保理業(yè)務(wù)流程梳理(成熟版)

.3保理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1保證保理業(yè)務(wù)規(guī)范，防范和控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)。2財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1保證保理業(yè)務(wù)的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，滿足信息披露的電!=?rf~石rfno33.1合規(guī)目標(biāo)符合國(guó)家有關(guān)保理的規(guī)定和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。3.2保理業(yè)務(wù)的各項(xiàng)制度、協(xié)議符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資信不良、經(jīng)營(yíng)狀況不佳的企業(yè)進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，承擔(dān)壞賬風(fēng)險(xiǎn)，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。部門越權(quán)審批，造成不當(dāng)保理的風(fēng)險(xiǎn)。未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保理事項(xiàng)歸集、匯總和核銷不及時(shí)、不完整，導(dǎo)致分戶帳混亂。保理壞賬撥備未合理預(yù)計(jì)，導(dǎo)致壞賬損失核算不實(shí)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)保理違反國(guó)家規(guī)定和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，導(dǎo)致被處nn罰。保理各項(xiàng)制度、協(xié)議不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)提出保理申請(qǐng)申請(qǐng)人（賣方）向我司提出保理申請(qǐng)，需要由業(yè)務(wù)部和風(fēng)控部門對(duì)其信用狀況進(jìn)行調(diào)查和審核。業(yè)務(wù)部門出具《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》，調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括賣方企業(yè)的《保理業(yè)務(wù)額度申請(qǐng)書》、基本信息，客戶結(jié)構(gòu)、企業(yè)財(cái)務(wù)情況分析；實(shí)施授信審查業(yè)務(wù)部門將《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》和賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）及對(duì)買方客戶的付款記錄調(diào)查情況提交風(fēng)控部門審批;風(fēng)控部門審批后，將提交信審委員會(huì)審批（信審委員會(huì)包括總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、風(fēng)控部門總經(jīng)理、信審員、計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，采取多數(shù)通過制，總經(jīng)理對(duì)報(bào)審項(xiàng)目擁有一票否決權(quán)）；提交實(shí)業(yè)風(fēng)控部及主管領(lǐng)導(dǎo)審核；業(yè)務(wù)部門代表公司簽署簽署《保理業(yè)務(wù)主協(xié)議》。財(cái)務(wù)部門建立分戶帳在業(yè)務(wù)部門的協(xié)助下，計(jì)財(cái)部門完成建立銷售分戶賬工作，并與商業(yè)銀行、借款企業(yè)簽訂三方的《賬戶監(jiān)管協(xié)議》；導(dǎo)入保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)部門代表公司與賣方簽署《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)主協(xié)議》賣方提供《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》，并連同轉(zhuǎn)讓的發(fā)票、運(yùn)輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知給計(jì)財(cái)部門，計(jì)財(cái)部門審核風(fēng)控部門向賣方核發(fā)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)核準(zhǔn)書》計(jì)財(cái)部門向買方核發(fā)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，并取得買方提供的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認(rèn)書》貸后管理計(jì)財(cái)部門向買方及業(yè)務(wù)部門提供《應(yīng)收賬款月報(bào)》（買方），業(yè)務(wù)部門在到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。計(jì)財(cái)部門根據(jù)入賬憑證記錄應(yīng)收賬款的變動(dòng)；計(jì)財(cái)部門記錄應(yīng)收賬款的變動(dòng)，出具各種分析報(bào)告。業(yè)務(wù)部門對(duì)賣方按月進(jìn)行檢查，填寫《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》給風(fēng)控部門，并由后者簽署管理意見；業(yè)務(wù)部門定期對(duì)買方進(jìn)行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查報(bào)告》給風(fēng)控部門，并由風(fēng)控部門簽署管理意見;必要時(shí)業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤發(fā)貨過程，以充分了解基礎(chǔ)交易情況。跟蹤發(fā)貨后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》并交風(fēng)控部門；賬款催收計(jì)財(cái)部門發(fā)出催收函提示，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收工作，向買方發(fā)送《應(yīng)收賬款催收通知書》；融資額度循環(huán)使用計(jì)財(cái)部門控制額度的使用，在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資；業(yè)務(wù)爭(zhēng)議計(jì)財(cái)部門發(fā)出保理業(yè)務(wù)爭(zhēng)議通知單給賣方，業(yè)務(wù)部門跟蹤并負(fù)責(zé)爭(zhēng)議的解決過程，并填寫《爭(zhēng)議情況調(diào)查表》，在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，向賣方發(fā)送《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣?；業(yè)務(wù)異常計(jì)財(cái)部門或風(fēng)控部門發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務(wù)情況，應(yīng)告知業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門行使監(jiān)管職能，進(jìn)行深入調(diào)查，并出具《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》，提交風(fēng)控部門處理。、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為《內(nèi)部控制手冊(cè)配套