國有企業(yè)審計與風險管理委員會工作規(guī)則模版

1、投資集團有限公司董事會審計與風險管理委員會工作規(guī)則第一章總則第一條為提高集團公司審計監(jiān)督與風險控制的水平和效率,完善集團公司公司治理，根據(jù)中華人民共和國公司法等法律、法規(guī)、規(guī)章和投資集團有限公司章程（以下簡稱“集團公司章程”）、投資集團有限公司董事會議事規(guī)則，集團公司董事會設立審計與風險管理委員會，并制訂本工作規(guī)則。第二條審計與風險管理委員會是集團公司董事會下設的專門工作機構，對董事會負責。第二章人員組成和辦事機構第三條審計與風險管理委員會委員由董事?lián)危藬?shù)不得少于3人。審計與風險管理委員會委員應具備必要的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，能夠處理復雜的財務、運營和其他相關事項。第四條審計與風險管理委員會

2、委員的任期與董事一致，委員任期屆滿，可連選連任。期間如有成員不再擔任集團公司董事職務，其委員會成員資格自動解除。第五條審計與風險管理委員會委員由董事長根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和各位董事的專業(yè)特長進行提名，由董事會審議批準。審計與風險管理委員會設主任委員1名，負責主持委員會工作。第六條審計與風險管理委員會主任委員的職責包括：（一）領導委員會，確保委員會有效運作并履行職責；（二）召集和主持委員會會議，根據(jù)本工作規(guī)則的規(guī)定確定每次委員會會議的議程；（三）確保委員會會議上所有委員均了解委員會討論的事項，并保證各委員獲得完整、可靠的信息；（四）確保委員會及時就所有關鍵的及適當?shù)氖马椷M行討論，并且所討論的每項議題都有

3、清晰明確的結論。第七條主任委員不能履行職責或不履行職責時，由半數(shù)以上委員共同推舉1名委員履行職責。第八條審計與風險管理委員會下設辦事機構，審計與風險管理委員會辦事機構由工作機構和秘書機構共同組成。第九條集團公司審計監(jiān)督與風險控制部為審計與風險管理委員會的工作機構，負責會議提案及決議草案的準備、會議決定事項的落實等；集團公司董事會辦公室為審計與風險管理委員會秘書機構，負責會議組織、會務安排、會議通知、會議決議、會議紀要的整理、會議資料的保管與報送和會議文件的規(guī)范等工作。第三章職責與權限第十條審計與風險管理委員會行使下列職責：（一）監(jiān)督集團公司、全資和控參股公司內(nèi)部控制制度及體系的完整性、合理性及

4、有效性等情況。（二）對年度財務決算進行審議，并向董事會提出建議。（三）審核集團公司、全資和控參股公司的財務信息及其披露情況。（四）檢查、監(jiān)督和評價集團內(nèi)部審計機構的工作，負責評估、檢查內(nèi)部審計體系運行的質(zhì)量和效果。（五）提議聘請或更換外部審計機構，督促外部審計機構提供客觀、公允的審計報告，確保外部審計機構對于董事會和審計與風險管理委員會的最終責任得到履行。（六）負責協(xié)調(diào)內(nèi)部審計部門與外部審計機構之間的溝通。（七）評估集團公司存在的或潛在的風險狀況，提出完善集團公司風險管理的建議。（八）負責評估、檢查集團公司內(nèi)部風險管理體系運行的質(zhì)量和效果。（九）評估集團公司重大改制重組方案、重大投融資項目、資

5、本運作及資產(chǎn)經(jīng)營項目的風險。（十）法律、法規(guī)、集團公司章程規(guī)定的以及董事會授權或指定辦理的其他事宜。第十一條審計與風險管理委員會主要權限：（一）有權要求集團公司各部門、全資和控股公司匯報關于審計與風險管理方面的工作。（二）有權查閱集團公司、全資和控股公司的以下資料：1、年度經(jīng)營計劃、財務預決算報告；2、財務報告；3、重要投融資事項報告；4、重要的經(jīng)濟合同與協(xié)議；5、委員會認為必要的其他信息資料。（三）有權對集團公司、全資和控參股公司的經(jīng)營、財務及風險狀況展開調(diào)查，并選擇適當?shù)恼{(diào)查方式。（四）委員會認為必要時，可以提出集團公司內(nèi)部審計部門、外部審計機構進行特別審計的要求；可以聘請有關法律顧問，取

6、得有關法律咨詢意見；經(jīng)董事會同意，可以聘請第三方審計機構，對集團公司內(nèi)部審計、外部審計體系及結果進行復審和評估，對出現(xiàn)重大問題的內(nèi)部審計人員提出處理、懲罰建議，對存在重大問題的外部審計單位提出解聘建議。第四章工作關系第十二條審計與風險管理委員會對董事會負責，并向董事會報告工作；審計監(jiān)督與風險控制部門負責人向?qū)徲嬇c風險管理委員會負責并報告工作；內(nèi)部審計工作獨立于經(jīng)營管理；集團公司為審計與風險管理委員會履行職責提供必要的工作條件，如有必要，審計與風險管理委員會可以聘請外部專家或中介機構為其決策提供專業(yè)意見，因此支出的合理費用由集團公司支付第十三條審計與風險管理委員會應將需要董事會其它專門委員會了解

7、的本委員會就相關事項的審議意見或決定通過秘書機構轉(zhuǎn)送董事會相關專門委員會。第十四條審計與風險管理委員會有權要求集團公司高級管理層成員對審計與風險管理委員會的工作提供充分的支持，并對審計與風險管理委員會提出的問題盡快做出全面的回答。高級管理層成員和相關部門應支持和協(xié)助審計與風險管理委員會工作，及時向?qū)徲嬇c風險管理委員會提供為其履行職責所必需的信息。向?qū)徲嬇c風險管理委員會提供的信息應準確完整。第五章議事規(guī)則第十五條 審計與風險管理委員會會議包括定期會議和臨時會議。第十六條定期會議每年至少召開兩次，應當分別配合年末及年中財務報告的時間。定期會議由主任委員召集并主持。董事會辦公室應于會議召開5個工作日

8、前將書面通知送達全體委員。第十七條出現(xiàn)下列情形時，由主任委員在收到該提議后5個工作日內(nèi)安排召集委員會臨時會議：（一）主任委員認為必要時；（二）董事長或總經(jīng)理提議時；（三）2名以上（含本數(shù)）委員提議時。委員可以單獨或共同書面提出會議議題事項，主任委員應安排將相關議題列入相關會議議程。董事會辦公室應于會議召開3個工作日前將書面通知送達全體委員。第十八條董事會辦公室應在發(fā)出會議通知的同時向全體委員提供與會議有關的資料，包括會議議題的相關背景材料和有助于委員做出判斷的信息和數(shù)據(jù)。審計監(jiān)督與風險控制部應保證所提供上述資料的及時、準確、完整。第十九條審計與風險管理委員會會議的召開日期和時間在確定后，向所有

9、委員發(fā)出正式書面通知。第二十條委員會會議應當由委員本人出席，委員因故不能出席的，可以書面委托其他委員代為出席。委員未出席委員會會議，亦未委托其他委員出席的，視為放棄在該次會議上的投票權。第二十一條審計與風險管理委員會會議應由半數(shù)以上委員出席方可舉行；每一名委員有一票表決權；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過。就相關議題，有重大利害關系的委員應回避審議和表決。如果因此導致參與表決的委員不足半數(shù)的，審計與風險管理委員會應將相關議題提交至董事會審議。第二十二條審計與風險管理委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；會議也可以采取通訊表決的方式召開。第二十三條 出席會議的委員在審議和表決有關事項或

10、提案時，應本著對集團公司認真負責的態(tài)度，對所議事項獨立、充分地表達意見和建議，并對其本人的表決承擔責任。第二十四條審計與風險管理委員會委員應當持續(xù)跟蹤其職責范圍內(nèi)集團公司相關事項的變化及其影響，并及時提請專門委員會予以關注。第二十五條審計與風險管理委員會認為必要時，可邀請董事長、其他董事、監(jiān)事會成員、董事會秘書及其他高級管理人員、外聘審計師和其他相關人員或?qū)I(yè)人士列席會議。第二十六條審計與風險管理委員會認為必要時，可以要求集團公司相關部門負責人或其委派的人員列席會議、對審議事項進行陳述并接受詢問。第二十七條董事會辦公室有關人員應列席審計與風險管理委員會會議，并負責制作會議紀要。所有出席會議的委員應在會議紀要上簽名。第二十八條會議結束后，主任委員或會議主持人應盡快將會議召集和舉行情況向董事長和未出席的委員通報。第二十九條審計與風險管理委員會會議紀要，應以書面形式報董事會。第三十條出席、列席會議的人員均對會議所議事項承擔保密義務，不得擅自披露有關信息。第三十一條審計與風險管理委員會決議違反法律、法規(guī)、集團公司章程和本工作規(guī)則，致使集團公司遭受嚴重損失時，參與表決的委員對集團公司負賠償責任；但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并得到書面記載的，該委員可以免除責任。第六章附 則第三十二條除非有特別說明，本