第十章-商業(yè)銀行法律制度ppt第十二章票據(jù)法律制度

第十章商業(yè)銀行法律制度[教學(xué)目的及要求]本章介紹我國對商業(yè)銀行的相關(guān)法律規(guī)定。通過本章學(xué)習(xí)，掌握我國商業(yè)銀行的設(shè)立、存、貸款規(guī)則以及財務(wù)會計相關(guān)制度，了解對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理制度。第一節(jié)概概述（一）商商業(yè)銀行行的概念念商業(yè)銀行行，通俗俗地講，，就是以以經(jīng)營存存、放款款為主要要業(yè)務(wù)，，并以盈盈利性、、安全性性和流動動性為主主要經(jīng)營營原則的的信用機(jī)機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行行是指依依法設(shè)立立的吸收收公眾存存款、發(fā)發(fā)放貸款款、辦理理結(jié)算等等業(yè)務(wù)的的企業(yè)法法人。商業(yè)銀行行體系:國有：中國工商商銀行、、中國農(nóng)農(nóng)業(yè)銀行行、中國銀行和和中國建建設(shè)銀行行等國有有商業(yè)銀銀行外此外：交通銀行行、中信信實(shí)業(yè)銀銀行、光光大銀行行、華夏夏銀行、、招商銀銀行、福福建興業(yè)業(yè)銀行、、廣東發(fā)發(fā)展銀行行、深圳圳發(fā)展銀銀行、上上海浦東東發(fā)展銀銀行等。。

（二）商商業(yè)銀行行法的概概念和商商業(yè)銀行行的法律律地位商業(yè)銀行行法，是是指調(diào)整整商業(yè)銀銀行的組組織管理理關(guān)系和和業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營關(guān)系系的法律律規(guī)范系系統(tǒng)。

（三）商商業(yè)銀行行的經(jīng)營營范圍1、負(fù)債債業(yè)務(wù)2、資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)3、中間間業(yè)務(wù)第二節(jié)商商業(yè)銀行行的設(shè)立立和組織織機(jī)構(gòu)一、設(shè)立法定定條件1、應(yīng)當(dāng)當(dāng)有符合合《商業(yè)業(yè)銀行法法》和《《公司法法》規(guī)定定的章程程。2、必須須有符合合《商業(yè)業(yè)銀行法法》規(guī)定定的注冊冊資本最最低限額額。設(shè)立商業(yè)業(yè)銀行：最低限額額為10億元城市合作作商業(yè)銀銀行：最低限額額為1億億元人民民幣農(nóng)村合作作商業(yè)銀銀行：最低限額額為5千千萬元注冊資本本應(yīng)當(dāng)是是實(shí)繳資資本。

3、有具具有任職職專業(yè)知知識和業(yè)業(yè)務(wù)工作作經(jīng)驗(yàn)的的董事長長、總經(jīng)經(jīng)理和其其他高級級管理人人員。4、有健健全的組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)和管理理制度。。5、有符符合要求求的營業(yè)業(yè)場所、、安全防防范措施施和與業(yè)業(yè)務(wù)有關(guān)關(guān)的其他他設(shè)施。。二、監(jiān)事事會組成成：1、中國人人民銀行行、政府府有關(guān)部部門的代代表2、有關(guān)專專家及本本行工作作人員的的代表監(jiān)事會的的性質(zhì)產(chǎn)產(chǎn)生辦法法、工作作程序等等由國務(wù)務(wù)院規(guī)定定，監(jiān)事會職職責(zé)：進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督1、對信貸貸資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量2、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債比例例、3、國有資資產(chǎn)保值值增值等等情況4、高級管管理人員員違反法法律、行行政法規(guī)規(guī)或者章章程的行行為和損損害銀行行利益的的行為三、分支支機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行行根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)需要要可以在在境內(nèi)外外設(shè)立分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)，包括括銀行的的分行、、支行、、辦事處處、分理理處、儲儲蓄所等等。分支機(jī)構(gòu)構(gòu)不是獨(dú)獨(dú)立法人人、不能能有獨(dú)立立于總行行的名稱稱、資產(chǎn)產(chǎn)、機(jī)構(gòu)構(gòu)，不能能獨(dú)立承承擔(dān)民事事責(zé)任，，其民事事責(zé)任由由總行承承擔(dān)。四、設(shè)立立、吊銷銷及公告告商業(yè)銀行行及其分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的設(shè)立立應(yīng)向社社會公告告。商業(yè)銀行行及其分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)自取得得營業(yè)執(zhí)執(zhí)照之日日起，無正當(dāng)理理由超過過6個月未開開業(yè)的，，或者開開業(yè)后自自行停止連續(xù)6個月以上上的，由由中國人人民銀行行吊銷其其《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)務(wù)許可證證》。公司登登記部門門吊銷其其《企業(yè)法人人營業(yè)執(zhí)照照》或《營業(yè)執(zhí)照照》，并予以以公告。。由于商業(yè)業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營的特特殊性和和公共性性，商業(yè)業(yè)銀行非非經(jīng)中國國人民銀銀行的批批準(zhǔn)或司司法機(jī)關(guān)關(guān)決定，，不得自自行停業(yè)業(yè)。五、變更更事項(xiàng)、、分立與與合并1、變更事事項(xiàng)商業(yè)銀行行有下列列變更事事項(xiàng)之一一的，須須經(jīng)中國國人民銀銀行批準(zhǔn)準(zhǔn)：1）變更銀銀行名稱稱；2）變更注注冊資本本額；3）變更總總行或分分支行所所在地；；4）調(diào)整業(yè)業(yè)務(wù)范圍圍；5）變更持持有銀行行資本總總額或者者股份總總額10%以上的股股東；6）修改章章程；7）人民銀銀行規(guī)定定的其他他變更事事項(xiàng)。銀行的董董事長、、行長（（總經(jīng)理理）的更更換事項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報報經(jīng)中國國人民銀銀行審查查任職條條件主要是審審查其任任職資格格，人民民銀行不不干預(yù)商商業(yè)銀行行的人事事任免。。

2、分立與與合并商業(yè)銀行行的分立立、合并并，屬于于法人變變更，適適用《公司法》的規(guī)定。。商業(yè)銀行行的分立立、分并并，應(yīng)當(dāng)當(dāng)經(jīng)中國國人民銀銀行審查查批準(zhǔn)。。第三節(jié)對對存存款人的的保護(hù)一、基本本規(guī)定“商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)保障存存款人的的合法權(quán)權(quán)益不受受任何單單位和個個人的的侵犯””——即為存款款人保密密的原則則。二、對個個人儲蓄蓄存款的的保護(hù)規(guī)規(guī)定存款自愿愿，取款款自由，，存款有有息，為為儲戶保保密的原原則。

三、對單單位存款款的保護(hù)護(hù)規(guī)定對單位存存款，商商業(yè)銀行行有權(quán)拒拒絕單位位或個人人查詢，，但法律律和行政政法規(guī)另另有規(guī)定定的除外外。

四、對存存款利率率和支付付存款的的規(guī)定“商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照中中國人民民銀行規(guī)規(guī)定的存存款利率率的上下下限，確確定存款款利率，，并予以以公告。?！鄙虡I(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)保保證存款款本金和和利息的的支付，，不得拖拖延、拒拒絕支付付本息、、否則構(gòu)構(gòu)成違約約，應(yīng)承承擔(dān)違約約責(zé)任。。

五、對保保證商業(yè)業(yè)銀行支支付能力力的規(guī)定定一般國家家都規(guī)定定商業(yè)銀銀行吸收收的存款款不得全全部用于于放款，，而應(yīng)根根據(jù)存款款的不同同種類、、期限和和金額，，按規(guī)定定的比例例向中央央銀行交交存存款款準(zhǔn)備金金，這種種存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金率率一般10%～20%之間，商商業(yè)銀行行的存款款準(zhǔn)備金金交中央央銀行后后，自己己不能動動用，中中央銀行行也不付付給利息息。第四節(jié)貸貸款款和其他他業(yè)務(wù)的的基本規(guī)規(guī)則一、商業(yè)銀銀行的貸貸款制度度二、支付結(jié)結(jié)算制度度《商業(yè)銀銀行法》》第3條條規(guī)定，，商業(yè)銀銀行可以以辦理國國內(nèi)外結(jié)結(jié)算。支支付結(jié)算算是商業(yè)業(yè)銀行的的中介業(yè)業(yè)務(wù)之一一。我國國現(xiàn)行的的支付結(jié)結(jié)算方式式的種類類包括銀銀行匯票票、商業(yè)業(yè)匯票、、銀行本本票、支支票、信信用卡、、匯兌、、托收承承付、委委托收款款和國內(nèi)內(nèi)信用證證9種。。三、帳戶戶管理四、發(fā)行金融融債券和和到境外外借款五、同業(yè)業(yè)拆借第五節(jié)財財務(wù)務(wù)會計一、財務(wù)務(wù)會計制制度財務(wù)會計計制度包包括財務(wù)務(wù)制度和和會計制制度兩部部分。二、財務(wù)務(wù)報告制制度商業(yè)銀行行的財務(wù)務(wù)報告是是反映其其財務(wù)狀狀況和經(jīng)經(jīng)營成果果的總結(jié)結(jié)性書面面文件。。三、財務(wù)務(wù)公告制制度商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)于于每一會會計年度度（公歷歷1月1日起至12月31日止），，終了后后3個月內(nèi)，，按照中中國人民民銀行的的規(guī)定，，公布其其上一年年度的經(jīng)經(jīng)營業(yè)績績和審計計報告。。四、呆帳帳沖銷制制度呆賬：指指逾期未未能收回回，處于于呆滯狀狀態(tài)，但但尚未確確定為壞壞帳的應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)壞帳：指指無法收收回的應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)。呆賬準(zhǔn)備備金是商商業(yè)銀行行為了彌彌補(bǔ)預(yù)計計貸款損損失而提提取的準(zhǔn)準(zhǔn)備金，，還可作作稅前支支出處理理，并提提入資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表的估計計呆賬準(zhǔn)準(zhǔn)備金帳帳戶中。。第六節(jié)監(jiān)監(jiān)督督管理一、商業(yè)業(yè)銀行的的監(jiān)管機(jī)機(jī)關(guān)1、中國人人民銀行行是商業(yè)業(yè)銀行的的監(jiān)管機(jī)機(jī)關(guān)；2、中國人人民銀行行對商業(yè)業(yè)銀行的的監(jiān)管必必須嚴(yán)格格依照法律及相相應(yīng)的法法規(guī)進(jìn)行行；3、中國人人民銀行行對商業(yè)業(yè)銀行的的監(jiān)管包包括：制制定監(jiān)管管規(guī)章、、審批商商業(yè)銀行行機(jī)構(gòu)，，對商業(yè)業(yè)銀行機(jī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行稽核、、檢查及及對商業(yè)業(yè)銀行違違法依法法進(jìn)行處處罰等。。二、商業(yè)業(yè)銀行自自律管理理加強(qiáng)自律律管理，，商業(yè)銀銀行要根根據(jù)中國國人民銀銀行的規(guī)規(guī)定，健健全本行行的業(yè)務(wù)務(wù)管理、、現(xiàn)金管管理和安安全防范范制度。。三、人民民銀行現(xiàn)現(xiàn)場檢查查是中國人人民銀行行對商業(yè)業(yè)銀行監(jiān)監(jiān)督、稽稽核的主主要方式式。

四、中國國人民銀銀行的非非現(xiàn)場檢檢查非現(xiàn)場檢檢查是通通過對商商業(yè)銀行行報送的的報表資資料進(jìn)行行整理、、分析、、監(jiān)督商商業(yè)銀行行執(zhí)行國國家方針針政策、、法律法法規(guī)和人人民銀行行規(guī)章制制度的情情況，督督促商業(yè)業(yè)銀行安安全健全全運(yùn)行。。第七節(jié)接接管管和終止止一、商業(yè)業(yè)銀行的的接管商業(yè)銀行行的接管管是中國國人民銀銀行監(jiān)管管的一種種特殊干干預(yù)措施施。商業(yè)銀行行已經(jīng)或或者可能能發(fā)生信信用危機(jī)機(jī)，嚴(yán)重重影響存存款人的的利益時時，中國國人民銀銀行可以以對該銀銀行接管管。二、商業(yè)業(yè)銀行的的終止商業(yè)銀行行的終止止是指商商業(yè)銀行行法人資資格的消消滅。商業(yè)銀行行因解散散、被撤撤銷、被被宣告破破產(chǎn)，都都意味著著法人資資格的消消滅。根根據(jù)《公司法》的規(guī)定，，商業(yè)銀銀行終止止前必須須履行有有關(guān)公告告和登記記手續(xù)。?！渡虡I(yè)銀行行法》規(guī)定：商商業(yè)