出納自查報告

/6出納自查報告出納自查報告-工作總結出納自查報告-工作總結為貫徹落實好聯(lián)社案件專項治理工作本人認真學習和領會了《關于落實案件專項治理采取有效措施防范銀行案件風險的通知》、《關于加大防范操作風險工作力度的通知》和《商業(yè)銀行和農村信用社案件專項治理工作》方案等文件。通過學習討論特別是聯(lián)社主任的動為貫徹落實好聯(lián)社案件專項治理工作本人認真學習和領會了《關于落實案件專項治理采取有效措施防范銀行案件風險的通知》、《關于加大防范操作風險工作力度的通知》和《商業(yè)銀行和農村信用社案件專項治理工作》方案等文件。通過學習討論特別是聯(lián)社主任的動員大會的講話使我充分了解了本次專項治理工作的重要意義明確了執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性進一步認識違反規(guī)章制度和操作規(guī)程的危害性以提高案防范意識并結合自身情況展開自查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下一、加強政治理論業(yè)務學習。堅持四項基本原則擁護國家和農村信用社的改革開放政策深入學習三個代表重要思想。認真學習金融法規(guī)和各項規(guī)章制度認真執(zhí)行信用社的規(guī)章制度。加強自己的思想政治教育為自己樹立正確的職業(yè)道德觀、人生觀和價值觀。二、嚴格履行崗位職責。認真執(zhí)行出納制度認真準確、及時、真實、完整的辦理每一筆現(xiàn)金收付業(yè)務合理安排庫存留量做好現(xiàn)金的上繳下?lián)芄ぷ魈岣攥F(xiàn)金的使用率。掌握殘缺幣的兌換方法正確辦理殘缺幣的兌換提高流動中人民幣的清潔度。將完整、清潔和殘幣分別按要求墩齊、捆緊、及時上繳。在存取款注意鑒別票幣的真假發(fā)現(xiàn)假幣堅決給予沒收并登記在冊。同時傳授客戶如何判別真假幣。能夠堅持軋帳制度做到帳、簿、款相符。嚴格執(zhí)行長、短款發(fā)現(xiàn)差錯及時匯報、處理。按要求做好庫房管理工作保證庫房內無潮濕、無蟲咬。對于點鈔機器設備不定期的進行清理、保養(yǎng)、維護確保設備正常使用。認真學習五防一保有關文件安全保衛(wèi)應急預案等日常工作上能夠做各方面防范措施。對于鑰匙按規(guī)定嚴密保管以保護農村信用社財產和自身安全。三、存在問題學習不夠深入如政治思想上側重學習本單位的有關文件對許多法律法規(guī)政策的學習不夠深入。總認為自己是一名出納員業(yè)務上注重學習出納業(yè)務對其他工作業(yè)務學習不夠。工作上還不夠積極主動有時候只求過得去不愿主動去學去想。內控制度的落實也存在薄弱環(huán)節(jié)有些制度落實不夠全面等。隨著案件專項治理的深入開展今后本人將堅持政治業(yè)務學習特別是政治理論學習讓自己時刻保持清醒的頭腦對有關詐騙、搶劫、盜竊等案件的文件深入分析汲取經驗教訓進一步提高安全防范意識。認真學習農村信用社工作人員違反規(guī)章制度處理實施細則真正把內控制度落到實處。擴展閱讀：公司會計基礎工作自查報告20xx-6-4會計基礎工作自查報告為貫徹落實《會計法》，加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，根據《關于開展會計基礎工作檢查的通知》的要求，本公司認真進行了會計基礎工作自查。一、自查內容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施本公司組織會計人員研讀《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》《會計電算化管理辦法》及《會計電算化工作規(guī)范》等財經法律法規(guī)和《差旅費支出管理辦法》、《工作人員借用公款管理辦法》等財務管理制度，認真領會《關于開展會計基礎工作檢查的通知》精神，根據《河南省會計基礎工作量化測評表》列示的要求，與本公司實際情況逐條對照，認真全面地進行自查，并對自查發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因，采取整改措施。1、會計基礎部分按照《會計法》規(guī)定設置會計機構，配備會計人員的情況。設財務科。負責人高級會計師，具備《會計法》第三十八條任職資格.本公司安排了會計人員2人均有會計證。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。設置會計工作崗位，明確各崗位職責情況；會計人員按規(guī)定完成繼續(xù)教育學時情況本公司設有會計崗和出納崗，崗位設置合理，符合內部牽制要求。出納人員未兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目登記工作。預留銀行印簽章由會計和出納分管：財務專用章由會計崗人員保管，本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會計人員按規(guī)定完成了每年度的會計繼續(xù)教育。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。任用會計人員實行回避制情況計財科科長同公司主要領導沒有親屬關系。計財科出納和計財科科長沒有親屬關系。發(fā)現(xiàn)的問題：沒有實行定期輪崗。擬采取的整改建議：執(zhí)行崗位定期輪換制度。1.4、會計工作交接合規(guī)情況會計人員離職（包括臨時離職）按規(guī)定辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)齊全，接替人員沒有違反規(guī)定另立新賬的。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。1.5、會計檔案管理情況會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進行定期收集、整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按規(guī)定保存打印出的紙質會計檔案。本公司會計電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿每年打印一次。會計檔案按年度，分類別存放在不同的文件柜當中，暫保存2年后移交檔案室。調閱會計檔案辦理審批手續(xù)并登記。未發(fā)生過銷毀會計檔案事件。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。2、會計核算執(zhí)行會計制度情況本公司是按照《小企業(yè)會計制度》進行會計核算.未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序符合會計制度要求原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。記賬憑證的內容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發(fā)生過偽造、變造會計憑證行為。發(fā)現(xiàn)的問題是：有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準人，過賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒有蓋本人的名章。采取的整改措施，補全簽章。以后記賬憑證打印好責任人就要蓋好各自的名章。賬簿的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法合規(guī)的情況根據有關法律和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定設置了總賬、明細賬、日記和其他鋪助性賬簿，認真進行會計核算。記賬及時，關系對應，數(shù)字準確。賬賬相符、賬證相符、賬實相符?，F(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經調整無誤。單位實行會計電算化，采用財務軟件，會計賬薄每年打印一次，按賬戶順序編號和編寫頁碼連續(xù)編號，內容完整，美觀整潔。每月底結賬，沒有發(fā)生過提前或延后結賬的現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)的問題是：打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補蓋名章和單位公章。雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經調整無誤，但是沒有對賬時沒有編制銀行存款調節(jié)表，采取的整改措施，補編銀行存款調節(jié)表并保存好。會計科目設置、核算規(guī)定執(zhí)行和會計報表合規(guī)、合法、準確真實的情況按《小企業(yè)會計制度》規(guī)定設置會計科目的，進行會計核算，以權責發(fā)生制為基礎，以實際發(fā)生的交易或事項為依據，如實反映其財務狀況和經營成果。企業(yè)的各項資產在取得時，按照實際成本計量。企業(yè)收入與其成本、費用相互配比，同一會計期間內的各項收入與其相關的成本、費用，在同一會計期間內確認.會計政策的選擇和處理方法符合法律法規(guī)及現(xiàn)行預算管理及財務管理規(guī)定。會計報表編制與報送及時，數(shù)據真實合法、完整準確，表內和表表勾稽關系一致的。3、會計監(jiān)督會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度的經濟業(yè)務事項按照《會計法》規(guī)定進行監(jiān)督的情況單位負責人沒有授意、指使、強令會計機構、會計人員違規(guī)辦理會計事項，沒有打擊報復會計人員現(xiàn)象會計機構和會計人員發(fā)現(xiàn)賬實不符，按國家規(guī)定有權自行處理的，應當及時處理；無權處理的，應當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。對審批手續(xù)不全的財務收支予退回要求更正的，對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務收支或違反單位內部財會管理制度的經濟行為，予制止和糾正的；制止和糾正無效的向單位負責人報告。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。建立并執(zhí)行內部控制制度情況制定了完善的財務管理制度，建立了會計電算化管理制度，建立會計人員崗位責任制，對會計人員進行科學的分工，使之形成相互分離和制約的關系。貨幣資金收支和保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度?，F(xiàn)金保險柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價證券由出納保管，并進行登記?？瞻字庇沙黾{保管的，建立了登記、領用、簽發(fā)制度。根據《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的收支結算通過銀行轉賬辦理。發(fā)票、收據有領、用、存、繳銷制度。發(fā)現(xiàn)的問題是：現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象。有些現(xiàn)金收入沒有交存銀行而報銷支出。按規(guī)定現(xiàn)金收入應交存銀行，用現(xiàn)金再從銀行以現(xiàn)金支票取出。擬采取的整改建議：說明坐支現(xiàn)象，