【財務(wù)表格】會計系統(tǒng)調(diào)查問卷

1、利安達信隆會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司 REANDA被調(diào)查單位: 編制： 日期： 項目頁次： 期間/時點: 復(fù)核： 日期: 索引號: 會計系統(tǒng)調(diào)查問卷（一）受訪人：調(diào)查問題回 答注 釋缺 點是否主要次要A.財務(wù)主主管方面面1.會計和和財務(wù)方方面的事事項，是是集中于于總部或或母公司司處理，還還是按分分權(quán)原則則，由各各下屬單單位分別別處理，集集中或分分散程度度如何？2.財務(wù)主主管是否否能參加加企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營營的重大大決策？財務(wù)主管對對重大支支出是否否親自核核準？B.會計機機構(gòu)和人人員方面面1.財務(wù)會會計機構(gòu)構(gòu)是否獨獨立？2.財務(wù)會會計機構(gòu)構(gòu)是否健健全？3.財務(wù)會會計機構(gòu)構(gòu)人員是是否充足足？4.業(yè)務(wù)分分

2、工是否否明確并并考慮批批準、執(zhí)執(zhí)行和記記錄職能能分開的的內(nèi)部牽牽制原則則？5.出納人人員是否否不兼管管收入、費費用、債債務(wù)、債債權(quán)帳簿簿的登記記工作以以及稽核核、會計計檔案保保管工作作？會計人員上上崗前是是否有足足夠的崗崗位培訓(xùn)訓(xùn)，并取取得會計計證？是否定期對對財務(wù)人人員進行行培訓(xùn)，以以滿足知知識更新新的需要要7.會計人人員離職職輪換是是否辦理理交接手手續(xù)，并并由財務(wù)務(wù)主管監(jiān)監(jiān)交？會計人員流流動是否否頻繁，是是否發(fā)生生過重要要員工離離職及解解雇等情情況？C.會計核核算與管管理方面面銀行日記帳帳和現(xiàn)金金日記帳帳是否采采用訂本本式？銀行對帳單單與銀行行帳簿的的核對工工作是否否由出納納員以外外的人員

3、員進行？2.有價證證券應(yīng)收收（付）票票據(jù)是否否設(shè)置了了備查登登記簿？3.原始憑憑證是否否都經(jīng)審審核人員員和有關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審審核無誤誤？4.是否有有企業(yè)財財務(wù)收支支審批制制度？（如如有請企企業(yè)提供供復(fù)印件件）5.空白支支票和印印章是否否分開由由專人保保管？印印鑒單位位章、名名章是否否分管？6.現(xiàn)金保保險箱是是否有專專人掌握握鑰匙和和密碼？7.是否有有會計核核算業(yè)務(wù)務(wù)手冊？（如有有請企業(yè)業(yè)提供）8.是否有有成本核核算規(guī)程程？（如如有請企企業(yè)提供供復(fù)印件件）會計系統(tǒng)調(diào)查問卷（二）受訪人：調(diào)查問題回 答注 釋缺 點是否主要次要9.固定資資產(chǎn)總帳帳是否每每年與固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門臺帳帳核對相相符？10.應(yīng)收收帳款、其其它應(yīng)收收款是否否定期催催收清理理？11、已核核銷的應(yīng)應(yīng)收款是是否編制制備查記記錄，以以便催收收、核算算？12.存貨貨總帳是是否每月月與存貨貨管理部部門明細細帳核對對相符？D.會計控控制系統(tǒng)統(tǒng)的變化化1.近年來來財務(wù)部部門所承承擔(dān)的職職能、財財會部門門組織和和內(nèi)部職職責(zé)劃分分方面有有何變化化？2.以前年年度審計計中是否否發(fā)現(xiàn)會會計系統(tǒng)統(tǒng)控制中中存在重重大問題題？（如如有，列