稅務(wù)自查報告

1、第 第 頁稅務(wù)自查報告 篇一：國稅自查報告 關(guān)于對*公司2022年1月至2022年12月 納稅狀況的自查報告 *市*國家稅務(wù)局稽查局： 根據(jù)貴局于2022年7月4日下發(fā)的稅務(wù)稽查查前告知書國稅稽告字2022001號的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于2022年7月5日至7月30日，對我公司2022年1月1日至2022年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅狀況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查狀況報告如下： 一、企業(yè)基本狀況： *公司成立于2022年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對*市*縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工

2、程業(yè)務(wù)。 *公司成立以后，主要是從事了對*市*縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了*公司*分公司，相繼對*縣可能存在礦產(chǎn)資源的*礦點、*礦點進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在*縣政府的要求下，投資成立了*有限公司。 由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷改變，*公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程繁復(fù)，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成 具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在查找具有資金實力的合作開發(fā)

3、者上，為此*公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。 二、企業(yè)涉稅狀況： *公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入表達(dá)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。 *公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了*市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，2022年取得收入245494元，開具一般銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364.82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744.37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業(yè)所得稅；2022年取得收入1462122.25元。其中開具一般銷售發(fā)票143071.30元，開具通信工程款發(fā)票1319050.35元，已全部繳納

4、營業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損469615.35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385409.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為2321.04元。 三、本次稅收自查狀況： 接到貴局通知以后，根據(jù)貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司2022年1月1日至2022年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行： 1、 增值稅相關(guān)涉稅狀況檢查： 我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在2022年度取 得收入245494元時，開具了一般銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。2022年開具一般銷售發(fā)票143071.30元，應(yīng)繳納增值稅

5、，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為143071.300.03/1.03=4167.13元。 2、對與收入相關(guān)的事項進(jìn)行了檢查。 我公司2022年取得收入245494元，2022年取得收入1462122.25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具狀況進(jìn)行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進(jìn)行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成緣由、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實，自查中發(fā)覺2022年度已掛賬的預(yù)收賬款-*電站540000萬元，由于當(dāng)時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一貫未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬元。 3

6、、對與成本費用相關(guān)事項進(jìn)行了檢查。 經(jīng)對我公司成本費用狀況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題： 、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題： 經(jīng)檢查，我公司2022年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元；2022年取得收入1462122.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。 經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按肯定的毛利率計算而得出。2022年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，2022公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工 費用及工程配套材料費用款項由當(dāng)?shù)氐氖┕り犖檫M(jìn)行建設(shè)，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于

7、工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故目前法院尚正式判決，公司未實時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122.25元50%=494932.87元 、期間費用核算方面存在的問題： 在對我公司2022年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： 、房屋裝修及設(shè)備款共87481.37元未采用攤銷,徑直計入管理費用; 、購入固定資產(chǎn)電腦、辦公家具等57200元徑直計入管理費用，未采用折舊方式進(jìn)行攤銷； 、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整; 、會務(wù)費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅

8、調(diào)整； 、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調(diào)整。 、支付的工程款80130元應(yīng)計入施工成本科目。 在對我公司2022年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： 、個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調(diào)整; 、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。 3、對相關(guān)涉稅事項進(jìn)行了檢查。 我公司在對2022年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊全都,納稅調(diào)增金額 62792.37元屬編報錯誤。 4、自查中存在的問題說明。 通過自查，我公司由于開具一般銷售發(fā)票應(yīng)補繳增值稅4167.13元，我公司2022、20

9、22年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下： 2022年度： 調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元 2022年度： 調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額 =-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元 應(yīng)補繳企業(yè)所得稅=118798.97元25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元 以上所述為我公司本次自查的狀況總結(jié)，不當(dāng)之處敬請指正。 *公司 2022年*月*日 篇二：稅務(wù)自查報告范文 稅務(wù)自查報告范文 2022 年度自查

10、報告 我公司與2022年4 月12 日至2022年5月10日對公司2022 年1 月2022 年12 月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的狀況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所漏，如有不妥，請理解和指正，感謝! 納稅人名稱：河南榮祥律師事務(wù)所 稅務(wù)登記號： 納稅人識別名： 經(jīng)濟(jì)類型： 法人代表： 檢查時限 2022 年1 月2022 年12 月 一、 企業(yè)基本狀況： 我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金： 人。法人代表： ，在冊職工工資總額 。2022 年實現(xiàn)營業(yè)收入 2022 年度經(jīng)營性虧損元 。 二、 流轉(zhuǎn)稅(地稅)： 1.主營業(yè)務(wù)收入：我公司2022 年1 月2022

11、年12 月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。 2.營業(yè)稅：我公司2022 年1 月2022 年12 月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。 3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司2022 年1 月2022 年12 月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。 4、教育費附加：我公司2022 年1 月2022 年12 月應(yīng)繳納教育費附加元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。 5、 殘疾人就業(yè)保障金：我公司2022 年1 月2022 年12 月 年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。 6、 防洪保安資金：我公司2022 年1 月2022 年12 月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元

12、，應(yīng)補繳多少元。 7、 地方教育附加費：我公司2022 年1 月2022 年12 月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。 三、地方各稅部分： 1.個人所得稅：我公司法人代表2022 年度-2022 年度工資收入元，我公司2022 年度-2022 年度個人工資收入未達(dá)到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。 2. 土地運用稅：我公司2022 年度-2022 年度應(yīng)稅土地面積10000平方米，應(yīng)納土地運用稅2萬元，已繳納。 3. 房產(chǎn)稅：我公司2022 年度-2022 年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8.4萬元，已繳納。 4. 車船稅：我公司擁有乘用車 輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納；商用車

13、輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納；貨車輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納。 5. 印花稅：我公司2022年度-2022 年度主營業(yè)務(wù)收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4 本，每本5 元貼花，共計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。 四、規(guī)費、基金部分： 1、 我公司2022 年度-2022 年度為職工150 人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，緣由系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。 2、 我公司2022 年度-2022 年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。 五、 發(fā)票運用狀況： 2022 年度-2022 年度我公司開具了*發(fā)票,多少張，金額

14、多少，已全部記帳作收入。 以上自查，請*稅務(wù)局審核，因水平有限，不當(dāng)之處，請多批判指導(dǎo)。 篇三：稅收自查報告怎么寫(共6篇) 篇一：稅務(wù)自查報告范文 稅務(wù)自查報告范文 稅務(wù)自查報告，就是將稅務(wù)機關(guān)認(rèn)為可能有問題的事項，用書面文字予以說明說明。一般只要簡約的介紹一下相關(guān)狀況，更類似于狀況說明。一般稅務(wù)應(yīng)當(dāng)給你發(fā)一個正式的函，詳細(xì)說明你要自查的問題，然后規(guī)定你交自查報告的詳細(xì)日期。 不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣,商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一樣.依據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行說明.比如商業(yè)企業(yè)稅負(fù)低,主要緣由有:行業(yè)利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發(fā)企業(yè)),庫存商品多，截止到某月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢,為什么庫存多等緣

15、由.詳細(xì)寫法: 第一部分:企業(yè)基本狀況介紹;成立日期,法人是誰,經(jīng)營地址，注冊資金,經(jīng)營范圍,主營業(yè)務(wù)是什么,何時被認(rèn)定為增值稅一般納稅人; 第二部分,稅負(fù)的緣由:前三個月收入,稅金,稅負(fù).詳細(xì)依據(jù)企業(yè)狀況,說明稅負(fù)的緣由:1、行業(yè)特點;2、銷售分淡季旺季，全年收入 稅負(fù)不低。3、簽定大筆供貨合同，需要預(yù)備庫存。 稅務(wù)自查報告范文 2022 年度自查報告 我公司與2022 年4 月12 日至2022年5月10日對公司2022 年1 月2022 年12 月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的狀況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，感謝! 納稅人名稱： 稅務(wù)登

16、記號： 納稅人識別名： 經(jīng)濟(jì)類型： 法人代表： 檢查時限 2022 年1 月2022 年12 月 一、 企業(yè)基本狀況： 我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金： 人。 二、 流轉(zhuǎn)稅(地稅)： 三、地方各稅部分： 2. 土地運用稅：無 3. 房產(chǎn)稅：我公司2022 年度-2022 年度無房產(chǎn)稅 5. 印花稅：我公司2022 年度-2022 年度主營業(yè)務(wù)收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅 元。帳本4 本，每本5 元貼花，共計元。 四、規(guī)費、基金部分： 五、 發(fā)票運用狀況： 2022 年度-2022 年度我公司開具了 發(fā)票,多少張，金額多少？ 篇二：稅務(wù)自查報告 稅務(wù)自查報告 一、本次自查的時

17、間范圍和涉及的稅種范圍 二、自查工作的原那么 2、把握契機，仔細(xì)做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。 三、自查結(jié)果 經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司2022年2022年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原那么按年分?jǐn)偹鶎儋M用、購買無形資產(chǎn)徑直費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。 1、2022年度 我公司所得稅自查問題主要反映在沒有根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原那么按年分?jǐn)偹?屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881.10元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4,580.76元，詳細(xì)調(diào)增事項明細(xì)如下： 項目

18、金額 未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么分?jǐn)偹鶎儋M用 13,881.10 調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計 13,881.10 應(yīng)補繳企業(yè)所得稅 4,580.76 2、2022年度 我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)徑直費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,061.67元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8,515.42元，詳細(xì)調(diào)增事項明細(xì)如下： 項目 金額 購買無形資產(chǎn)徑直費用化 14,061.67 無須支付的應(yīng)付款項 20,000.00 調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計 34,061.67 應(yīng)補繳企業(yè)所得稅 8,515.42 1購買無形資產(chǎn)徑直費用化：我公司2022年11月購

19、入財務(wù)軟件 14,300.00元徑直計入了當(dāng)期費用，依據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除方法國稅發(fā) 附件：企業(yè)納稅狀況自查表 *省 服務(wù)有限公司 2022年7月18日 篇三：稅務(wù)自查報告范文 稅務(wù)自查報告范文 2022 年度自查報告 我公司與2022年4 月12 日至2022年5月10日對公司2022 年1 月2022 年12 月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的狀況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所漏，如有不妥，請理解和指正，感謝! 納稅人名稱：河南榮祥律師事務(wù)所 稅務(wù)登記號： 納稅人識別名： 經(jīng)濟(jì)類型： 法人代表： 檢查時限 2022 年1 月2022 年12 月 一、 企業(yè)基本狀況： 我公

20、司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金： 人。法人代表： ，在冊職工工資總額 。 二、 流轉(zhuǎn)稅(地稅)： 5、 殘疾人就業(yè)保障金：我公司2022 年1 月2022 年12 月 年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。 6、 防洪保安資金：我公司2022 年1 月2022 年12 月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。 三、地方各稅部分： 5. 印花稅：我公司2022年度-2022 年度主營業(yè)務(wù)收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4 本，每本5 元貼花，共計元。 四、規(guī)費、基金部分： 五、 發(fā)票運用狀況： 2022 年度-2022 年度我公司開具了*發(fā)票

21、,多少張，金額多少，已全部記帳作收入。 篇四：納稅自查報告(新格式) 納稅自查報告 納稅人名稱： 鄒平縣巨能實業(yè)有限公司 報送時間：2022年 06月 14 日圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 納稅人公章： 法人代表簽章： 經(jīng)辦人： 填寫說明： 1、本文書適用于納稅人對納稅義務(wù)執(zhí)行狀況進(jìn)行自查時填用。 3、納稅人識別名：填寫稅務(wù)登記證上的納稅人識別名。 4、法人代表：填寫法人代表名稱。 6、自查類型：納稅評估自查、預(yù)警比對自查、補提稅金自查、兩稅比對自查、專項檢 繳稅款所屬期限、應(yīng)補繳稅款的金額。 篇五：稅收自查報告表 稅收自查報告表 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 法定代表人：財

22、務(wù)負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人： 稅收自查分年度分稅種補繳稅款明細(xì)表 納稅人名稱蓋章： 納稅人識別名：單位：元列至：角分 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 篇六：增值稅納稅評估自查報告 增值稅納稅評估自查報告 納稅人： 納稅人識別名： 法定代表人： 登記注冊號： 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：有限責(zé)任公司 自查所屬時間：2022年1月1日至2022年12月31日 自查涉及稅種：增值稅 自查時間：2022年7月19日至22日一、企業(yè)基本狀況 公司是以小雜糧食品開發(fā)、加工為主，兼營小麥面粉和亞麻籽油加工的民營企業(yè)，是省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè),是省小雜糧加工工程中心，是市小雜糧技術(shù)工程討論中心，是優(yōu)質(zhì)綠色食品小雜糧生產(chǎn)基地。 公司現(xiàn)有日產(chǎn)

23、200噸小麥面粉生產(chǎn)線、年產(chǎn)6000噸雜糧掛面生產(chǎn)線、5000噸良谷米生產(chǎn)線、35000噸蕎麥米生產(chǎn) 線、1000噸苦蕎茶生產(chǎn)線各一條。主要加工產(chǎn)品有：“ ”牌小麥粉、蕎麥米、熟蕎麥米、蕎麥面、蕎麥掛面、“ ”牌苦蕎茶和“ ”牌蕎殼枕芯等；貿(mào)易經(jīng)營品種主要有：蕎麥、苦蕎、谷子、糜子、扁豆、豌豆、大豆等。 二、會計核算制度 執(zhí)行新企業(yè)會計準(zhǔn)那么 三、企業(yè)經(jīng)營狀況 2022年度實現(xiàn)營業(yè)收入18647061.86元，交納增值稅105828.53元，增值稅稅負(fù)0.57%；當(dāng)年稅前會計利潤為-405651.27元，2022年度實現(xiàn)營業(yè)收入19043805.69元，交納增值稅114456.91元，增值稅稅

24、負(fù)0.60%；當(dāng)年稅前會計利潤為-2621982.60元.企業(yè)于2022年7月19日至22日對公司20222022年度的增值稅繳納狀況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報如下 ： 四、增值稅納稅狀況 1. 企業(yè)經(jīng)營狀況分析 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 2、增值稅納稅狀況分析 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 附：20222022年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表： 2022年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表 編報單位： 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 2022年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表 編報單位： 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 3、產(chǎn)品收入構(gòu)成分析 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 4、產(chǎn)品成本構(gòu)成分析 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 5、稅

25、負(fù)較低緣由分析 1存貨金額較大 2022年期初存貨與2022年期末存貨金額改變不大，部分進(jìn)項發(fā)票已經(jīng)抵扣而銷售還沒完全實現(xiàn)；部分產(chǎn)品滯銷，也有部分產(chǎn)品更新?lián)Q代，屬于淘汰產(chǎn)品，造成庫存積壓。 購、銷、存明細(xì)表 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 2部分產(chǎn)品銷售價格過低是導(dǎo)致稅負(fù)低的致命緣由 a、部分產(chǎn)品更新?lián)Q代，低價銷售。 c、企業(yè)營銷策略，為了搶占市場份額低價銷售產(chǎn)品 d、出口產(chǎn)品價格更低， 如企業(yè)收購農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的農(nóng)產(chǎn)品價格為 10000 元，依據(jù)政策按13的扣除率計算進(jìn)項稅額為 1300元，原材料的庫存成本為8700 元，假如當(dāng)期企業(yè)銷售收入為 10000 元，實現(xiàn)的銷項稅額為 1300 元，當(dāng)期

26、應(yīng)繳納增值稅稅金為零。由此可見，企業(yè)的銷售毛利率需要超過 13以上才能實現(xiàn)增值稅稅金的繳納，因此農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)往往進(jìn)項稅額大大超出銷項稅額，產(chǎn)生增值稅稅負(fù)倒掛現(xiàn)象。 稅就多。 出口費用核算表 2022年2月25日 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看 (3)固定資產(chǎn)購進(jìn)抵扣較多 篇一：國稅自查報告 關(guān)于對*公司2022年1月至2022年12月 納稅狀況的自查報告 *市*國家稅務(wù)局稽查局： 根據(jù)貴局于2022年7月4日下發(fā)的稅務(wù)稽查查前告知書國稅稽告字2022001號的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于2022年7月5日至7月30日，對我公司2022年1月1日至2022年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅狀況

27、進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查狀況報告如下： 一、企業(yè)基本狀況： *公司成立于2022年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對*市*縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。 *公司成立以后，主要是從事了對*市*縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了*公司*分公司，相繼對*縣可能存在礦產(chǎn)資源的*礦點、*礦點進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在*縣政府的要求下，投資成立了*有限公司。 由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷

28、改變，*公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程繁復(fù)，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成 具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在查找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此*公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。 二、企業(yè)涉稅狀況： *公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入表達(dá)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。 *公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了*市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，2022年取得收入245494元，開具一般銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364.82元。當(dāng)

29、年公司賬面反映虧損964744.37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業(yè)所得稅；2022年取得收入1462122.25元。其中開具一般銷售發(fā)票143071.30元，開具通信工程款發(fā)票1319050.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損469615.35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385409.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為2321.04元。 三、本次稅收自查狀況： 接到貴局通知以后，根據(jù)貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司2022年1月1日至2022年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行：

30、 1、 增值稅相關(guān)涉稅狀況檢查： 我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在2022年度取 得收入245494元時，開具了一般銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。2022年開具一般銷售發(fā)票143071.30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為143071.300.03/1.03=4167.13元。 2、對與收入相關(guān)的事項進(jìn)行了檢查。 我公司2022年取得收入245494元，2022年取得收入1462122.25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具狀況進(jìn)行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進(jìn)行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成緣由、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實，自查中發(fā)覺2022年度已掛賬的預(yù)收賬款-*電站540000萬元，由于當(dāng)時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一貫未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬元。 3、對與成本費用相關(guān)事項進(jìn)行了檢查。 經(jīng)對我公司成本費用狀況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題： 、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題： 經(jīng)檢查，我公司2022年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元；2022年取得收入1462122.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元