財(cái)務(wù)制度匯編-永樂家電連鎖財(cái)務(wù)管理手冊(cè)(doc-468)

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.財(cái)務(wù)制度匯編二零零四年年五月 收納納的制度度截止220044年9月月30日日財(cái) 務(wù) 管管 理 手 冊(cè)冊(cè) 目 錄TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc84590065 第一章基基本財(cái)務(wù)務(wù)類制度度 門店經(jīng)理提出方案及處罰意見 門店財(cái)務(wù)主管整理盤點(diǎn)差異匯總表門店財(cái)務(wù)主管整理盤點(diǎn)差異匯總表N NY分公司物流部經(jīng)理審核，并提出處理處罰意見分公司物流部經(jīng)理審核，并提出處理處罰意見分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核監(jiān)察審計(jì)委員會(huì)備案分公司總經(jīng)理

2、審核N監(jiān)察審計(jì)委員會(huì)備案分公司總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)管理中心備案報(bào)物流管理中心備案分析財(cái)務(wù)管理中心備案報(bào)物流管理中心備案分析 分公司商品監(jiān)控員根據(jù)盤點(diǎn)差異匯總表掛待處理財(cái)產(chǎn)損益并調(diào)整庫(kù)存分公司商品監(jiān)控員根據(jù)盤點(diǎn)差異匯總表掛待處理財(cái)產(chǎn)損益并調(diào)整庫(kù)存責(zé)任人 全全額賠償償 無(wú)法法追 究究責(zé)任分公司管理團(tuán)隊(duì)承擔(dān)處罰人人分公司管理團(tuán)隊(duì)承擔(dān)處罰責(zé)任人賠款分公司人事行政部向責(zé)任人催收賠款（罰金）責(zé)任人賠款分公司人事行政部向責(zé)任人催收賠款（罰金） 分公司財(cái)務(wù)部收到賠款（罰金）后進(jìn)行賬務(wù)處理分公司財(cái)務(wù)部收到賠款（罰金）后進(jìn)行賬務(wù)處理二、相關(guān)人人員責(zé)任任1、倉(cāng)管人人員：倉(cāng)管是必須須對(duì)自己己管轄范范圍內(nèi)的的商品負(fù)負(fù)責(zé)，對(duì)對(duì)

3、自己管管轄范圍圍內(nèi)的商商品盤點(diǎn)點(diǎn)差異都都有責(zé)任任，對(duì)因因保管不不善造成成的損失失承擔(dān)相相應(yīng)責(zé)任任，負(fù)責(zé)責(zé)所有出出入庫(kù)商商品單據(jù)據(jù)的保管管、傳遞遞工作，每每天核對(duì)對(duì)ERPP系統(tǒng)庫(kù)庫(kù)存與實(shí)實(shí)物庫(kù)存存，保證證賬實(shí)相相符。 2、門店倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)主管管：門店倉(cāng)庫(kù)主主管作為為門店庫(kù)庫(kù)房管理理的第一一責(zé)任人人，對(duì)所所屬門店店倉(cāng)庫(kù)內(nèi)內(nèi)所有商商品負(fù)責(zé)責(zé)，組織織每月的的盤點(diǎn)工工作正常常進(jìn)行并并監(jiān)督盤盤點(diǎn)工作作按照公公司商品品盤點(diǎn)制制度的要要求進(jìn)行行盤點(diǎn)，如如實(shí)匯報(bào)報(bào)門店商商品盤點(diǎn)點(diǎn)差異，落落實(shí)責(zé)任任人，提提出賠款款或處罰罰建議，并并在結(jié)束束盤點(diǎn)工工作的兩兩天內(nèi)上上報(bào)門店店經(jīng)理。3、總倉(cāng)倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)主管管：總倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)主主管作為為

4、總倉(cāng)存存放商品品的第一一責(zé)任人人，對(duì)所所屬總倉(cāng)倉(cāng)所有商商品負(fù)責(zé)責(zé)，組織織每月的的盤點(diǎn)工工作正常常進(jìn)行并并監(jiān)督盤盤點(diǎn)工作作按照公公司商品品盤點(diǎn)制制度的要要求進(jìn)行行盤點(diǎn)，如如實(shí)匯報(bào)報(bào)總倉(cāng)商商品盤點(diǎn)點(diǎn)差異，落落實(shí)責(zé)任任人，提提出賠款款或處罰罰建議，并并在結(jié)束束盤點(diǎn)工工作的三三天內(nèi)把把盤點(diǎn)點(diǎn)差異匯匯總表（見附表1）上報(bào)分公司物流部經(jīng)理。4、門店經(jīng)經(jīng)理門店經(jīng)理作作為門店店存放商商品的第第一責(zé)任任人，對(duì)對(duì)所屬門門店所有有商品負(fù)負(fù)責(zé)，組組織每月月的盤點(diǎn)點(diǎn)工作正正常進(jìn)行行并監(jiān)督督盤點(diǎn)工工作按照照公司商商品盤點(diǎn)點(diǎn)制度的的要求進(jìn)進(jìn)行盤點(diǎn)點(diǎn)，如實(shí)實(shí)匯報(bào)門門店商品品盤點(diǎn)差差異，落落實(shí)責(zé)任任人，提提出賠款款或處罰罰建議

5、，并并在結(jié)束束盤點(diǎn)工工作的兩兩天內(nèi)交交門店財(cái)財(cái)務(wù)主管管匯總整整理盤盤點(diǎn)差異異匯總表表。5、門店財(cái)財(cái)務(wù)主管管：門店財(cái)務(wù)主主管根據(jù)據(jù)門店倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)主管管和門店店經(jīng)理的的意見，匯匯總整理理本月盤盤點(diǎn)差異異匯總表表，必必須根據(jù)據(jù)系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)與實(shí)實(shí)盤數(shù)據(jù)據(jù)相核對(duì)對(duì)，確保保差異數(shù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)準(zhǔn)確性，盤盤點(diǎn)結(jié)束束兩天內(nèi)內(nèi)把盤盤點(diǎn)差異異匯總表表交給給門店經(jīng)經(jīng)理審核核，每月月監(jiān)督盤盤點(diǎn)工作作是否正正常開展展，及時(shí)時(shí)向分公公司財(cái)務(wù)務(wù)部匯報(bào)報(bào)門店商商品管理理的情況況，盤點(diǎn)點(diǎn)結(jié)束三三天內(nèi)把把盤點(diǎn)點(diǎn)差異匯匯總表交交給分公公司物流流部經(jīng)理理。分公司物流流經(jīng)理：對(duì)分公司所所有商品品負(fù)責(zé)，對(duì)對(duì)因管理理保管不不善而造造成的丟丟失、毀毀壞

6、以及及遭竊等等造成損損失的負(fù)負(fù)管理責(zé)責(zé)任（門門店樣機(jī)機(jī)除外）；對(duì)因驗(yàn)驗(yàn)收、發(fā)發(fā)貨過程程中失誤誤而造成成損失的的，物流流經(jīng)理負(fù)負(fù)管理責(zé)責(zé)任；負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)門門店（總總倉(cāng)）商商品盤點(diǎn)點(diǎn)差異匯匯總表提提供處理理意見及及時(shí)進(jìn)行行批復(fù)；向總經(jīng)經(jīng)理提供供分公司司商品盤盤點(diǎn)差異異的賠償償方案：商品IID、型型號(hào)、責(zé)責(zé)任人、賠賠償金額額、賠償償方法、時(shí)時(shí)間限制制等，每每月盤點(diǎn)點(diǎn)結(jié)束四四天內(nèi)把把盤點(diǎn)點(diǎn)差異匯匯總表及及審批意意見提交交分公司司總經(jīng)理理，并在在下月55號(hào)前把把盤點(diǎn)點(diǎn)差異匯匯總表交交總部物物流管理理中心。分公司財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理對(duì)分公司所所有商品品實(shí)施監(jiān)監(jiān)控，確確保公司司每月盤盤點(diǎn)的商商品數(shù)據(jù)據(jù)準(zhǔn)確、真真實(shí)，根根據(jù)

7、物流流部提供供盤點(diǎn)點(diǎn)差異匯匯總表進(jìn)進(jìn)行匯總總分析，根根據(jù)分公公司總經(jīng)經(jīng)理審核核后盤盤點(diǎn)差異異匯總表表掛待待處理財(cái)財(cái)產(chǎn)損益益，每月月盤點(diǎn)后后結(jié)合盤盤點(diǎn)日系系統(tǒng)庫(kù)存存總額與與財(cái)務(wù)庫(kù)庫(kù)存商品品總額進(jìn)進(jìn)行分析析，并及及時(shí)調(diào)整整；上月月的待處處理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損益必必須在當(dāng)當(dāng)月盤點(diǎn)點(diǎn)前處理理完畢。督督促商品品監(jiān)控員員在每月月6日前前向財(cái)務(wù)務(wù)管理中中心通報(bào)報(bào)上月商商品盤點(diǎn)點(diǎn)差異處處理及落落實(shí)情況況；對(duì)于于不及時(shí)時(shí)匯報(bào)盤盤點(diǎn)結(jié)果果或盤點(diǎn)點(diǎn)差異數(shù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)準(zhǔn)確給公公司造成成損失，由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)這部分分損失。分公司總經(jīng)經(jīng)理：分公司總經(jīng)經(jīng)理作為為分公司司管理的的責(zé)任人人，對(duì)分分公司物物流部提提交的商商品盤點(diǎn)點(diǎn)差異處處

8、理方案案進(jìn)行審審批，解解決分公公司物流流部在商商品管理理中出現(xiàn)現(xiàn)的問題題。 9、財(cái)務(wù)務(wù)部商品品監(jiān)控員員：商品監(jiān)控員員負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)分公司司所有門門店及總總倉(cāng)的商商品監(jiān)控控，每月月30或或31日日監(jiān)督門門店及總總倉(cāng)是否否按照正正常流程程進(jìn)行盤盤點(diǎn)，向向物流部部經(jīng)理催催收盤盤點(diǎn)差異異匯總表表，監(jiān)監(jiān)督責(zé)任任人及時(shí)時(shí)上交盤盤點(diǎn)賠款款；每月月6號(hào)前前向財(cái)務(wù)務(wù)管理中中心交上上月分公公司的盤盤點(diǎn)差異異匯總表表，必必須在匯匯總表上上注明：商品IID、商商品型號(hào)號(hào)、賬面面數(shù)量、金金額、實(shí)實(shí)盤數(shù)量量及金額額、差異異數(shù)量及及金額、責(zé)責(zé)任人、門門店經(jīng)理理、差異異原因、解解決辦法法。每月月在財(cái)務(wù)務(wù)賬上查查詢相關(guān)關(guān)責(zé)任人人是否

9、上上交個(gè)人人賠款，及及時(shí)向總總經(jīng)理匯匯報(bào)沒有有上交個(gè)個(gè)人賠款款人員的的名單；經(jīng)常到到門店檢檢查倉(cāng)管管的手工工明細(xì)賬賬是否與與實(shí)物相相符。10、分公公司人事事行政經(jīng)經(jīng)理根據(jù)分公司司物流部部上報(bào)的的商品盤盤點(diǎn)差異異匯總表表和總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)的處理理意見，在在三天內(nèi)內(nèi)通知責(zé)責(zé)任人交交納盤點(diǎn)點(diǎn)賠款，過過期不交交納盤點(diǎn)點(diǎn)賠款在在當(dāng)月獎(jiǎng)獎(jiǎng)金中扣扣除盤點(diǎn)點(diǎn)賠款，直直到扣除除所有盤盤點(diǎn)賠款款為止。監(jiān)察審計(jì)委委員會(huì)全面了解公公司資產(chǎn)產(chǎn)的盈虧虧狀況，負(fù)負(fù)責(zé)向主主管總裁裁匯報(bào)商商品盈虧虧工作，負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)督督各分公公司盤點(diǎn)點(diǎn)差異賠賠償執(zhí)行行情況，以以及督促促財(cái)務(wù)管管理中心心進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)帳面面調(diào)整。三盤點(diǎn)結(jié)結(jié)果確認(rèn)認(rèn)1、盤點(diǎn)

10、結(jié)結(jié)果反映映出的差差異情況況都需要要由相關(guān)關(guān)人員進(jìn)進(jìn)行確認(rèn)認(rèn)，其中中門店盤盤點(diǎn)結(jié)果果應(yīng)由包包括財(cái)務(wù)務(wù)臺(tái)帳、倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)保管管員、倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)主管管、門店店經(jīng)理和和督查員員的再次次驗(yàn)證，核核實(shí)差異異后簽字字確認(rèn)；物流配配送中心心盤點(diǎn)結(jié)結(jié)果應(yīng)由由包括倉(cāng)倉(cāng)管理員員、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)主管、倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)科長(zhǎng)長(zhǎng)、物流流主任、財(cái)財(cái)務(wù)臺(tái)帳帳和督查查員的再再次驗(yàn)證證，核實(shí)實(shí)差異后后簽字確確認(rèn)。2、對(duì)因疏疏忽導(dǎo)致致錯(cuò)誤盤盤點(diǎn)結(jié)果果的，將將盤點(diǎn)紙紙片上數(shù)數(shù)據(jù)騰寫寫至盤點(diǎn)點(diǎn)表格內(nèi)內(nèi)的信息息項(xiàng)不得得修改，若若需修改改必須經(jīng)經(jīng)以上所所指的所所有盤點(diǎn)點(diǎn)人簽字字確認(rèn)，方方能生效效，否則則將追究究其相關(guān)關(guān)人員責(zé)責(zé)任；但但可以在在備注欄欄內(nèi)注明明說(shuō)明具具體

11、原因因，以體體現(xiàn)盤點(diǎn)點(diǎn)工作的的嚴(yán)肅性性，加強(qiáng)強(qiáng)盤點(diǎn)工工作的責(zé)責(zé)任感。3、相關(guān)盤盤點(diǎn)人員員對(duì)盤盤點(diǎn)差異異表所所反映出出的盤盈盈、盤虧虧結(jié)果數(shù)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)責(zé)，對(duì)認(rèn)認(rèn)定的盤盤盈、盤盤虧做出出簽字確確認(rèn)。4、帳外商商品，必必須在盤盤點(diǎn)前上上報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)入帳，并并由財(cái)務(wù)務(wù)臺(tái)帳單單獨(dú)列表表存檔；未單獨(dú)獨(dú)列表存存檔的商商品均作作為盤盈盈處理，進(jìn)進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)庫(kù)庫(kù)存帳帳，如果果需領(lǐng)出出必須由由當(dāng)事人人報(bào)柜組組長(zhǎng)、門門店經(jīng)理理、營(yíng)銷銷部經(jīng)理理、分公公司總經(jīng)經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)層層審審批后，由由財(cái)務(wù)調(diào)調(diào)整數(shù)據(jù)據(jù)后當(dāng)事事人憑單單方可至至倉(cāng)庫(kù)辦辦理出庫(kù)庫(kù)手續(xù)及及領(lǐng)貨，樣樣機(jī)至倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)辦理理手續(xù)后后至柜組組領(lǐng)貨；同時(shí)對(duì)對(duì)相關(guān)責(zé)責(zé)任人進(jìn)進(jìn)行處罰罰

12、。四、商品盤盤點(diǎn)差異異處理方方法1、發(fā)生盤盤盈、盤盤虧情況況后，首首先由臺(tái)臺(tái)帳（或或系統(tǒng)操操作員）協(xié)協(xié)助倉(cāng)庫(kù)庫(kù)保管員員查明原原因，有有單據(jù)未未入或單單據(jù)未銷銷的必須須事前注注明，否否則將追追究相關(guān)關(guān)責(zé)任人人的責(zé)任任2、各差異異情況處處理辦法法如下：1）如果是是串型號(hào)號(hào)商品，需需要查明明串型號(hào)號(hào)商品的的單價(jià)，對(duì)對(duì)發(fā)現(xiàn)盤盤缺商品品單價(jià)大大于盤溢溢商品單單價(jià)時(shí)，屬屬于倉(cāng)庫(kù)庫(kù)發(fā)錯(cuò)貨貨的由該該倉(cāng)庫(kù)落落實(shí)責(zé)任任人按差差價(jià)進(jìn)行行補(bǔ)償；否則經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后可要求求臺(tái)帳進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整或由業(yè)業(yè)務(wù)部門門通知供供應(yīng)商更更換型號(hào)號(hào)。2）屬于確確系倉(cāng)庫(kù)庫(kù)丟失原原因所致致，能夠夠分清直直接責(zé)任任人的，由由責(zé)任人人賠償；不能分分清

13、責(zé)任任人的，需需辦理核核銷報(bào)批批手續(xù)。3）屬于因因意外事事故、天天災(zāi)人禍禍、被盜盜等客觀觀原因造造成的，應(yīng)應(yīng)向保險(xiǎn)險(xiǎn)公司索索賠；4）其他因因管理不不善、制制度執(zhí)行行不到位位而造成成的丟失失和毀壞壞，應(yīng)由由責(zé)任人人負(fù)責(zé)賠賠償；并并追究分分公司管管理團(tuán)隊(duì)隊(duì)的管理理責(zé)任。3、分公司司總經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理、物流流部經(jīng)理理必須對(duì)對(duì)差異處處理情況況作出追追蹤和落落實(shí)，并并在每月月25日日前將盤盤點(diǎn)差異異處理反反饋表（見附表2）報(bào)總部物流管理中心備案，由物流管理中心報(bào)監(jiān)察審計(jì)委員會(huì)備案檢查。差異處理必須在一個(gè)月內(nèi)完成，一個(gè)月以上未解決的差異導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失，分公司管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)全額賠償。五、商品盤盤點(diǎn)差異

14、異獎(jiǎng)懲條條例為了保證公公司盤點(diǎn)點(diǎn)工作的的規(guī)范，確確保盤點(diǎn)點(diǎn)工作的的嚴(yán)肅性性，特對(duì)對(duì)盤點(diǎn)差差異的違違規(guī)行為為制定如如下處罰罰規(guī)定：1、倉(cāng)管保保管不嚴(yán)嚴(yán)造成商商品盤點(diǎn)點(diǎn)差異：商品盤盤虧、白白條出庫(kù)庫(kù)由倉(cāng)管管全額賠賠償；商商品串號(hào)號(hào)由倉(cāng)管管補(bǔ)足差差價(jià)后，并并對(duì)每條條串號(hào)差差異處罰罰10元元；商品品盤盈會(huì)會(huì)造成實(shí)實(shí)物與系系統(tǒng)數(shù)據(jù)據(jù)混亂，每每條處罰罰10元元。2、財(cái)務(wù)部部商品監(jiān)監(jiān)控員在在每月55號(hào)前向向財(cái)務(wù)管管理中心心上報(bào)盤盤點(diǎn)差異異匯總表表，延延遲一天天處罰550元，監(jiān)監(jiān)控不嚴(yán)嚴(yán)導(dǎo)致商商品出現(xiàn)現(xiàn)重大差差異，分分公司財(cái)財(cái)務(wù)部商商品監(jiān)控控員負(fù)有有管理責(zé)責(zé)任，按按照損失失商品總總額5%進(jìn)行賠賠償，每每月沒有

15、有及時(shí)清清理待處處理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損益并并督促分分公司各各相關(guān)責(zé)責(zé)任人處處理盤點(diǎn)點(diǎn)虧損的的遺留問問題處罰罰2000元。3、分公司司物流部部經(jīng)理對(duì)對(duì)公司所所有商品品負(fù)有管管理責(zé)任任，對(duì)每每月盤點(diǎn)點(diǎn)差異沒沒有及時(shí)時(shí)處理，導(dǎo)導(dǎo)致公司司財(cái)產(chǎn)損損失，按按照不低低于損失失商品總總額的110%進(jìn)進(jìn)行賠償償，每月月盤點(diǎn)結(jié)結(jié)束四天天內(nèi)把盤盤點(diǎn)差異異匯總表表提交交分公司司總經(jīng)理理延誤一一天處罰罰50元元，每月月5號(hào)前前沒有把把盤點(diǎn)點(diǎn)差異匯匯總表提提交物流流管理中中心延誤誤一天處處罰500元。4、分公司司總經(jīng)理理對(duì)分公公司所有有商品負(fù)負(fù)有管理理責(zé)任，出出現(xiàn)商品品重大差差異后沒沒有及時(shí)時(shí)處理導(dǎo)導(dǎo)致公司司財(cái)產(chǎn)損損失，按按照不低

16、低于損失失商品總總額的110%進(jìn)進(jìn)行賠償償，如果果本月出出現(xiàn)的差差異在下下月沒有有及時(shí)處處理從而而造成的的公司損損失由分分公司管管理團(tuán)隊(duì)隊(duì)共同承承擔(dān)。5、分公司司行政部部經(jīng)理每每月根據(jù)據(jù)財(cái)務(wù)部部上交的的盤點(diǎn)點(diǎn)差異匯匯總表上上的處理理意見進(jìn)進(jìn)行處罰罰，并督督促責(zé)任任人上交交個(gè)人賠賠款，每每月底沒沒有對(duì)上上月的盤盤點(diǎn)差異異責(zé)任人人進(jìn)行處處理，對(duì)對(duì)人事行行政部經(jīng)經(jīng)理罰款款2000元。6、倉(cāng)管在在本年商商品保管管中沒有有出現(xiàn)任任何差異異，由分分公司總總經(jīng)理、物物流經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理向向物流管管理中心心、財(cái)務(wù)務(wù)管理中中心提交交獎(jiǎng)勵(lì)建建議，由由總裁批批準(zhǔn)后進(jìn)進(jìn)行表彰彰，給予予一定的的物資獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)；總總公司每

17、每年122月底評(píng)評(píng)選商品品管理先先進(jìn)員工工獎(jiǎng)100名，給給予5000元/人的獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)。六、物流管管理中心心負(fù)責(zé)本本制度的的解釋修修改工作作。附表1：XX家用電電器 公司盤盤點(diǎn)差異異匯總表表門店/總倉(cāng)倉(cāng)：盤點(diǎn)日期：商品ID商品型號(hào)帳面數(shù)量含稅單價(jià)實(shí)盤數(shù)量差異數(shù)量差異金額責(zé)任人差異原因處理意見合計(jì)倉(cāng)管：倉(cāng)庫(kù)主管：財(cái)務(wù)主管：門店經(jīng)理：物流經(jīng)理：財(cái)務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理：附表2：XX家電 公司司盤點(diǎn)差差異處理理反饋表表門店/總倉(cāng)倉(cāng)： 日期： 商品ID商品型號(hào)含稅單價(jià)差異數(shù)量差異金額差異原因門店經(jīng)理處處理意見見物流經(jīng)理處處理意見見總經(jīng)理處理理意見執(zhí)行結(jié)果合計(jì)倉(cāng)管： 倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)主管管： 財(cái)務(wù)務(wù)主管： 門店店經(jīng)理： 物流

18、經(jīng)理： 財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理： 總總經(jīng)理： 制表人人：XX上海分分公司退退貨規(guī)范范摘自永220033財(cái)（規(guī)規(guī)）字第第34號(hào)號(hào)【目的】 規(guī)范商商品退貨貨流程，明明確各相相關(guān)崗位位人員職職責(zé)，確確保商品品退貨的的規(guī)范操操作，保保證同供供應(yīng)商往往來(lái)帳目目的清晰晰、正確確?！具m用范圍圍】 本本規(guī)定適適用于上上海分公公司商品品退貨使使用(不包括括理賠換換貨)【定義】在在日常銷銷售過程程中發(fā)生生的滯銷銷，殘次次不良商商品，季季節(jié)性商商品的清清場(chǎng)退貨貨行為。各各業(yè)務(wù)部部門應(yīng)根根據(jù)實(shí)際際銷售需需求合理理制定采采購(gòu)計(jì)劃劃，控制制合理存存貨儲(chǔ)備備，防止止盲目進(jìn)進(jìn)貨?！痉绞健?總倉(cāng)退退貨 門店直直退【涉及崗位位】業(yè)務(wù)務(wù)員、倉(cāng)

19、倉(cāng)庫(kù)管理理員、業(yè)業(yè)務(wù)干事事、退貨貨管理員員、門店店臺(tái)帳、往往來(lái)結(jié)算算員、銷銷售結(jié)算算員、稅稅務(wù)管理理員【單據(jù)】退退貨通知知單 退貨通通知單 NO：00000011申請(qǐng)部門： 申請(qǐng)請(qǐng)人： 填單日日期： 年 月 日日供應(yīng)商IDD： 供應(yīng)商商全稱： 退退貨地點(diǎn)點(diǎn)：【單據(jù)用途途】單據(jù)據(jù)一式三三聯(lián) 第一一聯(lián)業(yè)務(wù)務(wù)干事傳傳真供應(yīng)應(yīng)商后由由業(yè)務(wù)干干事留存存 第二二聯(lián)交倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)管理理員 第三三聯(lián)交退退貨管理理員【執(zhí)行程序序】：一、總倉(cāng)退退貨流程程 業(yè)務(wù)部人員員與倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管理員員聯(lián)系溝溝通，確確認(rèn)退貨貨商品數(shù)數(shù)量及貨貨品名稱稱。由業(yè)業(yè)務(wù)員填填寫退貨貨通知單單，按要要求填寫寫好供應(yīng)應(yīng)商IDD、供應(yīng)應(yīng)商全稱稱及商品品I

20、D、商商品名稱稱、填單單日期、退退貨地點(diǎn)點(diǎn)，交業(yè)業(yè)務(wù)干事事。業(yè)務(wù)干事確確認(rèn)退貨貨價(jià)格及及退貨形形式（進(jìn)進(jìn)貨退出出，進(jìn)貨貨紅沖，銷銷售退回回）立即即將通知知單傳真真至供應(yīng)應(yīng)商。要要求供應(yīng)應(yīng)商在收收到傳真真后一周周之內(nèi)憑憑XX通知知單及供供應(yīng)商加加蓋公章章或財(cái)務(wù)務(wù)專用章章、或合合同專用用章的退退貨單據(jù)據(jù)到指定定地點(diǎn)將將貨物提提取。將填寫完整整的通知知單由業(yè)業(yè)務(wù)干事事傳遞到到總倉(cāng)，一一聯(lián)交倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)管理理員，由由倉(cāng)庫(kù)管管理員整整理核對(duì)對(duì)退貨商商品數(shù)量量及貨品品名稱，做做好退貨貨準(zhǔn)備工工作。一一聯(lián)交配配送組退退貨管理理員。供應(yīng)商提貨貨應(yīng)到退退貨管理理員處打打印商商品進(jìn)貨貨退貨單單或銷銷售單，退退貨管理理員

21、在收收到供應(yīng)應(yīng)商加蓋蓋公章的的退貨單單核對(duì)XXX通知知單一致致后：進(jìn)貨退貨根據(jù)退貨形形式中進(jìn)進(jìn)貨退出出、進(jìn)貨貨紅沖在在BMSS進(jìn)貨退退貨單管管理中做做商品進(jìn)進(jìn)貨退貨貨單并打打印，第第一聯(lián)白白聯(lián)傳票票記帳后后交財(cái)務(wù)務(wù)部（附附供應(yīng)商商退貨單單原件），第第二聯(lián)紅紅聯(lián)退貨貨管理員員自留，第第三聯(lián)綠綠聯(lián)、第第四聯(lián)黃黃聯(lián)交供供應(yīng)商提提貨，倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)管理理員發(fā)貨貨后在第第三聯(lián)綠綠聯(lián)上簽簽名后交交退貨管管理員出出庫(kù)記帳帳并同紅紅聯(lián)捏對(duì)對(duì)，第四四聯(lián)黃聯(lián)聯(lián)倉(cāng)庫(kù)管管理員自自留。業(yè)務(wù)干事在在“進(jìn)貨單單明細(xì)查查詢”中查詢?cè)冞M(jìn)貨退退貨單據(jù)據(jù)，確認(rèn)認(rèn)已退貨貨后通知知供應(yīng)商商業(yè)務(wù)員員要求開開具稅務(wù)務(wù)退貨證證明，收收到供應(yīng)應(yīng)商稅務(wù)

22、務(wù)退貨證證明后將將退貨證證明交財(cái)財(cái)務(wù)部稅稅務(wù)管理理員。稅務(wù)管理員員在收到到供應(yīng)商商退貨證證明后應(yīng)應(yīng)在十天天內(nèi)到當(dāng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)務(wù)局辦理理企業(yè)進(jìn)進(jìn)貨退出出及索取取折讓證證明單。業(yè)務(wù)干事必必須對(duì)退退貨通知知單進(jìn)行行監(jiān)控，要要求供應(yīng)應(yīng)商及時(shí)時(shí)開具紅紅沖發(fā)票票，勾對(duì)對(duì)退貨單單。銷售退貨根據(jù)退貨形形式中銷銷售退回回在銷售售開票管管理中做做銷售單單并打印印，第一一聯(lián)白聯(lián)聯(lián)傳票記記帳后交交財(cái)務(wù)部部銷售管管理員（附附供應(yīng)商商退貨單單原件）。第第二聯(lián)紅紅聯(lián)退貨貨管理員員自留，第第三聯(lián)綠綠聯(lián)第四四聯(lián)黃聯(lián)聯(lián)交供應(yīng)應(yīng)商提貨貨，倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管理員員發(fā)貨后后在第三三聯(lián)綠聯(lián)聯(lián)上簽名名后交退退貨管理理員出庫(kù)庫(kù)記帳并并同紅聯(lián)聯(lián)捏對(duì)，第第四

23、聯(lián)黃黃聯(lián)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管理員員自留。銷售管理員員在收到到銷售單單第一聯(lián)聯(lián)及供應(yīng)應(yīng)商退貨貨單后，做做銷售結(jié)結(jié)算，并并開具增增值稅發(fā)發(fā)票，將將開具的的增值稅稅發(fā)票交交業(yè)務(wù)干干事進(jìn)行行帳扣。二、門店直直退營(yíng)銷部人員員與門店店倉(cāng)管或或柜長(zhǎng)聯(lián)聯(lián)系溝通通，確認(rèn)認(rèn)退貨商商品數(shù)量量及貨品品名稱。由由業(yè)務(wù)員員填寫退退貨通知知單，按按要求填填寫好供供應(yīng)商IID、供供應(yīng)商全全稱及貨貨品IDD、貨品品名稱、填填單日期期、退貨貨地點(diǎn)，交交業(yè)務(wù)干干事。業(yè)務(wù)干事確確認(rèn)退貨貨價(jià)格及及退貨形形式（進(jìn)進(jìn)貨退出出，進(jìn)貨貨紅沖，銷銷售退回回）立即即將通知知單傳真真至供應(yīng)應(yīng)商。要要求供應(yīng)應(yīng)商在收收到傳真真后一周周之內(nèi)憑憑XX通知知單及供供應(yīng)商

24、加加蓋公章章的退貨貨單據(jù)到到指定地地點(diǎn)將貨貨物提取取。將填寫完整整的通知知單由業(yè)業(yè)務(wù)干事事再傳真真到門店店臺(tái)帳，門門店臺(tái)帳帳復(fù)印一一份交倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)管理理員整理理核對(duì)退退貨商品品數(shù)量及及退貨商商品名稱稱，做好好退貨準(zhǔn)準(zhǔn)備。第第一聯(lián)業(yè)業(yè)務(wù)干事事留存，第第二聯(lián)作作廢，第第三聯(lián)交交總倉(cāng)退退貨管理理員臺(tái)帳在收到到供應(yīng)商商加蓋公公章的退退貨單核核對(duì)XXX通知單單一致后后打印配配送退貨貨單，第第一聯(lián)白白聯(lián)、第第二聯(lián)紅紅聯(lián)交供供應(yīng)商提提貨員，第第三、第第四聯(lián)交交總倉(cāng)退退貨管理理員（附附供應(yīng)商商退貨單單原件）門店倉(cāng)庫(kù)管管理員憑憑配送退退貨單發(fā)發(fā)貨，發(fā)發(fā)貨后倉(cāng)倉(cāng)管在第第一、二二聯(lián)上簽簽名記賬賬，將第第一聯(lián)交交還臺(tái)帳帳

25、出庫(kù)記記保管帳帳。退貨管理員員在收到到門店配配送退貨貨單捏對(duì)對(duì)XX退貨貨通知單單后在GGPCSS配送移移庫(kù)單管管理中做做入庫(kù)并并打印，第第一聯(lián)退退貨管理理員自留留，第二二聯(lián)傳票票記帳后后交財(cái)務(wù)務(wù)部做內(nèi)內(nèi)部移庫(kù)庫(kù)處理退貨管理員員根據(jù)退退貨通知知單退貨貨形式做做商品進(jìn)進(jìn)貨退出出單或銷銷售單并并打印二二聯(lián)單，第第一聯(lián)白白聯(lián)（附附供應(yīng)商商退貨單單）交財(cái)財(cái)務(wù)部，第第二聯(lián)退退貨管理理員自留留。退貨管理員員在收到到供應(yīng)商商加蓋公公章的退退貨單核核對(duì)XXX通知單單一致后后：進(jìn)貨退貨(詳見流流程圖)業(yè)務(wù)干事在在“進(jìn)貨單單明細(xì)查查詢”中查詢?cè)冞M(jìn)貨退退貨單據(jù)據(jù)，確認(rèn)認(rèn)已退貨貨后通知知供應(yīng)商商業(yè)務(wù)員員要求開開具稅務(wù)務(wù)

26、退貨證證明，收收到供應(yīng)應(yīng)商稅務(wù)務(wù)退貨證證明后將將退貨證證明交財(cái)財(cái)務(wù)部稅稅務(wù)管理理員。稅務(wù)管理員員在收到到供應(yīng)商商退貨證證明后應(yīng)應(yīng)在十天天內(nèi)到當(dāng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)務(wù)局辦理理企業(yè)進(jìn)進(jìn)貨退出出及索取取折讓證證明單。業(yè)務(wù)干事必必須對(duì)退退貨通知知單進(jìn)行行監(jiān)控，要要求供應(yīng)應(yīng)商及時(shí)時(shí)開具紅紅沖發(fā)票票，勾對(duì)對(duì)退貨單單。銷售退貨銷售管理員員在收到到銷售單單第一聯(lián)聯(lián)及供應(yīng)應(yīng)商退貨貨單后，做做銷售結(jié)結(jié)算，并并開具增增值稅發(fā)發(fā)票，將將開具的的增值稅稅發(fā)票交交業(yè)務(wù)干干事進(jìn)行行帳扣。 本流程程從二四年年一月一一日起執(zhí)執(zhí)行?！玖鞒虉D】總倉(cāng)退貨 二、門門店退貨貨業(yè)務(wù)填退貨單業(yè)務(wù)員填退貨單通業(yè)務(wù)填退貨單業(yè)務(wù)員填退貨單通知單元財(cái)務(wù)記帳沖采

27、購(gòu)?fù)鶃?lái)結(jié)算員勾對(duì)入帳沖應(yīng)付往來(lái)結(jié)算時(shí)帳扣沖應(yīng)付銷售結(jié)算開具增票銷售退回供應(yīng)商開具紅票進(jìn)貨退出打印退貨單或銷售單退貨管理員入庫(kù)后做內(nèi)部移庫(kù)門店倉(cāng)庫(kù)提貨打印配送退貨單傳真供應(yīng)商要求退貨傳真到退貨門店干事確認(rèn)價(jià)格及退貨形式往來(lái)結(jié)算時(shí)帳扣沖應(yīng)付往來(lái)結(jié)算員勾對(duì)入帳沖應(yīng)付供應(yīng)商開具紅票銷售結(jié)算開具增票開具退貨折讓證明財(cái)務(wù)記帳沖采購(gòu)帳銷售退回進(jìn)貨退出總倉(cāng)提貨打印退貨單或銷售單傳遞到總倉(cāng)倉(cāng)管及退貨管理員傳真給供應(yīng)商要求退貨干事確認(rèn)價(jià)格及退貨形式 財(cái)務(wù)記帳沖采購(gòu)?fù)鶃?lái)結(jié)算員勾對(duì)入帳沖應(yīng)付往來(lái)結(jié)算時(shí)帳扣沖應(yīng)付銷售結(jié)算開具增票銷售退回供應(yīng)商開具紅票進(jìn)貨退出打印退貨單或銷售單退貨管理員入庫(kù)后做內(nèi)部移庫(kù)門店倉(cāng)庫(kù)提貨打印配

28、送退貨單傳真供應(yīng)商要求退貨傳真到退貨門店干事確認(rèn)價(jià)格及退貨形式往來(lái)結(jié)算時(shí)帳扣沖應(yīng)付往來(lái)結(jié)算員勾對(duì)入帳沖應(yīng)付供應(yīng)商開具紅票銷售結(jié)算開具增票開具退貨折讓證明財(cái)務(wù)記帳沖采購(gòu)帳銷售退回進(jìn)貨退出總倉(cāng)提貨打印退貨單或銷售單傳遞到總倉(cāng)倉(cāng)管及退貨管理員傳真給供應(yīng)商要求退貨干事確認(rèn)價(jià)格及退貨形式開具退貨折讓證明開具退貨折讓證明購(gòu)貨發(fā)票遺遺失的退退貨操作作流程摘自永220033財(cái)（規(guī)規(guī)）字第第00337號(hào)【目的】： 規(guī)范范銷售退退貨流程程，統(tǒng)一一操作確確保財(cái)務(wù)務(wù)核算正正確合規(guī)規(guī)、合法法【定義】： 購(gòu)貨貨發(fā)票遺遺失商品品發(fā)生質(zhì)質(zhì)量問題題，客戶戶要求退退貨?！具m用范圍圍】：XXX各連連鎖銷售售門店客戶購(gòu)貨發(fā)發(fā)票遺失失

29、，公司司按稅務(wù)務(wù)相關(guān)規(guī)規(guī)定，沒沒有原始始購(gòu)貨發(fā)發(fā)票，不不能辦理理紅沖退退貨手續(xù)續(xù)，特殊殊情況下下，如客客戶購(gòu)貨貨發(fā)票遺遺失，而而商品確確系本公公司出售售，且發(fā)發(fā)生商品品質(zhì)量問問題，原原則上不不辦理退退貨手續(xù)續(xù)，只能能換同型型號(hào)的商商品，如如客戶堅(jiān)堅(jiān)持要求求退貨商商場(chǎng)經(jīng)理理同意退退貨的，必必須按當(dāng)當(dāng)前銷售售價(jià)格扣扣除銷項(xiàng)項(xiàng)稅及附附加稅（按按當(dāng)?shù)馗礁郊佣惵事视?jì)算）后后辦理特特殊退貨貨處理手手續(xù)。公公司將這這種特殊殊退貨處處理視同同“商品報(bào)報(bào)溢”處理，并并由退貨貨商場(chǎng)填填寫報(bào)報(bào)溢申請(qǐng)請(qǐng)單及及銷售售退貨單單統(tǒng)一支支付憑證證報(bào)溢申請(qǐng)單單格式； 報(bào)溢溢申請(qǐng)單單 報(bào)報(bào)溢單號(hào)號(hào)：報(bào)溢原因：商品ID商品型號(hào)數(shù)量

30、當(dāng)前銷售價(jià)價(jià)格經(jīng)理簽字： 倉(cāng)管收收貨 ： 柜長(zhǎng)長(zhǎng)：銷售退貨單單統(tǒng)一支支付憑證證格式 銷售售退貨單單統(tǒng)一支支付憑證證商品型號(hào)數(shù)量當(dāng)前銷售價(jià)價(jià)格銷項(xiàng)稅=/11.177*0.17附加稅=*111%退款金額=-大寫：顧客簽名：經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)主主管理 臺(tái)帳帳具體操作流流程：由柜長(zhǎng)填寫寫報(bào)溢溢申請(qǐng)單單一式式三聯(lián),填寫好好商品IID、商商品型號(hào)號(hào)、數(shù)量量及當(dāng)前前商品銷銷售價(jià)格格、報(bào)溢溢原因。第第一聯(lián)由由倉(cāng)管員員收貨后后留存，第第二聯(lián)交交門店臺(tái)臺(tái)帳報(bào)溢溢處理，第第三聯(lián)交交財(cái)務(wù)入入帳處理理。商場(chǎng)經(jīng)理簽簽名同意意后交倉(cāng)倉(cāng)管員收收貨，倉(cāng)倉(cāng)管人員員對(duì)退貨貨商品進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)收收，確認(rèn)認(rèn)退貨商商品附件件是否齊齊全、完完整。確

31、確認(rèn)后倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)管理理員簽字字收貨。門店臺(tái)帳根根據(jù)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管理員員收貨確確認(rèn)的報(bào)報(bào)溢申請(qǐng)請(qǐng)單填填寫銷銷售退貨貨單統(tǒng)一一支付憑憑證辦辦理退貨貨手續(xù)，按按要求填填寫商品品型號(hào)、數(shù)數(shù)量及當(dāng)當(dāng)前銷售售金額，計(jì)計(jì)算出銷銷項(xiàng)稅及及附加稅稅，退貨貨金額應(yīng)應(yīng)為當(dāng)前前銷售金金額減去去銷項(xiàng)稅稅及附加加稅后的的金額，支支付客戶戶退貨商商品金額額。由門門店財(cái)務(wù)務(wù)主管簽簽字確認(rèn)認(rèn)，商場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)理審審批后在在備用金金中支出出。支付退款后后，門店店臺(tái)帳根根據(jù)報(bào)報(bào)溢申請(qǐng)請(qǐng)單及及時(shí)在系系統(tǒng)中做做報(bào)溢處處理，將將商品報(bào)報(bào)溢單IID號(hào)填填寫在報(bào)報(bào)溢申請(qǐng)請(qǐng)單上上，報(bào)溢溢處理后后將報(bào)溢溢單第三三聯(lián)交財(cái)財(cái)務(wù)部入入帳。財(cái)務(wù)根據(jù)報(bào)報(bào)溢申請(qǐng)請(qǐng)單進(jìn)進(jìn)行會(huì)

32、計(jì)計(jì)處理： 借；庫(kù)存商商品*店店 貸：待待處理財(cái)財(cái)產(chǎn)損溢溢待處處理流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)損損溢存貨損損溢財(cái)務(wù)根據(jù)銷銷售退貨貨單統(tǒng)一一支付憑憑證進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)處理： 借：待處理理財(cái)產(chǎn)損損溢待處理理流動(dòng)資資產(chǎn)損溢溢存貨貨損溢 貸：現(xiàn)現(xiàn)金由于報(bào)溢成成本金額額同退款款金額不不一致，待待處理財(cái)財(cái)產(chǎn)損溢溢金額不不同，財(cái)財(cái)務(wù)應(yīng)及及時(shí)處理理差異 如報(bào)報(bào)溢金額額大于退退款金額額： 借：待處理理財(cái)產(chǎn)損損溢待處理理流動(dòng)資資產(chǎn)損溢溢存貨貨損溢 借：商商品銷售售成本其他他（紅字字） 如報(bào)報(bào)溢金額額小于退退款金額額： 借借：商品品銷售成成本其他 貸：待處理理財(cái)產(chǎn)損損溢待處理理流動(dòng)資資產(chǎn)損溢溢存貨貨損溢無(wú)原始銷售售發(fā)票，商商品有質(zhì)質(zhì)量問

33、題題客戶要要求退貨貨的必須須按上述述規(guī)定執(zhí)執(zhí)行，門門店一律律不得辦辦理紅沖沖發(fā)票進(jìn)進(jìn)行退貨貨操作。上述退貨操操作流程程從二四年年二月二二日起執(zhí)執(zhí)行。 庫(kù)存商品成成本調(diào)價(jià)價(jià)操作規(guī)規(guī)范摘自永220033財(cái)（規(guī)規(guī)）字第第00220 號(hào)號(hào)為保證庫(kù)存存成本和和銷售賬賬面毛利利的準(zhǔn)確確性，規(guī)規(guī)范成本本調(diào)整操操作，現(xiàn)現(xiàn)對(duì)商品品庫(kù)存調(diào)調(diào)價(jià)作如如下規(guī)定定。定義及分類類定義：調(diào)價(jià)價(jià)指根據(jù)據(jù)公司管管理需要要和廠方方通知，對(duì)對(duì)庫(kù)存成成本價(jià)及及已售商商品成本本價(jià)進(jìn)行行調(diào)整工工作，以以達(dá)到準(zhǔn)準(zhǔn)確反映映商品賬賬面毛利利所采用用的一種種財(cái)務(wù)操操作，需需調(diào)整的的庫(kù)存商商品成本本價(jià)不包包括返利利（即廠廠方供應(yīng)應(yīng)價(jià)）。分類：按調(diào)價(jià)

34、對(duì)象象分為：庫(kù)存商商品、已已售商品品按差價(jià)承擔(dān)擔(dān)者分為為：廠方方承擔(dān)、公公司承擔(dān)擔(dān)按調(diào)價(jià)要求求人分為為：廠方方要求、公公司內(nèi)部部要求（內(nèi)內(nèi)部原則則上不允允許調(diào)價(jià)價(jià)，如發(fā)發(fā)生必須須先進(jìn)行行申請(qǐng)）操作制度營(yíng)銷部營(yíng)銷部門需需要調(diào)整整成本價(jià)價(jià)，不管管是調(diào)高高還是調(diào)調(diào)低，必必須在第第一時(shí)間間通知財(cái)財(cái)務(wù)部，填填寫調(diào)調(diào)價(jià)通知知單。凡調(diào)低成本本價(jià)的，變變價(jià)通知知單上必必須注明明差額的的承擔(dān)者者廠方方承擔(dān)、公公司承擔(dān)擔(dān)。調(diào)價(jià)通知知單必必須完整整填寫，不不得有空空缺。調(diào)價(jià)賬面數(shù)數(shù)和賬面面價(jià)由臺(tái)臺(tái)賬或財(cái)財(cái)務(wù)提供供，營(yíng)銷銷部門提提供需調(diào)調(diào)價(jià)的數(shù)數(shù)量和調(diào)調(diào)價(jià)后單單價(jià)。對(duì)于差價(jià)由由廠方承承擔(dān)的，需需調(diào)價(jià)的的數(shù)量、調(diào)調(diào)價(jià)后

35、單單價(jià)、差差價(jià)總額額必須經(jīng)經(jīng)供應(yīng)商商蓋章確確認(rèn)或有有廠方授授權(quán)經(jīng)廠廠方業(yè)務(wù)務(wù)人員簽簽字確認(rèn)認(rèn)。沒有有以上手手續(xù)的，臺(tái)臺(tái)賬或財(cái)財(cái)務(wù)人員員一律不不予調(diào)整整。對(duì)于差價(jià)由由公司承承擔(dān)的，需需調(diào)價(jià)的的數(shù)量、調(diào)調(diào)價(jià)后單單價(jià)、差差價(jià)總額額必須經(jīng)經(jīng)相關(guān)部部門和領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)，未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的，臺(tái)賬賬不予調(diào)調(diào)整。調(diào)價(jià)差價(jià)必必須在供供應(yīng)商確確認(rèn)后一一周內(nèi)回回收，并并要求供供應(yīng)商開開具“折扣折折讓”發(fā)票。臺(tái)賬臺(tái)賬調(diào)價(jià)前前必須審審核調(diào)調(diào)價(jià)通知知單的的填寫內(nèi)內(nèi)容、審審批手續(xù)續(xù)的完整整性，對(duì)對(duì)于不填填單、不不齊全、不不準(zhǔn)確的的必須拒拒絕調(diào)價(jià)價(jià)。對(duì)于差價(jià)由由廠方承承擔(dān)的，由由分公司司財(cái)務(wù)部部統(tǒng)一調(diào)調(diào)整（適適用ERRP），或或由

36、分公公司臺(tái)賬賬統(tǒng)計(jì)后后下發(fā)各各門店，門門店臺(tái)帳帳在未收收到“內(nèi)部調(diào)調(diào)撥”時(shí)無(wú)權(quán)權(quán)調(diào)價(jià)（適適用協(xié)力力）。外省分公司司臺(tái)賬根根據(jù)差價(jià)價(jià)金額向向各門店店開具“內(nèi)部調(diào)調(diào)撥單”，注明明各門店店應(yīng)調(diào)價(jià)價(jià)數(shù)量和和調(diào)整差差價(jià)等事事項(xiàng)，供供門店臺(tái)臺(tái)帳調(diào)價(jià)價(jià)； （僅僅適用協(xié)協(xié)力）分公司臺(tái)賬賬統(tǒng)計(jì)后后，根據(jù)據(jù)調(diào)整總總額沖減減驗(yàn)收并并進(jìn)行登登記，等等收到“折扣折折讓”發(fā)票，進(jìn)進(jìn)行勾對(duì)對(duì)，并報(bào)報(bào)返利結(jié)結(jié)算員核核銷應(yīng)收收。如調(diào)價(jià)時(shí)如如發(fā)生 調(diào)價(jià)數(shù)數(shù)量賬賬面數(shù)量量 的，大大于數(shù)量量的金額額沖減當(dāng)當(dāng)期成本本、計(jì)入入商品毛毛利中。對(duì)于差價(jià)由由公司承承擔(dān)的，由由各門店店臺(tái)賬直直接調(diào)整整。門店店臺(tái)賬只只對(duì)調(diào)整整時(shí)點(diǎn)的的庫(kù)存數(shù)數(shù)量進(jìn)

37、行行調(diào)價(jià)，在在調(diào)價(jià)價(jià)通知單單上，回回填“實(shí)際差差價(jià)額”并將差差價(jià)計(jì)入入本門店店毛利，在在銷售毛毛利差價(jià)價(jià)表上體體現(xiàn)，差差價(jià)不得得轉(zhuǎn)分公公司。財(cái)務(wù)部返利利結(jié)算員員凡差價(jià)由廠廠方承擔(dān)擔(dān)的，財(cái)財(cái)務(wù)部返返利結(jié)算算員根椐椐廠方確確認(rèn)數(shù)登登記應(yīng)收收廠方補(bǔ)補(bǔ)差；收收到“折扣折折讓”發(fā)票沖沖抵應(yīng)收收，在其其它商品品內(nèi)發(fā)票票低開或或折讓的的，營(yíng)銷銷人員必必須提供供相關(guān)說(shuō)說(shuō)明。如如廠方確確認(rèn)數(shù)大大于實(shí)際際調(diào)價(jià)數(shù)數(shù)之間差差額，財(cái)財(cái)務(wù)部返返利結(jié)算算員月末末計(jì)入調(diào)調(diào)價(jià)所屬屬品類部部門的毛毛利中，記記入品品類品牌牌銷售毛毛利匯總總表的的調(diào)價(jià)一一欄，調(diào)調(diào)增帳面面毛利額額凡差價(jià)由公公司承擔(dān)擔(dān)的，財(cái)財(cái)務(wù)部返返利結(jié)算算員月末末計(jì)

38、入調(diào)調(diào)價(jià)所屬屬品類部部門的毛毛利中，記記入品品類品牌牌銷售毛毛利匯總總表的的調(diào)價(jià)一一欄，調(diào)調(diào)減帳面面毛利額額。返利結(jié)算員員負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)調(diào)價(jià)補(bǔ)補(bǔ)差的催催收工作作。操作流程調(diào)價(jià)通知單單的聯(lián)次次用途聯(lián)次用途公公司承擔(dān)擔(dān)用途廠廠方承擔(dān)擔(dān)第一聯(lián)申請(qǐng)人（營(yíng)營(yíng)銷員）留留存申請(qǐng)人（營(yíng)營(yíng)銷員）留留存第二聯(lián)總部臺(tái)帳財(cái)務(wù)務(wù)附件（附附在銷售售毛利差差價(jià)表后后）總部臺(tái)帳財(cái)務(wù)務(wù)附件（附附在進(jìn)貨貨單后）第三聯(lián)返利結(jié)算員員返利結(jié)算員員第四聯(lián)總部臺(tái)帳留留存總部臺(tái)帳留留存公司承擔(dān)調(diào)調(diào)價(jià)流程程營(yíng)銷員收到到廠方的的調(diào)價(jià)通通知后，提提出調(diào)價(jià)價(jià)申請(qǐng)，填填寫調(diào)調(diào)價(jià)通知知單。由由臺(tái)賬填填寫庫(kù)存存數(shù)量和和當(dāng)前庫(kù)庫(kù)存單價(jià)價(jià)，營(yíng)銷銷員填寫寫調(diào)整后后單

39、價(jià)（只只限調(diào)至至最后一一次廠方方供應(yīng)價(jià)價(jià)）。營(yíng)銷員將調(diào)調(diào)價(jià)通知知單交交相關(guān)人人員審批批。審批流程：營(yíng)銷員員申請(qǐng)營(yíng)銷銷部經(jīng)理理財(cái)務(wù)務(wù)部副經(jīng)經(jīng)理（核核算）營(yíng)銷銷管理中中心總監(jiān)監(jiān)財(cái)務(wù)務(wù)管理中中心總監(jiān)監(jiān)審批完畢，營(yíng)營(yíng)銷員第第一聯(lián)留留存，將將后三聯(lián)聯(lián)交財(cái)務(wù)務(wù)部（EERP）或或臺(tái)賬（協(xié)協(xié)力）。臺(tái)賬審核手手續(xù)及內(nèi)內(nèi)容的完完整性，進(jìn)進(jìn)行調(diào)價(jià)價(jià)，將實(shí)實(shí)際調(diào)整整差價(jià)額額回填，并并將差價(jià)價(jià)計(jì)入本本門店毛毛利，在在銷售毛毛利差價(jià)價(jià)表上體體現(xiàn)。第第四聯(lián)留留存，第第二聯(lián)隨隨對(duì)賬單單交財(cái)務(wù)務(wù)作為附附件，第第三聯(lián)交交返利結(jié)結(jié)算員。對(duì)對(duì)于手續(xù)續(xù)不完整整的一律律退回。財(cái)務(wù)收到銷銷售毛利利差價(jià)和和第二聯(lián)聯(lián)，同正正常商品品結(jié)轉(zhuǎn)成成本

40、一樣樣操作，記記入“商品銷銷售成本本/零售售”科目返利結(jié)算員員收到第第三聯(lián)進(jìn)進(jìn)行登記記，并在在月末的的品類類品牌銷銷售毛利利匯總表表上計(jì)計(jì)入該品品類的毛毛利中。廠方承擔(dān)調(diào)調(diào)價(jià)流程程營(yíng)銷員收到到廠方的的調(diào)價(jià)通通知后提提出調(diào)價(jià)價(jià)申請(qǐng)或或廠方提提供調(diào)價(jià)價(jià)通知單單，填寫寫調(diào)價(jià)價(jià)通知單單。由由總部臺(tái)臺(tái)賬填寫寫庫(kù)存數(shù)數(shù)量和當(dāng)當(dāng)前庫(kù)存存單價(jià)，營(yíng)營(yíng)銷員填填寫調(diào)整整數(shù)量、調(diào)調(diào)整后單單價(jià)。注：庫(kù)存數(shù)數(shù)量包括括各門店店和總部部的總數(shù)數(shù)量，由由總部臺(tái)臺(tái)帳進(jìn)行行查詢統(tǒng)統(tǒng)計(jì)。調(diào)價(jià)通知知單交交廠方簽簽字并蓋蓋章確認(rèn)認(rèn)或附廠廠方授權(quán)權(quán)書，四聯(lián)上上全部加加蓋。確認(rèn)完畢，營(yíng)營(yíng)銷員第第一聯(lián)留留存，將將后三聯(lián)聯(lián)交總部部臺(tái)賬或或財(cái)務(wù)人

41、人員。同同時(shí)要求求供應(yīng)商商開具“折扣折折讓”發(fā)票?？偛颗_(tái)賬或或財(cái)務(wù)人人員根據(jù)據(jù)確認(rèn)過過的調(diào)價(jià)價(jià)通知單單，進(jìn)行行調(diào)價(jià)。未經(jīng)蓋章確認(rèn)或無(wú)確認(rèn)授權(quán)書的一律退回。按“差價(jià)總總額”登記調(diào)調(diào)價(jià)補(bǔ)差差收回清清單（適適用ERRP）；按“差價(jià)總總額”填寫手手工“進(jìn)貨單單”，將第第二聯(lián)附附在進(jìn)貨貨單后，隨隨對(duì)賬單單交財(cái)務(wù)務(wù)入賬，登登記調(diào)調(diào)價(jià)補(bǔ)差差收回清清單（適適用協(xié)力力）。按總部調(diào)價(jià)價(jià)數(shù)量調(diào)調(diào)整總部部庫(kù)存價(jià)價(jià)格；屬門店調(diào)價(jià)價(jià)數(shù)量的的，開具具手工“內(nèi)部調(diào)調(diào)撥單”，出庫(kù)庫(kù)給門店店臺(tái)帳。門門店臺(tái)帳帳據(jù)以調(diào)調(diào)整本門門店庫(kù)存存單價(jià)。（僅僅適用協(xié)協(xié)力）如果 調(diào)價(jià)價(jià)數(shù)量賬面數(shù)數(shù)量 的的，大于于金額沖沖減成本本、計(jì)入入商品毛毛利

42、中。財(cái)務(wù)收到進(jìn)進(jìn)貨單和和第二聯(lián)聯(lián)，同正正常商品品驗(yàn)收一一樣操作作，記入入“商品采采購(gòu)”科目。返利結(jié)算員員收到第第三聯(lián)，登登記應(yīng)收收調(diào)價(jià)補(bǔ)補(bǔ)差。供應(yīng)商開具具“折扣折折讓”發(fā)票，臺(tái)臺(tái)賬收到到后，進(jìn)進(jìn)行勾對(duì)對(duì)，如果果“折扣折折讓”金額調(diào)價(jià)金金額的，通通知業(yè)務(wù)務(wù)員要求求下次補(bǔ)補(bǔ)足。勾勾對(duì)完畢畢，填寫寫調(diào)價(jià)價(jià)補(bǔ)差收收回清單單，交交返利結(jié)結(jié)算員。返利結(jié)算員員接到返返利補(bǔ)差差單，沖沖抵應(yīng)收收調(diào)價(jià)補(bǔ)補(bǔ)差?？己酥贫冗M(jìn)行庫(kù)存成成本價(jià)調(diào)調(diào)整，營(yíng)營(yíng)銷部必必須辦理理相關(guān)審審批手續(xù)續(xù)，并在在第一時(shí)時(shí)間通知知財(cái)務(wù)人人員，營(yíng)營(yíng)銷部經(jīng)經(jīng)理為第第一責(zé)任任人；分分公司財(cái)財(cái)務(wù)部成成本監(jiān)控控員進(jìn)行行數(shù)據(jù)核核對(duì)工作作，核算算副經(jīng)理理為實(shí)

43、施施負(fù)責(zé)人人；財(cái)務(wù)務(wù)管理中中心商品品管理專專員負(fù)監(jiān)監(jiān)控責(zé)任任，定期期進(jìn)行檢檢查。門店調(diào)價(jià)手手續(xù)不全全，每發(fā)發(fā)生一筆筆，對(duì)臺(tái)臺(tái)賬或財(cái)財(cái)務(wù)人員員，罰款款1000元；營(yíng)銷部不及及時(shí)催收收調(diào)價(jià)補(bǔ)補(bǔ)差的，每每逾期一一天，罰罰款500元；發(fā)生廠方承承擔(dān)調(diào)價(jià)價(jià)補(bǔ)差無(wú)無(wú)法收回回的，由由營(yíng)銷人人員全額額賠償。在規(guī)定期間間內(nèi)未收收回調(diào)價(jià)價(jià)補(bǔ)差的的，返利利結(jié)算員員應(yīng)對(duì)營(yíng)營(yíng)銷人員員進(jìn)行催催收，返返利結(jié)算算員未對(duì)對(duì)營(yíng)銷人人員發(fā)出出書面催催收書的的，每遲遲一天罰罰款200元。營(yíng)銷部負(fù)管管理責(zé)任任，發(fā)生生調(diào)價(jià)手手續(xù)不全全，無(wú)法法收回廠廠方承擔(dān)擔(dān)調(diào)價(jià)補(bǔ)補(bǔ)差的，視視情節(jié)輕輕重，對(duì)對(duì)營(yíng)銷部部經(jīng)理罰罰款5002000元。分公司財(cái)務(wù)

44、務(wù)部對(duì)調(diào)調(diào)價(jià)負(fù)監(jiān)監(jiān)控責(zé)任任，發(fā)生生調(diào)價(jià)手手續(xù)不全全，無(wú)法法收回廠廠方承擔(dān)擔(dān)調(diào)價(jià)補(bǔ)補(bǔ)差的，視視情節(jié)輕輕重，對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)副副經(jīng)理（核核算），罰罰款2001000元。財(cái)務(wù)管理中中心商品品管理專專員必須須進(jìn)行定定期工作作檢查，每每月必須須提供專專項(xiàng)報(bào)告告，屬監(jiān)監(jiān)控不力力，視情情節(jié)輕重重，處罰罰款2002000元。上述臺(tái)帳適適用于使使用協(xié)力力商霸的的分公司司，上海海分公司司調(diào)價(jià)員員為分公公司財(cái)務(wù)務(wù)部結(jié)算算員，上上海分公公司門店店無(wú)權(quán)調(diào)調(diào)價(jià)。本制度自二二三年年四月四四日起執(zhí)執(zhí)行。附表：商品調(diào)價(jià)通通知單申請(qǐng)日期：申請(qǐng)部門：申請(qǐng)人：NO：商品ID品名規(guī)格申請(qǐng)調(diào)價(jià)數(shù)數(shù)實(shí)際調(diào)整庫(kù)庫(kù)存數(shù) 調(diào)價(jià)前單價(jià)價(jià) 調(diào)價(jià)后單單價(jià)應(yīng)調(diào)

45、整金額額=*（-）實(shí)際調(diào)價(jià)總總額 =*(-)調(diào)整差額=-合計(jì)供應(yīng)商承承擔(dān)品類科長(zhǎng)： 確認(rèn)日日期：品類科長(zhǎng)：公司承擔(dān)擔(dān)營(yíng)銷部經(jīng)理理： 財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理：營(yíng)銷總監(jiān)： 財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)：申請(qǐng)人請(qǐng)?jiān)谠趦?nèi)打勾勾，并辦辦妥相關(guān)關(guān)手續(xù)；無(wú)完整整手續(xù)，財(cái)財(cái)務(wù)人員員不得調(diào)調(diào)價(jià)規(guī)范手機(jī)卡卡數(shù)據(jù)口口徑摘自永（220044）財(cái)通通字第000477號(hào)近期財(cái)務(wù)中中心在檢檢查上海海分公司司的管理理報(bào)表中中發(fā)現(xiàn)，財(cái)財(cái)務(wù)核算算組與返返利組統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的手手機(jī)卡收收入、毛毛利之間間存在較較大差異異，造成成此差異異的原因因有多方方面，現(xiàn)現(xiàn)對(duì)上海海分公司司各門店店上報(bào)手手機(jī)卡數(shù)數(shù)據(jù)及上上海分公公司財(cái)務(wù)務(wù)部核算算、返利利組統(tǒng)計(jì)計(jì)手機(jī)卡卡數(shù)據(jù)作作如下

46、規(guī)規(guī)范要求求：門店財(cái)務(wù)主主管上報(bào)報(bào)的手手機(jī)卡銷銷售日?qǐng)?bào)報(bào)表和和手機(jī)機(jī)卡銷售售月報(bào)表表數(shù)據(jù)據(jù)必須一一致，即即當(dāng)月按按天計(jì)算算的手機(jī)機(jī)卡及手手機(jī)充值值卡的進(jìn)進(jìn)銷存數(shù)數(shù)據(jù)必須須與月報(bào)報(bào)數(shù)據(jù)一一致。凡凡兩者數(shù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)現(xiàn)差異的的，給予予相關(guān)責(zé)責(zé)任人1100元元罰款。各門店手機(jī)機(jī)倉(cāng)管報(bào)報(bào)送給門門店財(cái)務(wù)務(wù)部的手手機(jī)卡銷銷售日?qǐng)?bào)報(bào)表為為日?qǐng)?bào)該該天營(yíng)業(yè)業(yè)終了的的手機(jī)卡卡及手機(jī)機(jī)充值卡卡進(jìn)銷存存數(shù)據(jù)。凡凡手機(jī)倉(cāng)倉(cāng)管出現(xiàn)現(xiàn)修改或或調(diào)整日日?qǐng)?bào)相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)的的，應(yīng)及及時(shí)與財(cái)財(cái)務(wù)主管管溝通，財(cái)財(cái)務(wù)主管管應(yīng)定期期與手機(jī)機(jī)倉(cāng)管核核對(duì)手機(jī)機(jī)卡報(bào)表表數(shù)據(jù)。凡凡門店財(cái)財(cái)務(wù)部和和手機(jī)倉(cāng)倉(cāng)管處數(shù)數(shù)據(jù)不一一致的，對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)主主管和倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)各罰

47、罰款1000元。手機(jī)卡日?qǐng)?bào)報(bào)月末匯匯總報(bào)和和手機(jī)卡卡月報(bào)的的統(tǒng)計(jì)日日期為每每月1日日至每月月最后一一天。凡凡未按規(guī)規(guī)定期間間報(bào)送報(bào)報(bào)表者，罰罰款500元。每月末，分分公司財(cái)財(cái)務(wù)部核核算組與與返利組組負(fù)責(zé)手手機(jī)卡數(shù)數(shù)據(jù)處理理人員必必須對(duì)各各門店上上報(bào)的手手機(jī)卡數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行行溝通、核核對(duì)，雙雙方數(shù)據(jù)據(jù)須保持持一致，對(duì)對(duì)出現(xiàn)的的差異雙雙方需及及時(shí)向門門店了解解原因，及及時(shí)解決決差異原原因。凡凡雙方數(shù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)現(xiàn)差異的的，對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理罰款2200元元，手機(jī)機(jī)返利結(jié)結(jié)算員罰罰款1000元，負(fù)負(fù)責(zé)手機(jī)機(jī)卡核算算處理的的會(huì)計(jì)罰罰款1000元。分公司庫(kù)存存管理員員應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)各門門店手機(jī)機(jī)倉(cāng)管保保管帳和和實(shí)物、倉(cāng)

48、倉(cāng)管帳保保管帳和和財(cái)務(wù)保保管帳的的檢查工工作，并并形成書書面記錄錄。凡未未進(jìn)行檢檢查未形形成記錄錄的，罰罰款500元。商品報(bào)廢審審批流程程摘自永20004財(cái)財(cái)（規(guī)）字字第 0122 號(hào)一、商品報(bào)報(bào)廢的定定義：商品報(bào)廢，是是指對(duì)在在流轉(zhuǎn)過過程發(fā)生生的破損損，短缺缺質(zhì)次，超超保修期期而不能能退貨且且無(wú)法折折價(jià)銷售售的商品品進(jìn)行報(bào)報(bào)廢銷賬賬處理。由由于家電電行業(yè)的的特殊性性質(zhì)，其其中，對(duì)對(duì)于報(bào)廢廢商品需需鑒定為為多次返返修、無(wú)無(wú)維修價(jià)價(jià)值以及及由于供供應(yīng)商清清場(chǎng)或破破產(chǎn)導(dǎo)致致售后服服務(wù)脫節(jié)節(jié)從而使使該商品品無(wú)法銷銷售的庫(kù)庫(kù)存商品品，三者者必須同同時(shí)具備備才能進(jìn)進(jìn)行報(bào)廢廢處理。若若與供應(yīng)應(yīng)商存在在合同

49、可可由供應(yīng)應(yīng)商調(diào)換換或理陪陪商品不不應(yīng)包含含在報(bào)廢廢商品中中。二、商品報(bào)報(bào)廢處理理流程：因發(fā)生質(zhì)次次、外觀觀破損、售售后服務(wù)務(wù)脫節(jié)而而無(wú)法進(jìn)進(jìn)行銷售售的商品品且供應(yīng)應(yīng)商不對(duì)對(duì)此商品品進(jìn)行調(diào)調(diào)換或理理賠，則需需要對(duì)商商品進(jìn)行行報(bào)損及及處理。原原則上，每每季度第第一個(gè)月月的號(hào)號(hào)到號(hào)之間間進(jìn)行上上報(bào)。當(dāng)當(dāng)季度報(bào)報(bào)廢商品品當(dāng)季度度上報(bào)，不不得發(fā)生生跨季度度報(bào)損情情況。具具體處理理流程以以下：產(chǎn)生商品發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、長(zhǎng)期滯銷。產(chǎn)生商品發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、長(zhǎng)期滯銷。倉(cāng)庫(kù)填寫庫(kù)存商品報(bào)廢單并注明原因物流經(jīng)理對(duì)此單進(jìn)行審核并交業(yè)務(wù)部具體品類業(yè)務(wù)員確認(rèn)確定商品進(jìn)貨價(jià)格、報(bào)廢機(jī)處理意見業(yè)務(wù)經(jīng)理落實(shí)責(zé)任人，確定

50、相關(guān)人員的責(zé)任。質(zhì)檢部門檢驗(yàn)并出具相應(yīng)質(zhì)檢報(bào)告可進(jìn)行低價(jià)或促銷銷售商品商品無(wú)法進(jìn)行銷售但零件或剩余部分可以參與售后服務(wù)商品移入壞機(jī)庫(kù)備查經(jīng)由業(yè)務(wù)部會(huì)同質(zhì)檢部門定價(jià)，確定其產(chǎn)品銷售價(jià)格并通報(bào)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。經(jīng)由業(yè)務(wù)部報(bào)知分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并將所有報(bào)廢機(jī)送至相應(yīng)品類售后服務(wù)部備用報(bào)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并由業(yè)務(wù)部會(huì)同財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部估計(jì)此商品殘值庫(kù)存商品報(bào)廢單及商品質(zhì)量檢查報(bào)告匯同各相關(guān)部門主管級(jí)以上人員簽字交由各分公司財(cái)務(wù)部存貨管理員進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。原則上當(dāng)季度報(bào)廢商品需在當(dāng)季度進(jìn)入報(bào)廢流程。無(wú)法進(jìn)行銷售或參與售后服務(wù)的商品注：一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以下的，由分

51、公司總經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并報(bào)營(yíng)銷中心備案。一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以上的，必須上報(bào)營(yíng)銷中心、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。在商品報(bào)廢廢過程中中需由財(cái)財(cái)務(wù)部存存貨管理理員進(jìn)行行全程監(jiān)監(jiān)督，所所有報(bào)廢廢過程中中的單據(jù)據(jù)必須全全部匯總總交由存存貨管理理員保管管，庫(kù)庫(kù)存商品品報(bào)廢單單必須須全部填填寫清楚楚，不得得有任何何形式的的遺漏或或缺損。對(duì)對(duì)于大于于五萬(wàn)元元以上的的商品，需需在分公公司總經(jīng)經(jīng)理簽字字以后上上交財(cái)務(wù)務(wù)中心交交由總裁裁簽字方方可進(jìn)入入下一步步流程。五五萬(wàn)元以以上商品品，原則則上報(bào)由由中心存存貨管理理專員專專項(xiàng)監(jiān)督督，所有有報(bào)廢商商品必須須上報(bào)營(yíng)營(yíng)銷中心注：一次性報(bào)

52、廢金額在五萬(wàn)元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并報(bào)營(yíng)銷中心備案。一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以上的，必須上報(bào)營(yíng)銷中心、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。三、商品報(bào)報(bào)廢具體體處理辦辦法詳解解：1、對(duì)于可可以進(jìn)行行進(jìn)一步步銷售的的商品，業(yè)業(yè)務(wù)部會(huì)會(huì)同質(zhì)檢檢部所確確定銷售售價(jià)格必必須報(bào)由由分公司司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理簽字字確認(rèn)價(jià)價(jià)格的合合理性和和可行性性。在對(duì)對(duì)外銷售售時(shí)，必必須嚴(yán)格格注明商商品情況況，不得得發(fā)生以以次沖好好的情況況發(fā)生，且且折價(jià)銷銷售所需需各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用需上上報(bào)分公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批簽字確確認(rèn)?！究煽蛇M(jìn)一步步銷售的的商品不不可報(bào)廢廢，可視視同樣機(jī)機(jī)折價(jià)銷銷售，財(cái)財(cái)務(wù)不得得做報(bào)廢

53、廢處理】2、對(duì)于無(wú)無(wú)法進(jìn)行行銷售，但但可以拆拆零使用用的商品品，需要要由業(yè)務(wù)務(wù)部會(huì)通通質(zhì)檢部部對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)拆零費(fèi)費(fèi)用及零零件價(jià)格格進(jìn)行估估算并交交由分公公司財(cái)務(wù)務(wù)部確認(rèn)認(rèn)。對(duì)于于無(wú)法使使用的部部分零件件，應(yīng)由由業(yè)務(wù)部部會(huì)同相相應(yīng)財(cái)務(wù)務(wù)人員確確定其凈凈殘值并并交由分分公司財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理、總經(jīng)經(jīng)理簽字字確認(rèn)，不不得隨意意處置無(wú)無(wú)法使用用的部分分。3、對(duì)于完完全報(bào)廢廢的商品品，報(bào)經(jīng)經(jīng)分公司司總經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理簽簽字確認(rèn)認(rèn)并由業(yè)業(yè)務(wù)部會(huì)會(huì)同質(zhì)檢檢部及相相應(yīng)財(cái)務(wù)務(wù)人員估估計(jì)此商商品殘值值，報(bào)廢廢商品價(jià)價(jià)值計(jì)入入當(dāng)季度度損益。以上后二種種商品報(bào)報(bào)廢情況況處理，所所有單據(jù)據(jù)最后都都必須交交由庫(kù)存存管理員員進(jìn)行相

54、相應(yīng)帳務(wù)務(wù)調(diào)整。四、流程中中各單據(jù)據(jù)填制辦辦法：1、報(bào)廢單單據(jù)： 1）庫(kù)存商商品報(bào)廢廢單（以以下簡(jiǎn)稱稱“報(bào)廢單單”）：由由各部門門合作完完成，供供應(yīng)商、商商品IDD、貨品品名稱、報(bào)報(bào)廢數(shù)量量、報(bào)廢廢原因由由倉(cāng)庫(kù)填填寫，進(jìn)進(jìn)貨成本本由財(cái)務(wù)務(wù)商品管管理員填填寫，凈凈殘值由由業(yè)務(wù)員員填寫，其其余部分分依據(jù)流流程由各各職能經(jīng)經(jīng)理或部部門合作作完成。2）報(bào)廢單單背后必必須貼有有質(zhì)檢部部門的質(zhì)質(zhì)檢單、該該批貨物物原訂貨貨單、倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)對(duì)于于報(bào)廢商商品的情情況說(shuō)明明、如有有責(zé)任人人必須附附上責(zé)任任人處理理意見及及辦法。若若低價(jià)或或折價(jià)銷銷售需填填寫完整整的銷售售金額及及具體銷銷售辦法法；交各各售后服服務(wù)部的的零

55、件需需有具體體零件的的簽收單單作為附附件。報(bào)報(bào)廢單填填制完成成后交庫(kù)庫(kù)存管理理員簽字字并保存存以備做做帳務(wù)調(diào)調(diào)整及處處理。3）單據(jù)必必須保證證所有附附件完好好無(wú)損，最最后必須須保證原原件由財(cái)財(cái)務(wù)部庫(kù)庫(kù)存管理理員留存存保管以以備日后后檢查，其其他各職職能部門門保留復(fù)復(fù)印件備備查，庫(kù)庫(kù)存管理理員必須須對(duì)全部部流程進(jìn)進(jìn)行必要要的監(jiān)督督和管理理。 庫(kù)存商品品報(bào)廢單單流轉(zhuǎn)流流程聯(lián) 次第一步流程程第二步流程程第一聯(lián)：白白，存根根聯(lián)倉(cāng)管填寫-業(yè)務(wù)務(wù)部(其其余三聯(lián)聯(lián))倉(cāng)庫(kù) 留存存第二聯(lián)：紅紅，財(cái)務(wù)務(wù)聯(lián)業(yè)務(wù)部-質(zhì)檢部部門-業(yè)務(wù)部部業(yè)務(wù)部-財(cái)務(wù)部部庫(kù)存管管理員留留存第三聯(lián)：綠綠，備查查聯(lián)業(yè)務(wù)部-質(zhì)檢部部門-業(yè)務(wù)部

56、部業(yè)務(wù)部-財(cái)務(wù)部部庫(kù)存管管理員-審監(jiān)監(jiān)委第四聯(lián)：黃黃，業(yè)務(wù)務(wù)聯(lián)業(yè)務(wù)部-質(zhì)檢部部門質(zhì)檢部門-業(yè)務(wù)務(wù)員留存存財(cái)產(chǎn)類制度度財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管管理制度度摘自永220033財(cái)（規(guī)規(guī)）字第第33號(hào)號(hào) 總則第一條 為為了規(guī)范范總部及及所屬分分公司資資產(chǎn)管理理，保證證資產(chǎn)正正確核算算，保全全資產(chǎn)不不流失，統(tǒng)統(tǒng)一集團(tuán)團(tuán)資產(chǎn)管管理，特特制定本本規(guī)定。第二條 公公司資產(chǎn)產(chǎn)的日常常管理事事務(wù)由行行政部統(tǒng)統(tǒng)一管理理，總部部行政人人事中心心負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)財(cái)產(chǎn)的的日常使使用情況況進(jìn)行管管理；公公司的會(huì)會(huì)計(jì)核算算部門負(fù)負(fù)責(zé)真實(shí)實(shí)準(zhǔn)確核核算公司司的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資，總總部財(cái)務(wù)務(wù)管理中中心負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)公司司財(cái)產(chǎn)物物資的核核算、日日常管理理進(jìn)行監(jiān)監(jiān)控并負(fù)

57、負(fù)責(zé)對(duì)本本制度進(jìn)進(jìn)行解釋釋。 第三條 本本辦法適適用XXX集團(tuán)總總部各職職能部門門和所屬屬各分公公司、獨(dú)獨(dú)立核算算單位。 固定資產(chǎn)管管理制度度 一、 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的定義義和分類類第四條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)按按財(cái)政部部規(guī)定并并結(jié)合公公司特點(diǎn)點(diǎn)確定，符符合下述述條件的的列為固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理：?jiǎn)挝粌r(jià)價(jià)值在220000元以上上（含220000元），使使用年限限一年以以上的房房屋及建建筑物、運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備備、電子子設(shè)備、 辦公設(shè)設(shè)備、家家具用具具以及其其它與公公司連鎖鎖經(jīng)營(yíng)和和安裝工工程有關(guān)關(guān)的機(jī)電電設(shè)備、貴貴重工具具等。第五條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)分類：土地。房屋、建筑筑物類：包括營(yíng)營(yíng)業(yè)用房房、辦公公用房、倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)用

58、房房及上述述房屋的的附屬建建筑物。運(yùn)輸設(shè)備類類：包括括各類轎轎車、客客車、貨貨車、裝裝卸設(shè)備備等。電子設(shè)備類類：包括括空調(diào)、電電視、音音響、攝攝影機(jī)、冰冰箱、熱熱水器、照照相機(jī)、洗洗衣機(jī)、點(diǎn)點(diǎn)鈔機(jī)、考考勤設(shè)備備、門禁禁系統(tǒng)、健健身器械械、消防防器材、通通訊設(shè)備備、安全全設(shè)備、機(jī)機(jī)電設(shè)備備、貴重重工具等等。辦公設(shè)備類類：包括括電腦及及電腦配配件、交交換機(jī)、服服務(wù)器、打打印機(jī)、UUPS設(shè)設(shè)備、復(fù)復(fù)印機(jī)、傳傳真機(jī)、掃掃描儀、機(jī)機(jī)架、刻刻字機(jī)、白白板、投投影儀、成成套辦公公家具等等。家具用具類類：包括括廚房設(shè)設(shè)備、沙沙發(fā)、櫥櫥柜（門門店展臺(tái)臺(tái)、收銀銀臺(tái)除外外）、燈燈具等。二、固定資資產(chǎn)的計(jì)計(jì)價(jià)第六條

59、固固定資產(chǎn)產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)應(yīng)根據(jù)據(jù)取得固固定資產(chǎn)產(chǎn)的不同同來(lái)源，按按照下列列原則確確定：企業(yè)購(gòu)入的的固定資資產(chǎn)按實(shí)實(shí)際支付付的買價(jià)價(jià)加上支支付的運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)、包包裝費(fèi)、安安裝成本本、保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、關(guān)關(guān)稅和繳繳納的稅稅金等作作為原價(jià)價(jià)。 同一集團(tuán)不不同法人人實(shí)體轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入的固固定資產(chǎn)產(chǎn)按固定定資產(chǎn)原原值入帳帳，按原原來(lái)的折折舊額和和使用年年限繼續(xù)續(xù)計(jì)提折折舊。自行建造的的固定資資產(chǎn)應(yīng)按按照建造造過程中中實(shí)際發(fā)發(fā)生的凈凈支出，或或施工建建設(shè)單位位轉(zhuǎn)來(lái)的的竣工決決算計(jì)價(jià)價(jià)。投資者投入入的固定定資產(chǎn)以以評(píng)估確確認(rèn)價(jià)值值或合同同、協(xié)議議確定的的價(jià)值或或重置價(jià)價(jià)值記帳帳。融資租入的的固定資資產(chǎn),其其入賬價(jià)價(jià)值按企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)

60、準(zhǔn)則租賃賃的規(guī)規(guī)定確定定。接受捐贈(zèng)的的固定資資產(chǎn)按照照捐贈(zèng)者者提供的的發(fā)票或或有關(guān)憑憑證所列列金額，加加上由企企業(yè)負(fù)擔(dān)擔(dān)的運(yùn)輸輸費(fèi)、途途中保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、安安裝調(diào)試試費(fèi)等確確定；捐捐贈(zèng)方無(wú)無(wú)發(fā)票和和有關(guān)憑憑據(jù)的，按按照同類類設(shè)備的的市場(chǎng)價(jià)價(jià)確定。在原有固定定資產(chǎn)基基礎(chǔ)上進(jìn)進(jìn)行改擴(kuò)擴(kuò)建的按按原有固固定資產(chǎn)產(chǎn)帳面價(jià)價(jià)值減去去改擴(kuò)建建過程中中固定資資產(chǎn)變價(jià)價(jià)收入加加上由于于改擴(kuò)建建發(fā)生的的實(shí)際費(fèi)費(fèi)用計(jì)價(jià)價(jià)。盤盈固定資資產(chǎn)，按按照同類類固定資資產(chǎn)的重重置完全全價(jià)值確確定。債務(wù)重組中中取得的的固定資資產(chǎn)，其其入帳價(jià)價(jià)值按企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則債務(wù)重重組的的規(guī)定確確定。應(yīng)當(dāng)計(jì)入固固定資產(chǎn)產(chǎn)成本的的借款費(fèi)費(fèi)用。按按企業(yè)