SAP財務基本概念及流程

1、SAP財務基本概念培訓 邢莎莎2008年10月24日2008-10-24目錄一、SAP簡介二、FICO簡介三、總帳帳會計四、管理理會計五、應收收會計六、應付付會計2008-10-242SAP簡簡介SAP是一家德德國公司司的縮寫寫“Systems,Applications, andProductsinData Processing”(數(shù)據(jù)處理理中的系系統(tǒng)、應應用和產(chǎn)產(chǎn)品)；其ERP軟件產(chǎn)品品廣泛應應用于各各主要行行業(yè)；2008-10-243SAP簡介國際石油油公司幾幾乎都實實施了ERP系統(tǒng)，把把財務、采購、庫存、生產(chǎn)、銷售等等業(yè)務功功能有效效集成到到統(tǒng)一的的系統(tǒng)平平臺上進進行管理理，并持持續(xù)對系

2、系統(tǒng)進行行提升和和改進。調(diào)查發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，16%的被訪企企業(yè)把ERP作為未來來3年信息技技術投資資的首選選內(nèi)容，用以支支持公司司業(yè)務的的優(yōu)化、整合及及內(nèi)控管管理。序號公司ERP1?？松梨诠綞RP： SAP2BP公司ERP： SAP，JDE3殼牌公司ERP： SAP，JDE4雪佛龍德士古公司ERP： SAP，JDE（海外）5道達爾-菲納石油公司ERP： SAP6埃勒夫-阿基坦石油公司ERP： SAP7Tesoro公司ERP： SAP8Valero公司ERP： SAP2008-10-244SAP簡介SAP公司的ERP系統(tǒng)是是一個基基于客戶戶/服務務器結(jié)構(gòu)構(gòu)和開放放系統(tǒng)的的、集成成的企業(yè)業(yè)資源計計劃(

3、ERP)系統(tǒng)；其其功能覆覆蓋企業(yè)業(yè)的財務務、后勤勤（工程程設計、采購、庫存、生產(chǎn)銷銷售和質(zhì)質(zhì)量等）和人力力資源管管理等各各個方面面。R/3客戶/服服務器ABAP/4SDSDPPPPQAQAHRHRISISOCOCPSPSAMCOCOFIFI銷售分銷銷物料管理理生產(chǎn)計劃劃質(zhì)量管理理工廠維修修人力資源源財務會計計管理會計計資產(chǎn)管理理項目系統(tǒng)統(tǒng)行業(yè)解決決方案辦公室和通信MMPM2008-10-245西部管道道項目ERP實施范圍圍西部管道道ERP推廣項項目實施施的功能能范圍包包括財務務、采購購與庫存存、銷售售、項目目系統(tǒng)和和工廠維維修五大大功能模模塊。工廠維護護銷售管理理財務管理理西部管道道項目ERP

4、推廣功能能范圍采購訂單單供應商管管理采購收貨貨銷售合同同（年度度確認書書）銷售計劃劃 （銷銷售月、日計劃劃）銷售訂單單（天然然氣日指指定）銷售發(fā)貨貨（天然然氣實際際銷售量量）銷售系統(tǒng)統(tǒng)發(fā)票管管理采購入庫庫管理銷售出庫庫管理盤點管理理庫存報告告其它庫存存業(yè)務管管理應收帳款款應付帳款款總帳成本項目會計計財務報表表客戶管理理價格管理理項目系統(tǒng)統(tǒng)采購與庫庫存管理理成本項目會計計項目報表表成本維修工單單報表維修工單單收/發(fā)料維修工單單服務采采購維修工單單結(jié)算項目預算算控制項目收/發(fā)貨項目服務務采購項目結(jié)算算2008-10-246目錄一、SAP簡介二、FICO簡介三、總帳帳會計四、管理理會計五、應收收會計

5、六、應付付會計2008-10-247財務會計計和管理理會計財務會計外部會計財務報表 損益表 (P&L) 結(jié)轉(zhuǎn) 利潤表 現(xiàn)金 流量表管理會計內(nèi)部會計 資產(chǎn)負債表內(nèi)部報表 產(chǎn)品 成本報表 利潤 邊際分析 成本 中心 報表 利潤 中心報表2008-10-248財務會計計關注于于企業(yè)的的會計記記帳和外外部財務務報表，主要目目標是按按照企業(yè)業(yè)會計制制度進行行財務的的記帳和和管理工工作（包包括總帳帳、應收收、應付付、固定定資產(chǎn)等等）。ERP財務會計計的最重重要特點點：高度度的集成成性、管管理國際際化財務務的能力力。資金管理管理會計 銷售采購人事生產(chǎn)銷售信息采購信息工資/福利生產(chǎn)信息財務會計總帳、應收、應付

6、、固定資產(chǎn)總公司科目數(shù)據(jù)子公司科目數(shù)據(jù)合并會計科目表維護設備維護信息庫存庫存信息ERP財務與業(yè)務無縫集成，相關財務憑證實時自動生成，確保財務數(shù)據(jù)的及時、準確，提高財務監(jiān)管能力。ERP財務會計具備管理全球化財務的能力（多幣種、多會計制度等），支持國際化運營。戰(zhàn)略管理財務會計計的主要要功能（一）2008-10-249FI-GLFI-ARFI-APFI-AA總帳會計：在系統(tǒng)中記錄所有業(yè)務往來的數(shù)據(jù)。應收會計：記錄與客戶所有業(yè)務往來數(shù)據(jù)的財務記賬。應付會計：記錄與供應商所有業(yè)務往來的財務記錄。資產(chǎn)會計:關于固定資產(chǎn)生命周期管理的子模塊。財務會計計的主要要功能（二）2008-10-2410生產(chǎn)成本本管理

7、管理會計計盈利能力力分析項目成本本管理內(nèi)部訂單單管理成本中心管理利潤中心管理ERP的管理會會計關注注于企業(yè)業(yè)內(nèi)部財財務管控控，主要要目標是是控制成成本、提提高利潤潤，并針針對各種種控制對對象（例例如成本本中心、利潤中中心、項項目、產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)、費用用等）靈靈活地進進行計劃劃、預算算、實際際數(shù)據(jù)收收集、差差異分析析等管理理。ERP管理會計計根據(jù)不不同的內(nèi)內(nèi)部財務務管控對對象采用用多種手手段進行行管理，全面提提高內(nèi)部部財務管管控細度度和力度度。管理會計計的主要要功能2008-10-2411在業(yè)務模模塊中的的各種與與財務相相關的操操作均會會實時自自動地產(chǎn)產(chǎn)生對應應的財務務憑證，并將相相應數(shù)據(jù)據(jù)實時記

8、記錄到成成本控制制模塊，保證財財務數(shù)據(jù)據(jù)與業(yè)務務進展的的同步和和一致?？値稁た畈少彴l(fā)運收貨發(fā)票發(fā)票銷售應收帳款借：材料采購應交稅金金-進項稅貸：供應應商同時更新新總帳應應付科目目借：庫存商品品貸：材料采購借：銷售售成本貸：庫存存商品借：客客戶貸：銷售售收入應交稅金金-銷項稅同時更新新總帳應應收科目目業(yè)務操作作對財務務會計的的影響2008-10-2412財務核算算架構(gòu)及及與ERP系統(tǒng)統(tǒng)的映射射方案控制范圍圍:進行成本本控制分分析的組組織單元元。西部部管道項項目設置置一個“PEXB西部管道道成本控控制范圍”。業(yè)務范圍圍:用于分析析業(yè)務領領域的財財務狀況況的企業(yè)業(yè)內(nèi)部結(jié)結(jié)構(gòu),西部管道道項目使使用

9、“4010天然氣和和管道專專業(yè)板塊塊-管道”。功能范圍圍:進行獲利利能力分分析的組組織單元元。西部部管道項項目使用用“5004輸油輸氣氣作業(yè)”“6602管理費用用”等。公司代碼碼:代表了作作為法人人單位的的、需要要對外披披露財務務信息和和履行納納稅義務務的最小小核算實實體。利潤中心心:代表了各各種內(nèi)部部責任會會計考核核單元，也可獨獨立出具具對外報報表。與與現(xiàn)有FMIS系統(tǒng)中責責任中心心對應。Profitcenters利潤中心心集團Companycode公司代碼碼Controllingarea控制范圍圍Costcenters成本中心心控制范圍圍業(yè)務范圍圍2008-10-2413西部管道道項目財財

10、務系統(tǒng)統(tǒng)組織結(jié)結(jié)構(gòu)公司代碼碼PEXB西部管道道成本控控制范圍成本控制制范圍業(yè)務范圍圍4010天然氣和和管道專專業(yè)板塊塊-管道利潤中心心9850西部管道道分公司司利潤中心心(按照各個個分公司司定義）成本中心心財務處市場開發(fā)發(fā)處計 量調(diào)調(diào)運運 處營銷處人事處綜合辦公公室D700西部管道道公司(集團）2700西部管道道原油銷銷售公司司2008-10-2414集成的ERP系系統(tǒng)對財財務管理理的意義義提高了數(shù)數(shù)據(jù)的準準確性、及時性性和一致致性，實實現(xiàn)了物物流、資資金流和和信息流流的統(tǒng)一一保證了信信息的可可追溯性性消除了重重復錄入入和重復復存儲增加了跨跨業(yè)務部部門的信信息的透透明性減少了系系統(tǒng)接口口和維護

11、護需求根據(jù)原始始數(shù)據(jù)進進行決策策，提高高了數(shù)據(jù)據(jù)的準確確性，加加強了財財務控制制，提高高財務的的管控能能力有助于內(nèi)內(nèi)控要求求的落實實2008-10-2415目錄一、SAP簡介二、FICO簡介三、總帳帳會計四、管理理會計五、應收收會計六、應付付會計2008-10-2416總帳會計計的基本本概念會計科目目表：提供有效效總分類類賬主記記錄的定定義。帳戶組：對科目目進行的的分組稱稱為帳戶戶組。記帳碼：系統(tǒng)中中用來表表示借、貸方的的代碼。未清項管管理：指指一個帳帳戶的項項目可被被該帳戶戶的其他他項目結(jié)結(jié)算或核核銷掉。憑證類型型：區(qū)別別待記帳帳的業(yè)務務往來的的代碼。統(tǒng)馭科目目：實時時地建立立了總帳帳和分類

12、類帳之間間地聯(lián)系系，應收收、應付付和資產(chǎn)產(chǎn)地部分分科目不不能直接接記帳到到科目，而是記記帳到明明細帳戶戶，系統(tǒng)統(tǒng)自動同同時根新新到科目目。過賬期間間：決定定實際過過賬的會會計期間間。2008-10-2417總帳會計計的基本本概念：會計科目目表運行的會會計科目目表-提供有效效總分類類賬主記記錄的定定義會計科目目表公司代碼公司 代碼公司 代碼每一個公公司代碼碼只能有有唯一運行的會會計科目目表2008-10-2418總帳會計計的基本本概念：賬戶組ANL資產(chǎn)科目目ERG損益報表表科目FIN會計科目目MAT物料SAKO總分類帳帳科目賬戶組會計科目目表內(nèi)部2008-10-2419總帳會計計的基本本概念：記

13、賬碼碼記賬碼(PK)對憑證分分錄具有有控制功功能：確定記賬賬分錄的的科目類類型確定記賬賬分錄為為借記還還是貸記記確定記賬賬分錄附附加信息息的字段段狀態(tài).業(yè)務范圍圍Businessarea成本中心心Cost center摘要Text.分錄Item 1/PK科目Account金額Amount稅項TaxID憑證分錄錄詳細信信息1.S,D,K,A,M ?3.Fieldstatus?2.DebitorCredit?附加信息息Additional info.2008-10-2420總帳會計計的基本本概念：記帳碼碼類型記帳代碼借/貸科目類型用途01借方客戶用于向客戶開出發(fā)票時的應收確認11貸方客戶減少向客戶

14、的應收款（如客戶退回部分或全部服務）21借方供應商減少供應商的應付款（如向供應商退回部分或全部服務）31貸方供應商用于供應商開來發(fā)票時應付的確認，如某供應商開來發(fā)票40借方G/L 科目作為總帳科目的借方50貸方G/L 科目作為總帳科目的貸方70借方資產(chǎn)資產(chǎn)購置75貸方資產(chǎn)資產(chǎn)減少，如報廢時系統(tǒng)自動的憑證類型，手工錄入憑證時基本不使用2008-10-2421資產(chǎn)負債債表P +L資產(chǎn)債務供應商應收賬WLDLight三角債應付賬銀行銷售額購買的服務350350350客戶發(fā)票350供應商發(fā)票195195195195供應商未未清項客戶客戶未清清項總帳會計計的基本本概念：未清項管管理2008-10-242

15、2總帳會計計的基本本概念：憑證類類型客戶發(fā)票憑證DR客戶貸項憑證證DG客戶付款憑證證DZ總賬會計憑證證SA供應商發(fā)票憑證證KR供應商貸項憑證證KG供應商付款憑證證KZ供應商凈額發(fā)票票和貸項憑憑證KN2008-10-2423總帳會計計的基本本概念：統(tǒng)馭科科目應收、應應付、資資產(chǎn)統(tǒng)馭馭科目明細帳戶戶分類帳總分類帳帳統(tǒng)馭科目目：實時地建建立了總總帳和分分類帳之之間地聯(lián)聯(lián)系，應應收、應應付和資資產(chǎn)地部部分科目目不能直直接記帳帳到科目目，而是是記帳到到明細帳帳戶，系系統(tǒng)自動動同時根根新到科科目。借：客戶戶中石石化貸：收入入2008-10-2424M S IR/3客戶端 / 服務器ABAP/4FIFina

16、ncialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenanceM S IR/3客戶端 / 服務器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPS

17、ProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenance. .R/3中的記帳帳期間變變式可控控制打開和關關閉過帳帳期間。16結(jié)算期間財政年度 YYYY打開的過帳期間010203040506070809101112041314031516. .總帳會計計的基本本概念：會計期期間與過過帳期間間2008-10-2425總賬會計計日常事事務

18、 記賬賬界面工作模板區(qū)憑證抬頭信息憑證分錄信息信息區(qū)2008-10-2426總賬會計計日常事事務 記賬賬界面初始屏幕第一分錄屏幕第二分錄屏幕屏幕順序憑證抬頭輸入?yún)^(qū)進入第一分錄憑證第一分錄輸入?yún)^(qū)進入第二分錄憑證第二分錄輸入?yún)^(qū) 進入第三分錄添加的分錄屏幕2008-10-2427對經(jīng)常性性業(yè)務的的處理方方法-創(chuàng)一一個模板板，如：每月發(fā)發(fā)放工資資的憑證證，由于于科目和和成本中中心基本本相同，可以做做成科目目分配模模型，每每月做憑憑證時直直接調(diào)用用，填入入金額。帳戶分配配模型在輸入科科目分配配模型時時，不必必輸入所所有的字字段，但但科目字字段必須須輸入，其他字字段可以以在錄入入憑證時時在根據(jù)據(jù)實際業(yè)業(yè)務

19、情況況輸入。除此以以外，所所有字段段在錄入入憑證時時都可以以修改，可以增增加新的的行項目目。簡化操作作的憑證證輸入方方法完成并在稍后記帳顯示/更改/評估 預制的憑證輸入未完成憑證應用程序數(shù)據(jù)庫預制 憑證總帳科目客戶供應商行項目- 索引 -憑證更新發(fā)生額尚未更新系統(tǒng)可以以通過憑憑證預制制功能實實現(xiàn)憑證證制證、審核過過帳，保保證憑證證記帳的的準確性性?？刂坪蛯弻徍祟A制憑憑證功能能2008-10-2429字段 A字段 B字段 C :日期字段新舊MM/DD/YYYY字段 B值 3值 2MM/DD/YYYY字段 B值 2值 1 :日期 MM/DD/YYYY時間 hh:mm:ss 用戶 AshleyMar

20、ie字段 B起始值 2截至值 3公司代碼憑證號碼財政年度更改起始日期更改者憑證科目圖表總帳科目更改起始日期更改者總帳科目客戶 / 供應商公司代碼存款范圍更改起始日期更改者客戶 / 供應商特定字段全部更改的清單字段更改的詳細信息已更改字段清單影響會計計系統(tǒng)（科目號號碼、金金額等）的數(shù)據(jù)據(jù)在任何何環(huán)境下下都不能能更改，調(diào)整或或沖銷憑憑證對于于更正這這些字段段錯誤以以維護有有效的審審計線索索是必需需的。根根據(jù)憑證證更改規(guī)規(guī)則可以以規(guī)定是是否可以以更改憑憑證內(nèi)容容，憑證證更改規(guī)規(guī)則決定定哪些字字段以及及在什么么條件下下字段可可以更改改。同時時系統(tǒng)保留憑證證更改痕痕跡，便便于后續(xù)續(xù)審計和和查詢?？刂坪蛯?/p>

21、審核對財務務憑證更更改內(nèi)容容的監(jiān)控控2008-10-2430在系統(tǒng)中中，沖銷銷憑證與與被沖銷銷憑證自自動相關關聯(lián)，保保證審計計線索的的連貫性性?？刂坪蛯弻徍藳_銷憑證證的跟蹤蹤機制2008-10-2431控制與審審核審計線線索能夠夠貫穿業(yè)業(yè)務流程程記帳憑證/物料憑證報表P & LB/S出入庫單/訂單余額庫存一月45,000,000二月 670,000,000三月45,560,000四月l784,000行項目庫存13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000財務管理理應該提提供業(yè)務務的全程程監(jiān)控，可逐級級追溯到到觸發(fā)財財務記帳帳的原始始業(yè)務。200

22、8-10-2432目錄一、SAP簡介二、FICO簡介三、總帳帳會計四、管理理會計五、應收收會計六、應付付會計2008-10-2433管理會計計模塊的的特點之之一：此此管理會會計非彼彼管理會會計SAP認為，財財務會計計立足于于滿足對對外法定定會計的的需求，因而把把一部分分管理會會計的內(nèi)內(nèi)容轉(zhuǎn)移移到專門門的管理理會計模模塊CO但SAP管理會計計模塊的的主要功功能還是是集中在在收入與與成本費費用的損損益分析析上而我們真真正的管管理會計計需求，其內(nèi)涵涵超越損損益，其其外延更更是豐富富、靈活活與多變變的。因因此，出出具相應應的管理理會計報報表，尚尚需要其其他模塊塊（包括括財務會會計）的的支持損益為本20

23、08-10-2434管理會計計模塊的的特點之之二：源源于財務務會計，有別于于財務會會計CO的絕大部部分信息息源于FI但可以根根據(jù)需要要，在系系統(tǒng)中編編制CO憑證應收帳款總賬固定資產(chǎn)銀行應付帳款生產(chǎn)工程財務采購庫存項目成本中心會計利潤中心會計內(nèi)部訂單2008-10-2435管理會計計模塊的的特點之之三：計計劃與預預算計劃對于SAP而言，計計劃是沒沒有約束束力的，是不起起控制作作用的。我們可可以基于于某種前前期假設設，作各各種粗細細程度不不同的計計劃，與與實際進進行比較較分析預算對于SAP而言，預預算代表表了某一一實體在在一定時時間內(nèi)可可以耗用用的資源源。預算算是有約約束力的的，對實實際過帳帳有著

24、控控制的作作用。2008-10-2436成本中心心會計實實現(xiàn)到部部門的費費用管理理比較成本中心的費用計劃成本中心實際費用實際費用30,00070,000100,000計劃費用35,00060,00095,000差異.5,00010,0005,000財務會計 FI會計憑證過帳管理會計 CO年度費用計劃通過系統(tǒng)統(tǒng)的成本本中心會會計中的的成本要要素（即即損益類類科目）計劃功功能，同同時通過過與財務務會計的的實時集集成即可可實現(xiàn)到到部門的的費用管管理。2008-10-2437成本中心心會計計計劃在成本中中心會計計模塊中中可以按按照不同同的成本本中心、成本要要素、版版本、年年度等條條件輸入入到成本本要素

25、的的計劃，并可根根據(jù)分配配規(guī)則將將計劃分分配到每每個月份份中，這這樣就可可以實時時出具成成本中心心的實際際與計劃劃的比較較報表，也可將將計劃分分配給獲獲利能力力模塊中中的不同同段中。2008-10-2438成本中心心會計的的計劃與與實際報報表比較較通過兩維維報表體體現(xiàn)發(fā)生生在成本本中心或或成本中中心組中中的實際際與計劃劃數(shù)據(jù)，并可計計算差異異及差異異率可以通過過選擇不不同的成成本中心心查看其其實際與與計劃比比較報表表，也可可通過選選擇成本本中心組組查看多多個成本本中心報報表合計計成本中心心會計的的計劃功功能幫助助企業(yè)實實現(xiàn)部門門技效考考核，為為實現(xiàn)實實時的計計劃與實實際的比比較提供供了工具具2

26、008-10-2439管理會計計的基本本概念成本要素素：成本要素素用于記記錄某會會計期間間發(fā)生的的成本和和費用。成本中心心：成本中心心是企業(yè)業(yè)內(nèi)最小小職責單單位，是是每一筆筆費用的的最小接接收者。內(nèi)部訂單單：用于于計劃、收集、監(jiān)視和和結(jié)算在在公司內(nèi)內(nèi)部進行行的特定定操作或或任務計劃與預預算：計計劃面向向費用，沒有控控制功能能；預算算面向資資金，有有控制功功能。費用分攤攤與分配配：成本本/費用從成成本中心心分配到到對該成成本/費用實際際負責的的成本中中心。2008-10-2440成本要素素是成本本控制范范圍的會會計科目目表中的的行項目目，用于于控制輸輸入，分分類和分分配價值值。當使使用成本本要素

27、時時，必須須附加一一個帳戶戶分配，如：成成本中心心，一份份定單等等。成本要素素2008-10-2441成本中心心是在成成本控制制范圍中中的代表表獨立的的成本發(fā)發(fā)生地點點的一個個組織單單元。成本中心心可以根根據(jù)職能能需求，分配原原則，提提供的作作業(yè)或服服務，地地點和/或職責責范圍建建立。成本中心心2008-10-2442內(nèi)部訂單單MMMMMM成本中心l_l_l_l外部成本l內(nèi)部作業(yè)成本中心l_l_l_l外部成本l內(nèi)部作業(yè)無間接費用定單有間接費用定單展覽會1展覽會1展覽會2展覽會2外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)12結(jié)算定單1外部成本內(nèi)部作業(yè)定單2外部成本內(nèi)部作業(yè)M

28、MMMMM2008-10-2443計劃和預預算R計劃預算l面向費用 l容易修改；可以采用多個版本 “資金的請求” l面向資金 （原始預算，補充預算，預算返還） l金額有約束；每次改變都有記錄 ;l可用度檢查，有控制功能 “已批準的資金額度” l沒有控制功能，只用作與實際對比 2008-10-2444目錄一、SAP簡介二、FICO簡介三、總帳帳會計四、管理理會計五、應收收會計六、應付付會計2008-10-2445應收賬款款會計主主數(shù)據(jù)PLUSPLUS公司代碼 1000 中的客戶賬戶 X公司代碼 2000 中的客戶賬戶 X公司代碼層次的特定設置公司代碼層次的特定設置CC 2000CC 1000客戶

29、賬戶 X一般數(shù)據(jù)集團層次的賬戶定義2008-10-2446應收賬款款會計主主數(shù)據(jù)C.賬戶組 應收賬款款集團內(nèi)國內(nèi)國外.一次性其他000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999客戶賬戶戶集團內(nèi)賬戶001111000000-099999Accountgroup一般數(shù)據(jù)據(jù)公司代碼碼數(shù)據(jù)銷售范圍圍數(shù)據(jù)2008-10-2447應收帳款款概要：銷售循循環(huán)銷售訂單單(SD)詢價/報報價發(fā)貨單(SD)授權(quán)發(fā)貨貨發(fā)貨(MM)存貨 銷售成本XXFIX應收銷售收入入發(fā)票(SD)發(fā)票送達達XFI收款(FI)應收銀行XX預收(FI)應收銀行XX應收賬款款會計與與銷售和和分銷（SD）的集成成 業(yè)業(yè)務流流程銷售.Line items憑證外向交貨單SDFI不產(chǎn)生會計憑