工程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理的培訓(xùn)費(fèi)用估算和控制

工程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理的培訓(xùn)費(fèi)用估算和控制《費(fèi)用估算和控制》（以下簡(jiǎn)稱《教材》）。是20092010年6月再版的。該《教材》共分九章41節(jié)，前五章側(cè)重“估算”（前兩章是概念基礎(chǔ)），后四章側(cè)重“控制”。本講課內(nèi)容全部涵蓋（九章38節(jié)）。與時(shí)俱進(jìn)，知識(shí)不斷更新，有關(guān)費(fèi)用估算和控制要探討的問題發(fā)生了一定的變化。主要表現(xiàn)在如下方面：

1、EPC、PM、PMC、BOT等多種形式的全功能工程公司蓬勃發(fā)展，特別是以設(shè)計(jì)為龍頭的工程總承包項(xiàng)目的費(fèi)用估算和控制應(yīng)運(yùn)而生；

2、中國(guó)加入WTO前后，工程建設(shè)領(lǐng)域的工程造價(jià)咨詢管理工作發(fā)生相應(yīng)變化（如造價(jià)工程師、建造師等執(zhí)業(yè)資格的有關(guān)規(guī)定）；

前言3、2003年2月17日，中華人民共和國(guó)建設(shè)部和國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局聯(lián)合發(fā)布GB50500-2003國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)——《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》；2008年7月9日國(guó)家住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部批準(zhǔn)了新版《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB50500-2008，并自2008年12月1日起施行；實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)招投標(biāo)的建設(shè)工程，其招標(biāo)標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制，合同價(jià)款的確定與調(diào)整，工程結(jié)算均應(yīng)執(zhí)行本規(guī)范；

4、國(guó)發(fā)[2004]20號(hào)（2004年7月16日）“國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定”對(duì)建設(shè)項(xiàng)目審批制度進(jìn)行了重大改革（詳見文件）；

5、財(cái)政部、建設(shè)部（財(cái)建[2004]369號(hào)2004年10月20日）聯(lián)合發(fā)布了“建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法”，對(duì)依據(jù)合同約定進(jìn)行工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程竣工價(jià)款結(jié)算等活動(dòng)的管理做出了具體規(guī)定；

6、2005年5月9日，中華人民共和國(guó)建設(shè)部和國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局聯(lián)合發(fā)布了GB/T50358-2005國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)——《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包管理規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱“規(guī)范”），這一新的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)已于2005年8月1日起施行。為使“規(guī)范”能得到更好的宣貫，在建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額司指導(dǎo)下，中國(guó)勘察設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)建設(shè)項(xiàng)目管理和工程總承包分會(huì)，于2005年7月組建了《規(guī)范》宣貫教材編委會(huì)暨宣貫教材編寫組，《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包管理規(guī)范宣貫教材》2006年5月第一版第一次印刷，北京圖書館出版社出版發(fā)行。第一章總論

投資是一種為實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益而墊付資金的經(jīng)濟(jì)行為。投資是經(jīng)濟(jì)主體以預(yù)期收益為目的的資金（資本）投入及其運(yùn)動(dòng)過程。建設(shè)項(xiàng)目投資是投資主體為獲取預(yù)期收益，在選定的建設(shè)項(xiàng)目上投入資金的經(jīng)濟(jì)行為。投資運(yùn)動(dòng)過程，本質(zhì)上是價(jià)值運(yùn)動(dòng)的過程，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性投資的運(yùn)動(dòng)過程包括資金籌措、分配、運(yùn)用、回收增值四個(gè)階段。第一節(jié)投資與費(fèi)用的概念

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目的總投資包括固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)投資兩部分，而項(xiàng)目總投資中的固定資產(chǎn)投資總額又被稱為建設(shè)項(xiàng)目總造價(jià)（即廣義的工程造價(jià)）。建設(shè)項(xiàng)目總造價(jià)是指完成一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所支出（預(yù)期花費(fèi)或?qū)嶋H花費(fèi)）的全部費(fèi)用。第二節(jié)工程造價(jià)估算的含義

工程造價(jià)估算是建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算、初步設(shè)計(jì)（基礎(chǔ)設(shè)計(jì)）概算、施工圖設(shè)計(jì)（詳細(xì)設(shè)計(jì)）預(yù)算和竣工決（結(jié)）算的統(tǒng)稱。工程造價(jià)估算是近幾年來引進(jìn)的一個(gè)新概念。第三節(jié)

費(fèi)用的估算和控制

任何一種建設(shè)工程從決策到竣工交付使用，相對(duì)一般工業(yè)產(chǎn)品而言，都有周期長(zhǎng)、規(guī)模大、費(fèi)用高等特征，并具有工程造價(jià)的動(dòng)態(tài)性和單件產(chǎn)品計(jì)價(jià)的多次性等主要特點(diǎn)。多次性計(jì)價(jià)是按照建設(shè)程序分階段的逐步深化、逐步細(xì)化、逐步接近實(shí)際造價(jià)的過程。工程造價(jià)估算是建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算、初步設(shè)計(jì)概算、技術(shù)設(shè)計(jì)修正（調(diào)整）概算、施工圖（設(shè)計(jì)）預(yù)算、工程結(jié)算和竣工決（結(jié)）算的統(tǒng)稱。國(guó)外將各個(gè)階段的不同造價(jià)形式均稱其為造價(jià)估算（或估價(jià)），曾劃分為4級(jí)5等（五種類型或稱五個(gè)階段），且考慮到工程造價(jià)管理的動(dòng)態(tài)性，允許有一定的不同偏差幅度（誤差允許范圍）。

費(fèi)用估算是項(xiàng)目管理、計(jì)劃實(shí)施、費(fèi)用控制和進(jìn)度控制的基礎(chǔ)（估算中包括了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和不可確定因素的估算和評(píng)估）。費(fèi)用估算和控制是承擔(dān)建設(shè)項(xiàng)目工程總承包的企業(yè)（即EPC全功能工程公司），對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從決策、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工到竣工驗(yàn)收全過程的資金（費(fèi)用）運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)施的管理和控制。第四節(jié)

費(fèi)用管理系統(tǒng)及人員

一、項(xiàng)目費(fèi)用管理系統(tǒng)系統(tǒng)（體系）是指相互關(guān)聯(lián)或相互作用的一組要素。管理系統(tǒng)是建立方針和目標(biāo)并實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的體系。項(xiàng)目管理系統(tǒng)是為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目總體目標(biāo)，保證項(xiàng)目管理的全面質(zhì)量而建立的，由項(xiàng)目管理（質(zhì)量、安全、進(jìn)度和費(fèi)用控制）各要素組成的有機(jī)整體。通常包括組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)、資源、程序和方法。項(xiàng)目費(fèi)用管理系統(tǒng)是建設(shè)項(xiàng)目管理體系的重要組成部分。

在工程總承包的建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施組織中應(yīng)設(shè)有估算（費(fèi)控）人員。估算人員通常由項(xiàng)目控制部門派出；中小型項(xiàng)目如不設(shè)項(xiàng)目控制經(jīng)理，則直接由項(xiàng)目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。國(guó)內(nèi)設(shè)計(jì)單位長(zhǎng)期以來分設(shè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)、設(shè)計(jì)概（預(yù)）算兩個(gè)專業(yè)，大都由工程經(jīng)濟(jì)室（工程造價(jià)部）統(tǒng)管；由于引入了招投標(biāo)、工程總承包體制，費(fèi)控室、報(bào)價(jià)部應(yīng)運(yùn)而生。國(guó)外工程公司的費(fèi)用估算組設(shè)置在項(xiàng)目控制部?jī)?nèi)，一旦項(xiàng)目成立（合同簽訂），費(fèi)用估算師及時(shí)參加項(xiàng)目部（組）工作，在項(xiàng)目控制經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下工作。其職責(zé)和工作流程如下圖所示：（設(shè)計(jì)人員）費(fèi)用估算師報(bào)價(jià)部工程經(jīng)濟(jì)室費(fèi)用控制室編制投標(biāo)報(bào)價(jià)文件費(fèi)用估算師（費(fèi)控人員）造價(jià)工程師編制費(fèi)用估算實(shí)施費(fèi)用控制控制（報(bào)價(jià)）經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理二、項(xiàng)目費(fèi)用管理人員從事工程經(jīng)濟(jì)工作的概預(yù)算人員（造價(jià)工程師或造價(jià)員）、費(fèi)用估算師、招投標(biāo)報(bào)價(jià)人員、費(fèi)用控制人員，應(yīng)取得執(zhí)業(yè)（注冊(cè)）資格。從事建設(shè)工程造價(jià)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員，在國(guó)外也有不同的叫法：英國(guó)測(cè)量師學(xué)會(huì)稱皇家預(yù)算師(Q.S.)；香港稱工料測(cè)量師(aS.)；日本稱積算師；美國(guó)稱工程成本估算工程師（造價(jià)工程師CE）。不同的項(xiàng)目管理模式，費(fèi)用估算與控制人員的職責(zé)也不盡相同（大同小異；一定程度取決于受雇方）。在工程總承包過程中，其主要職責(zé)（8條）是：

1、負(fù)責(zé)編制工程項(xiàng)目的投標(biāo)報(bào)價(jià)，即在投標(biāo)階段編制報(bào)價(jià)估算。

2、負(fù)責(zé)多種設(shè)計(jì)方案比較時(shí)相應(yīng)費(fèi)用估算的編制。

3、負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施階段的費(fèi)用估算，即編制項(xiàng)目的控制估算和核定估算。

4、負(fù)責(zé)制訂《項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃》并實(shí)施費(fèi)用控制。

5、負(fù)責(zé)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備費(fèi)的估算提供信息資料，并確定未可預(yù)見費(fèi)。6、配合費(fèi)用管理（控制）人員編制用戶變更和項(xiàng)目變更的估算。

7、在項(xiàng)目實(shí)施過程中，不斷搜集項(xiàng)目最新的有關(guān)費(fèi)用的資料，獲取由于變更而引起的工程量和工程費(fèi)用變化的數(shù)據(jù)。

8、按照“參照庫(kù)”建庫(kù)要求，不斷收集、整理已竣工的工程項(xiàng)目的估算和實(shí)際建設(shè)費(fèi)用的資料，豐富和充實(shí)參照庫(kù)（國(guó)外某公司專家認(rèn)為：做工程投資估算或工程投標(biāo)報(bào)價(jià)，80%以上依賴于已執(zhí)行過工程資料的積累）。第五節(jié)國(guó)際工程通用做法

1、國(guó)際工程項(xiàng)目的特點(diǎn)⑴國(guó)籍貨幣多元性⑵法律關(guān)系多重性⑶技術(shù)要求復(fù)雜性⑷工期較長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)性2、工程項(xiàng)目建設(shè)的程序3、國(guó)際工程招標(biāo)的做法4、工程合同的計(jì)價(jià)方式5、工程價(jià)款的支付方法6、國(guó)際工程的保險(xiǎn)種類7、國(guó)際工程常見的索賠

第二章工程項(xiàng)目費(fèi)用的構(gòu)成工程投資（造價(jià)）（支出）物質(zhì)消耗勞動(dòng)報(bào)酬盈利土地價(jià)格（值）設(shè)備、工器具價(jià)格（值）建、構(gòu)筑材料、安裝材料價(jià)格（值）施工機(jī)械等固定資產(chǎn)折舊、維修、轉(zhuǎn)移費(fèi)勘察設(shè)計(jì)人員的工資、非工資費(fèi)用施工人員的工資、非工資費(fèi)用承包商（總承包企業(yè)）職工工資、非工資費(fèi)用勘察設(shè)計(jì)單位的利潤(rùn)和稅金施工企業(yè)的利潤(rùn)和稅金承包商（總承包企業(yè)）的利潤(rùn)和稅金第一節(jié)建設(shè)工程投資的理論構(gòu)成一、國(guó)外工業(yè)項(xiàng)目常用工程造價(jià)構(gòu)成詳見圖1二、一般工業(yè)項(xiàng)目的費(fèi)用構(gòu)成一個(gè)工程項(xiàng)目的費(fèi)用包括業(yè)主方和工程承包方兩方面。在此僅從工程公司方面介紹工程項(xiàng)目費(fèi)用的組成，它包括直接材料費(fèi)、施工費(fèi)用、公司本部費(fèi)用、開車服務(wù)費(fèi)用和其他費(fèi)用。如圖2所示：第二節(jié)

工程項(xiàng)目費(fèi)用的構(gòu)成

建筑暨安裝工程的費(fèi)用構(gòu)成：

詳見建標(biāo)[2003]206號(hào)（圖表）

第三節(jié)我國(guó)建筑安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成第四節(jié)項(xiàng)目費(fèi)用編碼

1、費(fèi)用編碼的含義

2、工作分解的內(nèi)容

3、WBS結(jié)構(gòu)系統(tǒng)圖第五節(jié)工程項(xiàng)目暨費(fèi)用項(xiàng)目的劃分項(xiàng)目名稱基本概念舉例說明建設(shè)項(xiàng)目即建設(shè)單位工廠（學(xué)校）單項(xiàng)工程獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件、獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力車間工段（教學(xué)樓）單位工程獨(dú)立施工（按專業(yè)分）建筑、安裝分部工程單位工程分解出來的結(jié)構(gòu)更小的工程基礎(chǔ)、墻體…等分項(xiàng)工程簡(jiǎn)單的施工過程、有適當(dāng)?shù)挠?jì)量單位每立方米基礎(chǔ)工程分部分項(xiàng)工程工程施工部位（如管道安裝包括下料、組對(duì)、焊接、檢（合義）驗(yàn)、試壓等1、建設(shè)工程項(xiàng)目的劃分序號(hào)項(xiàng)目名稱費(fèi)用內(nèi)容1主要生產(chǎn)項(xiàng)目生產(chǎn)裝置等2輔助生產(chǎn)項(xiàng)目維修車間等3公用工程項(xiàng)目水暖電照等4服務(wù)性工程項(xiàng)目廠前區(qū)（食堂、浴室、衛(wèi)生所等）5生活福利工程項(xiàng)目生活區(qū)（同上）6廠外工程項(xiàng)目水源、長(zhǎng)輸管線、鐵路專用線等7專篇項(xiàng)目環(huán)保、節(jié)能、消防及安全衛(wèi)生等2、工程費(fèi)用項(xiàng)目的劃分第三章項(xiàng)目費(fèi)用估算類型及方法

第一節(jié)工業(yè)項(xiàng)目不同階段的估算類型

核定估算

項(xiàng)目估算

報(bào)價(jià)估算

控制估算首次核定估算（開口價(jià)末次控制）二次核定估算批準(zhǔn)的控制估算（合同前）

費(fèi)用估算

初期控制估算（僅適用開口價(jià)合同）

不同的實(shí)施階段采用不同類型的估算。主要有以下幾種：（一）報(bào)價(jià)估算報(bào)價(jià)估算是工程公司（承包方）根據(jù)工程項(xiàng)目的詢價(jià)要求，在確定的服務(wù)范圍和一定深度的條件下估算項(xiàng)目報(bào)價(jià)費(fèi)用的文件。其目的在于確定較合理的能讓業(yè)主（發(fā)包方、詢價(jià)方）接受的項(xiàng)目報(bào)價(jià)金額，力爭(zhēng)在項(xiàng)目投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)中取勝并獲得預(yù)期的利潤(rùn)。此估算是確定投標(biāo)項(xiàng)目商務(wù)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)。

（二）項(xiàng)目估算項(xiàng)目估算包括控制估算和核定估算?？刂乒浪闶琼?xiàng)目實(shí)施過程中各個(gè)階段費(fèi)用控制的基準(zhǔn)，它包括初期控制估算和批準(zhǔn)的控制估算；核定估算包括首次核定估算和二次核定估算。1、初期控制估算初期控制估算是一種近似估算，是在工藝設(shè)計(jì)初期采用分析估算法進(jìn)行編制的。在僅明確項(xiàng)目的規(guī)模、類型以及基本技術(shù)原則和一般要求等情況下，根據(jù)工程公司的數(shù)據(jù)信息源（參照庫(kù)）提供的歷史經(jīng)驗(yàn)資料，對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用進(jìn)行分析和估算。僅用作償付合同（即開口價(jià)合同）項(xiàng)目實(shí)施初始階段費(fèi)用控制的基準(zhǔn)。2、批準(zhǔn)的控制估算批準(zhǔn)的控制估算是在基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)初期，采用設(shè)備估算法進(jìn)行編制的。對(duì)于固定價(jià)合同項(xiàng)目，它是唯一的控制估算；對(duì)于開口價(jià)合同項(xiàng)目，則是第二次控制估算，主要用作基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)階段費(fèi)用控制的基準(zhǔn)。3、首次核定估算首次核定估算是在基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)完成時(shí)，采用設(shè)備詳細(xì)估算法進(jìn)行編制的。由于設(shè)計(jì)文件深度不夠，有的散裝材料還需采用系數(shù)來估算有關(guān)費(fèi)用。首次核定估算對(duì)于開口價(jià)合同項(xiàng)目，則是第三次（最終）控制估算，用作詳細(xì)工程設(shè)計(jì)階段和施工階段費(fèi)用控制的基準(zhǔn)；對(duì)于固定價(jià)合同項(xiàng)目，是為了核定批準(zhǔn)的控制估算和隨后發(fā)生的變更。4、二次核定估算二次核定估算是在詳細(xì)工程設(shè)計(jì)完成時(shí)，采用詳細(xì)估算（或工程量清單計(jì)價(jià)）法進(jìn)行編制的。設(shè)備和材料的價(jià)格應(yīng)采用定單上的價(jià)格。主要用以分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目竣工時(shí)的最終費(fèi)用，并可作為工程施工結(jié)算的基礎(chǔ)。（三）最終（末次）估算最終（末次）估算是在工程施工基本結(jié)束、“試車”后竣工驗(yàn)收階段，依據(jù)《竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》、《工程結(jié)算匯總表》和“試車費(fèi)”等有關(guān)竣工費(fèi)用，采用“竣工決算”的方法編制的估算。它是編制《項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用報(bào)告》、《竣工報(bào)告》和《項(xiàng)目后評(píng)估（價(jià)）》的基礎(chǔ)。工業(yè)項(xiàng)目不同階段的估算類型

第二節(jié)工業(yè)項(xiàng)目不同階段的估算方法

費(fèi)用估算是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目諸活動(dòng)需要資源價(jià)值的定量估算，主要取決于所依據(jù)文檔的準(zhǔn)確程度。所謂文檔即過去30～40年內(nèi)費(fèi)用估算的相關(guān)數(shù)據(jù)信息源：相似項(xiàng)目、同類設(shè)備的費(fèi)用；國(guó)家或行業(yè)公布的費(fèi)用估算信息；公司的數(shù)據(jù)庫(kù)等。費(fèi)用估算一般有數(shù)量級(jí)估算、概念性（研究性或評(píng)價(jià)性）估算、確切（定）性估算和最終估算等。

編制費(fèi)用估算的方法，一般分為四種：即分析估算法、設(shè)備估算法、設(shè)備詳細(xì)估算法和詳細(xì)估算法。（一）分析估算法分析估算又稱數(shù)量級(jí)估算（orderofmagnitudeestimate），這是估算方法中偏差幅度最大的一種估算，一般在項(xiàng)目早期的概念設(shè)計(jì)階段估計(jì)項(xiàng)目投資費(fèi)用時(shí)采用，也常用來編制開口價(jià)合同項(xiàng)目報(bào)價(jià)估算或初期控制估算。分析估算法是指利用以前類似項(xiàng)目的實(shí)際決算資料，做為估算當(dāng)前項(xiàng)目費(fèi)用的依據(jù)并經(jīng)分析、測(cè)算的一種估算方法。分析估算的具體方法有單位產(chǎn)品投資估算法、比例（照）法、0.6指數(shù)法等，國(guó)際上工業(yè)項(xiàng)目一般常用0.6指數(shù)法。0.6指數(shù)法因投資與裝置（設(shè)備）費(fèi)用或裝置生產(chǎn)能力（設(shè)備容量）的0.6次方成正比，所以此法叫“0.6指數(shù)法”，亦稱生產(chǎn)規(guī)模(能力)指數(shù)法。指數(shù)n是一個(gè)關(guān)鍵因素。不同建設(shè)水平，不同行業(yè)和不同工藝流程有不同指數(shù)。在國(guó)外，各行業(yè)都曾根據(jù)大量實(shí)際資料測(cè)算出各種工藝流程的指數(shù)，供估算投資時(shí)參考。工藝技術(shù)路線相同，裝置規(guī)模不同，但在一定限制范圍變化時(shí)，可用此估算法。計(jì)算公式：

CxnX=Y×(------)×F+RcCy

式中：X-------擬建新廠（裝置）投資費(fèi)用

Y-------已建類似老廠（裝置）投資費(fèi)用

Cx-------擬建新裝置生產(chǎn)能力

Cy-------已建老裝置生產(chǎn)能力

n-------裝置生產(chǎn)能力指數(shù)0.6～0.9（一般為0.66）。若新老廠生產(chǎn)規(guī)模相差≦50倍（10倍以內(nèi)為宜），且擬建新項(xiàng)目是依靠增加裝置尺寸或設(shè)備容量來達(dá)到擴(kuò)大生產(chǎn)能力時(shí)，取0.6～0.7；若新老廠生產(chǎn)規(guī)模相差≦50倍（10倍以內(nèi)為宜），且擬建新項(xiàng)目是依靠增加裝置的數(shù)量或設(shè)備臺(tái)數(shù)來達(dá)到擴(kuò)大生產(chǎn)能力時(shí)，取0.8～0.9。

F-------修正系數(shù)(環(huán)境系數(shù)、漲價(jià)系數(shù)等)根據(jù)已建類似老廠（裝置）的建設(shè)年份、地理環(huán)境、物價(jià)變動(dòng)、匯率波動(dòng)、國(guó)籍法律、標(biāo)準(zhǔn)差異等條件因素予以綜合考慮。

Rc-------最大風(fēng)險(xiǎn)未可預(yù)見費(fèi)（系指在最壞情況下需要考慮的未可預(yù)見費(fèi)）。指數(shù)法在估算工廠建設(shè)費(fèi)用及成套設(shè)備（裝置）價(jià)格時(shí)都可以采用。它的優(yōu)點(diǎn)是利用已知條件，很快估出投資。只要資料可靠，條件基本相同，求得結(jié)果也接近實(shí)際。舉例如下：例1已知一套6萬t/a（70年代、以煤為原料）合成氨裝置投資為7500萬元（人民幣），欲求一套15萬t/a（80年代、以煤為原料）合成氨裝置投資（已知投資比為2：5，求得裝置能力指數(shù)n=0.62，估增價(jià)系數(shù)F=1.50）？解：將已知條件代入下式

CxnX=Y×(-----)×F+RcCy

150.62X=7500×(-----)×1.5+06=19855.25（萬元）例2已知10萬t/a（80年代）的高爐本體的投資500萬元（人民幣），欲求16萬t/a（90年代）的高爐本體的投資（已知中小高爐的指數(shù)n=0.64，估增價(jià)系數(shù)F=1.30）？解：將已知條件代入下式

CxnX=Y×(-----)×F+RcCy

160.64X=500×(-----)×1.3+010=878.11（萬元）

（二）設(shè)備估算法設(shè)備估算又稱“系數(shù)法估算”（factoredestimate）,也叫工程系數(shù)法估算。它和“系數(shù)連乘法”、“因子估算法”一樣是以已知的或首先估出的工藝生產(chǎn)裝置的設(shè)備（主要設(shè)備）費(fèi)用為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行估算的一種方法。通常在工藝設(shè)計(jì)完成時(shí)，用來編制固定價(jià)合同項(xiàng)目的報(bào)價(jià)估算或編制批準(zhǔn)的控制估算。計(jì)算公式：擬建新廠（裝置）投資費(fèi)用=∑（已知工藝生產(chǎn)裝置的設(shè)備費(fèi)×相關(guān)費(fèi)用系數(shù)）

（三）設(shè)備詳細(xì)估算法設(shè)備詳細(xì)估算(definedequipmenteestimate),又稱“確切估算”(definitiveestimate）。是依據(jù)基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)文件、設(shè)備及部分材料定單編制的,相似于國(guó)內(nèi)的概算指標(biāo)（定額）估算法?？勺鳛楹炗喪┕し职贤暗目刂苹鶞?zhǔn)。（四）詳細(xì)估算法詳細(xì)估算法(definiteestimate),系偏差幅度最小的估算。是依據(jù)詳細(xì)工程設(shè)計(jì)文件、設(shè)備和全部材料定單進(jìn)行編制的?？捎脕磔^為準(zhǔn)確地分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目竣工時(shí)的最終費(fèi)用，并可作為工程施工結(jié)算的基礎(chǔ)。

近些年來，以歐美為代表的發(fā)達(dá)國(guó)家大多數(shù)采用工程量清單報(bào)價(jià)的計(jì)價(jià)模式，該模式的基礎(chǔ)是工程量計(jì)算規(guī)則統(tǒng)一化、工程量計(jì)算方法標(biāo)準(zhǔn)化、工程造價(jià)的確定市場(chǎng)化。我國(guó)于2003年2月17日發(fā)布了GB50500—2003國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》并于2003年7月1日開始施行。規(guī)定了全部使用國(guó)有資金投資或國(guó)有資金投資為主的大中型建設(shè)工程必須嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)范。

第三節(jié)建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)簡(jiǎn)介

2008年7月9日國(guó)家住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部批準(zhǔn)了新版《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB50500-2008，并自2008年12月1日起施行。規(guī)定了全部使用國(guó)有資金投資或國(guó)有資金投資為主的工程項(xiàng)目必須嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)范。即實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)招投標(biāo)的建設(shè)工程，其招標(biāo)標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制，合同價(jià)款的確定與調(diào)整，工程結(jié)（決）算均應(yīng)執(zhí)行此規(guī)范。

工程量清單是表現(xiàn)擬建工程的分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目、措施項(xiàng)目、其他項(xiàng)目名稱和相應(yīng)數(shù)量的明細(xì)清單（即包括三個(gè)清單）。工程量清單計(jì)價(jià)是指投標(biāo)人完成由招標(biāo)人提供的《工程量清單》中的工程量所需的全部費(fèi)用，包括分部分項(xiàng)工程費(fèi)、措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)和規(guī)費(fèi)、稅金。工程量清單計(jì)價(jià)應(yīng)采用“綜合單價(jià)”計(jì)價(jià)。綜合單價(jià)是指完成規(guī)定計(jì)量單位項(xiàng)目所需人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、管理費(fèi)、利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)因素引起的費(fèi)用（包括除規(guī)費(fèi)、稅金以外的全部費(fèi)用）。措施項(xiàng)目（國(guó)外稱“開辦項(xiàng)目”）是指為完成工程項(xiàng)目施工，發(fā)生于該工程施工前和施工過程中技術(shù)、生活、安全等方面的非工程實(shí)體項(xiàng)目。

其他項(xiàng)目清單應(yīng)根據(jù)擬建工程的具體情況列項(xiàng)，一般包括預(yù)留金、材料購(gòu)置費(fèi)、總承包服務(wù)費(fèi)、零星工作項(xiàng)目費(fèi)等?！耙?guī)費(fèi)”根據(jù)建標(biāo)[2003]206號(hào)文，一般包括工程排污費(fèi)、工程定額測(cè)定費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、危險(xiǎn)作業(yè)意外傷害保險(xiǎn)等。

《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》貫穿了由政府宏觀調(diào)控、企業(yè)自主報(bào)價(jià)、市場(chǎng)形成價(jià)格的原則（即人工、材料、機(jī)械消耗量自定、價(jià)格費(fèi)用自選，全面競(jìng)爭(zhēng)，自主報(bào)價(jià)的方式）?！耙?guī)范”統(tǒng)一了分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目名稱、計(jì)量單位、工程量計(jì)算規(guī)則、項(xiàng)目編碼?！耙?guī)范”未規(guī)定人、材、機(jī)的消耗量，促使企業(yè)提高管理水平，引導(dǎo)企業(yè)編制自己的消耗定額。工程造價(jià)的最終確定由承發(fā)包雙方在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，按價(jià)值規(guī)律，通過合同確定。第四章項(xiàng)目費(fèi)用估算的編制

⑴報(bào)價(jià)文件的組成商務(wù)信技術(shù)建議書（技術(shù)報(bào)價(jià)）提交招標(biāo)者的文件項(xiàng)目實(shí)施建議書（商務(wù)報(bào)價(jià)）資格審核資料招標(biāo)文件招標(biāo)者特別要求的相關(guān)資料

報(bào)價(jià)計(jì)劃報(bào)價(jià)估算匯總表工程公司內(nèi)部須編的文件建議的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃保證或保證原則風(fēng)險(xiǎn)分析

第一節(jié)報(bào)價(jià)估算⑵報(bào)價(jià)估算的編制

開口價(jià)合同項(xiàng)目-------采用分析估算法或設(shè)備估算法

基本未可預(yù)見費(fèi)系數(shù)在25~50%之間

固定價(jià)合同項(xiàng)目-------至少要采用設(shè)備估算法

基本未可預(yù)見費(fèi)系數(shù)在10~25%之間第二節(jié)初期控制估算此估算僅用于償付合同（即開口價(jià)合同）此估算采用分析估算法估算依據(jù)資料：

裝置類型、產(chǎn)品規(guī)模

1.合同項(xiàng)目的數(shù)據(jù)資料工藝生產(chǎn)方法和流程（建廠地點(diǎn)及其條件）公用工程和輔助設(shè)施

裝置類型、產(chǎn)品規(guī)模工藝生產(chǎn)方法和流程

2.參照項(xiàng)目的數(shù)據(jù)資料主要設(shè)備、自控水平（建廠地點(diǎn)及其條件）公用工程和輔助設(shè)施建設(shè)期限、竣工年份第三節(jié)批準(zhǔn)的控制估算固定價(jià)合同項(xiàng)目以報(bào)價(jià)估算及業(yè)主變更為基礎(chǔ)，采用設(shè)備估算法編制開口價(jià)合同項(xiàng)目以初期控制估算及業(yè)主變更為基礎(chǔ)，采用設(shè)備估算法編制采用設(shè)備估算法編制批準(zhǔn)的控制估算：運(yùn)算程序：1

按WBS記賬碼依次按設(shè)備類別求取各類設(shè)備費(fèi)及設(shè)備總費(fèi)用D1。2

據(jù)各類設(shè)備費(fèi)占總設(shè)備費(fèi)的比例，確定設(shè)備/散裝材料費(fèi)用系數(shù)，求取各類散裝材料費(fèi)及散裝材料總費(fèi)用D2。3

據(jù)各類設(shè)備費(fèi)占總設(shè)備費(fèi)的比例，確定設(shè)備/人工費(fèi)系數(shù)，求取各類設(shè)備的安裝人工費(fèi)及全部設(shè)備總的安裝人工費(fèi)；確定散裝材料/人工費(fèi)系數(shù)，求取各類散裝材料的安裝人工費(fèi)及全部散裝材料總的安裝人工費(fèi)；合計(jì)總的施工勞力費(fèi)S1。4將S1乘以相應(yīng)系數(shù)得到施工總費(fèi)用S；再將S減去S1即得到施工輔助費(fèi)S2和施工管理費(fèi)S3、S4。5

將設(shè)備總費(fèi)用D1乘以相應(yīng)系數(shù)得到公司本部費(fèi)用H（若有條件,可細(xì)算H1-4)。6

將D1和D2分別乘以相應(yīng)系數(shù)然后相加，得到直接材料相關(guān)費(fèi)用D3。7

按各組碼（15個(gè)組碼）估算基本未可預(yù)見費(fèi)。8將各費(fèi)用匯總得到該裝置估算總費(fèi)用，將各裝置費(fèi)用匯總得到整個(gè)項(xiàng)目總估算。9

據(jù)合同實(shí)際，按WBS逐項(xiàng)估算分包合同費(fèi)D4、其他費(fèi)用O1(RC另估)和試車費(fèi)T。第四節(jié)首次核定估算

在基礎(chǔ)設(shè)計(jì)完成時(shí)采用設(shè)備詳細(xì)估算法進(jìn)行編制運(yùn)算程序：1按設(shè)備表和訂貨價(jià)（或?qū)嶋H支付價(jià)）逐臺(tái)估算設(shè)備費(fèi)并匯總D1；2估算散裝材料費(fèi)D2，估算總的直接材料相關(guān)費(fèi)D3；3按建筑和安裝工程兩部分分別估算施工勞力費(fèi)S1和施工輔助費(fèi)S2，再分別估算施工管理人員工資費(fèi)用S3及其非工資費(fèi)用S4，并匯總S;4按工作包和記賬碼估算設(shè)計(jì)人員工資H1和管理人員工資H3，再分別估算設(shè)計(jì)人員非工資H2和管理人員非工資H4，并匯總H;5據(jù)實(shí)，分別估算分包合同費(fèi)D4和不含最大風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用RC的其他費(fèi)用O1；6據(jù)實(shí)，分別估算試運(yùn)行人員的工資T1及其非工資T2;7若有變更，需按WBS編碼輸入修改的量生成變更估算并求取差額，編制修正估算表；8根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展，對(duì)D1、D2、D3、H、S、T的基本預(yù)備費(fèi)R逐項(xiàng)估算；9估算項(xiàng)目最大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備費(fèi)RC。第五節(jié)二次核定估算二次核定估算是在詳細(xì)工程設(shè)計(jì)完成時(shí)采用詳細(xì)估算法（或工程量清單計(jì)價(jià)）進(jìn)行編制；估算原則：以《預(yù)算定額》為基礎(chǔ)。1建筑工程部分執(zhí)行工程所在地區(qū)的?。ㄊ校╊A(yù)算定額；2安裝工程部分執(zhí)行全國(guó)統(tǒng)一預(yù)算定額（或行業(yè)定額）。

第五章風(fēng)險(xiǎn)分析和未可預(yù)見費(fèi)未可預(yù)見費(fèi)（意外費(fèi)用）物質(zhì)未可預(yù)見費(fèi)未可預(yù)見費(fèi)價(jià)格未可預(yù)見費(fèi)

基本（常規(guī)）預(yù)備費(fèi)國(guó)內(nèi)又稱總預(yù)備費(fèi)用價(jià)差（漲價(jià)）預(yù)備費(fèi)第一節(jié)未可預(yù)見費(fèi)的概念

未明確項(xiàng)目準(zhǔn)備金國(guó)外又稱應(yīng)急費(fèi)用不可預(yù)見準(zhǔn)備金

基本未可預(yù)見費(fèi)（按十五個(gè)組碼分解）

EPC未可預(yù)見費(fèi)（公司）最大風(fēng)險(xiǎn)未可預(yù)見費(fèi)

異常風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用(不可抗力、異常事件)

求取方法：（一）“估算偏差度系數(shù)”法

（二）蒙特卡羅模擬風(fēng)險(xiǎn)分析法

第二節(jié)未可預(yù)見費(fèi)的求取第三節(jié)未可預(yù)見費(fèi)的管理

1、最大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備費(fèi)的使用

2、未可預(yù)見費(fèi)的分析調(diào)整

3、未可預(yù)見費(fèi)的控制重點(diǎn)第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)備忘錄的編制

1、風(fēng)險(xiǎn)備忘錄的類型

2、綜合風(fēng)險(xiǎn)備忘錄

3、部門風(fēng)險(xiǎn)備忘錄

4、項(xiàng)目經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)備忘錄第六章項(xiàng)目費(fèi)用的控制1“令人滿意”的準(zhǔn)則（系統(tǒng)論、控制論）

2“價(jià)值工程”的應(yīng)用（優(yōu)化設(shè)計(jì)方案）進(jìn)度費(fèi)用安全質(zhì)量第一節(jié)項(xiàng)目費(fèi)用控制的原理第二節(jié)項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃的編制

一、項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃的含義討論項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃的含義前，首先要了解項(xiàng)目管理、項(xiàng)目管理計(jì)劃、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃等概念：

項(xiàng)目管理是指項(xiàng)目連續(xù)在過程中對(duì)項(xiàng)目的各方面進(jìn)行策劃、組織、監(jiān)測(cè)和控制，并把項(xiàng)目管理的知識(shí)、技能、工具和技術(shù)應(yīng)用于項(xiàng)目活動(dòng)中，以達(dá)到項(xiàng)目目標(biāo)的全部活動(dòng)。

項(xiàng)目管理計(jì)劃是一份由項(xiàng)目經(jīng)理提出，經(jīng)工程總承包企業(yè)管理者批準(zhǔn)，獲得企業(yè)支持和指導(dǎo)，用于項(xiàng)目組織工作的內(nèi)部文件。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃是根據(jù)合同和經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目管理計(jì)劃進(jìn)行編制，用于對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和控制。項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃是根據(jù)項(xiàng)目估算額、工作分解結(jié)構(gòu)和項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行編制，用于費(fèi)用控制的依據(jù)和執(zhí)行的基準(zhǔn)的文件。

項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃是根據(jù)項(xiàng)目估算額、工作分解結(jié)構(gòu)和項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行編制，用于費(fèi)用控制的依據(jù)和執(zhí)行的基準(zhǔn)的文件。二、EPC合同中的付款計(jì)劃

EPC合同中的付款計(jì)劃是建設(shè)工程中“過程結(jié)算”和“竣工結(jié)算”的基準(zhǔn)。建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算是指對(duì)建設(shè)工程的發(fā)承包合同價(jià)款進(jìn)行約定和依據(jù)合同約定進(jìn)行工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程竣工價(jià)款結(jié)算的活動(dòng)。合同價(jià)款包括合同基本價(jià)、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃控制獎(jiǎng)金/罰款、合同價(jià)款的調(diào)整額度。發(fā)承包人在簽訂合同時(shí)對(duì)于工程價(jià)款的約定，可選用固定總價(jià)、固定單價(jià)和可調(diào)價(jià)格三種方式；同時(shí)明確付款方式。具體約定內(nèi)容：（一）合同生效后3日內(nèi)，支付一定比例的勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用的定金。（二）預(yù)付工程款的數(shù)額、支付時(shí)限及抵扣方式。（三）工程進(jìn)度款的支付方式、數(shù)額及時(shí)限。（四）工程施工中發(fā)生變更時(shí)，工程價(jià)款的調(diào)整方法、索賠方式、時(shí)限要求及支付方式。（五）約定承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的范圍及幅度以及超出約定范圍和幅度的調(diào)整方式。（六）工程竣工價(jià)款的結(jié)算與支付方式、數(shù)額及時(shí)限。（七）工程質(zhì)量保證（保修）金的數(shù)額、預(yù)扣或返還方式及時(shí)限。（八）安全措施和意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)用。（九）工期及其提前或拖后的獎(jiǎng)懲辦法、比例及數(shù)額。（十）與履行合同、支付價(jià)款相關(guān)的擔(dān)保費(fèi)用等。只有明確了上述約定內(nèi)容后，方能制定付款計(jì)劃。付款計(jì)劃應(yīng)包括：勘察設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試車、竣工驗(yàn)收和保修各個(gè)階段的支付時(shí)限和額度?！陡犊钣?jì)劃》內(nèi)應(yīng)明確，在建設(shè)工程施工中的進(jìn)場(chǎng)備料、土建基礎(chǔ)完成、土建主體結(jié)構(gòu)完成、主要工藝設(shè)備安裝完成、聯(lián)動(dòng)試車完成等各過程的具體支付時(shí)限和額度。三、費(fèi)用計(jì)劃的編制費(fèi)用控制工程師應(yīng)負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。把經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目估算按項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃分配到各個(gè)工作單元，形成項(xiàng)目預(yù)算，做為項(xiàng)目費(fèi)用的控基準(zhǔn)和執(zhí)行依據(jù)。換言之，費(fèi)用預(yù)算是將經(jīng)過管理部門審核、確認(rèn)合理，按WBS（工作分解結(jié)構(gòu)）進(jìn)行分解，就形成該工作包的費(fèi)用預(yù)算，做為該工作包費(fèi)用控制的基準(zhǔn)?！邦A(yù)算”（budget/budgeting）是指把經(jīng)批準(zhǔn)的控制估算分配到記帳碼及單元活動(dòng)或工作包上去，并按進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行疊加，得出費(fèi)用預(yù)算（基準(zhǔn)）計(jì)劃。費(fèi)用計(jì)劃的編制除按工作結(jié)構(gòu)分解外，還可采用按項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成分解、按項(xiàng)目進(jìn)度分解等方式。

費(fèi)用控制是工程總承包項(xiàng)目費(fèi)用管理的核心內(nèi)容。工程項(xiàng)目的費(fèi)用控制不僅是對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程中發(fā)生的費(fèi)用的監(jiān)控和對(duì)大量費(fèi)用數(shù)據(jù)的收集，更重要的是對(duì)各類費(fèi)用數(shù)據(jù)進(jìn)行正確分析并及時(shí)采取有效措施，從而達(dá)到將項(xiàng)目最終實(shí)際費(fèi)用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)的目的。一、費(fèi)用控制的基準(zhǔn)項(xiàng)目費(fèi)用控制（projectcostcontrol）是以費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃為基準(zhǔn)，對(duì)費(fèi)用及其偏差進(jìn)行測(cè)量、分析和預(yù)測(cè)，必要時(shí)采取糾正措施或進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算（基準(zhǔn)）計(jì)劃變更管理，把項(xiàng)目費(fèi)用控制在可接受的范圍內(nèi)。第三節(jié)費(fèi)用控制的基準(zhǔn)與依據(jù)二、費(fèi)用控制的依據(jù)工程項(xiàng)目的費(fèi)用控制是與費(fèi)用估算相結(jié)合的動(dòng)態(tài)過程，項(xiàng)目部應(yīng)采取目標(biāo)管理的方法對(duì)項(xiàng)目實(shí)施期間的費(fèi)用發(fā)生過程進(jìn)行控制。費(fèi)用控制的依據(jù)有若干動(dòng)態(tài)信息資料，費(fèi)用控制的主要依據(jù)有：

1、項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃。

2、工程進(jìn)度報(bào)告。

3、工程變更報(bào)告（單）。費(fèi)用控制的主要方式工程項(xiàng)目的費(fèi)用控制是一個(gè)連續(xù)、動(dòng)態(tài)、循環(huán)的過程，對(duì)費(fèi)用的監(jiān)督控制要體現(xiàn)在項(xiàng)目建設(shè)的全過程中。項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃，優(yōu)化配置各類資源，采用動(dòng)態(tài)管理方法對(duì)實(shí)施費(fèi)用進(jìn)行控制。動(dòng)態(tài)管理方式應(yīng)遵循的基本原則：（一）詳細(xì)了解工程項(xiàng)目的性質(zhì)、范圍和任務(wù)要求，明確工作條件，特別是限制性條件。（二）要滿足合同的技術(shù)和商務(wù)要求，按照進(jìn)度計(jì)劃完成工作量，并在批準(zhǔn)的控制預(yù)算內(nèi)盡量降低費(fèi)用。第四節(jié)費(fèi)用控制的方式及手段（三）根據(jù)各階段控制估算的要求，采用跟蹤、檢查、監(jiān)督、對(duì)比、分析、糾偏、預(yù)測(cè)等手段，以“用戶變更”或“項(xiàng)目變更”的具體方法，對(duì)可能發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用變化進(jìn)行修正和調(diào)整，使項(xiàng)目在嚴(yán)格控制下實(shí)施。（四）項(xiàng)目費(fèi)用管理應(yīng)建立并執(zhí)行項(xiàng)目費(fèi)用變更控制程序，包括變更申請(qǐng)、變更批準(zhǔn)、變更實(shí)施和變更費(fèi)用控制。只有經(jīng)過規(guī)定程序批準(zhǔn)后，變更才能在項(xiàng)目中實(shí)施。

不同行業(yè)的工程公司進(jìn)行費(fèi)用控制的具體做法可能存在某些差異，但通常具有基本相同的循環(huán)(PDCA)步驟。即：（P）制定控制基準(zhǔn)（即在編制項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃后編制控制估算）；（D）實(shí)施費(fèi)用控制（跟蹤、檢測(cè)、采集、監(jiān)督、報(bào)告）；（C）變更和調(diào)整（對(duì)比、分析、糾偏）；（A）修訂原控制估算，制定新的控制基準(zhǔn)（預(yù)測(cè)、匯總、報(bào)告）。第五節(jié)費(fèi)用控制的具體實(shí)施

費(fèi)用控制的具體實(shí)施：（一）制定項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)根據(jù)合同規(guī)定的總承包范圍，按“項(xiàng)目總體（大項(xiàng)）工作分解結(jié)構(gòu)”(PSWBS)和“工程公司（承包商）標(biāo)準(zhǔn)工作分解結(jié)構(gòu)”(CSWBS)的要求進(jìn)行工作分解，制定本項(xiàng)目的工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)。（二）編制費(fèi)用估算報(bào)價(jià)階段編制報(bào)價(jià)估算；工藝設(shè)計(jì)階段編制初期控制估算；基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)過程中編制批準(zhǔn)的控制估算；基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)完成時(shí)編制首次核定估算；詳細(xì)工程設(shè)計(jì)完成時(shí)編制二次核定估算。其中，初期控制估算僅用于開口價(jià)合同項(xiàng)目。詳見下圖：

PCE

二次核定估算（詳細(xì)估算）ICE

初期控制估算（分析估算）

FCE

首次核定估算（設(shè)備詳細(xì)估算）偏差上限偏差下限偏差平均值【施工】

【試運(yùn)行】【工藝設(shè)計(jì)】【基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)】【詳細(xì)工程設(shè)計(jì)】4%8%項(xiàng)目實(shí)施階段估算偏差幅度（取正值僅用于開口價(jià)合同20%13%30%報(bào)價(jià)估算區(qū)50%45%40%35%30%25%20%15%10%5%0IAC

批準(zhǔn)控制估算（設(shè)備估算）請(qǐng)購(gòu)價(jià)的確定

（三）制定控制基準(zhǔn)和費(fèi)用分解1、制定控制基準(zhǔn)（1）開口價(jià)合同項(xiàng)目的控制估算共有3次，即初期控制估算、批準(zhǔn)的控制估算和首次核定估算。批準(zhǔn)的控制估算可作為項(xiàng)目費(fèi)用的初步控制基準(zhǔn)。首次核定估算作為項(xiàng)目費(fèi)用的正式控制基準(zhǔn)，并據(jù)此對(duì)批準(zhǔn)的控制估算進(jìn)行調(diào)整。（2）固定價(jià)合同項(xiàng)目的控制估算只有一次，即批準(zhǔn)的控制估算，做為項(xiàng)目費(fèi)用的控制基準(zhǔn)。2、費(fèi)用分解（1）費(fèi)用控制工程師負(fù)責(zé)將“預(yù)算費(fèi)用”分解到記帳碼；各專業(yè)負(fù)責(zé)人將記帳碼的預(yù)算費(fèi)用分解到工作包。（2）費(fèi)用分解一般分兩步進(jìn)行。第一步，根據(jù)批準(zhǔn)的控制估算將H1,H2,H3,H4,D1五個(gè)組碼的估算費(fèi)用分解到CSWBS最末一級(jí)，其它組碼分解到記帳碼(SCAN)第一級(jí)；第二步，根據(jù)首次核定估算，將分解到記帳碼(SCAN)第一級(jí)的組碼D2,D3,D4,S1,S2,S3,S4,T1,T2,O1的預(yù)算費(fèi)用繼續(xù)分解到CSWBS最末一級(jí)。

（四）進(jìn)行監(jiān)測(cè)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，費(fèi)用控制宜采用贏得值管理技術(shù)測(cè)定工程總承包項(xiàng)目的進(jìn)度偏差和費(fèi)用偏差，進(jìn)行費(fèi)用、進(jìn)度綜合控制，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況對(duì)整個(gè)項(xiàng)目竣工時(shí)的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)。費(fèi)用控制部門應(yīng)不斷地對(duì)認(rèn)可的預(yù)計(jì)費(fèi)和執(zhí)行中實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行評(píng)價(jià)，即在設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行各階段對(duì)資源（費(fèi)用）的實(shí)耗值(ACWP)和已完工作量的預(yù)算值(BCWP)定期進(jìn)行比較，以評(píng)估和預(yù)測(cè)其費(fèi)用的執(zhí)行效果。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的差異要及時(shí)核對(duì)，使項(xiàng)目費(fèi)用得到嚴(yán)格控制，在保證質(zhì)量及進(jìn)度的前提下，采取必要措施，以達(dá)到控制預(yù)算費(fèi)用的目的。

例：某工業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，建設(shè)期兩年（建設(shè)單位管理費(fèi)目標(biāo)限額600萬人民幣，第一年支出80%），統(tǒng)計(jì)至開工后六個(gè)月的工作量（某種設(shè)備為批量訂貨、一次性采購(gòu)；某單位工程安裝施工圖總量1800噸，6個(gè)月完成250噸；某建筑物鋼筋混凝土澆注施工圖總量800立方米，6個(gè)月完成240立方米）。偏差分析：1某單位工程項(xiàng)目安裝工程已完工程實(shí)際費(fèi)用ACWP值為200萬元，預(yù)計(jì)該單位工程竣工時(shí)其ACWP值為200×1800/250=1440萬元，其擬完工程費(fèi)用偏差為1500-1440=60萬元，表明按目前趨勢(shì)，該單位工程施工完畢，可能整體節(jié)約60萬元。2某建筑物已完工程實(shí)際費(fèi)用ACWP值為30萬元，預(yù)計(jì)該建筑物竣工時(shí)其ACWP值為30×800/240=100萬元，其擬完工程費(fèi)用偏差為70-100=-30萬元，表明按目前趨勢(shì)，該建筑物施工完畢，可能整體超支30萬元；通過詳細(xì)分析發(fā)現(xiàn)，建筑工程費(fèi)超支的主要原因是鋼筋含量較高，材料費(fèi)漲價(jià)，人工費(fèi)提高等。運(yùn)用ABC分析法或因果分析圖找出主、次原因，制定相應(yīng)糾偏對(duì)策，確保費(fèi)控總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（五）項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)告

1、費(fèi)用控制部門每月或按項(xiàng)目計(jì)劃規(guī)定時(shí)間向項(xiàng)目經(jīng)理交《項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用報(bào)告》。

2、《項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用報(bào)告》是“項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用狀態(tài)報(bào)告”和“項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用匯總報(bào)告”的總稱，主要反映填表時(shí)費(fèi)用的實(shí)耗值、已完工作量的預(yù)算值以及項(xiàng)目完工時(shí)最終費(fèi)用的預(yù)測(cè)值，并反映出費(fèi)用偏差。

3、除“月報(bào)”外，按照項(xiàng)目計(jì)劃要求，應(yīng)編制兩次核定估算（即向公司及有關(guān)部門提供經(jīng)過及時(shí)修正的費(fèi)用報(bào)表）。核定估算是以最近已結(jié)算的實(shí)際費(fèi)用、以達(dá)成協(xié)議的費(fèi)用、以核定的“請(qǐng)購(gòu)價(jià)申請(qǐng)表”（定價(jià)申請(qǐng)書）費(fèi)用”以及按定單估計(jì)的今后預(yù)計(jì)要發(fā)生的費(fèi)用為依據(jù)進(jìn)行編制的。（六）變更與調(diào)整第六節(jié)階段性費(fèi)用控制的職責(zé)

設(shè)計(jì)階段

優(yōu)化設(shè)計(jì)（優(yōu)化設(shè)計(jì)方案、設(shè)備材料選型等）

（設(shè)計(jì)經(jīng)理）標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)（縮短設(shè)計(jì)周期、降低構(gòu)配件費(fèi)用等）項(xiàng)控限額設(shè)計(jì)（認(rèn)可控制預(yù)算、預(yù)測(cè)設(shè)計(jì)人工時(shí)和費(fèi)用等）目制采購(gòu)階段限額采購(gòu)（根據(jù)項(xiàng)目編碼制定采購(gòu)工作包及其

（采購(gòu)經(jīng)理）價(jià)格、預(yù)測(cè)項(xiàng)目完工時(shí)的采購(gòu)費(fèi)用）經(jīng)經(jīng)施工階段施工分包（審批工程價(jià)款)

（施工經(jīng)理）進(jìn)度控制（審核進(jìn)度款、現(xiàn)場(chǎng)變更簽證的評(píng)審與確認(rèn)）理理竣工階段

（結(jié)算小組）工程結(jié)算（估算師、費(fèi)控師）竣工決算（建立項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)）第七章定價(jià)款的確定

請(qǐng)購(gòu)價(jià)（亦稱定價(jià)款）的確定是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。從一個(gè)階段的估算編制完成到下一個(gè)階段估算生成之前，設(shè)計(jì)部門對(duì)直接材料（設(shè)備和散裝材料）的請(qǐng)購(gòu)，由于受到項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展階段和設(shè)計(jì)深度的影響，要分多次才能完成。在直接材料請(qǐng)購(gòu)時(shí)，由于設(shè)計(jì)深度的加深和批準(zhǔn)的變更，請(qǐng)購(gòu)的直接材料費(fèi)用將不同于上次的估算費(fèi)用。因此，在直接材料請(qǐng)購(gòu)時(shí)必須提出當(dāng)前的請(qǐng)購(gòu)價(jià)。直接材料的請(qǐng)購(gòu)價(jià)通常分為三類。第一類設(shè)備；第二類混凝土、鋼結(jié)構(gòu)、絕熱材料、特殊管件、電氣設(shè)備和儀表設(shè)備；第三類管道、電氣材料和儀表材料（不包括電氣設(shè)備和儀表設(shè)備）。定價(jià)款=根據(jù)設(shè)計(jì)請(qǐng)購(gòu)的量×估算采用的單價(jià)第一節(jié)定價(jià)款的含義

在請(qǐng)購(gòu)第一類直接材料時(shí)，設(shè)計(jì)人員同時(shí)填寫請(qǐng)購(gòu)價(jià)申請(qǐng)表（詳見表12—2）。請(qǐng)購(gòu)價(jià)申請(qǐng)表的填寫方法：①若設(shè)備的規(guī)格和數(shù)量與上次估算時(shí)比較沒有發(fā)生變化，同時(shí)在此期間沒有已批準(zhǔn)的變更。則請(qǐng)購(gòu)價(jià)無需修正。②若設(shè)備的規(guī)格和數(shù)量與上次估算時(shí)比較發(fā)生變化，或在此期間有已批準(zhǔn)的變更。則請(qǐng)購(gòu)價(jià)應(yīng)按變更規(guī)定辦理，并經(jīng)批準(zhǔn)后才能在項(xiàng)目中實(shí)施。③當(dāng)發(fā)表的設(shè)備采購(gòu)價(jià)款表中未包括設(shè)備全部細(xì)項(xiàng)時(shí)，則僅對(duì)申請(qǐng)表中包括的設(shè)備細(xì)項(xiàng)進(jìn)行估算。并注明未被包括的細(xì)項(xiàng)。第二節(jié)定價(jià)款的方法

在請(qǐng)購(gòu)第二類直接材料時(shí)，設(shè)計(jì)人員同時(shí)填寫請(qǐng)購(gòu)價(jià)申請(qǐng)表。請(qǐng)購(gòu)價(jià)申請(qǐng)表的填寫方法：設(shè)計(jì)人員填寫請(qǐng)購(gòu)材料的規(guī)格和數(shù)量，并按公司預(yù)算中規(guī)定的材料單價(jià)估算請(qǐng)購(gòu)價(jià)。同時(shí)列出已請(qǐng)購(gòu)的材料累計(jì)百分?jǐn)?shù)。如果累計(jì)百分?jǐn)?shù)是以價(jià)格為基礎(chǔ)而不以數(shù)量為基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)在申請(qǐng)表中說明。在請(qǐng)購(gòu)第三類直接材料時(shí)，設(shè)計(jì)人員同時(shí)填寫請(qǐng)購(gòu)價(jià)申請(qǐng)表。請(qǐng)購(gòu)價(jià)申請(qǐng)表的填寫方法：設(shè)計(jì)人員填寫請(qǐng)購(gòu)材料的規(guī)格和數(shù)量，由估算人員計(jì)算請(qǐng)購(gòu)材料的費(fèi)用。

費(fèi)用估算人員根據(jù)控制估算和隨后的批準(zhǔn)變更得出當(dāng)前的預(yù)算數(shù)據(jù)，對(duì)請(qǐng)購(gòu)價(jià)申請(qǐng)表中列出的數(shù)量和價(jià)格進(jìn)行比較，確定是否需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行變更。如需要，費(fèi)用控制工程師將修訂后的直接材料費(fèi)用的預(yù)算值按記帳碼分解并進(jìn)行控制。由于直接材料的請(qǐng)購(gòu)和訂貨有時(shí)要分多次才能完成，費(fèi)用控制工程師通過累計(jì)百分?jǐn)?shù)監(jiān)控直接材料費(fèi)用預(yù)算值在分批請(qǐng)購(gòu)時(shí)的執(zhí)行情況。項(xiàng)目采購(gòu)經(jīng)理將請(qǐng)購(gòu)價(jià)申請(qǐng)表與廠商的報(bào)價(jià)書進(jìn)行比較，如果報(bào)價(jià)金額與該項(xiàng)預(yù)算金額有較大偏差時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目變更的規(guī)定著手進(jìn)行項(xiàng)目變更。

請(qǐng)購(gòu)價(jià)（定價(jià)款）申請(qǐng)表

請(qǐng)購(gòu)價(jià)申請(qǐng)表文件號(hào)：________________________第頁共頁項(xiàng)目名稱_________________________項(xiàng)目編碼__________________業(yè)主_________________________裝置名稱_________________________裝置編碼__________________業(yè)主變更編號(hào)_____________________承包商變更編號(hào)___________直接材料費(fèi)用名稱_________________直接材料費(fèi)用編碼___________估算 請(qǐng)購(gòu)價(jià) 估算階段_________________________直接材料規(guī)格或型號(hào)_____________直接材料單位和數(shù)量_____________單價(jià)___________________________估算價(jià)_________________________估算范圍_______________________ 申請(qǐng)日期_________________________直接材料規(guī)格或型號(hào)_______________直接材料單位和數(shù)量_______________請(qǐng)購(gòu)估算的單價(jià)__________________請(qǐng)購(gòu)價(jià)___________已訂合同價(jià)______請(qǐng)購(gòu)范圍_________________________

簽字欄：設(shè)計(jì)人員____________________設(shè)計(jì)經(jīng)理______________________

采購(gòu)人員____________________采購(gòu)經(jīng)理______________________

估算人員____________________費(fèi)用控制人員______________________

項(xiàng)目經(jīng)理____________________第三節(jié)定價(jià)款的原則1、在《定價(jià)款申請(qǐng)書》上表示的每項(xiàng)設(shè)備或散裝材料申請(qǐng)的價(jià)款應(yīng)按預(yù)算中規(guī)定使用的幣種（制）計(jì)價(jià)；應(yīng)按公司預(yù)算所采用的單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施定價(jià)，若使用其他單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，需提出《變更通知》文件；2、對(duì)組合散裝材料的定價(jià)款申請(qǐng)，一般無需將其中每類器材單獨(dú)定價(jià)，當(dāng)其總價(jià)高于規(guī)定的某一金額時(shí)，則需估算其單項(xiàng)價(jià)