主要財(cái)務(wù)假設(shè)

1、1.主要財(cái)務(wù)假定（參照獲獎(jiǎng)作品）（1）工商支行設(shè)在浙江工商大學(xué)北門旁（有店面空缺），因?yàn)橹匈I賣規(guī)模小，主要為學(xué)生服務(wù)，所以按國家規(guī)定可不用交稅。（2）依據(jù)本支行現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)、能力、潛力和業(yè)務(wù)發(fā)展的各項(xiàng)計(jì)劃以及投資項(xiàng)目可行性，經(jīng)過剖析研究采納正確計(jì)算方法，本著務(wù)實(shí)、穩(wěn)重的原則，并按照我國現(xiàn)行法律、法例和制度，在各主要方面與財(cái)政部公布的公司會(huì)計(jì)制度和訂正過的公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相一致。（3）存貨控制采納先進(jìn)先出法，期末存貨按下期銷售收入的10提取。銷售展望，依據(jù)市場檢查、公司發(fā)展戰(zhàn)略、營銷進(jìn)度和公司生產(chǎn)能力做出以下展望：月均營業(yè)額（萬元）年度營業(yè)額（萬元）第一年：1.3015.60第二年：1.5018.00

2、第三年：2.2026.40第四年：2.7032.40第五年：3.5042.00成本花費(fèi)核算，。生產(chǎn)總成本估量表年份第一年第二年第三年第四年第五年項(xiàng)目時(shí)期費(fèi)商品進(jìn)10.0014.1020.2525.0033.40用估量價(jià)（萬表元）年份第一年第二年第三年第四年第五年項(xiàng)目銷售費(fèi)0.680.790.941.011.10用（萬元）管理費(fèi)0.600.750.650.590.64用（萬元）財(cái)務(wù)費(fèi)用（萬元）合（萬1.401.541.591.61.95元）人工費(fèi)在守舊計(jì)算后仍舊較低。注：因?yàn)樯鷧f(xié)組織的特殊性，對(duì)于志愿者的招募難度較低，因此直接學(xué)校旁邊商鋪眾多，并且學(xué)生連生活用品也愈來愈趨勢于網(wǎng)絡(luò)購物，所以銷售花

3、費(fèi)投入相對(duì)可是本支行面向人群主要為浙工商學(xué)生，所以銷售花費(fèi)的絕對(duì)數(shù)量不大。收益表（合理就好）依據(jù)銷售展望及成本花費(fèi)估量表（見附錄）編制展望收益表：收益表第一年第二年第三年第四年第五年一.主營業(yè)務(wù)收入15.6018.0026.4032.4042.00減：主營業(yè)務(wù)成本10.0014.1020.2525.0033.40主營業(yè)務(wù)稅金及附帶0.780.91.322.13.66二.主營業(yè)務(wù)收益4.823.004.835.304.94減：銷售花費(fèi)0.680.790.941.011.10管理花費(fèi)0.600.750.650.590.64財(cái)務(wù)花費(fèi)0.120.000.000.000.00三.收益總數(shù)3.421.46

4、3.243.703.20減：所得稅0.00四.凈收益注：項(xiàng)目主營業(yè)務(wù)稅金及附帶按當(dāng)年銷售收入的0.5%估量財(cái)產(chǎn)欠債表財(cái)產(chǎn)欠債表單位：萬元欠債及財(cái)產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年權(quán)益流動(dòng)流動(dòng)財(cái)產(chǎn):欠債:錢幣12.2315.0040.0045.00對(duì)付1.234.546.765.967.8550.00資本帳款應(yīng)收短期帳款借錢減:壞欠債1.234.546.765.967.85帳準(zhǔn)備共計(jì)應(yīng)收帳款凈額存貨1.001.001.001.001.00流動(dòng)財(cái)產(chǎn)13.2316.0041.0046.0051.00共計(jì)固定財(cái)產(chǎn):固定財(cái)產(chǎn)2.002.002.002.002.00原價(jià)減:累0

5、.010.050.080.12全部者0.17計(jì)折舊權(quán)益:固定財(cái)產(chǎn)1.991.951.921.88實(shí)收凈值1.83資本無形盈利財(cái)產(chǎn):公積減:累未分派計(jì)攤銷收益無形財(cái)產(chǎn)全部者權(quán)益合凈值計(jì)欠債及財(cái)產(chǎn)共計(jì)15.2217.9542.9247.8852.83權(quán)益合1.234.546.765.967.85計(jì)現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金15.6018.0026.4032.4042.00現(xiàn)金流入小計(jì)15.6018.0026.4032.4042.00購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10.0014.1020.2525.0033.

6、40支付給員工的現(xiàn)金2.102.302.202.402.50支付的所得稅0.000.000.000.000.00支付其余與經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金22.133.504.00現(xiàn)金流出小計(jì)14.118.525.4530.939.9經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1.5-0.50.951.52.1二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定財(cái)產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2.000.000.000.000.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-2000.000.000.000.00三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：汲取權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金15.0020.0025.0030.0035.00借錢所收到的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00現(xiàn)

7、金流入小計(jì)15.0020.0025.0030.0035.00償還借錢所支付的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00分派股利所支付的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00償付利息所支付的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00現(xiàn)金流出小計(jì)0.000.000.000.000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額15.0020.0025.0030.0035.00四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增添額14.5019.5025.9531.5037.10會(huì)計(jì)報(bào)表剖析會(huì)計(jì)報(bào)表重要數(shù)據(jù)：五年銷售收入（萬元）：15.60；18.00；26.40；32.40；42.00；五年凈收益（萬元）：3.42；1.46；3.24；3.70；3.20；達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間：0個(gè)月；達(dá)到進(jìn)出均衡所需時(shí)間：0個(gè)月。重要比率及