)在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，就要不斷加大科研開發(fā)投入，加強(qiáng)科研開發(fā)力量，致力技術(shù)創(chuàng)造，保持技術(shù)領(lǐng)先。同時，重視人才競爭，學(xué)習(xí)國外人才資料管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，形成積極進(jìn)取的企業(yè)文化，建立吸引和穩(wěn)定人才的內(nèi)部激勵和約束機(jī)制。（四）產(chǎn)品風(fēng)險分析該項(xiàng)目的幾種產(chǎn)品都是比較成熟的產(chǎn)品，但仍要根據(jù)市場不斷改進(jìn)。（五）價格風(fēng)險分析本項(xiàng)目產(chǎn)品的市場定價均比目前市場價要低，但隨著競爭對手的增加，不可避免地會遭遇到最終的價格競爭，面臨調(diào)低售價的壓力；同時，市場原材料價格的波動也將直接影響產(chǎn)品成本，對產(chǎn)品價格帶來不

50、確定影響。因此，應(yīng)從形成規(guī)模化生產(chǎn)、降低生產(chǎn)成本、加強(qiáng)內(nèi)部管理、改進(jìn)生產(chǎn)工藝水平、提高產(chǎn)品質(zhì)量、實(shí)施品牌計劃生產(chǎn)方面采取措施，削減產(chǎn)品價格風(fēng)險。（六）經(jīng)營管理風(fēng)險分析項(xiàng)目面臨的經(jīng)營風(fēng)險主要是指企業(yè)運(yùn)營不當(dāng)造成大量存貨、營運(yùn)資金短缺、產(chǎn)品生產(chǎn)安排失調(diào)等問題。對于經(jīng)營管理風(fēng)險，建議企業(yè)吸引人才加快機(jī)制及科技創(chuàng)新，盡快建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，全面提高管理人員和廣大職工的素質(zhì)，制定嚴(yán)格的成本控制措施和責(zé)任制；穩(wěn)定原料供應(yīng)渠道；加速新品種的開發(fā)，及時根據(jù)形勢調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品質(zhì)量；完善產(chǎn)、供、銷網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，積極開拓市場渠道，搶占市場先機(jī)；避免行業(yè)風(fēng)險，走可持續(xù)發(fā)展道路。高素質(zhì)的人才（包括技術(shù)人員和管

51、理人員）對公司的發(fā)展至關(guān)重要。（七）財務(wù)及融資風(fēng)險分析財務(wù)金融風(fēng)險主要是利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。本項(xiàng)目資金由企業(yè)自籌解決，只要確保資金迅速到位、回收和資金的合理使用，加強(qiáng)資金的使用管理，項(xiàng)目財務(wù)金融風(fēng)險很小。本項(xiàng)目由于企業(yè)已經(jīng)完成了資金前期自籌，加上良好的銀行信用等級，因此，項(xiàng)目投融資風(fēng)險很小。（八）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險分析從盈虧平衡點(diǎn)和售價降低對內(nèi)部收益率的影響看，項(xiàng)目的抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，但還需要企業(yè)不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，保持技術(shù)先進(jìn)性，大力研發(fā)新產(chǎn)品，提高市場占有率，只有較高的市場占有率，才是企業(yè)各方面水平的綜合反映，才能最終避免項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。項(xiàng)目風(fēng)險對策（一）加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營管理本項(xiàng)目的建設(shè)采用招標(biāo)方式選

52、擇工程設(shè)計承包商，在保證建設(shè)質(zhì)量的同時，努力降低建設(shè)投資和設(shè)備采購成本。項(xiàng)目建設(shè)按照國家有關(guān)規(guī)定，招標(biāo)選擇項(xiàng)目監(jiān)理，確保項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量、建設(shè)工期和降低項(xiàng)目造價。建成投入運(yùn)營后，加強(qiáng)管理降低生產(chǎn)成本，構(gòu)成較大的價格變動空間，以增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭能力。（二）采取多元化融資方式選擇多種籌集建設(shè)資金的渠道，緊緊抓住國家鼓勵和支持行業(yè)發(fā)展的大好機(jī)遇，積極爭取政府資金的支持和吸收社會其他資金投入，盡可能的降低債務(wù)投資的比例，從而從根本上降低償債壓力和風(fēng)險。（三）政策風(fēng)險對策為應(yīng)對所得稅優(yōu)惠、出口退稅政策調(diào)整的風(fēng)險，公司一方面應(yīng)抓住時機(jī)，加大力度實(shí)現(xiàn)銷售和收入，加快回收投資。另一方面要注意控制成本和技術(shù)研發(fā)，保持公司的核心競爭力。（四）市場風(fēng)險對策1、加強(qiáng)市場開拓。加強(qiáng)市場開發(fā)，建立有效的市場開拓網(wǎng)絡(luò)和體制，采取必要的宣傳和市場開拓措施，擴(kuò)大市場占有率，降低產(chǎn)品成本，以高質(zhì)量和低成本占領(lǐng)市場。通過以上措施擴(kuò)大和穩(wěn)定市場份額，抵御市場變化帶來的風(fēng)險。2、加大產(chǎn)品宣傳力度，創(chuàng)新營銷手段和方式，開拓新興市場，建立獨(dú)立、主動、可控的銷售渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)，建立高素質(zhì)的銷售隊伍。企