綜合模擬2018年初級經(jīng)濟師《金融專業(yè)》模擬試題及答案五含答案

2018年初級經(jīng)濟師《金融專業(yè)》模擬試題及答案五含答案2018年初級經(jīng)濟師《金融專業(yè)》模擬試題及答案五ー、單項選擇題1、如果承兌申請人賬戶不足支付,則將不足部分轉(zhuǎn)作逾期貸款,按逾期貸款的有關(guān)規(guī)定處理。會計分錄貸方應(yīng)記（）〇A、單位活期存款B、貸款ーー逾期貸款C、應(yīng)解匯款D、貼現(xiàn)資產(chǎn)2、承兌銀行在承兌匯票到期日預(yù)先向承兌申請人收取票款的會計分錄為（）〇A、借:單位活期存款ーー承兌申請人戶貸:應(yīng)解匯款B、借:銀行存款貸:應(yīng)解匯款C、借:貼現(xiàn)資產(chǎn)貸:單位活期存款ーー承兌申請人戶D、借:貼現(xiàn)負債貸:單位活期存款ーー承兌申請人戶3、向中央銀行借入時,借記（）科目。A、存放中央銀行款】頁B、向中央銀行借款C、貼現(xiàn)負債D、庫存現(xiàn)金4、()科目主要是反映商業(yè)銀行各項資產(chǎn)和負債雙重性的科目。A、資產(chǎn)類B、負債類C、所有者權(quán)益類D、資產(chǎn)負債共同類5、銀行會計科目按照其與會計報表的關(guān)系分類,分為()〇A、資產(chǎn)類和負債類B、資產(chǎn)類和費用類C、表內(nèi)科目和表外科目D、成本類和負債類6、下列不屬于基本憑證的是（）〇A、現(xiàn)金收入傳票B、結(jié)算業(yè)務(wù)憑證C、現(xiàn)金付出傳票D、轉(zhuǎn)賬借方傳票フ、銀行的（）是銀行各項業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支情況的綜合反映,是考核業(yè)務(wù)工作和財務(wù)成果的重要依據(jù)。A、會計賬簿B、資產(chǎn)負債表C、會計報表D、現(xiàn)金流量表8、銀行()是指總括反映銀行在一定期間內(nèi)所取得的一切經(jīng)營成果的財務(wù)會計報表。A、現(xiàn)金流量表B、資產(chǎn)負債表C、損益表D、利潤表9、()是凈利潤與凈資產(chǎn)平均余額之比。A、杠桿率B、成本收入比C、資本利潤率D、資產(chǎn)利潤率10、反映商業(yè)銀行每取得1元營業(yè)收入和投資收益所耗費的成本額的是（）〇A、杠桿率B、成本收入比C、資產(chǎn)利潤率D、資本利潤率11、根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項,由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式是（）。A、國內(nèi)匯兌結(jié)算B、托收承付結(jié)算C、國內(nèi)委托收款結(jié)算D、支票結(jié)算12、采用托收承付結(jié)算的,付款人累計（）次提出無理拒付的,付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。A、1B、2C、3D、513、支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算行為。銀行在結(jié)算過程中主要通過（）科目辦理收付。A、匯出匯款B、單位活期存款C、貼現(xiàn)資產(chǎn)D、清算資金往來14、匯出行收到退回的款項時,匯款人未在銀行開立賬戶的,會計分錄為（）。A、借:應(yīng)解匯款貸:清算資金往來B、借:清算資金往來貸:單位活期存款 匯款人C、借:清算資金往來貸:其他應(yīng)付款D、借：其他應(yīng)付款貸:庫存現(xiàn)金15、支票的提示付款期為（）天。A、5B、7C、10D、1516、匯款人委托銀行將款項支付給異地收款人的結(jié)算方式是（）。A、國內(nèi)匯兌結(jié)算B、托收承付結(jié)算C、國內(nèi)委托收款結(jié)算D、支票結(jié)算銀行會做相應(yīng)的會計分錄,下列1フ、當存款單位存入現(xiàn)金時,說法正確的是（）〇銀行會做相應(yīng)的會計分錄,下列A、貸記庫存現(xiàn)金B(yǎng)、貸記單位活期存款C、貸記利息支出D、借記應(yīng)付利息18、企業(yè)對交易或者事項進行會計確認、計量和報告時,不應(yīng)高估資產(chǎn)或者收益、低估負債或者費用,這體現(xiàn)了會計信息質(zhì)量要求的()。A、可靠性B、相關(guān)性C、重要性D、謹慎性19、"同一企業(yè)不同時期發(fā)生的相同或者相似的交易或者事項,應(yīng)當采用一致的會計政策,不得隨意變更"體現(xiàn)了會計信息質(zhì)量要求的()原則。

A、及時性B、A、及時性B、C、D、實質(zhì)重于形式20、商業(yè)銀行將持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營活動分割為連續(xù)、相等的期間,分期結(jié)算賬目和編制財務(wù)會計報告。這主要是基于會計核算的（）〇A、會計主體B、會計分期A、會計主體B、會計分期C、持續(xù)經(jīng)營D、貨幣計量2018年初級經(jīng)濟師《金融專業(yè)》模擬試題及答案四ー、單項選擇題1、當商業(yè)銀行的決策者意識到有高風險存在時,主動放棄某些貸款業(yè)務(wù),這屬于貸款風險控制中的（）。A、風險分散B、風險回避C、風險轉(zhuǎn)移D、風險補償2、貸款程序不包括（）。A、貸款推銷與申請B、貸款準備C、貸款談判D、貸款發(fā)放3、（）業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)業(yè)務(wù),也是其收益的主要來源。A、貼現(xiàn)B、貸款C、投資D、借款4、我國貸款通則規(guī)定,商業(yè)銀行針對借款人短期貸款,貸與不貸的答復(fù)時間不能超過（）個月。A、6B、4C、2D、15、短期頭寸的匡算,實際上是對（）的匡算。A、可用頭寸B、存放同業(yè)C、基礎(chǔ)頭寸D、可貸頭寸6、我國商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸包括庫存現(xiàn)金和其（）。A、在中央銀行的超額存款準備金B(yǎng)、在中央銀行的法定存款準備金C、向同業(yè)的拆借D、在同業(yè)的存款フ、不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債,但會形成其非利息收入的業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的（）。A、資產(chǎn)業(yè)務(wù)B、負債業(yè)務(wù)C、投資業(yè)務(wù)D、中間業(yè)務(wù)8、商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要,利用各種金融工具進行的資金交易活動是（）。A、擔保類中間業(yè)務(wù)B、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)C、交易類中間業(yè)務(wù)D、基金托管業(yè)務(wù)9、根據(jù)貸款"五級分類法”,在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款是()。A、關(guān)注類貸款B、次級類貸款C、可疑類貸款D、損失類貸款10、下列不屬于導(dǎo)致市場風險產(chǎn)生的原因的是()〇A、銀行對環(huán)境、條件判斷的失誤B、忽視道德風險的危害C^市場競爭加劇D、不可抗力因素11、商業(yè)銀行發(fā)放的5年以上的貸款是（）貸款。A、短期B、中期C、長期D、自營12、商業(yè)銀行最主要的貸款方式是（）。A、信用貸款B、擔保貸款C、票據(jù)貼現(xiàn)D、活期貸款13、活期貸款又稱為（）〇A、保證貸款B、通知貸款C、協(xié)定貸款D、信用貸款14、商業(yè)銀行的中長期貸款大都采用（）〇A、一次性償還貸款B、分期償還貸款C、信用貸款D、擔保貸款15、定期貸款是商業(yè)銀行貸款的主要形式,下列不屬于定期貸款A(yù)、利率相對較低B、貸款期限較長C、流動性較差D、風險較大16、商業(yè)銀行證券投資的目標不包括（）〇A、獲取收益B、進行風險管理,提高資產(chǎn)安全C、分散風險D、增強流動性1フ、中央銀行票據(jù)是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的中短期債券,從已發(fā)行的中央銀行票據(jù)來看,期限最短為（）〇A、1個月B、3個月C、1年D、3年18、在我國,金融債券主要包括政策性金融債券、商業(yè)銀行債券、其他金融債券,下列屬于政策性金融債券的是（）。A、中國進出口銀行發(fā)行的債券B、商業(yè)銀行次級債券C、商業(yè)銀行普通債券D、企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)行的金融債券19、國庫券的收益率為6%,A證券的風險補償是8%,則A證券的預(yù)期收益率是（）。A、14%B、48%C、2%D、10%20、商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富有流動性的部分是（）。A、固定資產(chǎn)B、現(xiàn)金資產(chǎn)C、不動產(chǎn)D、流動資產(chǎn)21、（）的多少直接影響商業(yè)銀行的信貸擴張能力。A、庫存現(xiàn)金B(yǎng)、超額存款準備金C、存放同業(yè)D、結(jié)算在途資金22、商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸,包括（）〇A、在央行超額準備金存款與業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金之和B、央行法定準備存款加上庫存現(xiàn)金C、業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金減去央行超額準備金存款D、業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金減去央行法定準備存款23、商業(yè)銀行與同業(yè)往來影響銀行可用頭寸減少的因素是（）。A、由他行調(diào)入資金B(yǎng)、同業(yè)往來利息收入C、由上級行調(diào)入資金D、同業(yè)拆出資金24、在我國,公司債券管理機構(gòu)為()〇A、財政部B、地方政府C、各級人民代表大會D、中國證券監(jiān)督管理委員會25、()的最大特點是發(fā)行人和投資者可以自由確定相關(guān)發(fā)行條款。A、政府債券B、公司債券C、中期票據(jù)D、資產(chǎn)支持證券2018年初級經(jīng)濟師《金融專業(yè)》模擬試題及答案三ー、單項選擇題1.1988年問世的巴塞爾協(xié)議使各國金融監(jiān)管當局逐漸把銀行的（）與其（）聯(lián)系起來。A、資本風險程度管理制度B、資本充足率核心資產(chǎn)C^最低資本限額資產(chǎn)數(shù)量D、最低資本限額資產(chǎn)質(zhì)量2、巴塞爾協(xié)議明確將資本分為（）類。A、1C、3D、43、銀行的（）風險不僅在歷史上是其主要風險,而且也是未來的主要風險之ー。A、管理B、策略C、資產(chǎn)D、產(chǎn)品4、下列有關(guān)巴塞爾新資本協(xié)議的說法,錯誤的是（）。A、在著重監(jiān)管復(fù)雜程度各異的銀行的同時監(jiān)管國際商業(yè)銀行B、對信用風險的衡量及風險資產(chǎn)的標準計算方法做了重大修改C、鼓勵銀行采用避險手段D、提出了加強監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場約束5、巴塞爾協(xié)議明確將資本分為兩類:核心資本和附屬資本。下列不屬于附屬資本的是（）。A、呆賬準備金B(yǎng)、投資風險準備金C、長期次級債務(wù)D、公開儲備6、1988年的“巴塞爾協(xié)議"規(guī)定商業(yè)銀行的附屬資本不能超過總資本的（）。A、20%B、40%C、50%D、60%フ、《資本管理辦法》實施后,正常時期我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行在正常時期的資本充足率分別不得低于（）和（）〇A、8%,8%B、11.5%,8%C、11.5%,10.5%D、10.5%,10.5%8、（）指商業(yè)銀行為吸收存款而支付的所有費用。A、可用資金成本B、營業(yè)成本C、資金成本D、利息成本9、金融機構(gòu)對對公存款實行（）管理。A、現(xiàn)金B(yǎng)、轉(zhuǎn)賬C、轉(zhuǎn)賬結(jié)算D、現(xiàn)金結(jié)算10、我國商業(yè)銀行管理儲蓄存款的基本原則不包括（）。A、存款自愿B、取款約定C、存款有息D、為存款人保密11、商業(yè)銀行全體股東全額認繳出資額后,其（）就體現(xiàn)為銀行資產(chǎn)負債表中的實收資本或股本。A、最低資本B、注冊資本C、發(fā)行資本D、實收資本12、（）是商業(yè)銀行信譽好壞的重要參考指標。A、管理水平的高低B、發(fā)放貸款的數(shù)量C、資本規(guī)模D、吸收存款的數(shù)量13、（）直接影響著銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動,進而影響其對資本的需要量。A、經(jīng)濟形勢B、銀行信譽C、資產(chǎn)負債狀況D、法律制度因素14、（）的實質(zhì)是商業(yè)銀行把自己對客戶的抵押貸款轉(zhuǎn)讓給其他同業(yè)。A、再貸款B、再貼現(xiàn)C、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)D、轉(zhuǎn)抵押15、再貼現(xiàn)屬于商業(yè)銀行的（）〇A、資產(chǎn)業(yè)務(wù)B、負債業(yè)務(wù)C、中間業(yè)務(wù)D、表外業(yè)務(wù)2018年初級經(jīng)濟師《金融專業(yè)》模擬試題及答案二ー、單項選擇題（共60題,每題1分,每題的備選項中,只有ー個最符題意的）1.按照《巴賽爾協(xié)議》的內(nèi)容,優(yōu)先股屬于（）。A.ー級資本B.核心資本C.產(chǎn)權(quán)資本D.附屬資本【正確答案】:D【參考解析】:按照《巴賽爾協(xié)議》的內(nèi)容,優(yōu)先股屬于附屬資本。.付款人對收款人委托收取的款項拒絕付款的,應(yīng)在接到付款銀行發(fā)出通知的次日起三日內(nèi)出具拒絕證明。A.7.14%B.14.29%C.21.43%D.12.5%【正確答案】:B【參考解析】:根據(jù)題意:收益率=(100-87.5)+87.5=14.29%。.付款人對收款人委托收取的款項拒絕付款的,應(yīng)在接到付款銀行發(fā)出通知的次日起（）內(nèi)出具拒絕證明。A.三日B.五日C.十日D.十五日【正確答案】:A【參考解析】:付款人對收款人委托收取的款項拒絕付款的,應(yīng)在接到付款銀行發(fā)出通知的次日起三日內(nèi)出具拒絕證明。.與銀行、保險、證券一同構(gòu)成現(xiàn)代金融業(yè)的四大支柱的是（）。A.信用合作社B.投資基金C.資產(chǎn)管理公司D.信托公司【正確答案】:D【參考解析］:與銀行、保險、證券一同構(gòu)成現(xiàn)代金融業(yè)的四大支柱的是信托公司。.按照我國有關(guān)規(guī)定,經(jīng)批準可以從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的機構(gòu)是()〇A.基金會B.儲金會C.基金管理公司D.結(jié)算中心【正確答案】:C【參考解析】:按照我國有關(guān)規(guī)定,經(jīng)批準可以從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的機構(gòu)有銀行、信用社、保險公司、證券公司、基金管理公司等金融機構(gòu)。.在物價受到管制時,衡量貨幣供求是否均衡的主要標志是()〇A.貨幣流通速度B.GDP增長率C.失業(yè)率D.匯率【正確答案】:A【參考解析】：在計劃經(jīng)濟體制下或物價受到管制時,衡量貨幣供求是否均衡的主要標志是貨幣流通速度。.金融機構(gòu)的準備金存款按季結(jié)息,每季度末月的二十日為結(jié)息日,按（）的利率計算。A.定期儲蓄存款.活期儲蓄存款C.結(jié)息日D,存入日【正確答案】:C【參考解析】:金融機構(gòu)的準備金存款按季結(jié)息,每季度末月的二十日為結(jié)息日,按結(jié)息目的利率計算。.《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容主要涉及商業(yè)銀行的（）。A.資本計算和資本標準資本規(guī)模C.資本風險D,負債規(guī)?！菊_答案】:A【參考解析】:《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容主要涉及商業(yè)銀行的資本計算和資本標準?，F(xiàn)代經(jīng)濟中最主要的信用形式是（）。A.商業(yè)信用B.銀行信用C.國家信用D.消費信用【正確答案】：B【參考解析】:現(xiàn)代經(jīng)濟中最主要的信用形式是銀行信用。.設(shè)某商業(yè)銀行當日現(xiàn)金收入超過庫存限額200萬元。當日將超限額200萬元現(xiàn)金庫存送存中央銀行后,其現(xiàn)金頭寸()〇A.增加200萬元減少200萬元C.增加400萬元D不變【正確答案】:D【參考解析】:根據(jù)現(xiàn)金頭寸的計算公式,得知其頭寸并未改變。.按照西方通貨膨脹學(xué)說,成本推進的通貨膨脹的根源在于()〇A.銀行自身信用B.貨幣購買カ需求相對過多C.貨幣購買カ需求相對過少D.產(chǎn)品成本提高造成物價上漲【您的答案】:【正確答案】:D【參考解析】:按照西方通貨膨脹學(xué)說,成本推進的通貨膨脹的根源在于產(chǎn)品成本提高造成物價上漲。.證券公司為所承銷的證券創(chuàng)造ー個流動性較強的二級市場,并維持市場價格的穩(wěn)定的職能時,所扮演的角色是（）〇A.做市商經(jīng)紀商C.交易商D.承銷商【正確答案】:A【參考解析】:證券公司為所承銷的證券創(chuàng)造ー個流動性較強的二級市場,并維持市場價格的穩(wěn)定的職能時,所扮演的角色是做市商。13.商業(yè)銀行經(jīng)（ ）批準,可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。A.中國人民銀行B.銀監(jiān)會C.證監(jiān)會D.保監(jiān)會【正確答案】:A【參考解析】:商業(yè)銀行經(jīng)中國人民銀行批準,可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。.按照股東權(quán)利的不同,股票可分為（）。A.普通股和優(yōu)先股B.國家股、法人股、社會公眾股和外資股C.A種股票和B種股票D.上市股票和非上市股票【正確答案】:A【參考解析】:按照股東權(quán)利的不同,股票可分為普通股和優(yōu)先股。.我國金融機構(gòu)對信用卡備用金存款按（）計付利息。A.活期存款利率定期存款利率C.定活兩便存款利率D.通知存款利率【正確答案】:A【參考解析】:暫無.目前,我國的A股市場實行的交割制度是（）。A.T+OB.T+1C.T+2D.T+3【正確答案】:B【參考解析】：我國目前的A股、基金和債券都是T+!交割,B股是T+3交割。."金融風險管理應(yīng)當滲透到金融企業(yè)的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門、崗位和人員"。這是指金融風險管理的（）。A.全面風險管理原則B.集中管理原則C.垂直管理原則D.獨立性原則【正確答案】:A【參考解析】:金融風險管理應(yīng)當滲透到金融企業(yè)的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門、崗位和人員,這是指金融風險管理的全面風險管理原則。18.政府有關(guān)部門出于調(diào)節(jié)國際收支差額,維持匯率穩(wěn)定,維持資本流人流出之間的均衡而進行的交易,稱為（）。A.自主性交易B.自發(fā)性交易C.調(diào)整性交易D.彌補性交易【正確答案】:D【參考解析】:政府有關(guān)部門出于調(diào)節(jié)國際收支差額,維持匯率穩(wěn)定,維持資本流人流出之間的均衡而進行的交易,稱為調(diào)節(jié)性交易,也叫彌補性交易。.()是最活躍的購買カ,對貨幣流通影響最為強烈,與宏觀經(jīng)濟市場供求具有高度的相關(guān)性,是中央銀行首要調(diào)控的對象。A.MOB.M1C.MO和MlD.M2【正確答案】:C【參考解析】:MO和Ml是最活躍的購買カ,對貨幣流通影響最為強烈,與宏觀經(jīng)濟市場供求具有高度的相關(guān)性,是中央銀行首要調(diào)控的對象。.中央銀行從事公開市場操作的目的在于（）。A.盈利B.增加資產(chǎn)C.減少資產(chǎn)D.調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量【正確答案】:D【參考解析】:中央銀行與一般金融機構(gòu)不同,其買賣證券的目的不是為了盈利,而是為了調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量。2018年初級經(jīng)濟師《金融專業(yè)》模擬試題及答案一ー、單項選擇題（共60題,每題1分,每題的備選項中,只有ー個最符題意的）1、弗里德曼的貨幣需求函數(shù)中的丫表示()。A:國民收入B:エ資收入C:名義收入D:恒久性收入答案:D解析:弗里德曼的貨幣需求函數(shù)式為Md/P=f(y,w,rm,rb,re,l/P-dP/pt,u)函數(shù)式的左端Md/P,表示貨幣的實際需求量;右端是決定貨幣需求的各種因素,按性質(zhì)分為三組:第一組,y,w代表收入。其中y表示實際的恒久性收入,W代表非人力財富占個人總財富的比例。第二組,rm,rb,re和1/PdP/pt,統(tǒng)稱為機會成本變量。其中rm代表貨幣的預(yù)期收益,rb是固定收益的債券利率,re是非固定收益的證券利率,l/P?dP/pt代表預(yù)期的物價變動率。第三組,u在貨幣需求函數(shù)中反映人們對貨幣的主觀偏好、風尚以及客觀技術(shù)和制度等多種因素的綜合變數(shù)。2、現(xiàn)代經(jīng)濟中的信用貨幣發(fā)行主體是（）。A:印鈔廠B:銀行C:財政D:政府答案:B解析:現(xiàn)代經(jīng)濟中的信用貨幣發(fā)行主體是銀行,其發(fā)行程序是銀行信貸程序,由國家賦予無限法償?shù)哪芰?并強制流通。3、隨著不足值貨幣的流通,金屬貨幣形態(tài)開始放棄商品實體形態(tài),貨幣的（）逐漸分離。A:名義價值與實際價值B:重量與質(zhì)地C:價值與價格D:重量與價值答案:A解析:隨著不足值貨幣的流通,金屬貨幣形態(tài)開始放棄商品實體形態(tài),貨幣的名義價值與實際價值逐漸分離。4、貨幣供應(yīng)量是指（）。A:處于流通中的現(xiàn)金量B:處于流通中的存款量C:貨幣需要量D:處于流通中的現(xiàn)金量和存款量之和答案:D解析:《中國人民銀行貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計和公布暫行法》規(guī)定,貨幣供應(yīng)量是一國在某ー時間點流通手段和支付手段的總和,一般表現(xiàn)為金融機構(gòu)的存款、流通中的現(xiàn)金等負債,也即除金融機構(gòu)和財政之外,企業(yè)、居民、機關(guān)團體等經(jīng)濟主體的金融財產(chǎn)。5、“G—W—G"是（）的運動形式。A:產(chǎn)業(yè)資本B:借貸資本C:商業(yè)資本D:職能資本答案:C解析:選項A,產(chǎn)業(yè)資本的運動形式是G-W...P...W'-G'選項B,借貸資本的運動形式是G-G,,即貸者按約定期限把貨幣資本貸出,借者到期后歸還本息;選項D,職能資本既包括商業(yè)資本也包括產(chǎn)業(yè)資本。6、利息率是指一定時期內(nèi)利息額同（）的比率。A:流動資金額B:借貸資金額C:經(jīng)營資金額D:自有資本額答案:B解析:利息率簡稱利率,是指一定時期內(nèi)利息額同借貸資金額（本金）的比率,是衡量利息高低的指標。用公式表示為:利息率=利息額/借貸資金額（本金）フ、在計算利息額時,按一定期限,將所生利息加入本金再計算利息的計息方法是（）。A:單利計息B:存款計息C:復(fù)利計息D:貸款計息答案:C解析:復(fù)利計息是指在計算利息額時,要按一定期限(如一年),將所生利息加入本金再計算利息,逐期滾算的計息方法,俗稱利滾利。8、中央銀行利率是中央銀行對金融機構(gòu)()的利率。A:存款B:貸款C:再貸款和再貼現(xiàn)D:存貸款答案:D解析:中央銀行利率是中央銀行對金融機構(gòu)的各種存貸款利率。其中,存款利率主要包括金融機構(gòu)在中央銀行的法定存款準備金利率和一般存款利率;貸款利率主要包括中央銀行對金融機構(gòu)的再貸款利率和再貼現(xiàn)利率。9、利用利息率調(diào)節(jié)信貸資金結(jié)構(gòu)時,對有發(fā)展前景的新興產(chǎn)業(yè)、國民經(jīng)濟發(fā)展中的短線行業(yè)、經(jīng)濟發(fā)展重點部門的貸款實行（）。A:較高的貸款利率B:較低的貸款利率C:金融機構(gòu)利率D:市場利率答案:B解析:利率具有調(diào)節(jié)信貸資金結(jié)構(gòu),促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的作用。一般的調(diào)節(jié)方法是:對有發(fā)展前景的新興產(chǎn)業(yè)、國民經(jīng)濟發(fā)展中的短線行業(yè)、經(jīng)濟發(fā)展重點部門的貸款實行較低的優(yōu)惠利率。促使這些部門企業(yè)獲得更多的信貸資金。擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模,加快發(fā)展速度;反之,對那些需要限制發(fā)展的行業(yè)、部門、企業(yè)實行較高的貸款利率,使其減少信貸資金的借入,縮小生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。10、我國現(xiàn)行的利率體系是以（）為基礎(chǔ)。A:中央銀行利率B:金融機構(gòu)利率C:市場利率D:法定利率答案:A解析:按利率的結(jié)構(gòu)劃分,我國現(xiàn)行的利率體系是以中央銀行利率為基礎(chǔ)、金融機構(gòu)利率為主體和市場利率并存的利率體系。11、某人借款1000元,如果年利率為10%,兩年到期后歸還（期數(shù)為2),按復(fù)利計算,到期時借款人應(yīng)支付的利息為()元。A:200B:210C:1000D:1210答案:B解析:兩年到期后,本利和=1000x(l+10%)²=l210(元);故應(yīng)支付的利息=1210-1000=210(元)。12、某儲戶活期儲蓄賬戶6月30日的累計計息積數(shù)為400000,如果結(jié)息日掛牌公告的活期儲蓄利率為年利率2.25%,該儲戶應(yīng)結(jié)利息為()元。(不考慮利息稅)A:20B:25C:36D:400答案:B解析:該儲戶應(yīng)結(jié)的利息=累計計息積數(shù)x日利率=400000x（2.25%-r360）=25（7C）o13、下列關(guān)于貼現(xiàn)利息的計算公式中,正確的是（）。A:貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額x貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期B:貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額+貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期C:貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期+票據(jù)的票面金額D:貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面額+貼現(xiàn)率+貼現(xiàn)期答案:A解析:貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期,其計算公式為:貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額X貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)期。14、持卡人存入保證金存款40000兀,存期為3個月,假定月利率為6%0,則到期利息為（）元A:620B:700C:720D:900答案:C解析:到期利息=40000x360/120xl00%=720（元）。15、某筆拆借業(yè)務(wù)期限為4個月,拆借金額為500萬元,利息為5萬元,該筆業(yè)務(wù)的年拆借利率為（）％。A:1B:3C:33D:4答案:B解析:根據(jù)同業(yè)拆借利率的計算公式,拆借利率（年率）=拆借利息/拆借本金x360/拆借天數(shù)xlOO%0該筆業(yè)務(wù)的年拆借利率=5/500x3xl00%=3%o16、某股票上一交易日和當日最后ー筆成交價格分別是10元和10.5元,則該股票的日漲跌幅為（）％。A:4.76B:7.5D:2.5答案:C解析:股票的日漲跌幅=（10.5：0）/10x100%=5%。17、國債回購交易利率與（）成正比,與（）成反比A:融資天數(shù);到期利息B:本金;融資天數(shù)C:到期利息;本金D:本金;到期利息答案:C解析:國債回購交易利率是指一定時期的國債回購交易利息與其本金的比率,公式為:回購利率（年率）=到期利息/本金x360/融資天數(shù)xlOO%,所以,國債回購交易利率與到期利息成正比,與本金成反比。18、與同期貸款利率相比,票據(jù)貼現(xiàn)率()。A:高于同期貸款利率B:等于同期貸款利率C:低于同期貸款利率D:不確定答案:C解析:貸款一般是按期付息或到期還本付息,利隨本清,而貼現(xiàn)則是貼現(xiàn)人貼付利息取得現(xiàn)金,金融企業(yè)預(yù)先收息。貼現(xiàn)因期限短,且有票據(jù)擔保,有票據(jù)法為后盾,風險較小,因此,貼現(xiàn)率一般低于同期貸款利率。19、借款人提出借款申請時,首先要向貸款人提交()A:《償還能力證明》B:《借款申請書》C:《還款時間保證》D:《還款方式保證》答案:B解析:借款人應(yīng)當填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的《借款申請書》,并提供借款人及保證人基本情況;財政部門或會計（審計）事務(wù)所核準的上年度財務(wù)報告,以及申請借款前一期的財務(wù)報告等資料。20、把全部投資資金分為兩大部分和一小部分,一大部分購買短期證券,另一大部分購買長期證券,ー小部分購買中期證券,屬于（）。A:短期投資法B:杠鈴?fù)顿Y法C:長期投資法D:梯形投資法答案:B21、銀行本票見票即付,自出票日起,付款期限最長不超過()。A:15天B:1個月C:2個月D:3個月答案:C解析:銀行本票見票即付,付款期限自出票日起最長不超過2個月。22、營業(yè)利潤率是指()與其同期營業(yè)收入的比率。A:銀行未分配利潤B:銀行實收資本C:銀行利潤總額D:銀行流動資產(chǎn)總值答案:C解析:營業(yè)利潤率是指銀行利潤總額與同期營業(yè)收入的比率,其計算公式為:營業(yè)利潤率=利潤總額/同期營業(yè)收入xlOO%,該指標表明銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的獲利能力。23、費用率是銀行本年開支的（）（扣除金融機構(gòu)往來利息收入）之間的比率A:總成本與營業(yè)收入B:業(yè)務(wù)管理費與營業(yè)收入C:業(yè)務(wù)管理費與利潤總額D:總成本與利潤總額答案:B解析:費用率是銀行本年開支的業(yè)務(wù)管理費與營業(yè)收入（扣除金融機構(gòu)往來利息收入）之間的比率。其計算公式為:費用率=本年開支的業(yè)務(wù)管理費/營業(yè)收入ー金融機構(gòu)往來利息收入100%。通過費用率指標的考核可以大致了解企業(yè)的經(jīng)營管理水平,而且它也是分析企業(yè)盈利能力和成本率的輔助指標。24、企業(yè)存款人因借款需要,在基本存款賬戶開戶行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的結(jié)算賬戶為（）。A:特別存款賬戶B:一般存款賬戶C:臨時存款賬戶D:專用存款賬戶答案:B解析:一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收村,還可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。25、下列關(guān)于以商業(yè)匯票進行的支付結(jié)算的說法,錯誤的是（）。A:商業(yè)匯票在同域或異地均可以使用B:商業(yè)匯票的出票人必須與付款人具有真實的委托關(guān)系C:商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起1個月內(nèi)D:商業(yè)承兌匯票的收款人或持票人可將匯票票據(jù)經(jīng)背書后轉(zhuǎn)讓答案:C解析:選項c,商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10天內(nèi)。26、出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票稱為()A:空白支票B:違規(guī)支票C:空頭支票D:短缺支票答案:C解析:空頭支票是指支票持有人請求付款時,出票人在付款人處實有的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。《票據(jù)法》規(guī)定支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其在付款人處實有的存款金額,即不得簽發(fā)空頭支票,這就要求出票人自起簽發(fā)至支付完畢止,保證其在付款人處的存款賬戶中有足以支付支票金額的資金。27、下面不屬于我國支付結(jié)算原則的是()。A:恪守信用,履約付款B:銀行不墊款C:為客戶存款保密D:誰的錢進誰的賬,由誰支配答案:C解析:作為全國各部門經(jīng)濟活動的結(jié)算支付中心,金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算時必須貫徹恪守信用、履約付款,誰的錢進誰的賬、由誰支配,銀行不墊款的三項原則。28、對于托收承付結(jié)算,銀行負責進行扣款的期限為（）。A:15天B:1個月C:2個月D:3個月答案:D解析:對于托收承付結(jié)算,銀行負責進行扣款的期限為3個月。期滿后,銀行退回有關(guān)單證,由收付款雙方自行解決。29、根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》,附屬資本不得超過核心資本的()％。A:8B:100C:4D:10答案:B解析:巴塞爾委員會將總資本充足率的最低標準定為8%,并且核心資本的比例不得低于4%,附屬資本不得超過核心資本的100%。30、為辦理國際間的貨幣收付、清償國與國之問的債權(quán)債務(wù)而進行的業(yè)務(wù)活動稱為()A:國際結(jié)算B:國際清算C:國際清償D:國際支付答案:A解析:國際結(jié)算是指為辦理國際間的貨幣收付、清償國與國之間的債權(quán)債務(wù)而進行的業(yè)務(wù)活動,內(nèi)容涵蓋貿(mào)易往來、資本和利潤轉(zhuǎn)移、勞務(wù)提供及償付、僑民匯款、私人旅行、政府外交外事活動等所有國際經(jīng)濟文化交往引起的國際間的貨幣款項的結(jié)算。31、開證行履行付款義務(wù)后,如開證申請人無カ付款贖單,開證行()。A:有權(quán)處理單據(jù)和貨物B:將貨物退還出口商C:向償付行收回貨款D:宣布信用證作廢答案:A解析:開證行履行付款義務(wù)后,如開證申請人無カ付款贖單,開證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物。如果處理單據(jù)或貨物后仍有損失時,開證行有權(quán)向申請人追索。32、（）選擇匯款的方式。A:匯款人B:收款人C:匯出行D:匯人行答案:A解析:匯款人,即委托銀行匯款的單位或個人,其責任有:①在委托匯出行辦理匯款時,要出具匯款申請書;②選擇匯款的方式;③支付匯款費用;④如以旅行支票匯款,應(yīng)待匯出行收妥該款項后,才能辦理匯出手續(xù)。33、跟單托收是指將()一起交銀行委托代收款項的結(jié)算方式。A:匯票連同銀行票據(jù)B:匯票連同商業(yè)單據(jù)C:支票連同商業(yè)單據(jù)D:本票連同銀行票據(jù)答案:B解析:跟單托收是指將匯票連同商業(yè)單據(jù)一起交銀行委托代收款項的結(jié)算方式。在國際貿(mào)易中,跟單托收常見于出口商向國外進ロ商收取銷售貨款或勞務(wù)價款,將匯票、商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單等交給銀行委托代收。34、在牙買加體系之下,成員國（）。A:可以自由選擇匯率制度B:必須實行浮動匯率制度C:必須是實行盯住匯率制度D:必須實行金匯兌本位制度答案:A解析:牙買加協(xié)議正式確認了浮動匯率制的合法化,承認固定匯率制與浮動匯率制并存的局面,成員國可自由選擇匯率制度。35、歐元是ー種跨主權(quán)國家的信用貨幣,（）依然是其ー個內(nèi)在缺陷。A:沒有國家作為信用基礎(chǔ)B:沒有黃金作為信用基礎(chǔ)C:貨幣政策與財政政策的分離D:沒有國內(nèi)的中央銀行負責發(fā)行貨幣E:答案:C解析:歐元在目前的運行過程中還存在一些問題,特別是貨幣政策與財政政策的分離造成的缺陷尚未徹底找到解決途徑。36、（）區(qū)分不同的匯款方式,做好核實密押及印鑒的工作。A:匯款人B:收款人C:匯出行D:匯入行答案:D解析:匯入行,即受匯出行委托辦理解付通知的銀行,其責任有:①按匯出行的指示解付匯入款項,不能自行更改其指示;②區(qū)分不同的匯款方式,做好核實密押及印鑒的工作;③不能及時解付匯入款,或遭收款人拒收款項不能解付匯入款時,應(yīng)及時與匯出行聯(lián)系。3フ、貨幣的基本職能是()。A:價值尺度B:支付手段C:世界貨幣D:貯藏手段答案:A解析:貨幣的職能有:價值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段和世界貨幣,其中前兩項為貨幣的基本職能。38、形成一定時期內(nèi)貨幣供應(yīng)量超過客觀需求量的基本原因不包括()。A:銀行信貸原因B:國際收支原因C:市場融資原因D:國家財政原因答案:C解析:通貨膨脹的直接原因是貨幣供應(yīng)量超過了客觀需求量,研究通貨膨脹成因,實際上就是研究貨幣供應(yīng)量超過客觀需求量的原因。從我國的狀況來看,主要有國家財政原因、銀行信貸原因、國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和國際收支等原因。39、影響國債回購利率變動的因素不包括()。A:市盈率B:時間C:銀行利率D:股市行情答案:A解析:銀行利率、股市行情是影響國債回購利率變動的主要因素。其中,銀行利率對國債回購交易利率的長期變動起決定作用,兩者呈同方向變動;股市行情對國債回購利率的短期變動起直接作用,國債回購利率的短期升降與股市行情的漲跌呈同方向變動。除銀行利率、股市行情外,時間也是影響國債回購利率變動的因素。40、票據(jù)市場是以票據(jù)作為工具,通過()進行融資活動的資幣市場A:托收承付和匯兌B:信用卡和銀行本票C:匯兌和貼現(xiàn)D:票據(jù)的發(fā)行、承兌和貼現(xiàn)答案:D解析:票據(jù)市場是以票據(jù)作為工具,通過票據(jù)的發(fā)行、承兌和貼現(xiàn)進行融資活動的貨幣市場。41、（）又稱柜臺市場,是分布廣泛的證券中介機構(gòu),如證券公司組成的交易市場。A:第三市場B:第二市場C:無形市場D:店頭市場答案:D解析:柜臺交易市場,是指在證券交易所以外的市場所進行的債券交易,又稱店頭交易市場或場外交易市場。42、證券交易價格是證券流通市場上由（）決定的價格。A:票據(jù)面值B:買方競價C:買賣雙方供求關(guān)系D:同期利率答案:C解析:證券交易價格是證券流通市場上由買賣雙方供求關(guān)系決定的價格43、我國（）規(guī)定,對單位存款,商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢,但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外;有權(quán)拒絕任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃,但法律另有規(guī)定的除外。A:《中華人民共和國商業(yè)銀行法》B:《中華人民共和國銀行法》C:《中華人民共和國票據(jù)法》D:《中華人民共和國支付結(jié)算方法》答案:A解析:我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定,對單位存款,商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢,但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外;有權(quán)拒絕任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃,但法律另有規(guī)定的除外。44、資本充足率是一家金融機構(gòu)（）的重要指標A:獲取利潤B:經(jīng)營安全C:資產(chǎn)流動D:負債多少答案:B解析:資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之后,該銀行能以自有資本承擔損失的程度,也就是衡量一家金融機構(gòu)經(jīng)營安全的重要指標。45、貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應(yīng)提準備之比,一般應(yīng)達到（）％。A:100B:80C:15D:8答案:A解析:貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應(yīng)提準備之比,一般不低于100%〇46、商業(yè)銀行經(jīng)營證券投資業(yè)務(wù)的功能不包括（）。A:獲取收益B:增強安全性C:分散風險D:保持流動性答案:B解析:商業(yè)銀行經(jīng)營證券投資業(yè)務(wù)的功能包括:①保持流動性、獲得收益;②分散風險、提高資產(chǎn)質(zhì)量;③合理避稅;④提供新的資金來源。47、貸后檢查的主要內(nèi)容不包括（）。A:借款人經(jīng)營情況B:貸款用途C:還款能力D:貸款人的資產(chǎn)答案:D解析:貸款發(fā)放后,貸款人應(yīng)當對借款人執(zhí)行借款合同情況進行動態(tài)跟蹤,對借款人經(jīng)營情況、貸款用途、還款能力等相關(guān)信息情況進行跟蹤檢查,并根據(jù)檢查結(jié)果填寫貸款跟蹤檢查表。48、貸款人是指提供貸款的銀行和非銀行金融機構(gòu),按現(xiàn)行規(guī)定它們必須是經(jīng)（）的銀行和非銀行金融機構(gòu)。A:國務(wù)院銀行監(jiān)管機構(gòu)審查批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)B:中國人民銀行批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)C:中央或地方政府批準D:中央或地方政府批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)答案:B解析:貸款人是指提供貸款的銀行和非銀行金融機構(gòu)。貸款人必須是經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù),持有中國人民銀行頒發(fā)的"金融機構(gòu)法人許可證"或"金融機構(gòu)營業(yè)許可證",并經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準登記注冊的銀行和非銀行金融機構(gòu)。49、巴塞爾新資本協(xié)議在考慮信貸風險和市場風險的基礎(chǔ)上,增加了()。A:操作風險B:投資風險C:內(nèi)部風險D:外部風險答案:A解析:巴塞爾新資本協(xié)議在考慮信貸風險和市場風險的基礎(chǔ)上,增加了操作風險。50、由于市場價格的變動而使銀行遭受損失的風險稱為()。A:流動性風險B:市場風險C:利率風險D:國家風險答案:B解析:市場風險,是指由于市場價格的變動,銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風險51、下列有關(guān)金融監(jiān)管的依據(jù),說法錯誤的是()。A:研究的主要是政府進行金融監(jiān)管的正當性與必要性問題B:其核心是假定金融市場有效C:由于現(xiàn)實經(jīng)濟中理想的假定條件很難成為現(xiàn)實,因此市場失靈常會發(fā)生D:市場失靈是自由的市場均衡背離帕累托最優(yōu)的ー種狀況答案:B解析:金融監(jiān)管的依據(jù),研究的主要是政府進行金融監(jiān)管的正當性與必要性的問題。政府進行金融監(jiān)管的理論依據(jù),其核心都是假定金融市場失靈。市場失靈是指市場機制在很多場合導(dǎo)致資源的不適當配置,出現(xiàn)無效率的ー種狀況,也即自由的市場均衡背離帕累托最優(yōu)的ー種狀況。52、商業(yè)銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容不包括()。A:市場準入監(jiān)管B:資本充足率監(jiān)管C:存款保險制度D:監(jiān)管增級體系答案:D解析:商業(yè)銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容包括市場準入監(jiān)管、資本充足率監(jiān)管、流動性監(jiān)管、信貸風險監(jiān)管、監(jiān)管評級體系、存款保險制度、危及銀行救助與關(guān)閉等。53、證券買賣雙方成立后,在規(guī)定的時間內(nèi)收付應(yīng)收應(yīng)付款項和證券的過程稱為()。A:清算B:過戶C:交割D:買手答案:C解析:交割,是指證券買賣雙方成立后,在規(guī)定的時間內(nèi)收付應(yīng)收應(yīng)付款項和證券的過程。54、（）是ー種在規(guī)定范圍內(nèi)經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。A:金融租賃公司B:投資基金C:信托投資公司D:財務(wù)公司答案:D解析:選項A,金融租賃公司是專門經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的公司,是租賃設(shè)備的物主。通過提供租賃設(shè)備而定期向承租人收取租金;選項B,投資基金是ー種利益共享、風險共擔的集合投資制度;選項c,信托投資公司是ー種以受托人的身份,代人理財?shù)慕鹑跈C構(gòu)。55、我國第二家全國性股份制保險公司是中國太平洋保險公司,由ーー全額投資組建,總公司設(shè)在()A:中國銀行;北京B:交通銀行;北京C:中國銀行;上海D:交通銀行;上海答案:D解析:我國第二家全國性股份制保險公司是中國太平洋保險公司,由交通銀行全額投資組建,總公司設(shè)在上海。56、為中國銀行的成套機電產(chǎn)品出口借貸辦理貼息及出EI信貸擔保是()的主要任務(wù)。A:國家開發(fā)銀行B:政策性銀行C:中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行D:中國進出口銀行答案:D解析:為中國銀行的成套機電產(chǎn)品出1：7借貸辦理貼息及出I：2信貸擔保是中國進出口銀行的主要任務(wù)。57、我國的商業(yè)銀行中,中國工商銀行經(jīng)辦原來由中國人民銀行經(jīng)營的ーー業(yè)務(wù),是辦理工商信貸和等業(yè)務(wù)的國有商業(yè)銀行。〇A:外幣存貸款;城鎮(zhèn)儲蓄B:工商信貸與儲蓄;城鎮(zhèn)儲蓄C:外幣存貸款;城市儲蓄D:工商信貸與儲蓄;城市儲蓄答案:B解析:我國的商業(yè)銀行中,中國工商銀行經(jīng)辦原來由中國人民銀行經(jīng)營的工商信貸與儲蓄業(yè)務(wù),是辦理工商信貸和城鎮(zhèn)儲蓄等業(yè)務(wù)的國有商業(yè)銀行。58、金融企業(yè)資本管理的基本要求是（）,構(gòu)成要合理、數(shù)量要充足,其核心內(nèi)容是要保持〇。A:來源要集中;足夠的商業(yè)銀行資本B:來源要穩(wěn)定;足夠的風險資產(chǎn)C:來源要分散;足夠的資產(chǎn)流動性D:來源要穩(wěn)定;適度的商業(yè)銀行資本與風險資產(chǎn)之間的比例答案:B解析:金融企業(yè)資本管理的基本要求是來源要穩(wěn)定,構(gòu)成要合理,數(shù)量要充足,其核心內(nèi)容是要保持足夠的風險資產(chǎn)。59、下面不屬于現(xiàn)金投放行為的是（）。A:エ資及對個人其他支出B:采購支出C:財政信貸支出D:服務(wù)事業(yè)收入答案:D解析:由商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫通過不同渠道進入流通領(lǐng)域ーー即形成企事業(yè)等單位庫存現(xiàn)金和居民手持現(xiàn)金的過程,稱為現(xiàn)金投放?，F(xiàn)金投放的渠道有:エ資及對個人其他支出;采購支出;財政信貸支出;行政管理費支出等。選項D,屬于現(xiàn)金歸行。60、若某筆貸款的名義利率是フ%,同期的市場通貨膨脹率是3%,則該筆貸款的實際利率是()。A.3%B.4%C.5%D.10%參考答案:B［答案解析］:實際利率=名義利率一通貨膨脹率=7%-3%=4%二、多項選擇題（共20題,每題2分,每題的備選項中,有2個或2個以上符合題意,至少有1個錯項。錯選,本題不得分;少選,所選的每個選項得0.5分）61、按照弗里德曼的貨幣需求函數(shù),貨幣需求量同下列各因素的關(guān)系正確的有（）。A:在其他條件不變的情況下,恒久性收入越高,貨幣需求越多B:在總財富中,人力資本比重越大,對貨幣需求量越大C:存款、債券、股票等資產(chǎn)的收益越高,貨幣需求量越少D:物價變動率上升,則貨幣需求量減少E:貨幣需求量受未來利率不確定性的影響,因而是不穩(wěn)定的答案:A,B,C,D解析:弗里德曼的貨幣需求函數(shù)式為:Md=f(y,w,rm,rb,re,1/P-dP/dt,u)Po選項A,式中,y表示實際的恒久性收入,恒久性收入與貨幣需求呈正相關(guān)關(guān)系;選項B,在個人總財富中,人力財富所占比重越大,貨幣需求就越多,而非人力財富所占比例越大,貨幣需求則相對較少;選項C,在其他條件不變的條件下,貨幣以外的其他資產(chǎn),例如債券等的收益率越高,貨幣需求量就越少;選項D,其他條件不變,物價變動率越高,貨幣需求量就越小;選項E,弗里德曼認為貨幣的需求量是穩(wěn)定的。62、我國將貨幣供應(yīng)量劃分MO、Ml、M2:、M3,,其中M2包括外幣存款和()。A:城鄉(xiāng)居民儲蓄存款B:企業(yè)存款中具有定期性質(zhì)的存款C:信托類存款D:M1E:商業(yè)票據(jù)答案:A,B,C,D解析:目前我國的貨幣供應(yīng)量劃分為以下四個層次:M0=流通中現(xiàn)金;M1=MO+企業(yè)活期存款+機關(guān)團體部隊存款+農(nóng)村存款+個人持有的信用卡類存款;M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款十企業(yè)存款中具有定期性質(zhì)的存款+外幣存款+信托類存款+證券公司客戶保證金:M3=M2+金融債券+商業(yè)票據(jù)+大額可轉(zhuǎn)讓定期存單等。選項E,屬于M3的范疇。63、執(zhí)行流通手段的貨幣需要量決定于（）因素。A:貨幣流通速度B:商品數(shù)量C:商品價值D:價格標準E廠商品價格答案:A,B,E解析:流通手段的貨幣需要量=待銷售商品價格總額/單位貨幣流通速度=（商品數(shù)量x商品價格）/單位貨幣流通速度。64、下列關(guān)于信用特征的描述正確的有（）。A:信用是價值運動的特殊形式B:信用是無條件的借貸行為C:商品貨幣關(guān)系是信用存在和發(fā)展的客觀經(jīng)濟基礎(chǔ)D:信用中的借貸行為引起價值單方面轉(zhuǎn)移的價值運動E:信用主要是以借貸資本為載體進行運作的答案:A,C,D,E解析:信用是ー種借貸行為,是以償還和付息為條件的價值單方面運動,并不是無條件的行為。65、下列關(guān)于租賃信用的說法,錯誤的有（）。A:出租期間,物品所有權(quán)歸承租人所有B:租金一般高于同期銀行利率C:租賃期滿,承租人可作價購買這些機器D:租賃期滿,承租人不可繼續(xù)租賃E:租賃期滿,承租人可以歸還所租設(shè)備答案:A,D解析:在出租期間,物品所有權(quán)仍歸出租人所有,使用權(quán)歸承租人;租賃期滿,承租人可以繼續(xù)租賃,或歸還所租設(shè)備,或作價購買所租設(shè)備。66、關(guān)于儲蓄存款利息的計算方法,下列說法正確的有（）。A:全年按365日計算B:利隨本清,不計復(fù)利C:自動轉(zhuǎn)存的存款,視同到期辦理,利息不可并入本金D:計息起點為元位，元以下角、分位不計利息E:利息金額算至分位,分位以下四舍五入答案:B,D,E解析:選項A,儲蓄存款利息全年應(yīng)按360日計算;選項C,自動轉(zhuǎn)存的存款,利息可并入本金。67、證券公司的主要業(yè)務(wù)有()。A:證券承銷B:兼并與收購C:項目融資D:提供特殊的金融服務(wù)產(chǎn)品E:充當保險基金的管理者和中介人答案:A,B,C解析:證券公司的主要業(yè)務(wù)有:證券承銷;證券經(jīng)紀交易;證券私募發(fā)行;兼并與收購;項目融資;公司理財;基金管理;財務(wù)顧問與投資咨詢。68、下列屬于我國中央銀行的基本職責的有（）。A:發(fā)行人民幣,管理人民幣流通B:維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行C:發(fā)放各類貸款,并負責金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測D:向政府財政透支E:經(jīng)理國庫答案:A,B,E解析:除這三項外,中國人民銀行的職責還包括:①發(fā)布與履行其職責有關(guān)的命令和規(guī)章;②依法制定和執(zhí)行貨幣政策;③監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場;④實施外匯管理,監(jiān)督管理銀行間外匯市場;⑤監(jiān)督管理黃金市場;⑥持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備;⑦指導(dǎo)部署金融業(yè)反洗錢工作,負責反洗錢的資金監(jiān)測;⑧負責金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測;⑨作為國家的中央銀行,從事有關(guān)國際金融活動;⑩國務(wù)院規(guī)定的其他職責。69、按金融交易的交割時間,金融市場可分為()。A:短期金融市場B:長期金融市場C:即期市場D:遠期市場E:ー級市場答案CD解析:選項A、B是按金融商品的期限劃分的分類;選項E,是按金融交易的性質(zhì)劃分的分類70、資本市場具有()的特點。A:期限長B:期限短C:風險大D:風險小E:收益高答案:A,C,E解析:資本市場主要活動是發(fā)行和買賣各種債券、股票,滿足政府和企業(yè)對長期資金的需要,其融資具有期限長、風險大、收益高的特點,是金融市場的重要組成部分。71、影響期權(quán)價格的因素主要有（）。A:期權(quán)合同的有效期長短B:證券行情變化趨勢C:不同證券價格的波動程度D:期權(quán)合同訂立時證券的價格高低E:期權(quán)合同執(zhí)行時證券的價格高低答案:A,B,C解析:影響期權(quán)價格的因素主要有:①期權(quán)合同的有效期長短,期限越長,買方選擇余地越大,所以期權(quán)價格越高;②證券行情變化趨勢,如目前行情看漲,則看漲期權(quán)的價格要高,看跌期權(quán)的價格要低;③不同證券價格的波動程度,如有些證券價格波動幅度大、頻率快,漲跌頻繁,比較活躍,期權(quán)價格相對要高。72、關(guān)于證券交易價格,下列說法正確的有()。A:開盤價是指在證券交易所每個交易日開市后,某種股票第一筆成交的價格B:如果某股票在開盤ー個小時內(nèi)沒有成交的話,則將上一個交易日的開盤價作為本日的開盤價C:債券交易價格變化波動幅度一般要比股票交易價格小得多D:買入價是指投資者委托買入某股票的申報價格,一般顯示最高買入價E:漲跌是指某股票的漲跌與上一交易日收盤價的比率答案:A,C,D解析:選項B,如果某股票在開盤半小時內(nèi)沒有成交的話,則將上一個交易日的收盤價作為本目的開盤價;選項E,漲跌是指某股票的綜合價與上一交易日收盤價的差額,題中描述的是漲跌幅的概念。73、金融企業(yè)發(fā)行的金融債券具有()的特點。A:流動性強B:不用冋中央銀行上繳法定存款準備金C:資信低于公司債券D:多為短期債券E:利率略低于同期儲蓄存款利率答案:A,B解析:選項C,相對于公司債券,金融債券的資信更好,一般無違約風險;選項D,發(fā)行金融債券是金融企業(yè)吸收中長期資金,擴大資金來源的較好方式;選項E,利率略高于同期儲蓄存款利率。74、以下可以作為貸款抵押物的有（）。A:土地使用權(quán)B:交通工具C:公益設(shè)施D:集體所有的土地所有權(quán)E:房屋答案:A,B,E解析:貸款抵押物包括抵押人所擁有的,或抵押人有權(quán)依法處分的財產(chǎn),包括土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物,以及機器、交通工具和其他財產(chǎn)。按照《擔保法》的有關(guān)規(guī)定.不能作為貸款抵押物的財產(chǎn)有:①土地所有權(quán);②集體所有的土地所有權(quán);⑧以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的公益設(shè)施;④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn);⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)和依法不能抵押的其他財產(chǎn)。75、我國金融企業(yè)提供的貸款,按貸款保障分類包括（）。A:信用貸款B:擔保貸款C:票據(jù)貼現(xiàn)D:自營貸款E:委托貸款答案:A,B,C解析咱營貸款、委托貸款是按照貸款人承擔的經(jīng)濟責任劃分的貸款分類76、銀行的基本憑證按其性質(zhì)可分為()。A:現(xiàn)金收入傳票B:貸款借據(jù)C:現(xiàn)金付出傳票D:外匯買賣借方傳票E:表外科目收入傳票答案:A,C,D,E解析:基本憑證是根據(jù)業(yè)務(wù)需要和核算要求設(shè)置的共同適用的ー般會計憑證.它是由銀行會計人員根據(jù)有關(guān)原始憑證或業(yè)務(wù)事實自行編制憑以記賬的憑證?；緫{證按其性質(zhì)的規(guī)定分為:①現(xiàn)金收入傳票;②現(xiàn)金付出傳票;③轉(zhuǎn)賬借方傳票;④轉(zhuǎn)賬貸方傳票;⑤特種轉(zhuǎn)賬借方傳票;⑥特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票;⑦外匯買賣借方傳票;⑧外匯買賣貸方傳票;⑨表外科目收入傳票;⑩表外科目付出傳票。選項B,屬于特定憑證。77、對于儲蓄存款業(yè)務(wù)的會計處理,下列說法正確的有（）。A:活期儲蓄存款戶支取或銷戶時，借記“現(xiàn)金”,貸記"活期儲蓄存款"科目B:定期儲蓄存款戶開戶存入時,借記"現(xiàn)金"科目C:定期儲蓄存款戶逾期支取時應(yīng)計付逾期利息D:定期儲蓄存款戶科目應(yīng)按居民個人及定期種類設(shè)置明細賬進行明細核算E:對定期儲蓄存款戶,不能使用"開銷戶登記簿”進行開銷戶管理答案:B,C,D解析:活期儲蓄支取或銷戶時,借記“活期儲蓄存款’’科目,貸記"現(xiàn)金"科目。對"活期儲蓄存款"科目,應(yīng)按居民個人設(shè)置明細賬進行明細核算;"定期儲蓄存款"科目則按居民個人及定期種類設(shè)置明細賬進行明細核算,并均使用“開銷戶登記簿"進行開銷戶管理。78、我國金融監(jiān)管的基本原則包括()。A:依法管理原則B:適度競爭原則C:統(tǒng)一監(jiān)管原則D:專業(yè)性原則E:自我約束原則答案:A,B,C解析:我國金融監(jiān)管的基本原則包括:①依法管理原則;②合理、適度競爭原則;⑥自我約束和外部強制相結(jié)合的原則;④綜合性監(jiān)管原則;⑤安全穩(wěn)健與風險預(yù)防原則:⑥社會經(jīng)濟效益原則;⑦統(tǒng)ー監(jiān)管原則。79、根據(jù)付款時間的不同,信用證可分為（）。A:即期信用證B:保兌信用證C:預(yù)支信用證D:承兌信用證E:延期付款信用證解析:信用證的種類包括:①根據(jù)是否附有商業(yè)單據(jù)分為跟單信用證和光票信用證;②根據(jù)開證行對信用證所負的責任分為不可撤銷信用證和可撤銷信用證;③根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行加以保兌分為保兌信用證和不保兌信用證;④根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓分為不可轉(zhuǎn)讓信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證;⑤根據(jù)付款時間的不同分為預(yù)支信用證、即期信用證、延期付款信用證、承兌信用證80、對于委托收款結(jié)算,下列說法正確的有（）。A:收款人可選用郵寄和電報兩種方式B:委托收款只能在異地使用C:委托收款憑證必須記載付款人及付款人開戶銀行名稱D:以單位為付款人的,付款人銀行在接到收款人開戶銀行寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明后,應(yīng)及時向付款人發(fā)出通知,并附上有關(guān)債務(wù)證明E:付款人在一定條件下可以對收款人委托收取的款項拒絕付款答案:A,C,D,E解析:委托收款在同城、異地均可使用,不受金額起點限制。三、案例分析題（共20題,每題2分。由單選和多選組成。錯選,本題不得分;少選,所選的每個選項得0.5分）（一）以下資料選自2009年7月中國建筑股份有限公司首次公開發(fā)行A股的發(fā)行公告。中國建筑首次公開發(fā)行不超過120億股人民幣普通股（A股）的申請已獲中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可2009627號文核準。本次發(fā)行的保薦人是中國國際金融有限公司。本次發(fā)行采用網(wǎng)下向詢價對象詢價配售與網(wǎng)上資金申購發(fā)行相結(jié)合的方式進行,其中網(wǎng)下初始發(fā)行規(guī)模不超過48億股,約占本次發(fā)行數(shù)量的40%;網(wǎng)上發(fā)行數(shù)量為本次發(fā)行總量減去網(wǎng)下最終發(fā)行量。對網(wǎng)下發(fā)行采用詢價制,分為初步詢價和累計投標詢價。發(fā)行人及保薦人通過向詢價對象和配售對象進行預(yù)路演和初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間,在發(fā)行價格區(qū)間內(nèi)通過向配售對象累計投標詢價確定發(fā)行價格。網(wǎng)上申購對象是持有上交所股票賬戶卡的自然人、法人及其他機構(gòu)。各地投資者可在指定的時間內(nèi)通過與上交所聯(lián)網(wǎng)的各證券交易網(wǎng)點,以發(fā)行價格區(qū)間上限和符合本公告規(guī)定的有效申購數(shù)量進行申購委托,并足額繳付申購款。81、股份有限公司首次公開發(fā)行股票時,通常由投資銀行充當金融中介,因此,中國國際金融公司是此次股票發(fā)行的（）。A.做市商B.承銷商C.交易商D.經(jīng)紀商參考答案:B【答案解析】:首次公開發(fā)行簡稱IPO,是指股票發(fā)行者第一次將其股票在公開市場發(fā)行銷售。因此,投資銀行承銷首次公開發(fā)行股票的業(yè)務(wù),通常也稱!PO業(yè)務(wù)。82、從公告中可知,我國目前對企業(yè)首次公開發(fā)行股票所采取的監(jiān)管制度是()。A.審批制中的指標管理B.核準制中的保薦制C.注冊制D.備案制參考答案:B【答案解析】:2004年4月我國開始推出保薦人制度,于2005年1月正式實施。83、下列機構(gòu)中屬于我國新股發(fā)行的詢價對象的有()。A.商業(yè)銀行B.證券公司C.財務(wù)公司D.證券投資基金管理公司參考答案:BCD【答案解析】:初步詢價階段,發(fā)行人及保薦機構(gòu)應(yīng)向不少于20家的符合證監(jiān)會規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務(wù)公司、保險機構(gòu)投資者和合格境外機構(gòu)投資者,以及其他證監(jiān)會認可的機構(gòu)投資者進行詢價。84、競價方式與累計投標咨詢方式的共同之處是發(fā)行方式與投資者進行信息溝通,發(fā)行方由此了解投資者需求信息,但是,二者在發(fā)行價格的確定上存在區(qū)別,即:（）。A.在競價方式中,發(fā)行價格最終由做市商確定B.在競價方式中,發(fā)行價格最終由投資方確定C.在累計投標詢價中,發(fā)行價格最終由發(fā)行方確定D.在累計投標詢價中,發(fā)行價格最終由承銷商確定參考答案:BC【答案解析】:競價方式的顯著特征是價格由需求方?jīng)Q定。累計投標詢價階段,發(fā)行人及其保薦機構(gòu)應(yīng)在以確定的發(fā)行價格區(qū)間內(nèi)向詢價對象進行累計投標詢價,并根據(jù)累計投標詢價結(jié)果確定發(fā)行價格。(二)2008年上半年,中國人民銀行先后5次上調(diào)金融機構(gòu)人民幣存款準備金率,由14.5%調(diào)整到了!7.5%〇下半年以后,隨著國際金融動蕩加劇,為保證銀行體系流動性充分供應(yīng),中國人民銀行分別于9月25日、10月15日、12月5日和12月25日4次下調(diào)金融機構(gòu)人民幣存款準備金率,累計下調(diào)2個百分點,截至2008年年末,動態(tài)測算共釋放流動性約8000億元。2008年年末,廣義貨幣供應(yīng)量M2余額為47.5萬億元,狹義貨幣供應(yīng)量M!余額為16.6萬億元,流通中現(xiàn)金M0余額為3.4萬億元,全年現(xiàn)金凈投放3844億元。85、2008年年末,我國單位活期存款總額應(yīng)為()萬億元。A.13.2B.27.5C.30.9D.44.1參考答案:A【答案解析】:狹義貨幣Ml=流通中現(xiàn)金+單位活期存款也就是:16.6=3.4+單位活期存款解得:單位活期存款=13.2萬億元。86、2008年年末,我國居民個人儲蓄存款和單位定期存款等準貨幣總額應(yīng)為()萬億元。A.13.2B.27.5D.44.1參考答案:C【答案解析】:M2=MI+準貨幣也就是:47.5=16.6+準貨幣解得:準貨幣=30.987、下列屬于中央銀行投放基礎(chǔ)貨幣的渠道有（）。A.對金融機構(gòu)的再貸款B.收購?fù)鈪R等儲備資產(chǎn)C.購買政府債券D.對工商企業(yè)貸款【答案解析】:中央銀行投放基礎(chǔ)貨幣的渠道主要包括:對商業(yè)