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文檔簡介

財務部現(xiàn)金管理制度資金，本制度和現(xiàn)金管理流程結合應用。一、現(xiàn)金的日常管理（一）金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二）當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。（三）320000日現(xiàn)金結存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應及時補足。（四）錄，做到賬實相符。（五）預留印鑒不符的支票。（六）對賬單。二、現(xiàn)金的收入管理（一）憑證。（二）入賬。（三）凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。（四）收到現(xiàn)金或支票應及時交存銀行。（五）細賬。三、現(xiàn)金支出管理（一）領導簽字，可過后補簽字。（二）收入中直接支付，即坐支。（三）支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。（四）出納人員應根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項；如無正當理由不得無故拒付、延付；款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。四、現(xiàn)金盤點制度（一）盤點前，應由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。（二）記錄或適當調整。（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應在約定時間內及時沖帳、報賬。五、檢查與監(jiān)督（一）每天下班之前，主管人員負責監(jiān)督清點現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。（二）主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。（三）主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實入賬。六、獎罰規(guī)定（一）10-50元

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