小公司財務管理學習制度

企業(yè)財務管理制度全體財務人員應仔細貫徹履行國家有關財政法例及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于企業(yè)的事。嚴格依據企業(yè)財務制度做好自己的本員工作。對待工作仔細扎實，建立為客戶服務意識。一、財務部職責范圍1、仔細貫徹履行國家有關財務管理的法律法例，保證財務工作的合法性。2、建立健全企業(yè)各樣財務管理制度，嚴格依據財務工作程序履行。3、采用確實有效的舉措保證企業(yè)資本和財產的安全，保護企業(yè)的合法權益。4、編制和履行財務進出計劃，敦促有關部門加強資本回流，保證資本的有效供給。5、進行成本、花銷核算、核查和控制，敦促有關部門降低耗費、節(jié)儉花銷，提高經濟效益。6、建立健全各樣財務帳目，編制財務報表。7、參加企業(yè)工程承包合同和采買合同的評審工作。8、實時核算和上繳各樣稅金。9、參加業(yè)務項目結算，參加采供部與資料供給商結算。10、會計檔案資料的收集、整理，保證檔案資料的圓滿、安全、有效。11、達成企業(yè)工作程序規(guī)定的其他工作，達成領導部署的其他任務。12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。二、借錢和各樣花銷開支標準及審批制度借錢審批及標準：1、出差借錢：出差人員應先到財務部領取“借錢單”，詳盡填寫借錢日期、資天性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管署名后報總經理簽批；持已批“借錢單”至財務處領款。上一次借支出差返回時間超出5天無故未報銷者，不得再借錢。2、出差在外人員借錢：已出差在外或許從一出差地轉另一出差地人員借錢，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，詳盡填寫借錢日期、資天性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管署名后報總經理簽批；持已批“借錢單”至財務處領款。3、平常花銷借錢：各部門因辦理業(yè)務需要借錢，到財務部領取借錢單，填寫好資天性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。4、其他臨時借錢：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。5、借錢出差人員回企業(yè)后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，關于不辦理報銷手續(xù)且三天內不可以補齊所欠款項的，財務部有權從當月薪資中扣回。6、所有借錢均依據前帳不清后帳不借的原則。7、嚴格禁止個人借錢，特別情況需由企業(yè)部門經理以上級別人員贊同后方可借支。三、平?；ㄤN報銷：1、企業(yè)員工在平?；ㄤN支出時，需堅持節(jié)儉節(jié)儉的原則。2、平常支出時應盡量獲取原始發(fā)票，關于不可以獲取原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面署名并簡述事由，并經相應領導署名后到財務部報銷;4、所有平常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后邊附有經庫房管理員署名的入庫單，并經各相應領導署名后到財務部報銷;5、補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此時期履行相應的審批權益;或許由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借錢或報銷，待審批人回企業(yè)后再進行補簽。財務部崗位職責1、辦理現金進出和銀行結算業(yè)務，嚴格依據我國有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好錢幣資本，不坐支現金，不以白條抵庫；2、次序、實時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容正確，做到日清月結，要實時查對庫存現金，每周一填寫錢幣資本周報表；3、保存好庫存現金，保證其安全無缺，如有短缺要賠償損失；4、保存好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；5、嚴格管理空白收據和空鶴發(fā)票，仔細辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；7、全面認識、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確履行；8、負責總帳、明細帳、分類帳的查對工作，銀行存款的調治工作，匯總會計憑據，登記總帳；9、對其他應收、應收帳款實時催收清理;按企業(yè)規(guī)定安排固定財產及庫存資料等財產的清點；10、每個月編制會計報表，保證報表數字真切，計算正確，鉤稽關系清楚；11、負責裝訂、管搭理計檔案；12、清楚工程整體大體，包括規(guī)模、合同額、所需主要資料、開竣工時間及項目部人員組成等；13、理解并清楚工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣花銷項目及稅金繳納方式、保函限時等，并聯合合同督促項目部回款；14、依據各工程估量進行工程成本的控制；15、每個月尾實時敦促各項目部報帳；16、實時、正確核算各樣原始單據，并制單入帳；17、正確掌握各項資料采買、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；18、工程付款依據合同、財務帳、工程估量進行審察；19、編制和履行財務進出計劃，擬訂資本籌備和使用方案；20、進行成本花銷控制、核算、核查，敦促本企業(yè)有關部門降低耗費、節(jié)儉花銷，提高經濟效益；21、參加業(yè)務項目、采買部與資料供給商的結算；22、仔細貫徹國家的財經目標政策，履行會計制度和財務管理方法，督查履行會議；23、達成領導部署的其他工作。財務基礎工作規(guī)范財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門平常詳盡工作進行指導和解說。一、單據1、單據的種類：外面獲取的原始發(fā)票;企業(yè)自制的差旅費報銷單;企業(yè)自制的支出證明單。2、單據的報銷要求：外面獲取的原始發(fā)票：要求填寫齊備、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任企業(yè))、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋印、日期。企業(yè)自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等單據、住宿發(fā)票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不同樣意有任何涂改。企業(yè)自制的支出證明單：此支出證明單有兩