某公司預(yù)算的編制管理流程

1、預(yù)算的編制范圍公司的全面預(yù)算的編制過程?？刂颇繕?biāo)確保公司對對經(jīng)營活活動制訂訂相對準(zhǔn)準(zhǔn)確的詳詳細(xì)預(yù)算算，以作作為內(nèi)部部控制與與衡量企企業(yè)公司司和部門門經(jīng)營業(yè)業(yè)績的依依據(jù)詳細(xì)分析使使各部門門的預(yù)算算符合實實際情況況，對下下年度預(yù)預(yù)算同本本年實際際有較大大差距的的要進(jìn)行行調(diào)查分分析確保預(yù)算的的可操作作性，使使整套預(yù)預(yù)算通過過全體員員工的共共同努力力可以實實現(xiàn)預(yù)算制定完完成后，在在通常情情況下實實際與預(yù)預(yù)算之間間不會產(chǎn)產(chǎn)生太大大差異明確各部門門的職責(zé)責(zé)和部門門間數(shù)據(jù)據(jù)和時間間的銜接接性，確確保在預(yù)預(yù)算編制制過程中中各部門門之間達(dá)達(dá)到鏈?zhǔn)绞搅鬓D(zhuǎn)，降低財財務(wù)決策策風(fēng)險主要控制點點各主管副總總10月29日前

2、前審批審核核各部門門業(yè)務(wù)和和費用預(yù)預(yù)算的合合理性會計主管審審核各預(yù)算表表格的準(zhǔn)準(zhǔn)確性，前后數(shù)數(shù)據(jù)的鉤鉤稽關(guān)系系，并決決定是否否要各部部門經(jīng)理理做相應(yīng)應(yīng)的調(diào)整整或附詳詳細(xì)制定定依據(jù)各部門預(yù)算算編制及及時性和和準(zhǔn)確性性納入部部門績效效考核111月15日前財財務(wù)主管管審核預(yù)預(yù)算表格格與本年年度同期期的差異異，決定定是否要要各部門門總經(jīng)理理做相應(yīng)應(yīng)的調(diào)整整或附詳詳細(xì)制定定依據(jù)其他？特定政策預(yù)算編制日日程安排排：10月100前市場部部完成營營銷預(yù)算算，銷售售部完成成銷售預(yù)預(yù)算,且且由主管管副總審審批完畢畢10月100日開始始計劃調(diào)調(diào)度室完完成生產(chǎn)產(chǎn)計劃和和材料需需求預(yù)算算，177日前主管管副總審審批完畢

3、畢10月188日前各各部門上上報固定定資產(chǎn)需需求預(yù)算算。其中中，固定定資產(chǎn)-信息設(shè)設(shè)備需求求預(yù)算交交信息技技術(shù)部，信信息技術(shù)術(shù)部匯總總，100月255日前主管管副總審審批完畢畢；其他他固定資資產(chǎn)需求求預(yù)算110月118日前前交設(shè)備備能源部部，設(shè)備備能源部部匯總，10月25日前主管副總審批完畢10月100日前技技術(shù)中心心完成研研發(fā)預(yù)算算，100月155日前由由總經(jīng)理理審批完完畢10月266日前各部門門向采購部部報采購購需求，采采購部編編制采購購預(yù)算，儲儲運部制制定運輸輸費預(yù)算算，111月上旬旬主管副副總審批批完畢10月200日前各各部門向向人力資資源部上報部門門人員需需求計劃劃、部門門人員調(diào)調(diào)整

4、計劃劃、部門門人員晉晉升計劃劃，11月月初人力力資源預(yù)預(yù)算由總總經(jīng)理審審批完畢畢其他各部門門業(yè)務(wù)和和費用預(yù)預(yù)算由各主管副副總在110月229日前前審批（其其中，戰(zhàn)戰(zhàn)略管理理部的由由戰(zhàn)略管管理委員員會審批批，內(nèi)審審部的由由審計委委員會審審批，辦辦公室、質(zhì)質(zhì)量管理理部的由由總經(jīng)理理審批）11月中旬旬財務(wù)部部會計主主管匯總總、審核核預(yù)算，11月月20日日前形成總總預(yù)算初初稿所有在預(yù)算算表格中中涉及物物資采購購金額和和銷售收收入金額額的，均均指不含含稅值；涉及應(yīng)應(yīng)收帳款款、應(yīng)付付帳款、貨貨幣收支支均指不不含稅值值其它費用預(yù)預(yù)算：所有占占總費用用比例超超過3以上上的費用用項目必必須單列列并附詳詳細(xì)制定定

5、依據(jù)辦公費用：集團(tuán)公公司各部部門的日日常辦公公費用，按按管理崗崗位每人人每月55元、工工人崗位位每人每每月1元元的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)核定。公司用于辦辦公的電電腦打字字機、復(fù)復(fù)印機、速速印機的的耗材（包包括紙張張、碳粉粉、色帶帶、軟件件等等，下下同）按按每月_(現(xiàn)用33,0000)元元核定，公公司各類類文件及及上報材材料和無無電腦打打字機、復(fù)復(fù)印機、速速印機的的部門其其各類文文件及材材料的打打印、復(fù)復(fù)印和油油印，由由公司辦辦公室統(tǒng)統(tǒng)一負(fù)責(zé)責(zé)；其它它各部門門的電腦腦打字機機按每月月每臺_(現(xiàn)用330)元的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)核定定，復(fù)印印機和速速印機按按每月每每臺_(現(xiàn)現(xiàn)用1000)元的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)核定定。公司各部門門的印刷刷費

6、每月月按-(現(xiàn)現(xiàn)用3,0000)元的的標(biāo)準(zhǔn)核核定，歸歸口_（現(xiàn)現(xiàn)辦公室室）統(tǒng)一管管理。集團(tuán)公公司辦公公室（包包括計算算機中心心）的電電腦打字字機、復(fù)復(fù)印機、速速印機的的耗材（包包括紙張張、碳粉粉、色帶帶、軟件件等等，下下同）按按每月330000元核定定，集團(tuán)團(tuán)公司各各類文件件及上報報材料和和無電腦腦打字機機、復(fù)印印機、速速印機的的部門其其各類文文件及材材料的打打印、復(fù)復(fù)印和油油印，由由集團(tuán)公公司辦公公室統(tǒng)一一負(fù)責(zé)；其它各各部門的的電腦打打字機按按每月每每臺300元的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)核定定，復(fù)印印機和速速印機按按每月每每臺1000元的的標(biāo)準(zhǔn)核核定。公司各部門門日常辦辦公費用用定額，由由公司辦辦公室會會同財

7、務(wù)務(wù)部每年年核定一一次，在在當(dāng)年執(zhí)執(zhí)行過程程中一般般不予調(diào)調(diào)整。如如機構(gòu)或或定員變變動等需需要調(diào)整整定額時時須提出出書面報報告，經(jīng)經(jīng)公司辦辦公室審審核后報報財務(wù)部部負(fù)責(zé)進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整。部門預(yù)算在在各部門門內(nèi)部的的制定、審審核手續(xù)續(xù)與本流流程規(guī)定定不一致致的，以以各部門門的規(guī)定定為準(zhǔn)預(yù)算的編制制流程說說明C-02-0022-0001步驟涉及部門步驟說明各部門經(jīng)理理各部門依據(jù)據(jù)部門年年度工作作計劃編編制相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算，并并依據(jù)部部門業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算編編制部門門費用預(yù)預(yù)算。市場部經(jīng)理理市場部根據(jù)據(jù)市場營營銷規(guī)劃劃編制產(chǎn)產(chǎn)品廣告告宣傳費費預(yù)算（FF-022-0002-0001）、產(chǎn)產(chǎn)品展覽覽費用預(yù)預(yù)算（FF

8、-022-0002-0002）、企企業(yè)形象象費用預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0003）、公公共關(guān)系系費用預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0004）、市市場調(diào)研研費用預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0005）和和客戶滿滿意度調(diào)調(diào)查預(yù)算算（F-02-0022-0006）。銷售部經(jīng)理理銷售部根據(jù)據(jù)經(jīng)分解解的產(chǎn)品品銷售年年度經(jīng)營營目標(biāo)值值、參考考上年銷銷售數(shù)量量及當(dāng)年年已簽訂訂跨預(yù)算算年度合合同、市市場部提提供的市市場價格格波動趨趨勢及最最新市場場價格和和各客戶戶歷史付付款記錄錄及公司司的客戶戶信用管管理政策策編制產(chǎn)產(chǎn)品銷售售收入預(yù)預(yù)算-分分產(chǎn)品分分客戶（FF-022-0002-0007）、產(chǎn)產(chǎn)品

9、銷售售收入預(yù)預(yù)算-分分區(qū)域銷銷售主管管（F-02-0022-0009）、貨貨款回收收預(yù)算-分客戶戶（F-02-0022-0008）和和銷售費費用預(yù)算算（F-02-0022-0110）。技術(shù)中心主主任技術(shù)中心根根據(jù)公司司研發(fā)計計劃編制制新研發(fā)發(fā)項目預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0021）和和現(xiàn)有研研發(fā)項目目預(yù)算（FF-022-0002-0022）。計劃調(diào)度室室主任計劃調(diào)度室室以保證證銷售計計劃和下下游裝置置耗用為為前提，根根據(jù)銷售售部提供供的產(chǎn)品品銷售收收入預(yù)算算-分產(chǎn)產(chǎn)品分客客戶（FF-022-0002-0007）和和儲運部部報送的的庫存物物資結(jié)存存（F-02-0022-0440），充充分估

10、計計預(yù)算年年度各種種存貨期期初、期期末庫存存數(shù)量，各各裝置生生產(chǎn)能力力和各裝裝置物料料消耗清清單及各各物料單單耗，編編制分產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)計劃（FF-022-0002-0023）、生生產(chǎn)計劃劃（F-02-0022-0224）、原原輔材料料需求預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0025）、生生產(chǎn)性低低值易耗耗品需求求預(yù)算（FF-022-0002-0026）。投資管理部部經(jīng)理投資管理部部根據(jù)投投資規(guī)劃劃、投資資項目可可行性研研究、各各子公司司發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略和預(yù)預(yù)算報表表編制/修改預(yù)預(yù)算子公公司投資資收益預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0027）、投資變動預(yù)算（F-02-002-028）、投資收益預(yù)算（F-0

11、2-002-030）、投資預(yù)算（F-02-002-029）。人力資源部部經(jīng)理人力資源部部根據(jù)各各部門上上報的部部門人員員需求計計劃（FF-022-0002-0017）、部部門人員員調(diào)整計計劃（FF-022-0002-0018）、部部門人員員晉升計計劃（FF-022-0002-0019）和和部門員員工培訓(xùn)訓(xùn)申請表表（F-02-0022-0220），依依據(jù)參考考通貨膨膨脹系數(shù)數(shù)制定的的工資增增長體系系、員工工升職加加薪計劃劃、職工工人數(shù)、公公司薪資資結(jié)構(gòu)、績績效考核核體系和和相關(guān)國國家及地地方政策策等資料料，結(jié)合合各部門門崗位、職職責(zé)變動動情況編編制工資資預(yù)算（FF-022-0002-0031）、

12、工工資附加加費預(yù)算算（F-02-0022-0332）、獎獎金預(yù)算算（F-02-0022-0333）、人人員招聘聘費用預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0034）、人人員解聘聘費用預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0035）、人人員退休休費用預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0036）、人人員培訓(xùn)訓(xùn)費用預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0037）、人人身保險險費預(yù)算算（F-02-0022-0338）和和應(yīng)付福福利費增增減變動動預(yù)算（FF-022-0002-0039）。設(shè)備能源部部經(jīng)理設(shè)備能源部部根據(jù)年年度大修修計劃、年年度定期期檢修計計劃、年年度短停停檢修計計劃，各各部門上上報的固固定資產(chǎn)產(chǎn)需求預(yù)預(yù)算（

13、FF-022-0002-0011），計計劃調(diào)度度室報送送的分產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)計劃（FF-022-0002-0023）和和生產(chǎn)計計劃（FF-022-0002-0024），各各裝置一一二次能能源消耗耗清單及及各能源源單耗等等資料，編編制備品品備件需需求預(yù)算算（F-02-0022-0442）、大大修理預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0043）、日日常修理理費預(yù)算算（F-02-0022-0446）、固固定資產(chǎn)產(chǎn)需求預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0011）、一一二次能能源需求求預(yù)算（FF-022-0002-0048）、固固定資產(chǎn)產(chǎn)報廢清清理計劃劃（F-02-0022-0444）、資資產(chǎn)調(diào)撥撥計劃（FF-0

14、22-0002-0045）和和基建、技技改預(yù)算算（F-02-0022-0447）。采購部經(jīng)理理采購部依據(jù)據(jù)計劃調(diào)調(diào)度室報報送的原原輔材料料需求預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0025）、生生產(chǎn)性低低值易耗耗品需求求預(yù)算（FF-022-0002-0026），設(shè)設(shè)備能源源部報送送的固定定資產(chǎn)需需求預(yù)算算（F-02-0022-0111）、備備品備件件需求預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0042），根根據(jù)各材材料的歷歷年不含含稅平均均采購成成本，結(jié)結(jié)合合理理價格變變動趨勢勢制定采采購價格格，考慮慮采購及及運輸提提前期等等因素，編編制原輔輔材料采采購預(yù)算算（F-02-0022-0449）、生生產(chǎn)性低低值

15、易耗耗品采購購預(yù)算（FF-022-0002-0052）、固固定資產(chǎn)產(chǎn)采購預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0050）和和備品備備件采購購預(yù)算（FF-022-0002-0051）。儲運部經(jīng)理理儲運部根據(jù)據(jù)銷售部部報送的的銷售收收入預(yù)算算-分產(chǎn)產(chǎn)品分客客戶（FF-022-0002-0007）、產(chǎn)產(chǎn)品銷售售收入預(yù)預(yù)算-分分區(qū)域銷銷售主管管（F-02-0022-0009），參參考預(yù)算算編制當(dāng)當(dāng)年運輸輸費占銷銷售收入入的比例例，估計計各區(qū)域域各產(chǎn)品品的預(yù)計計運輸費費（含稅稅），編編制運輸輸費預(yù)算算（F-02-0022-0441）；根據(jù)預(yù)預(yù)算編制制當(dāng)年99月底的的庫存物物資數(shù)量量，結(jié)合合四季度度的收發(fā)發(fā)預(yù)計

16、數(shù)數(shù)量，編編制庫存存物資結(jié)結(jié)存（FF-022-0002-0040）。各部門經(jīng)理理各部門根據(jù)據(jù)預(yù)算年年度本部部門年度度工作計計劃和業(yè)業(yè)務(wù)需求求，編制制本部門門的部門門費用及及部門需需求計劃劃，包括括：固定定資產(chǎn)需需求預(yù)算算（F-02-0022-0111）、部部門辦公公費預(yù)算算（F-02-0022-0112）、咨咨詢費預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0013）、差差旅費預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0014）、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費預(yù)算算（F-02-0022-0115）、其其他費用用預(yù)算（FF-022-0002-0016）、部部門人員員減員計計劃（FF-022-0002-0017）、部部門人員員招聘計計

17、劃（FF-022-0002-0018）、部部門人員員退休計計劃（FF-022-0002-0019）和和部門員員工培訓(xùn)訓(xùn)申請表表（F-02-0022-0220）。各主管副總總主管副總審審核各自自管理的的部門的的業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算和部部門費用用預(yù)算是是否完整整、準(zhǔn)確確、合理理，是否否同經(jīng)營營目標(biāo)值值相一致致。將需需修改的的部門業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算和部門門費用預(yù)預(yù)算返回回1進(jìn)行行修改或或提供詳詳細(xì)的預(yù)預(yù)算制定定依據(jù)。財務(wù)部-會會計主管管11月中旬旬會計主管管收集市場場部編制制的產(chǎn)品品廣告宣宣傳費預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0001）、產(chǎn)產(chǎn)品展覽覽費用預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0002）、企企業(yè)形象象費用預(yù)

18、預(yù)算（FF-022-0002-0003）、公公共關(guān)系系費用預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0004）、市市場調(diào)研研費用預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0005）和和客戶滿滿意度調(diào)調(diào)查預(yù)算算（F-02-0022-0006）；銷售部部編制的的產(chǎn)品銷銷售收入入預(yù)算-分產(chǎn)品品分客戶戶（F-02-0022-0007）、產(chǎn)產(chǎn)品銷售售收入預(yù)預(yù)算-分分區(qū)域銷銷售主管管（F-02-0022-0009）、貨貨款回收收預(yù)算-分客戶戶（F-02-0022-0008）和和銷售費費用預(yù)算算（F-02-0022-0110）；技術(shù)中中心編制制的新研研發(fā)項目目預(yù)算（FF-022-0002-0021）和和現(xiàn)有研研發(fā)項目目預(yù)算（F

19、F-022-0002-0022）；計劃調(diào)調(diào)度室編編制的分分產(chǎn)品生生產(chǎn)計劃劃（F-02-0022-0223）、生生產(chǎn)計劃劃（F-02-0022-0224）、原原輔材料料需求預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0025）、生生產(chǎn)性低低值易耗耗品需求求預(yù)算（FF-022-0002-0026）；投資管管理部編編制的子公司司投資收收益預(yù)算算（F-02-0022-0227）、投投資變動動預(yù)算（FF-022-0002-0028）、投資收益預(yù)算（F-02-002-030）、投資預(yù)算（F-02-002-029）；人力資源部編制的工資預(yù)算（F-02-002-031）、工資附加費預(yù)算（F-02-002-032）、獎金預(yù)

20、算（F-02-002-033）、人員招聘費用預(yù)算（F-02-002-034）、人員解聘費用預(yù)算（F-02-002-035）、人員退休費用預(yù)算（F-02-002-036）、人員培訓(xùn)費用預(yù)算（F-02-002-037）、人身保險費預(yù)算（F-02-002-038）和應(yīng)付福利費增減變動預(yù)算（F-02-002-039）；設(shè)備能源部編制的備品備件需求預(yù)算（F-02-002-042）、大修理預(yù)算（F-02-002-043）、日常修理費預(yù)算（F-02-002-046）、固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、一二次能源需求預(yù)算（F-02-002-048）、固定資產(chǎn)報廢清理計劃（F-02-002-044）

21、、資產(chǎn)調(diào)撥計劃（F-02-002-045）和基建、技改預(yù)算（F-02-002-047）；采購部編制的原輔材料采購預(yù)算（F-02-002-049）、生產(chǎn)性低值易耗品采購預(yù)算（F-02-002-052）、固定資產(chǎn)采購預(yù)算（F-02-002-050）和備品備件采購預(yù)算（F-02-002-051）；儲運部編制的運輸費預(yù)算（F-02-002-041）、庫存物資結(jié)存（F-02-002-040）；各部門編制的部門固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F-02-002-011）、部門辦公費預(yù)算（F-02-002-012）、咨詢費預(yù)算（F-02-002-013）、差旅費預(yù)算（F-02-002-014）、部門業(yè)務(wù)招待費預(yù)算（F-02

22、-002-015）、其他費用預(yù)算（F-02-002-016）、部門人員減員計劃（F-02-002-017）、部門人員招聘計劃（F-02-002-018）、部門人員退休計劃（F-02-002-019）和部門員工培訓(xùn)申請表（F-02-002-020）。財務(wù)部-會會計主管管會計主管審審核各部部門上報報的各業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算之間的的數(shù)據(jù)鉤鉤稽關(guān)系系是否一一致，是是否同經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)值相一一致，各各業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算是否否完整、準(zhǔn)準(zhǔn)確，部部門費用用預(yù)算是是否合理理，各部部門遞交交的預(yù)算算表格與與本年度度同期數(shù)數(shù)的差異異性，決決定是否否需各部部門經(jīng)理理作相應(yīng)應(yīng)調(diào)整或或附詳細(xì)細(xì)制定依依據(jù)，將將數(shù)據(jù)鉤鉤稽關(guān)系系不一致致的預(yù)算

23、算退回22，由編編制部門門重新核核對編制制。財務(wù)部-會會計主管管、相關(guān)關(guān)會計11月中旬旬，會計計主管將將各部門門遞交的的各業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算及及部門費費用預(yù)算算表格交交相關(guān)會會計編制制財務(wù)預(yù)預(yù)算。財務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付付會計根據(jù)固定資資產(chǎn)需求求預(yù)算（FF-022-0002-0011）、固固定資產(chǎn)產(chǎn)采購預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0050）、固固定資產(chǎn)產(chǎn)報廢清清理計劃劃（F-02-0022-0444）、資資產(chǎn)調(diào)撥撥計劃（FF-022-0002-0045）、基基建、技技改預(yù)算算（F-02-0022-0447），結(jié)結(jié)合財務(wù)務(wù)帳簿記記錄和相相關(guān)財經(jīng)經(jīng)政策，分分析編制制固定資資產(chǎn)變動動預(yù)算（FF-022-000

24、2-0058）、固固定資產(chǎn)產(chǎn)清理預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0059）、固固定資產(chǎn)產(chǎn)累計折折舊預(yù)算算（F-02-0022-0660）、固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊分分?jǐn)傤A(yù)算算（F-02-0022-0661）和和在建工工程預(yù)算算（F-02-0022-0662）。財務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付付會計根據(jù)相關(guān)采采購預(yù)算算、費用用預(yù)算、大大修理預(yù)預(yù)算、研研發(fā)項目目預(yù)算以以及財務(wù)務(wù)帳簿相相關(guān)記錄錄，結(jié)合合相關(guān)財財經(jīng)政策策，分析析編制待待攤費用用預(yù)算（FF-022-0002-0057）、長長期資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算（FF-022-0002-0063）、無無形資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算（FF-022-0002-0064）。財務(wù)部-成成本會計計根據(jù)人力資資

25、源部提提交的工工資系列列預(yù)算，結(jié)結(jié)合生產(chǎn)產(chǎn)計劃、人人員系列列計劃和和相關(guān)財財經(jīng)政策策，分析析編制工工資和工工資附加加費分?jǐn)倲傤A(yù)算（FF-022-0002-0071）和和生產(chǎn)成成本-直直接人工工預(yù)算（FF-022-0002-0072）。財務(wù)部-成成本會計計根據(jù)各部門門費用預(yù)預(yù)算、工工資和工工資附加加費用分分?jǐn)傤A(yù)算算（F-02-0022-0771）、固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊分分?jǐn)傤A(yù)算算（F-02-0022-0661）、采采購預(yù)算算、日常常修理費費預(yù)算（FF-022-0002-0046）、待待攤費用用預(yù)算（FF-022-0002-0057）等等相關(guān)系系列預(yù)算算，參考考當(dāng)年制制造費用用明細(xì)帳帳，結(jié)合合生產(chǎn)計計

26、劃和公公司的成成本分?jǐn)倲偡椒?，分分析計算算編制制制造費用用預(yù)算（FF-022-0002-0073）。財務(wù)部-成成本會計計根據(jù)分產(chǎn)品品生產(chǎn)計計劃（FF-022-0002-0023）、生生產(chǎn)計劃劃（F-02-0022-0224）、原原輔材料料需求預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0025）、原原輔材料料采購預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0049）、工工資和工工資附加加費用分分?jǐn)傤A(yù)算算（F-02-0022-0771）、制制造費用用預(yù)算（FF-022-0002-0073），結(jié)結(jié)合公司司成本核核算辦法法，分別別計算一一二次能能源成本本、自制制半成品品成本、各各產(chǎn)品成成本，分分析編制制產(chǎn)品成成本預(yù)算算單（

27、FF-022-0002-0075）和和生產(chǎn)成成本總表表（F-02-0022-0774）。財務(wù)部-會會計主管管根據(jù)產(chǎn)品銷銷售系列列預(yù)算、生生產(chǎn)成本本總表和和庫存產(chǎn)產(chǎn)品以往往生產(chǎn)成成本記錄錄，分析析編制銷銷售成本本預(yù)算（FF-022-0002-0076）。財務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付付會計根據(jù)產(chǎn)品銷銷售收入入預(yù)算-分產(chǎn)品品分客戶戶（F-02-0022-0007）、其其他業(yè)務(wù)務(wù)收入、月月資金計計劃等系系列預(yù)算算及相關(guān)關(guān)財經(jīng)政政策，分分析編制制應(yīng)收帳帳款預(yù)算算（F-02-0022-0554）、其其他應(yīng)收收款預(yù)算算（F-02-0022-0556）、壞壞帳準(zhǔn)備備預(yù)算（FF-022-0002-0055）。財務(wù)部-應(yīng)應(yīng)

28、收應(yīng)付付會計根據(jù)庫存物物資結(jié)存存（F-02-0022-0440）、各各材料備備件需求求預(yù)算、各各材料采采購預(yù)算算、分產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)計劃、生生產(chǎn)成本本總表（FF-022-0002-0074）和和各產(chǎn)品品銷售收收入系列列預(yù)算，分分析編制制存貨收收發(fā)存預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0053）。財務(wù)部-應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付付會計根據(jù)各項采采購預(yù)算算的每月月采購金金額和貨貨幣支出出波動趨趨勢及其其他業(yè)務(wù)務(wù)支出營營業(yè)外支支出預(yù)算算等資料料，分析析編制應(yīng)應(yīng)付帳款款預(yù)算（FF-022-0002-0066）、其其他應(yīng)付付款預(yù)算算（F-02-0022-0667）。財務(wù)部-資資金稅務(wù)務(wù)會計、外外匯業(yè)務(wù)務(wù)會計根據(jù)各部門門遞交的的所有涉涉及現(xiàn)金金收入支支出預(yù)算算，參考考當(dāng)年銀銀行收支支記錄，分分析計算算月度現(xiàn)現(xiàn)金缺口口，參考考當(dāng)年金金融機構(gòu)構(gòu)借款融融資利率率走勢，分分析編制制長短期期借款預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0065）。財務(wù)部-資資金稅務(wù)務(wù)會計、外外匯業(yè)務(wù)務(wù)會計根據(jù)長短期期借款預(yù)預(yù)算（FF-022-0002-0065）、預(yù)預(yù)算年度度不同期期間不同同期限的的借款融融資利率率，依現(xiàn)現(xiàn)金流量量表和資資金收支支預(yù)算分分析確定定不同時時期的銀銀行存款款及存