管理報(bào)表手冊(cè)

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.一、資金管理類銀行開(kāi)戶匯總表現(xiàn)金及銀行行存款日日?qǐng)?bào)表 關(guān)注注當(dāng)日銀銀行款項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)出的的動(dòng)態(tài)及及明日可可動(dòng)用資資金余額額現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表表應(yīng)收票據(jù)備備查簿銀行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表貨幣資金明明細(xì)表期間貨幣資資金變動(dòng)動(dòng)情況表表付款預(yù)測(cè)以四周為一一個(gè)預(yù)測(cè)測(cè)周期； 本周周分日填填寫(xiě)，后后面三周周以周填填寫(xiě)勞務(wù)/分包包付款計(jì)計(jì)劃貿(mào)易采購(gòu)月月付款計(jì)計(jì)劃借款明細(xì)借款計(jì)劃表表財(cái)務(wù)費(fèi)用分分析表年度貸款利利息變動(dòng)動(dòng)分析表表企業(yè)融資成成本分析析表二、往來(lái)管管理應(yīng)收賬款賬賬齡分析析表往來(lái)對(duì)賬應(yīng)

2、收(應(yīng)付付)賬款款前100名客戶戶應(yīng)收賬款回回款天數(shù)數(shù)管理應(yīng)收賬款回回款天數(shù)數(shù)應(yīng)收賬款責(zé)責(zé)任人追追蹤分析析客戶信用額額度審批批管理三、流動(dòng)性性狀況日日?qǐng)?bào)表本表主要考考核往來(lái)來(lái)款項(xiàng)，銀銀行可調(diào)調(diào)度現(xiàn)金金的每日日變動(dòng)及及結(jié)余情情況四、備用金金管理五、存貨及及采購(gòu)管管理辦公用品采采購(gòu)審批批表低值易耗品品，備品品配件采采購(gòu)審批批表低值易耗品品備品配件和和其它材材料原材料采購(gòu)購(gòu)需求審審批表盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)月廢品統(tǒng)計(jì)計(jì)表存貨盤(pán)點(diǎn)表表 原料料盤(pán)點(diǎn)清清冊(cè)存貨核算明明細(xì)表存貨分類匯匯總表庫(kù)存分析存貨余額預(yù)預(yù)測(cè)表主要考核存存貨余額額的預(yù)算算實(shí)現(xiàn)情情況和最最新預(yù)測(cè)測(cè)，引入入銷售收收入和成成本，綜綜合考慮慮對(duì)存貨貨余額的的影

3、響存貨余額歷歷史變動(dòng)動(dòng)趨勢(shì)表表六、固定資資產(chǎn)管理理期間固定資資產(chǎn)增減減表閑置固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)表期間累計(jì)折折舊明細(xì)細(xì)表固定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告告表七、無(wú)形資資產(chǎn)及其其他資產(chǎn)產(chǎn)管理無(wú)形資產(chǎn)及及其他資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)表八、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表分分析年報(bào)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表分分析中國(guó)燃?xì)?20100年報(bào)資資產(chǎn)負(fù)債債表年報(bào)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表結(jié)結(jié)構(gòu)分析析資產(chǎn)負(fù)債表表趨勢(shì)分分析九、收入管管理單店銷售明明細(xì)日?qǐng)?bào)報(bào)表門(mén)店匯總?cè)杖請(qǐng)?bào)表門(mén)店匯總周周報(bào)表門(mén)店月報(bào)表表銷售人員日日?qǐng)?bào)表銷售人員月月報(bào)表銷售收入每每周追蹤蹤報(bào)表收入結(jié)構(gòu)分分析 區(qū)域域產(chǎn)品分分析月報(bào)報(bào)表訂單銷售折折扣區(qū)域域分析月月報(bào)表超期應(yīng)收賬賬款余額額明細(xì)表表訂單信息收收集表訂單需需要包含含

4、這些信信息，從從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)對(duì)銷售售收入的的多維度度報(bào)告和和分析十、損益分分析損益結(jié)構(gòu)分分析報(bào)告告損益表趨勢(shì)勢(shì)分析歷史參考值值通過(guò)對(duì)歷史史參考值值的匯總總整理，可可以提供供給管理理層直觀觀的印象象與業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)模相相關(guān)的數(shù)數(shù)據(jù)怎么么樣。常常見(jiàn)的歷歷史參考考值可以以是數(shù)值值，也可可以是比比率，視視不同科科目而定定。比如如銷售收收入，我我們可以以匯總歷歷史銷售售收入金金額，也也可以匯匯報(bào)歷史史年度累累計(jì)完成成率。從從報(bào)告期期間來(lái)講講，可以以是每周周/月/天，零零售行業(yè)業(yè)甚至可可以到天天。年報(bào)損益分分析中國(guó)燃?xì)?20100年年報(bào)報(bào)損益表表年度損益分分析十一、產(chǎn)品品成本管管理產(chǎn)品收入成成本報(bào)表表每月產(chǎn)品成成本

5、明細(xì)細(xì)表產(chǎn)品成本結(jié)結(jié)構(gòu)分解解表產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成成本報(bào)告告表產(chǎn)品直接成成本定額額表直接人工定定額（每每百單位位）直接材料定定額表（BBilll off Maaterriall）成本中心一一覽表公司機(jī)器折折舊匯總總表廠房歸集分分?jǐn)偙須w集表 分?jǐn)倕?shù)表表分?jǐn)偨Y(jié)果表表部門(mén)費(fèi)用報(bào)報(bào)表每月部門(mén)費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)表部門(mén)費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)明細(xì)細(xì)表 （帶帶付款預(yù)預(yù)測(cè)）管理費(fèi)用類類銷售費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷前前10名名公司薪酬報(bào)報(bào)告及重重點(diǎn)部門(mén)門(mén)薪酬分分析薪酬前100名報(bào)告告質(zhì)量成本報(bào)報(bào)告項(xiàng)目子目品質(zhì)部采購(gòu)部銷售部合計(jì)內(nèi)部損失成成本廢品損失返修工時(shí)損損失停機(jī)工時(shí)損損失.小計(jì)外部損失成成本鑒別成本預(yù)防成本外部質(zhì)量保保證成本本合計(jì)十二、投資資分析

6、年度投資計(jì)計(jì)劃表長(zhǎng)期股權(quán)投投資明細(xì)細(xì)表投資月報(bào)表表依據(jù)相同的的模版，可可以分別別編制長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資和短期期投資的的月報(bào)表表固定資產(chǎn)投投資計(jì)劃劃各部門(mén)資本本性預(yù)算算明細(xì)匯匯總表固定資產(chǎn)投投資可行行性分析析掛面廠投資資案例： 1、投資6650型型中溫整整套線價(jià)價(jià)格500萬(wàn)。廠廠房占地地面積5500平平方米。用用人144人。 機(jī)器88小時(shí)產(chǎn)產(chǎn)出9噸噸。面粉粉重量等等于掛面面重量。裝裝機(jī)容量量1.11kw11臺(tái)。00.755kw11臺(tái)。115kww 2臺(tái)臺(tái)。4kkw 11臺(tái)。111kww 1臺(tái)臺(tái)。0.75kkw 11臺(tái)。33kw 1臺(tái)臺(tái)。1.5kww 11臺(tái)。2、廠房是是租賃，每每平方6600元元/年，

7、廠廠房占地地面積5500平平方米。廠廠房面積積等于設(shè)設(shè)備的占占地面積積設(shè)備共用用人144人（拌拌面2人人，看主主機(jī)1人人，燒爐爐子和看看烘房11人，剩剩余人為為包面人人員）。用水量量：1000斤面面用水229斤?？傃b機(jī)機(jī)容量：52.1kww。按每每天開(kāi)工工8小時(shí)時(shí)計(jì)算，考考慮因不不會(huì)同時(shí)時(shí)使用，99噸面耗耗電假設(shè)設(shè)45kkw。注：設(shè)備用用人和包包面用人人在內(nèi)。3、工人一一般18800元元4、掛面均均價(jià)2.6元投資模型 - 參參數(shù)表投資模型 - 損損益分析析十三、預(yù)算算評(píng)估及及考核類類報(bào)表分部收入預(yù)預(yù)算評(píng)估估分析預(yù)算的公平平合理是是預(yù)算可可以推行行的一個(gè)個(gè)重要人人文因素素。分部部收入預(yù)預(yù)算評(píng)估估

8、通過(guò)對(duì)對(duì)比當(dāng)年年（或者者去年，前前若干年年）的分分部收入入預(yù)測(cè)，來(lái)來(lái)判斷下下一財(cái)年年的分部部收入預(yù)預(yù)算是否否合理。同同樣的分分析可以以從收入入推廣到到其他的的關(guān)鍵預(yù)預(yù)算管理理科目。當(dāng)年收入的的分部預(yù)預(yù)測(cè) 下一年收入入的分部部預(yù)算收入預(yù)算期期間劃分分評(píng)估分分析出于類似的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行力考考慮，同同前述分分部預(yù)算算的評(píng)估估，需要要對(duì)預(yù)算算的期間間劃分做做一個(gè)評(píng)評(píng)估。通通常采用用的方法法是通過(guò)過(guò)對(duì)比當(dāng)當(dāng)年（或或者去年年，前若若干年）的的期間主主要預(yù)算算項(xiàng)目的的完成情情況，來(lái)來(lái)判斷下下一財(cái)年年的期間間預(yù)算是是否合理理。同樣樣的分析析可以從從收入推推廣到其其他的關(guān)關(guān)鍵預(yù)算算管理科科目。預(yù)算考核表表 公司司

9、損益考考核銷售費(fèi)用預(yù)預(yù)算/預(yù)預(yù)測(cè)分析析表（對(duì)對(duì)比歷史史趨勢(shì)）分部銷售收收入預(yù)算算完成情情況考核核表這張報(bào)表主主要是考考核分地地區(qū)的銷銷售收入入完成情情況以及及銷售費(fèi)費(fèi)用的使使用效率率。最新預(yù)測(cè)到到達(dá)預(yù)算算的路線線圖 （舉例例：成本本路線圖圖）十四、價(jià)格格管理合同報(bào)價(jià)分分析表銷售數(shù)量敏敏感性分分析測(cè)算算表十五、其它它財(cái)務(wù)管管理報(bào)表表財(cái)務(wù)狀況自自查清單單財(cái)務(wù)管理工工作年度度運(yùn)作日日程表財(cái)務(wù)分析內(nèi)內(nèi)容和方方法一覽覽表財(cái)務(wù)成本管管理公式式大全1、 利率率=純粹粹利率+通貨膨膨脹附加加率+風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)附加加率2、流流動(dòng)比率率=流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)負(fù)債 33、速動(dòng)動(dòng)比率=（流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)負(fù)債 44、保

10、守守速動(dòng)比比率（現(xiàn)現(xiàn)金短短期證券券+應(yīng)收收票據(jù)應(yīng)收賬賬款凈額額）/流流動(dòng)負(fù)債債 5、營(yíng)營(yíng)業(yè)周期期=存貨貨周轉(zhuǎn)天天數(shù)+應(yīng)應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)天天數(shù) 66、存貨貨周轉(zhuǎn)率率（次數(shù)數(shù)）=銷銷售成本本/平均均存貨 其中：平均存存貨=（存存貨年初初數(shù)+存存貨年末末數(shù)）/2 存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)=3600/存貨貨周轉(zhuǎn)率率=（平平均存貨貨*3660）/銷售成成本 77、應(yīng)收收賬款周周轉(zhuǎn)率（次次）=銷銷售收入入/平均均應(yīng)收賬賬款 其其中：銷銷售收入入為扣除除折扣與與折讓后后的凈額額；應(yīng)收收賬款是是未扣除除壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的金金額 應(yīng)應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)天天數(shù)=3360/應(yīng)收賬賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率=（平平均應(yīng)收收賬款*3600）/主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)

11、收入凈凈額 88、流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率（次次數(shù)）=銷售收收入/平平均流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn) 9、總總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率=銷售收收入/平平均資產(chǎn)產(chǎn)總額 10、資資產(chǎn)負(fù)債債率=負(fù)負(fù)債總額額/資產(chǎn)產(chǎn)總額 11、產(chǎn)產(chǎn)權(quán)比率率=負(fù)債債總額/所有者者權(quán)益 12、有有形凈值值債務(wù)率率=負(fù)債債總額/(股東東權(quán)益-無(wú)形資資產(chǎn)凈值值) 113、已已獲利息息倍數(shù)=息稅前前利潤(rùn)/利息費(fèi)費(fèi)用 114、銷銷售凈利利率=凈凈利潤(rùn)/銷售收收入*1100% 155、銷售售毛利率率=(銷銷售收入入-銷售售成本)/銷售售收入*1000% 116、資資產(chǎn)凈利利率=凈凈利潤(rùn)/平均資資產(chǎn)總額額 177、凈資資產(chǎn)收益益率=凈凈利潤(rùn)/平均凈凈資產(chǎn)(或年末末凈資

12、產(chǎn)產(chǎn))*1100% 或銷銷售凈利利率*資資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率*權(quán)權(quán)益乘數(shù)數(shù)或資產(chǎn)產(chǎn)凈利率率*權(quán)益益乘數(shù)118、權(quán)權(quán)益乘數(shù)數(shù)=平均均資產(chǎn)總總額/平平均所有有者權(quán)益益總額=1/（11-資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率） 119、平平均發(fā)行行在外普普通股股股數(shù)=(發(fā)行行在外的的普通股股數(shù)*發(fā)發(fā)行在在在外的月月份數(shù))/122 200、每股股收益=凈利潤(rùn)潤(rùn)/年末末普通股股份總數(shù)數(shù)=(凈凈利潤(rùn)-優(yōu)先股股利)/(年末末股份總總數(shù)-年年末優(yōu)先先股數(shù)) 211、市盈盈率=普普通股每每市價(jià)/每股收收益 222、每每股股利利=股利利總額/年末普普通股總總數(shù) 223、股股票獲利利率=普普通股每每股股利利/每股股市價(jià) 24、市市凈率=每股市市價(jià)

13、/每每股凈資資產(chǎn) 225、股股利支付付率=普普通股每每股股利利/普通通股每股股凈收益益*1000% 26、股股利保障障倍數(shù)=股利支支付率的的倒數(shù)=普通股股每股凈凈收益/普通股股每股股股利277、留存存盈利比比率=(凈利潤(rùn)潤(rùn)-全部部股利)/凈利利潤(rùn)*1100% 288、每股股凈資產(chǎn)產(chǎn)=年末末股東權(quán)權(quán)益(扣扣除優(yōu)先先股)/年末普普通股數(shù)數(shù) 299、現(xiàn)金金到期債債務(wù)比=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)現(xiàn)金凈流流入/本本期到期期的債務(wù)務(wù)=經(jīng)營(yíng)營(yíng)現(xiàn)金凈凈流入/（到期期長(zhǎng)期債債務(wù)+應(yīng)應(yīng)付票據(jù)據(jù)）300、現(xiàn)金金流動(dòng)負(fù)負(fù)債比=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)現(xiàn)金流量量/流動(dòng)動(dòng)負(fù)債 31、現(xiàn)現(xiàn)金債務(wù)務(wù)總額比比=經(jīng)營(yíng)營(yíng)現(xiàn)金流流入/債債務(wù)總額額 322、銷售售現(xiàn)金比

14、比率=經(jīng)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金金流量/銷售額額 333、每股股營(yíng)業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量=經(jīng)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金金凈流量量/普通通股數(shù) 34、全全部資產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)金回回收率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量/全全部資產(chǎn)產(chǎn)*1000% 35、現(xiàn)現(xiàn)金滿足足投資比比=近55年經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量/近近5年資資本支出出、存貨貨增加、現(xiàn)現(xiàn)金股利利之和 36、現(xiàn)現(xiàn)金股利利保障倍倍數(shù)=每每股營(yíng)業(yè)業(yè)現(xiàn)金凈凈流量/每股現(xiàn)現(xiàn)金股利利 377、凈收收益營(yíng)運(yùn)運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營(yíng)凈凈收益/凈收益益=(凈凈收益-非經(jīng)營(yíng)營(yíng)收益)/凈收收益 338、現(xiàn)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)現(xiàn)金凈收收益/經(jīng)經(jīng)營(yíng)所得得現(xiàn)金(=凈收收益-非非經(jīng)營(yíng)收收益+非非付現(xiàn)費(fèi)費(fèi)用) 39、外外部融資資額=(資產(chǎn)銷銷

15、售百分分比-負(fù)負(fù)債銷售售百分比比)*新新增銷售售額-銷銷售凈利利率x(1-股股利支付付率)xx預(yù)測(cè)期期銷售額額 或=外部融融資銷售售百分比比*新增增銷售額額 400、銷售售增長(zhǎng)率率=新增增額/基基期額 或=計(jì)計(jì)劃額/基期額額-1 41、新新增銷售售額=銷銷售增長(zhǎng)長(zhǎng)率*基基期銷售售額 442、外外部融資資增長(zhǎng)比比=資產(chǎn)產(chǎn)銷售百百分比-負(fù)債銷銷售百分分比-銷銷售凈利利*(1+增增長(zhǎng)率)/增長(zhǎng)長(zhǎng)率*(1-股利支支付率) 如為為負(fù)數(shù)說(shuō)說(shuō)明有剩剩余資金金 433、可持持續(xù)增長(zhǎng)長(zhǎng)率=銷銷售凈利利率*總總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率*收益留留存率*期初權(quán)權(quán)益期末末總資產(chǎn)產(chǎn)乘數(shù) 或=銷銷售凈利利率*總總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率*收益留留

16、存率*期末權(quán)權(quán)益乘數(shù)數(shù)/(11-銷售售凈利率率*總資資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率*收收益留存存率*期期末權(quán)益益乘數(shù)) P現(xiàn)值 i利利率 II利息息 S終值 n時(shí)時(shí)間 rr名義義利率 M每每年復(fù)利利次數(shù) 44、復(fù)復(fù)利終值值S=PP(S/P,ii,n) 復(fù)利利現(xiàn)值PP=S(P/SS,i,n) 45、普普通年金金終值：S=AA（11+i）n-1/i 或或=A（SS/A，ii，n） 46、年年償債基基金：AA=S*i/（1+i）n-11 或或=S（AA/S，ii，n） 47、普普通年金金現(xiàn)值：P=AA11-(11+i)-nn/i 或=A（PP/A，ii，n） 48、投投資回收收額：AA=Pi/1-(1+ii)-n 或

17、=P（AA/P，ii，n） 49、預(yù)預(yù)付年金金的終值值：S=A（1+i）（n+1）-1/i 或=AA（SS/A，ii，n+1）-1 50、預(yù)預(yù)付年金金的現(xiàn)值值：P=A【1-(1+ii)-(n-1)/i】+1 或：AA（PP/A，ii，n-1）+1 51、遞遞延年金金現(xiàn)值：一：PP=A（P/A，ii，n+m）-（P/A，ii，m） 二、PP=A（P/A，ii，n）*（P/F，ii，m） m遞延期期數(shù) 552、永永續(xù)年金金現(xiàn)值：P=AA/i 年金=年金現(xiàn)現(xiàn)值/復(fù)復(fù)利現(xiàn)值值 533、名義義利率與與實(shí)際利利率的換換算：ii=(11+r/m)m-11 式中中：r為為名義利利率；mm為年復(fù)復(fù)利次數(shù)數(shù) 54

18、4、債券券價(jià)值：分期付付息，到到期還本本=利息息年金現(xiàn)現(xiàn)值+本本金復(fù)利利現(xiàn)值 純貼現(xiàn)現(xiàn)=面值值/(11+必要要報(bào)酬率率)nn (面面值到期期一次還還本付息息的按本本利和支支付) 平息債債券=年年付利息息/年付付息次數(shù)數(shù)(P/A,必必要報(bào)酬酬率/次次數(shù),次次數(shù)*年年數(shù))+(P/S,必必要報(bào)酬酬率/次次數(shù),次次數(shù)*年年數(shù)) 永久債債券=利利息額/必要報(bào)報(bào)酬率555、債債券購(gòu)進(jìn)進(jìn)價(jià)格=每年利利息*年年金現(xiàn)值值系數(shù)+面值*復(fù)利現(xiàn)現(xiàn)值系數(shù)數(shù) 566、債券券到期收收益率=利息+(本金金-買(mǎi)價(jià)價(jià))/年年數(shù)/(本金金+買(mǎi)價(jià)價(jià))/22 VV股票票價(jià)值 P市市價(jià) gg增長(zhǎng)長(zhǎng)率 DD股利利 R預(yù)期報(bào)報(bào)酬率 Rs必要

19、報(bào)報(bào)酬率tt第幾幾年股利利 577、股票票一般模模式：PP=Dt/(1+Rs)t 零成成長(zhǎng)股票票：P=D/RRs 固固定成長(zhǎng)長(zhǎng)：P=DD0*(1+gg)tt/(11+Rss)tt=D00*(11+g)/Rss-g=D1/Rs-g 558、總總報(bào)酬率率=股利利收益率率+資本本利得收收益率=D1/P+資資本利得得/P 59、預(yù)預(yù)期報(bào)酬酬率=(D1/P)+g 660、期期望值： 、方方差： 標(biāo)準(zhǔn)方方差： 61、證證券組合合的預(yù)期期報(bào)酬率率=(某種證證券預(yù)期期報(bào)酬率率*該種種證券在在全部金金額中的的比重) m證券種種類 AA某證證券在投投資總額額中的比比例 j種與與種證券券報(bào)酬率率的協(xié)方方差 j種與與

20、種報(bào)酬酬率之間間的預(yù)期期相關(guān)系系數(shù) QQ某種種證券的的標(biāo)準(zhǔn)差差 證券券組合的的標(biāo)準(zhǔn)差差： 662、總總期望報(bào)報(bào)酬率=投資于于風(fēng)險(xiǎn)組組合的比比例*風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)組合合期望報(bào)報(bào)酬率+投資于于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資產(chǎn)的的比例*無(wú)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)利率 總標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)差=QQ*風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)組合標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)差 63、資資本資產(chǎn)產(chǎn)定價(jià)模模型： 64、證證券市場(chǎng)場(chǎng)線：個(gè)個(gè)股要求求收益率率Ki=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)收益率率Rf+(平均均股票要要求收益益率m-Rf) 655、貼現(xiàn)現(xiàn)指標(biāo)：凈現(xiàn)值值=現(xiàn)金金流入現(xiàn)現(xiàn)值-現(xiàn)現(xiàn)金流出出現(xiàn)值 現(xiàn)值指指數(shù)=現(xiàn)現(xiàn)金流入入現(xiàn)值/現(xiàn)金流流出現(xiàn)值值 內(nèi)含含報(bào)酬率率：每年年流入量量相等 原始投投資/每每年相等等現(xiàn)金流流入量=(P/A,ii,n)

21、 不等等時(shí)用試試誤法666、非非貼現(xiàn)指指標(biāo)：回回收期不不等或分分幾年投投入=nn+n年年未回收收額/nn+1年年現(xiàn)金流流出量相相等時(shí)同同內(nèi)含 會(huì)計(jì)收收益率=年均凈凈收益/原始投投資額 67、投投資人要要求的收收益率(資本成成本)=債務(wù)比比重*利利率*(1-所所得稅)+所有有者權(quán)益益比重*權(quán)益成成本 668、固固定平均均年成本本=(原原值+運(yùn)運(yùn)行成本本-殘值值)/使使用年限限 或=(原值值+運(yùn)行行成本現(xiàn)現(xiàn)值之和和-殘值值現(xiàn)值)/年金金現(xiàn)值系系數(shù) 669、營(yíng)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金金流量=營(yíng)業(yè)收收入-付付現(xiàn)成本本-所得得稅=稅稅后凈利利潤(rùn)+折折舊=收收入(11-所得得稅)-付現(xiàn)成成本(11-所得得稅)+折舊*稅率

22、 70、調(diào)調(diào)整現(xiàn)金金流量法法：調(diào)后后凈現(xiàn)值值=a*現(xiàn)金流流量期望望值/(1+無(wú)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)酬率)t a肯定當(dāng)當(dāng)量 771、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整整折現(xiàn)率率法：調(diào)調(diào)后凈現(xiàn)現(xiàn)值=預(yù)期期現(xiàn)金流流量/(1+風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整整折現(xiàn)率率)tt 投投資者要要求的收收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)報(bào)酬率率+B *(市市場(chǎng)平均均報(bào)酬率率-無(wú)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬酬率) 項(xiàng)目要要求的收收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)報(bào)酬率率+項(xiàng)目目的B *(市市場(chǎng)平均均報(bào)酬率率-無(wú)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬酬率) 72、凈凈現(xiàn)值=實(shí)體現(xiàn)現(xiàn)金流量量/實(shí)體體加權(quán)平平均成本本-原始始投資 =股東東現(xiàn)金流流量/股股東要求求的平均均率-股股東投資資 733、B權(quán)權(quán)益=BB資產(chǎn)*(1+負(fù)債/權(quán)益) B資資產(chǎn)=BB權(quán)益/

23、(1+負(fù)債/權(quán)益) 744、現(xiàn)金金返回線線R= 上限=3*現(xiàn)現(xiàn)金返回回線-22*下限限 755、收益益增加=銷量增增加*單單位邊際際貢獻(xiàn) 76、應(yīng)應(yīng)收賬款款應(yīng)計(jì)利利息=日日銷售額額*平均均收現(xiàn)期期*變動(dòng)動(dòng)成本率率*資本本成本 平均余余額=日日銷售額額*平均均收現(xiàn)期期 占用用資金=平均余余額*變變動(dòng)成本本率 777、折折扣成本本增加=新銷售售水平*新折扣扣率*享享受折扣扣比例-舊銷售售水平*舊折扣扣率*享享受折扣扣的顧客客比例 78、訂訂貨成本本=訂貨貨固定成成本+年年需要量量/每次次進(jìn)貨量量*每次次訂貨變變動(dòng)成本本 取得得成本=訂貨成成本+購(gòu)購(gòu)置成本本=訂貨貨固定成成本+訂訂貨變動(dòng)動(dòng)成本+購(gòu)置

24、成成本儲(chǔ)存存成本=儲(chǔ)存固固定成本本+儲(chǔ)存存單位變變動(dòng)成本本*每次次進(jìn)貨量量/2 存貨總總成本=取得成成本+儲(chǔ)儲(chǔ)存成本本+缺貨貨成本 K每每次訂貨貨成本 D總總需量 Kc單位儲(chǔ)儲(chǔ)存成本本 N訂貨次次數(shù) uu單價(jià)價(jià) p日送貨貨量 dd日耗耗用量 79、經(jīng)經(jīng)濟(jì)訂貨貨量(QQ*)= 總總成本= 最佳佳訂貨次次數(shù)(NN*)=D/Q* 經(jīng)濟(jì)濟(jì)訂貨量量占用資資金=QQ*/2*uu 最佳佳訂貨周周期=11/N* 陸陸續(xù)進(jìn)貨貨的Q*= 總成本本= 880、再再訂貨點(diǎn)點(diǎn)=交貨貨時(shí)間*平均日日需求量量+保險(xiǎn)險(xiǎn)儲(chǔ)備 缺貨量量=交貨貨時(shí)間*平均日日需求量量 保險(xiǎn)險(xiǎn)儲(chǔ)備總總成本=缺貨成成本+保保險(xiǎn)儲(chǔ)備備成本=單位缺缺貨成

25、本本*缺貨貨量*NN+保險(xiǎn)險(xiǎn)儲(chǔ)備*Kc 81、放放棄現(xiàn)金金折扣的的成本=CD/（1-CD）xx( 3360/N xx 1000%) 式中中：CDD為現(xiàn)金金折扣的的百分比比；N為為失去現(xiàn)現(xiàn)金折扣扣延期付付款天數(shù)數(shù)，等于于信用期期與折扣扣期之差差 822、實(shí)際際利率=名義利利率/11-補(bǔ)償償性余額額或=利利息/本本金 883、債債券發(fā)行行價(jià)格=面值/(1+市場(chǎng)利利率)n+(利息息/(11+市場(chǎng)場(chǎng)利率)n)=面值值現(xiàn)值+利息年年金現(xiàn)值值 844、可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換債券券轉(zhuǎn)換比比率=債債券面值值/轉(zhuǎn)換換價(jià)格 85、發(fā)發(fā)放股票票股利后后的每股股收益(市價(jià))=發(fā)放放前每股股收益(市價(jià))/（11+股票票股利發(fā)發(fā)放率）

26、 86、銀銀行借款款成本：Ki=I(11-T)/L(1-ff)=ii*L*(1-T)/L(11-f) 或=i(11-T) （當(dāng)當(dāng)f忽略略不計(jì)時(shí)時(shí)） 式式中：KKi-銀銀行借款款成本；I-年年利息；L-籌籌資總額額；T-所得稅稅稅率；i利利率；ff-籌資資費(fèi)率 考慮時(shí)時(shí)間價(jià)值值的稅前前成本(K)： L(1-FF)=I/(1+K)t+本金金/(11+K)n 稅后后成本=稅前成成本*(1-TT) 887、債債券成本本：Kbb=I(1-TT)/BB0(11-f)=B*i*(1-TT)/BB0(11-f) 式中中：Kbb-債券券成本；I-每每利息； T-所得稅稅稅率；B-面面值；ii-票面面利率；B0-

27、籌資額額(按發(fā)發(fā)行價(jià)格格)；ff-籌資資費(fèi)率 88、留留存收益益成本：股利增增長(zhǎng)模型型=本年年股利(1+gg)/市市價(jià)+gg 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)溢價(jià)法法=債務(wù)務(wù)成本+風(fēng)險(xiǎn)溢溢價(jià) 資資本資產(chǎn)產(chǎn)定價(jià)模模型=無(wú)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)酬率+B(平平均風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)必要報(bào)報(bào)酬率-無(wú)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)報(bào)酬率率) 889、普普通股成成本=D1/P(11-f)+gg 式中中：D11-第11年股利利；V00-市價(jià)價(jià)；g-年增長(zhǎng)長(zhǎng)率 990、籌籌資突破破點(diǎn)=可可用某特特定成本本籌集到到的某種種資金額額/該種種資金在在資本結(jié)結(jié)構(gòu)中所所占的比比重 991、加加權(quán)平均均資金成成本：KKw=Wj*Kj 式中：Kw為為加權(quán)平平均資金金成本；Wj為為第j種種資金占占總

28、資金金的比重重；Kjj為第jj種資金金的成本本 922、籌資資總額分分界點(diǎn)=TFii/Wii 式中中：TFFi為第第i種籌籌資方式式的成本本分界點(diǎn)點(diǎn)；Wii為目標(biāo)標(biāo)資金結(jié)結(jié)構(gòu)中第第i種籌籌資方式式所占比比例 pp-單價(jià)價(jià) V-單位變變動(dòng)成本本 F-總固定定成本 S-銷銷售額 VC-總變動(dòng)動(dòng)成本 Q-銷銷售量 N-普普通股數(shù)數(shù) 933、經(jīng)營(yíng)營(yíng)杠桿DDOL=Q(pp-V)/Q(p-VV)-FF=(SS-VCC)/(S-VVC-FF) 財(cái)財(cái)務(wù)杠桿桿DFLL=EBBIT/（EBBIT-I） 總杠桿桿DCLL=DOOL*DDFL SF償債基基金 994、每每股收益益無(wú)差別別點(diǎn)：（EBBIT11-I11）

29、(11-T)-SFF/NN1=（EBBIT22-I22）(11-T)-SFF/NN2 當(dāng)當(dāng)EBIIT大于于無(wú)差別別點(diǎn)時(shí)，負(fù)負(fù)債籌資資有利；當(dāng)EBBIT小小于無(wú)差差別點(diǎn)時(shí)時(shí)，普通通股集籌籌資有利利 955、總價(jià)價(jià)值(VV)=股股票價(jià)值值(S)+債券券價(jià)值(B) S=(EBIIT-II)(11-T)/Kss Kss-權(quán)益益資本成成本(按按資本資資產(chǎn)模型型計(jì)算) 加權(quán)權(quán)平均資資本成本本=稅前前債務(wù)資資本成本本*(BB/V)*(11-T)+Kss*(SS/V) 或=(個(gè)個(gè)別資本本成本*個(gè)別資資本占全全部資本本的比重重) 996、材材料分配配率=材材料實(shí)際際總消耗耗量或?qū)崒?shí)際成本本/產(chǎn)品品材料定定額銷量

30、量或定額額成本之之和 人人工(制制造費(fèi)用用)分配配率=生生產(chǎn)工人人工資(制造費(fèi)費(fèi)用)總總額/各各產(chǎn)品實(shí)實(shí)用(定定額、機(jī)機(jī)器)工工時(shí)之和和輔助生生產(chǎn)單位位成本=輔助費(fèi)費(fèi)用總額額/產(chǎn)品品或勞務(wù)務(wù)總量(不含對(duì)對(duì)輔助各各車(chē)間提提供的產(chǎn)產(chǎn)品或勞勞務(wù)) 各受益益車(chē)間、產(chǎn)產(chǎn)品、部部門(mén)應(yīng)分分配的費(fèi)費(fèi)用=輔輔助生產(chǎn)產(chǎn)的單位位成本*耗用量量 977、在產(chǎn)產(chǎn)品約當(dāng)當(dāng)產(chǎn)量=在產(chǎn)品品數(shù)量*完工程程度 產(chǎn)產(chǎn)成品成成本=單單位成本本*產(chǎn)成成品產(chǎn)量量 單位位成本=月初在在產(chǎn)品成成本+本本月生產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)用/(產(chǎn)成成品產(chǎn)量量+月末末在產(chǎn)品品約當(dāng)產(chǎn)產(chǎn)量) 月末在在產(chǎn)品成成本=單單位成本本*約當(dāng)當(dāng)產(chǎn)量 98、月月末在產(chǎn)產(chǎn)品成本本=在產(chǎn)產(chǎn)

31、品數(shù)量量*在產(chǎn)產(chǎn)品定額額單位成成本 產(chǎn)產(chǎn)成品總總成本=(月初初在產(chǎn)品品成本+本月費(fèi)費(fèi)用)-月末在在產(chǎn)品成成本 產(chǎn)產(chǎn)成品單單位成本本=產(chǎn)成成品總成成本/產(chǎn)產(chǎn)成品產(chǎn)產(chǎn)量 999、材材料分配配率=(月初在在產(chǎn)品實(shí)實(shí)際成本本+本月月投入的的實(shí)際成成本)/(完工工產(chǎn)品定定額材料料成本+月末在在產(chǎn)品定定額成本本) 工工資分配配率=(月初在在產(chǎn)品實(shí)實(shí)際工資資+本月月投入的的實(shí)際工工資)/(完工工產(chǎn)品定定額工時(shí)時(shí)+月末末在產(chǎn)品品定額工工時(shí)) 在產(chǎn)品品應(yīng)分配配的材料料(工資資)成本本=在產(chǎn)產(chǎn)品定額額材料(工資)成本*材料(工資)分配率率 完工工產(chǎn)品應(yīng)應(yīng)分配的的材料(工資)成本=完工產(chǎn)產(chǎn)品定額額材料(工資)成本*材料(工資)分配率率 1000、聯(lián)聯(lián)產(chǎn)品成成本售價(jià)價(jià)法：某某產(chǎn)品成成本=某某產(chǎn)品銷銷售價(jià)格格/銷售售價(jià)格總總額 實(shí)實(shí)物數(shù)量量法：?jiǎn)螁挝粩?shù)量量(重量量)成本本=聯(lián)合合成本/各聯(lián)產(chǎn)產(chǎn)品的總總數(shù)量(總重量量) 1101、利利潤(rùn)=單單價(jià)*銷銷量-單單位變動(dòng)動(dòng)成本*銷量-固定成成本或=安全邊邊際率*邊際貢貢獻(xiàn)率 10