XX銀行重要空白憑證及有價(jià)單證管理實(shí)施辦法

1、XX銀行重要空白憑證及有價(jià)單證管理實(shí)施辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)江蘇XX銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn) 稱本行）重要空白憑證及有價(jià)單證管理，嚴(yán)格核算手 續(xù)，保障資金安全，根據(jù)江蘇XX銀行股份有限公司 農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本 行實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本行在辦理金融業(yè)務(wù)涉及重要空白憑證及 有價(jià)單證 的印制、調(diào)用、領(lǐng)取、使用、保管、作廢及 銷毀等業(yè)務(wù)，適用本辦法。第三條 重要空白憑證及有價(jià)單證（以下簡(jiǎn)稱“雙 證）應(yīng)嚴(yán) 格管理，堅(jiān)持定點(diǎn)印制、調(diào)用保密、入 庫(kù)保管、保證安全、表 外核算、手續(xù)嚴(yán)密、微機(jī)銷號(hào)、 使用規(guī)范、印押（機(jī)）證分管、 賬實(shí)相符、按期結(jié)報(bào)” 的原則。第二章重要空白

2、憑證和有價(jià)單證管理基本要求第四條“雙證”的印制一、“雙證”應(yīng)由人民銀行規(guī)定的廠家印制。屬于 區(qū)域內(nèi)使用 的“雙證，應(yīng)冠有地區(qū)簡(jiǎn)稱，以區(qū)分和 控制使用范圍?！半p證”的定購(gòu)必須由總行統(tǒng)一進(jìn)行， 支行不得私自定購(gòu)和相互調(diào)劑使用。二、“雙證”上應(yīng)印具號(hào)碼，使用時(shí)應(yīng)按號(hào)碼順序 使用和發(fā)售， 不得跳號(hào)。如“雙證”在使用中發(fā)現(xiàn)整 本中有缺號(hào)或其它缺陷時(shí)，應(yīng)及時(shí)上交總行，統(tǒng)一保 管，以備查考，不得拆本零散使用。第五條“雙證”的保管各支行應(yīng)建立結(jié)構(gòu)牢固，具有防潮、防火、防盜等 性能的專用保管庫(kù)保管雙證。保管庫(kù)中設(shè)保管柜， “雙證”必須入庫(kù)并 入柜保管?；鶎又性瓌t上也須 設(shè)立保管庫(kù)或?qū)ⅰ半p證入保險(xiǎn) 柜保管。各支

3、行應(yīng)指 定思想健康、工作責(zé)任心強(qiáng)、有一定業(yè)務(wù)能力的人員專人管理“雙證”，并建立保管登記簿，及時(shí)如實(shí)登記 保管、領(lǐng)用、使用、注銷、銷毀情況?！半p證”管理人員不得兼管業(yè)務(wù)印章,并實(shí)行“賬證分管”柜員暫時(shí)離崗，需將使用的憑證鎖入抽屜保管；中午休息及 營(yíng)業(yè)終了，日常使用的“雙證必須全部裝 箱上鎖，入庫(kù)保管。 支行、分理處的“雙證”每日隨 現(xiàn)金入庫(kù)保管，不得在本單位保 管。第六條“雙證”的出入庫(kù)“雙證”的出入庫(kù)按以下程序進(jìn)行：一、本行“雙證”管理人員在收到印刷廠訂購(gòu)或上 級(jí)主管部門下發(fā)的“雙證”時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格履行交接手續(xù)。 首先應(yīng)對(duì)照印刷廠 的發(fā)貨單（主管部門的下?lián)軉危┣?點(diǎn)大包，核對(duì)每大包起訖號(hào)碼；然后拆

4、封，清點(diǎn)每包本數(shù)，核對(duì)起訖號(hào)碼，及時(shí)入庫(kù) （柜）；最后 根據(jù)發(fā)貨單或下?lián)軉蔚怯洝半p證”登記簿。登記簿要詳細(xì)記載領(lǐng) 入日期、發(fā)貨單位、憑證種 類、起訖號(hào)碼、數(shù)量，管理人。二、 基層支行領(lǐng)用時(shí)，要填制“雙證”“領(lǐng)用單” 一式二聯(lián)，在第一聯(lián)上加蓋預(yù)留的業(yè)務(wù)公章、行長(zhǎng)名 章和領(lǐng)用人簽名，總行“雙證”管理員要根據(jù)支行“領(lǐng) 用單”登記數(shù)量、實(shí)際業(yè)務(wù)使用 量和實(shí)有庫(kù)存量適當(dāng)核發(fā)，并在“領(lǐng)用單”上填寫實(shí)發(fā)數(shù)和憑證號(hào)碼，同時(shí)登記“雙證”登記簿，由領(lǐng)用人在登記簿上簽章。領(lǐng)用單，第一聯(lián)由總行編列順序號(hào)，做表外科目 核算傳票附件；第二聯(lián)由總行憑證管理人員簽章后交 領(lǐng)用單位，做領(lǐng)入單位表外科 目核算傳票附件。非獨(dú)立核算

5、分理處從支行領(lǐng)用“雙證”程序與支行 從總行領(lǐng) 用“雙證”程序相同，但核發(fā)數(shù)量要根據(jù)實(shí) 際情況相應(yīng)減少?！半p證”的運(yùn)送要視同現(xiàn)金押運(yùn)，不得由支行單人 領(lǐng)取。第七條“雙證”的日常管理一、業(yè)務(wù)柜員（組）領(lǐng)用“雙證”時(shí)，應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，及 時(shí)登記，并記載起訖號(hào)碼，領(lǐng)用人在登記簿 上簽收。業(yè)務(wù)柜員（組）領(lǐng)用的“雙證”要按每份使用情況進(jìn)行銷號(hào)，并定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。二、雙證”的管理人員臨時(shí)離崗或崗位變動(dòng)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真辦理 交接手續(xù)（全部憑證一次性移交）。 交接時(shí)移交人、接交人、監(jiān)交 人需同時(shí)在場(chǎng)，仔細(xì)清 點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)，登記交接登記簿，交接雙方、監(jiān)交人 應(yīng)在登記簿上簽章，做到手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明。三、每日營(yíng)業(yè)終了，

6、柜面“雙證”使用人員應(yīng)將“雙證”使 用情況與“雙證”銷號(hào)情況進(jìn)行核對(duì)，看“雙證”使用數(shù)（號(hào)）、結(jié)存數(shù)（號(hào)）與銷號(hào)情況是否相符，保證賬實(shí)相符；支行負(fù)責(zé)人 應(yīng)經(jīng)常對(duì)“雙證” 的使用、保管情況進(jìn)行檢查；總行會(huì)計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)各基層網(wǎng)點(diǎn)“雙證”的領(lǐng)用、使用、簽發(fā)、保管等情況 進(jìn)行檢查。第三章重要空白憑證的管理第八條重要空白憑證是指無(wú)面額的經(jīng)金融機(jī)構(gòu)或 單位填寫金額并簽章后即具有支付效力（表明債權(quán)債 務(wù)關(guān)系）的空白憑證，包括：存單、存折、支票、匯票、 開(kāi)戶證實(shí)書、信用卡（證）、聯(lián) 行報(bào)單、還貸證明單 以及其它重要空白憑證等。第九條重要空白憑證的核算重要空白憑證一律由單位主出納統(tǒng)一管理，納入表 外“重要 空

7、白憑證”科目核算。本行應(yīng)按憑證種類設(shè) 立分戶賬，以一份（存 折按一本）一元假定價(jià)格記賬。領(lǐng)入、收到訂購(gòu)或上級(jí)下?lián)艿闹?要空白憑證，由單位 主出納做領(lǐng)入賬務(wù)處理，記該科目借方（領(lǐng)用單第二聯(lián)或發(fā)貨單、下?lián)軉巫鱾髌备郊?；柜員（支行內(nèi)部領(lǐng) 用）領(lǐng)用時(shí)，柜員記該科目借方，主出納記該科目貸 方（領(lǐng)用單第一聯(lián)作傳票附件）。第十條重要空白憑證的領(lǐng)用開(kāi)戶單位購(gòu)買支票等重要空白憑證時(shí)，上次領(lǐng)用的 重要空白憑證必須已使用完，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單 （每 次一本），加蓋全部 預(yù)留印鑒。支行根據(jù)領(lǐng)用單將起 訖號(hào)碼及時(shí)登記在該單位存款賬 戶上，并登記重要空 白憑證登記簿。第十一條重要空白憑證的簽發(fā)、注銷與銷毀一、支行內(nèi)部簽

8、發(fā)重要空白憑證，應(yīng)進(jìn)行銷號(hào)控 制，嚴(yán)禁由 客戶簽發(fā)，并不得預(yù)先蓋好印章備用；使 用打印機(jī)打印重要空白憑證時(shí)，只能在重要空白憑證 上填空打印，不得自行打印憑證模 式。填錯(cuò)的重要空 白憑證，剪角加蓋“作廢”戳記后作有關(guān)科目傳票的附件，并將作廢憑證的號(hào)碼剪下粘貼在登記簿上，以備查考。二、開(kāi)戶單位銷戶時(shí)，應(yīng)要求客戶將剩余的重要空白憑證全 部交開(kāi)戶行注銷。支行對(duì)開(kāi)戶單位交回的重 要空白憑證應(yīng)剪角加 蓋“作廢”戳記，造具清單，作 廢的重要空白憑證作傳票附件，清單作開(kāi)戶單位開(kāi)銷戶檔案保管。三、對(duì)停止使用的重要空白憑證，應(yīng)剪角加蓋“作 廢”戳記，造具清單，妥善保管，比照會(huì)計(jì)檔案銷毀程 序銷毀。對(duì)開(kāi)戶單位未用完

9、的但停止使用的重要空白 憑證，要及時(shí)收回作廢。第四章有價(jià)單證的管理第十二條有價(jià)單證是指待發(fā)行的印有固定面值金額 的特定 憑證，包括：國(guó)庫(kù)券、金融債券、代理發(fā)行的 各類債券、定額存 單、定額匯票、定額本票、股票以 及其它印有固定面額的其它有價(jià)單證等。第十三條有價(jià)單證的核算有價(jià)單證納入表外科目“未發(fā)行有價(jià)證券”核算， 以原面值分類別記賬。領(lǐng)入或收到訂購(gòu)、上級(jí)下?lián)艿?有價(jià)單證，記該科目 借方（領(lǐng)用單二聯(lián)或發(fā)貨單、下 撥單作傳票附件）；領(lǐng)用有價(jià)單證，記該科目貸方（領(lǐng) 用單一聯(lián)作傳票附件）。第十四條 有價(jià)單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣 管理辦法妥善保管。第十五條有價(jià)單證的發(fā)售有價(jià)單證的發(fā)售或簽發(fā)時(shí)，接

10、柜人員應(yīng)先清點(diǎn)現(xiàn)金（或?qū)彶?支票，記分戶賬）無(wú)誤后，才可辦理發(fā)售或 簽發(fā)業(yè)務(wù)，同時(shí)登記 銷號(hào)單，待日終業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)，統(tǒng) 一編制傳票，銷記表外科目。有 價(jià)單證為多聯(lián)式的， 應(yīng)將記賬聯(lián)作傳票附件，留底聯(lián)專夾保管，以備查考；如為單聯(lián)式的，應(yīng)詳細(xì)抄列（打?。┣鍐危ㄓ袃r(jià)單證 號(hào) 碼、賬號(hào)、名稱、金額、期限等），專夾保管，以備查 考。第十六條有價(jià)單證的兌付有價(jià)單證兌付時(shí)，應(yīng)先審查該有價(jià)單證是否為本單 位簽發(fā)，核對(duì)賬號(hào)、名稱、金額、期限與留底聯(lián)（備 查清單）是否相符，如準(zhǔn)確無(wú)誤后方可辦理兌付業(yè)務(wù)， 兌付時(shí)需加蓋“現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)訖章，并做切角處理，作付出傳票附件。其利息需填寫利息清單，由客戶簽字后付款。第十七條對(duì)停止使用、注銷作廢的有價(jià)單證，應(yīng)加 蓋明顯 作廢標(biāo)記，造具清單，妥