資本項(xiàng)目外匯管理講義課件

資本項(xiàng)目外匯管理資本項(xiàng)目管理司郭松12022/11/1資本項(xiàng)目外匯管理資本項(xiàng)目管理司郭松12022/10/23國(guó)際收支平衡表經(jīng)常項(xiàng)目貨物合服務(wù)貿(mào)易收益經(jīng)常轉(zhuǎn)移資本項(xiàng)目（資本與金融項(xiàng)目）直接投資證券投資其他投資外匯儲(chǔ)備誤差與遺漏22022/11/1國(guó)際收支平衡表經(jīng)常項(xiàng)目22022/10/23資本與金融項(xiàng)目概念及分類

按照國(guó)際貨幣基金組織（IMF）《國(guó)際收支手冊(cè)》（第五版）的定義，資本與金融賬戶分為兩大部分：資本賬戶以及金融賬戶。資本賬戶（CapitalAccount）包括涉及資本轉(zhuǎn)移的收取或支付，以及非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買/放棄的所有交易。金融賬戶（FinancialAccount）包括涉及一經(jīng)濟(jì)體對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債所有權(quán)變更的所有交易。這類變更情況包括同世界其他地方雙向的債券的產(chǎn)生和清償。我們通常將“金融賬戶”稱為“資本項(xiàng)目”。32022/11/1資本與金融項(xiàng)目概念及分類

按照國(guó)際貨幣基金組織（IMF）《國(guó)資本項(xiàng)目管理特點(diǎn)對(duì)資本項(xiàng)目管理實(shí)行審批、核準(zhǔn)和登記制；多部門協(xié)同管理，交易管理與匯兌管理部門之間有分工也有合作（國(guó)務(wù)院或其授權(quán)部門主要負(fù)責(zé)資本項(xiàng)目交易的審批；國(guó)務(wù)院外匯管理部門主要負(fù)責(zé)資本項(xiàng)目登記以及匯兌審核）；重視數(shù)量和交易控制（如銀行、企業(yè)對(duì)外借款的指標(biāo)管理、外匯賬戶的限額管理等）；區(qū)別對(duì)待，寬嚴(yán)結(jié)合（外商投資企業(yè)在稅收、對(duì)外借款等方面享受超國(guó)民待遇）；重視監(jiān)測(cè)預(yù)警。42022/11/1資本項(xiàng)目管理特點(diǎn)對(duì)資本項(xiàng)目管理實(shí)行審批、核準(zhǔn)和登記制；420外商直接投資管理管理重點(diǎn)：以登記管理為中心，管理外資的流入、流出，以及在流入、流出之間的中間環(huán)節(jié)，并通過(guò)外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢加強(qiáng)對(duì)外商投資項(xiàng)下的外匯監(jiān)管力度。管理內(nèi)容：包括驗(yàn)資詢證制度、賬戶管理、匯兌管理、清算撤資轉(zhuǎn)股管理、聯(lián)合年檢等多個(gè)方面。52022/11/1外商直接投資管理管理重點(diǎn)：以登記管理為中心，管理外資的流入、外商投資企業(yè)外匯登記外國(guó)投資者在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，在領(lǐng)取外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，須持相關(guān)文件到外匯局辦理外匯登記并領(lǐng)取外商投資企業(yè)外匯登記證，外匯局將企業(yè)基本情況（投資總額、注冊(cè)資本、股權(quán)比例、投資方式等）記錄于外匯登記證上，企業(yè)憑該證隨即獲得辦理外匯業(yè)務(wù)的資格，在以后辦理各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)時(shí)均須出具該證。企業(yè)如發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓等基本登記事項(xiàng)變更，也須及時(shí)持外匯局規(guī)定文件到外匯局辦理變更手續(xù)。62022/11/1外商投資企業(yè)外匯登記外國(guó)投資者在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，在領(lǐng)取外商投資企業(yè)資本金賬戶開(kāi)立外商投資企業(yè)辦理完外匯登記之后，可經(jīng)外匯局核準(zhǔn)開(kāi)立資本金賬戶。該賬戶的最高限額相當(dāng)于各方投資者投入的注冊(cè)資本中的外匯部分。注冊(cè)資本3000萬(wàn)美元以下的外商投資企業(yè)原則上只能開(kāi)立一個(gè)資本金賬戶。資本金賬戶內(nèi)的資金可由外商投資企業(yè)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要和賬戶使用規(guī)定自由支配，銀行依據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)?jiān)趯徍擞嘘P(guān)材料后可直接辦理結(jié)匯，無(wú)需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。72022/11/1外商投資企業(yè)資本金賬戶開(kāi)立外商投資企業(yè)辦理完外匯登記之后，可外國(guó)投資者專用賬戶的開(kāi)立外國(guó)投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動(dòng)，可向投資項(xiàng)目所在地外匯局申請(qǐng)，以該投資者名義開(kāi)立外國(guó)投資者專用外匯賬戶。分四類：投資類、收購(gòu)類、費(fèi)用類、保證類賬戶內(nèi)資金結(jié)匯需逐筆審批82022/11/1外國(guó)投資者專用賬戶的開(kāi)立外國(guó)投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證和外資外匯登記制度外商投資企業(yè)設(shè)立過(guò)程中，會(huì)計(jì)師事務(wù)所在為其出具驗(yàn)資報(bào)告之前，應(yīng)當(dāng)先就該企業(yè)外方出資的真實(shí)性與合規(guī)性向企業(yè)所在地銀行和外匯局詢證。外匯局在詢證環(huán)節(jié)中對(duì)現(xiàn)匯投資所涉資本金賬戶是否經(jīng)外匯局核準(zhǔn)開(kāi)立、實(shí)物投資報(bào)關(guān)單是否已在進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中注銷、各類人民幣再投資是否已經(jīng)外匯局核準(zhǔn)等問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)，同時(shí)將外方出資情況和金額予以登記。92022/11/1外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證和外資外匯登記制度外商投資企業(yè)設(shè)立過(guò)程中支付結(jié)匯制度

對(duì)于一次結(jié)匯20萬(wàn)美元以上的，應(yīng)提供有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付指令，直接向結(jié)匯申請(qǐng)人指定的收款人進(jìn)行支付。一次結(jié)匯在20萬(wàn)美元以下的，不需提供支付指令，但需在下一次結(jié)匯申請(qǐng)時(shí)提交上一次結(jié)匯的支付用途清單。適用于所有資本項(xiàng)目結(jié)匯。102022/11/1支付結(jié)匯制度

對(duì)于一次結(jié)匯20萬(wàn)美元以上的，應(yīng)提供有關(guān)結(jié)匯資外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢七部委聯(lián)合進(jìn)行，每年一次外匯局年檢重點(diǎn)是外匯收支的合規(guī)性由會(huì)計(jì)師事務(wù)所為每家外商投資企業(yè)填“外匯收支情況表”112022/11/1外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢七部委聯(lián)合進(jìn)行，每年一次112022/1外國(guó)投資者收購(gòu)境內(nèi)機(jī)構(gòu)及

居民個(gè)人股權(quán)結(jié)匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)及居民個(gè)人向外方（含境內(nèi)投資性公司）轉(zhuǎn)股，應(yīng)收取外方經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的人民幣資金外方自行或委托中方提出結(jié)匯申請(qǐng)外商投資性公司應(yīng) 向所在地外匯局提出申請(qǐng)，外國(guó)投資者向其保證類賬戶開(kāi)戶地外匯局提出申請(qǐng)居民個(gè)人向外國(guó)投資者出讓股權(quán)，即可在其戶籍所在地也可在股權(quán)資產(chǎn)所在地辦理結(jié)匯手續(xù)122022/11/1外國(guó)投資者收購(gòu)境內(nèi)機(jī)構(gòu)及

居民個(gè)人股權(quán)結(jié)匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)及居民個(gè)人外商投資其他外匯管理內(nèi)容外國(guó)投資者專用賬戶、資本金賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)外方減資、清算、轉(zhuǎn)股及先行回收投資所得資金購(gòu)付匯等類型的投資項(xiàng)下對(duì)外付匯外方所得人民幣利潤(rùn)和外方減資、清算、轉(zhuǎn)股及先行回收投資所得境內(nèi)再投資外方以其擁有處置權(quán)的股票等資產(chǎn)為對(duì)價(jià)收購(gòu)境內(nèi)資產(chǎn)和股權(quán)等事項(xiàng)132022/11/1外商投資其他外匯管理內(nèi)容外國(guó)投資者專用賬戶、資本金賬戶內(nèi)資金跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理境內(nèi)成員公司以其自有外匯資金從事相互之間的委托放款境內(nèi)成員公司以其自有外匯資金對(duì)其境外成員公司放款對(duì)境外放款外匯資金的收支實(shí)行專戶管理境外放款需經(jīng)總局批準(zhǔn)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)需經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)142022/11/1跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理境內(nèi)成員公司以其自有外匯資金從事境外直接投資管理管理內(nèi)容以外匯資金來(lái)源審查為起點(diǎn)與核心，包括境外投資外匯登記、境外投資外匯資金購(gòu)匯與匯出、境外企業(yè)利潤(rùn)或因減資、清算、轉(zhuǎn)股及其他合法途徑取得的資金或收益匯回境內(nèi)、以及境外投資聯(lián)合年檢。152022/11/1境外直接投資管理管理內(nèi)容152022/10/23境外投資外匯資金（資產(chǎn)）來(lái)源審查境外投資的第一道手續(xù)。境內(nèi)投資者開(kāi)展境外投資,需購(gòu)匯或從境內(nèi)匯出外匯的,應(yīng)事前報(bào)所轄地外匯分局(管理部)進(jìn)行境外投資外匯資金來(lái)源審查.全部以實(shí)物投資的項(xiàng)目、援外項(xiàng)目和和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目免除審查。境內(nèi)投資者上年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的長(zhǎng)期投資與此次中方境外投資金額之和不得超過(guò)上年度境內(nèi)投資者所有者權(quán)益的50％。投資性公司、控股公司、及國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目除外。162022/11/1境外投資外匯資金（資產(chǎn)）來(lái)源審查境外投資的第一道手續(xù)。境內(nèi)投境外投資外匯資金（資產(chǎn)）來(lái)源審查（續(xù)）境內(nèi)投資者應(yīng)按時(shí)參加境外投資聯(lián)合年檢。境內(nèi)投資者從事能夠開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)稀缺資源、帶動(dòng)國(guó)內(nèi)商品和服務(wù)出口、獲取國(guó)外先進(jìn)技術(shù)的境外投資，外匯局優(yōu)先支持和重點(diǎn)保證其外匯需求。中方投資總額在1000萬(wàn)美元以上（含1000萬(wàn)美元）的境外投資，外匯資金來(lái)源審查由分局初審后報(bào)總局審核。多個(gè)境內(nèi)投資者共同對(duì)外投資的應(yīng)分別向所在地外匯局提出資金來(lái)源審查申請(qǐng)172022/11/1境外投資外匯資金（資產(chǎn)）來(lái)源審查（續(xù)）境內(nèi)投資者應(yīng)按時(shí)參加境辦理前期資金、保證金或押金購(gòu)付匯匯出核準(zhǔn)境內(nèi)投資者擬境外投資，在通過(guò)外匯資金來(lái)源審查后，可經(jīng)外匯局核準(zhǔn)向境外支付投資有關(guān)的前期費(fèi)用。匯出的前期費(fèi)用不得超過(guò)中方投資總額的5％，最高不得超過(guò)50萬(wàn)美元經(jīng)批準(zhǔn)匯出境外的前期費(fèi)用，在境外投資完成后，應(yīng)列入中方投資總額，外匯局在核準(zhǔn)投資資金匯出時(shí)扣減已匯出的前期費(fèi)用金額如果境內(nèi)投資者在匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未完成境外投資，則境內(nèi)投資者應(yīng)將剩余資金退回并報(bào)外匯局備案182022/11/1辦理前期資金、保證金或押金購(gòu)付匯匯出核準(zhǔn)境內(nèi)投資者擬境外投資境外投資外匯登記在辦理了境內(nèi)投資者在通過(guò)境外投資外匯資金（資產(chǎn)）來(lái)源審查（法規(guī)規(guī)定免除該項(xiàng)審查的除外），領(lǐng)取了境外投資主管部門核發(fā)的境外投資批準(zhǔn)文件及境外投資批準(zhǔn)證書后，投資主體需要到所在地外匯分局辦理境外投資外匯登記手續(xù)涉及商務(wù)部（批準(zhǔn)證書）、發(fā)改委（立項(xiàng)批復(fù)）、金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門（批準(zhǔn)）援外項(xiàng)目不需辦理境外投資外匯資金來(lái)源審查，直接辦理境外投資外匯登記192022/11/1境外投資外匯登記在辦理了境內(nèi)投資者在通過(guò)境外投資外匯資金（資境外投資資金匯出核準(zhǔn)境內(nèi)投資主體在完成境外投資外匯登記手續(xù)后，可以辦理境外投資外匯資金的匯出手續(xù)，可匯出的投資資金包括：新設(shè)、參股、收購(gòu)、增資境外機(jī)構(gòu)的資金，或者為取得境外資產(chǎn)權(quán)益支付對(duì)價(jià)資金資金匯出需在獲得國(guó)內(nèi)境外投資主管部門的批準(zhǔn)或備案之后202022/11/1境外投資資金匯出核準(zhǔn)境內(nèi)投資主體在完成境外投資外匯登記手續(xù)后境外投資聯(lián)合年檢由商務(wù)部和外匯局聯(lián)合進(jìn)行參檢對(duì)象為境內(nèi)投資者需提供：年檢報(bào)告書；年檢證書；境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告外匯局與商務(wù)部聯(lián)合對(duì)境內(nèi)投資者進(jìn)行評(píng)級(jí)參檢情況和年檢結(jié)果將直接影響到后續(xù)境外投資212022/11/1境外投資聯(lián)合年檢由商務(wù)部和外匯局聯(lián)合進(jìn)行212022/10/境外投資企業(yè)其他外匯管理事項(xiàng)境外投資外匯登記變更（境外股權(quán)發(fā)生變化時(shí)變更）境內(nèi)投資者間轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)權(quán)益的登記備案（境內(nèi)企業(yè)將境外股權(quán)轉(zhuǎn)讓給另一境內(nèi)投資主體時(shí)需辦理）境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算資金匯入及結(jié)匯核準(zhǔn)（涉及到境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算資金匯入及結(jié)匯時(shí)需辦理）境外投資外匯登記注銷（境外企業(yè)注銷時(shí)才辦理）222022/11/1境外投資企業(yè)其他外匯管理事項(xiàng)境外投資外匯登記變更（境外股權(quán)發(fā)外債管理外債定義：是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)。管理原則規(guī)模控制：嚴(yán)格控制對(duì)外借債規(guī)模，控制外債風(fēng)險(xiǎn)登記管理與統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)結(jié)匯及還本付息核準(zhǔn)分類管理：根據(jù)不同的債務(wù)人實(shí)施不同的管理政策232022/11/1外債管理外債定義：是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)外債規(guī)?？刂浦匈Y機(jī)構(gòu)（財(cái)政部除外）：短期外債實(shí)行余額管理；中長(zhǎng)期外債實(shí)行計(jì)劃指標(biāo)管理；外商投資企業(yè)：中長(zhǎng)期外債累計(jì)發(fā)生額和短期外債余額之和應(yīng)當(dāng)控制在投資總額和注冊(cè)資本之間的差額以內(nèi)；外資銀行外債：實(shí)行總量控制，余額管理；財(cái)政部：對(duì)外借款需國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。242022/11/1外債規(guī)模控制中資機(jī)構(gòu)（財(cái)政部除外）：短期外債實(shí)行余額管理；外債登記是保證借款合同有效的必備文件外債合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)辦理中資企業(yè)辦理外債登記應(yīng)先進(jìn)行借款資格審核外商投資企業(yè)借用的短期外債余額、中長(zhǎng)期外債發(fā)生額及境外機(jī)構(gòu)保證項(xiàng)下的履約余額之和不得超過(guò)其投資總額與注冊(cè)資本的差額外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本需按合同足額到位項(xiàng)目融資應(yīng)是無(wú)追索權(quán)或或有限追索權(quán)252022/11/1外債登記是保證借款合同有效的必備文件252022/10/23銀行外債數(shù)據(jù)報(bào)告通過(guò)外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）逐筆報(bào)送每日?qǐng)?bào)送當(dāng)日發(fā)生的外債項(xiàng)下簽約、提款、還本付息情況遠(yuǎn)期信用證要分幣種、分期限匯總填報(bào)是指開(kāi)證行(或付款行)收到合格單據(jù)和匯票后對(duì)外承兌并在規(guī)定的日期、或在開(kāi)證后某個(gè)可確定的日期付款的信用證(不包括備用信用證)。非居民存款要分幣種匯總填報(bào)262022/11/1銀行外債數(shù)據(jù)報(bào)告通過(guò)外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）逐筆報(bào)送262貿(mào)易信貸外債登記境內(nèi)機(jī)構(gòu)180天（含）以上、等值20萬(wàn)美元以上延期付款納入外債登記管理銀行應(yīng)于每月初10個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)所在地外匯局報(bào)送《延期付款項(xiàng)下付息明細(xì)表》272022/11/1貿(mào)易信貸外債登記境內(nèi)機(jī)構(gòu)180天（含）以上、等值20萬(wàn)美元以外債專戶的開(kāi)立現(xiàn)匯形式的債務(wù)資金必須開(kāi)立外債專戶保存每筆貸款對(duì)應(yīng)一個(gè)外債專戶專戶的資金收入為該筆登記外債的資金；支出為貸款合同規(guī)定的用途，資本項(xiàng)目支出及結(jié)匯應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)282022/11/1外債專戶的開(kāi)立現(xiàn)匯形式的債務(wù)資金必須開(kāi)立外債專戶保存2820外債資金結(jié)匯核準(zhǔn)所有外債資金結(jié)匯均需外匯局核準(zhǔn)境內(nèi)中資企業(yè)和中外資銀行借用的外債不得結(jié)匯申請(qǐng)結(jié)匯的金額必須在已辦提款登記外債金額之內(nèi)外商投資企業(yè)外債結(jié)匯金額在20萬(wàn)美元以上的應(yīng)提供付款人有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付指令及與結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同或憑證292022/11/1外債資金結(jié)匯核準(zhǔn)所有外債資金結(jié)匯均需外匯局核準(zhǔn)292022/外債還本付息核準(zhǔn)財(cái)政部和銀行以外的債務(wù)人還本付息及支付債務(wù)項(xiàng)下費(fèi)用時(shí)均需到外匯局辦理核準(zhǔn)手續(xù)（貿(mào)易信貸除外）債務(wù)登記憑證是還本付息核準(zhǔn)的重要依據(jù)提前還款時(shí)，合同中應(yīng)有提前還款條款，債權(quán)人、債務(wù)人均同意提前還款財(cái)政部和銀行購(gòu)匯還本付息也應(yīng)向外匯局提出申請(qǐng)302022/11/1外債還本付息核準(zhǔn)財(cái)政部和銀行以外的債務(wù)人還本付息及支付債務(wù)項(xiàng)國(guó)內(nèi)外匯貸款管理集中登記還本付息債權(quán)人核準(zhǔn)除出口押匯外不得結(jié)匯312022/11/1國(guó)內(nèi)外匯貸款管理集中登記312022/10/23對(duì)外擔(dān)保管理融資性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保融資保證、融資租賃保證、補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下的現(xiàn)匯履約保證和超過(guò)1年的延期付款保證逐筆審批除外商獨(dú)資企業(yè)為自身債務(wù)擔(dān)保和中資銀行提供的非融資性擔(dān)保外，均須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。擔(dān)保人（不含外商投資企業(yè)）為境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)提供的對(duì)外擔(dān)保和為外商投資企業(yè)提供1年期以內(nèi)（不含展期）的對(duì)外擔(dān)保由省級(jí)分局審批逐筆登記322022/11/1對(duì)外擔(dān)保管理融資性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保322022/10/23境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供

融資性擔(dān)保管理境外投資企業(yè)是指我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊(cè)的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)實(shí)行余額管理按年核定擔(dān)保余額指標(biāo)核定的指標(biāo)不超過(guò)申請(qǐng)銀行的實(shí)收資本或合并的外匯營(yíng)運(yùn)資金332022/11/1境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供

融資性擔(dān)保管理境外投資企業(yè)是指我境外商品期貨交易管理入市資格由證監(jiān)會(huì)審批外匯局審批賬戶的開(kāi)立和風(fēng)險(xiǎn)敞口的確認(rèn)342022/11/1境外商品期貨交易管理入市資格由證監(jiān)會(huì)審批342022/10/證券投資外匯管理證券投資管理現(xiàn)狀跨境證券投資受到嚴(yán)格管制外國(guó)投資者投資國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)目前有三種渠道B股市場(chǎng)合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)制度外國(guó)投資者戰(zhàn)略投資A股上市公司352022/11/1證券投資外匯管理證券投資管理現(xiàn)狀352022/10/23QFII制度QFII申請(qǐng)資格財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，資產(chǎn)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要求；從業(yè)人員資格；健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度；申請(qǐng)人所在國(guó)家或者地區(qū)有完善的法律和監(jiān)管制度，其證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)已與證監(jiān)會(huì)簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄。362022/11/1QFII制度QFII申請(qǐng)資格362022/10/23QFII資產(chǎn)規(guī)模條件基金管理機(jī)構(gòu)：經(jīng)營(yíng)基金業(yè)務(wù)達(dá)五年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的資產(chǎn)不少于一百億美元；保險(xiǎn)公司：經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實(shí)收資本不少于十億美元，管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；證券公司：經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實(shí)收資本不少于十億美元，管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；商業(yè)銀行：最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度，總資產(chǎn)在世界排名前一百名以內(nèi)，管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元。372022/11/1QFII資產(chǎn)規(guī)模條件基金管理機(jī)構(gòu)：經(jīng)營(yíng)基金業(yè)務(wù)達(dá)五年以上，最QFII批準(zhǔn)程序境內(nèi)銀行向證監(jiān)會(huì)、外匯局、銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)托管資格；外國(guó)投資者委托境內(nèi)托管銀行為其辦理相關(guān)申請(qǐng)；境內(nèi)托管銀行受托為外國(guó)投資者向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)QFII資格；境內(nèi)托管銀行受托為QFII向外匯局申請(qǐng)投資額；境內(nèi)托管銀行受托為QFII向外匯局申請(qǐng)開(kāi)立人民幣特殊賬戶；外國(guó)投資者匯入資金382022/11/1QFII批準(zhǔn)程序境內(nèi)銀行向證監(jiān)會(huì)、外匯局、銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)托管資格境外證券發(fā)行境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外上市（H股）需經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)境外上市募集的資金應(yīng)調(diào)回境內(nèi)；對(duì)境外上市實(shí)行登記管理；境外債券發(fā)行：短期：國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)中長(zhǎng)期債券：國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)392022/11/1境外證券發(fā)行392022/10/23境外股票發(fā)行辦理發(fā)股前和發(fā)股后登記（變更登記）開(kāi)立境外專用外匯賬戶及境內(nèi)股票專用賬戶核準(zhǔn)回購(gòu)股票購(gòu)付匯額度及境外賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)募集資金存放境外批準(zhǔn)資金結(jié)匯核準(zhǔn)境外上市減持外匯資金劃轉(zhuǎn)全國(guó)社保基金核準(zhǔn)402022/11/1境外股票發(fā)行辦理發(fā)股前和發(fā)股后登記（變更登記）402022/境外證券投資渠道境內(nèi)商業(yè)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)證券公司基金管理公司社?；?12022/11/1境外證券投資渠道境內(nèi)商業(yè)銀行412022/10/23境外證券投資（商業(yè)銀行）2006年4月13日中國(guó)人民銀行5號(hào)公告：拓展境內(nèi)銀行代客外匯境外理財(cái)業(yè)務(wù)，允許符合條件的銀行集合境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的人民幣資金，在一定額度內(nèi)購(gòu)匯投資于境外固定收益類產(chǎn)品。2006年4月17日人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、外匯局聯(lián)合發(fā)布《商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》對(duì)購(gòu)匯投資額度審批、風(fēng)險(xiǎn)控制、賬戶管理、資金流出入、數(shù)據(jù)報(bào)送等做出了明確規(guī)定。422022/11/1境外證券投資（商業(yè)銀行）2006年4月13日中國(guó)人民銀行5號(hào)境外證券投資（保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)作。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，2004年底保監(jiān)會(huì)、人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用管理暫行辦法》，允許符合一定資格條件的境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，經(jīng)批準(zhǔn)后可以其自有外匯資金投資境外證券市場(chǎng)人民銀行5號(hào)公告：拓展保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)境外證券投資業(yè)務(wù)，允許符合條件的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)匯投資于境外固定收益類產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)工具等，購(gòu)匯額按保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的一定比例控制。432022/11/1境外證券投資（保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)作。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，境外證券投資（證券機(jī)構(gòu)）人民銀行5號(hào)公告：允許符合條件的基金管理公司等證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在一定額度內(nèi)集合境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人自有外匯，用于在境外進(jìn)行的包含股票在內(nèi)的組合證券投資。2005年8月證監(jiān)會(huì)、外匯局、證券業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合批準(zhǔn)中金公司辦理單一客戶境外委托理財(cái)業(yè)務(wù)。442022/11/1境外證券投資（證券機(jī)構(gòu)）人民銀行5號(hào)公告：允許符合條件的基金境外證券投資（社?；穑?006年5月1日《全國(guó)社會(huì)保障基金境外證券投資管理暫行規(guī)定》發(fā)布實(shí)施投資資金來(lái)源為外匯形式上繳的境外國(guó)有股減持所得境外證券投資的比例按成本價(jià)計(jì)算不得超過(guò)社?；鸬?0％投資產(chǎn)品限于：銀行存款、外國(guó)政府債券、國(guó)際金融組織債券、外國(guó)機(jī)構(gòu)和公司債券、中國(guó)政府或公司在境外發(fā)行的債券、銀行票據(jù)等貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品、股票、基金、掉期（遠(yuǎn)期）等金融衍生工具452022/11/1境外證券投資（社?；穑?006年5月1日《全國(guó)社會(huì)保障基金非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯管理證券公司、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)并頒發(fā)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證所有非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)信托、財(cái)務(wù)、金融租賃公司經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)由銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)所有非銀行金融機(jī)構(gòu)資金結(jié)匯、購(gòu)匯需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)外資參股非銀行金融機(jī)構(gòu)外方利潤(rùn)購(gòu)付匯核準(zhǔn)462022/11/1非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯管理證券公司、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)需經(jīng)外匯資本項(xiàng)目外匯管理資本項(xiàng)目管理司郭松472022/11/1資本項(xiàng)目外匯管理資本項(xiàng)目管理司郭松12022/10/23國(guó)際收支平衡表經(jīng)常項(xiàng)目貨物合服務(wù)貿(mào)易收益經(jīng)常轉(zhuǎn)移資本項(xiàng)目（資本與金融項(xiàng)目）直接投資證券投資其他投資外匯儲(chǔ)備誤差與遺漏482022/11/1國(guó)際收支平衡表經(jīng)常項(xiàng)目22022/10/23資本與金融項(xiàng)目概念及分類

按照國(guó)際貨幣基金組織（IMF）《國(guó)際收支手冊(cè)》（第五版）的定義，資本與金融賬戶分為兩大部分：資本賬戶以及金融賬戶。資本賬戶（CapitalAccount）包括涉及資本轉(zhuǎn)移的收取或支付，以及非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買/放棄的所有交易。金融賬戶（FinancialAccount）包括涉及一經(jīng)濟(jì)體對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債所有權(quán)變更的所有交易。這類變更情況包括同世界其他地方雙向的債券的產(chǎn)生和清償。我們通常將“金融賬戶”稱為“資本項(xiàng)目”。492022/11/1資本與金融項(xiàng)目概念及分類

按照國(guó)際貨幣基金組織（IMF）《國(guó)資本項(xiàng)目管理特點(diǎn)對(duì)資本項(xiàng)目管理實(shí)行審批、核準(zhǔn)和登記制；多部門協(xié)同管理，交易管理與匯兌管理部門之間有分工也有合作（國(guó)務(wù)院或其授權(quán)部門主要負(fù)責(zé)資本項(xiàng)目交易的審批；國(guó)務(wù)院外匯管理部門主要負(fù)責(zé)資本項(xiàng)目登記以及匯兌審核）；重視數(shù)量和交易控制（如銀行、企業(yè)對(duì)外借款的指標(biāo)管理、外匯賬戶的限額管理等）；區(qū)別對(duì)待，寬嚴(yán)結(jié)合（外商投資企業(yè)在稅收、對(duì)外借款等方面享受超國(guó)民待遇）；重視監(jiān)測(cè)預(yù)警。502022/11/1資本項(xiàng)目管理特點(diǎn)對(duì)資本項(xiàng)目管理實(shí)行審批、核準(zhǔn)和登記制；420外商直接投資管理管理重點(diǎn)：以登記管理為中心，管理外資的流入、流出，以及在流入、流出之間的中間環(huán)節(jié)，并通過(guò)外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢加強(qiáng)對(duì)外商投資項(xiàng)下的外匯監(jiān)管力度。管理內(nèi)容：包括驗(yàn)資詢證制度、賬戶管理、匯兌管理、清算撤資轉(zhuǎn)股管理、聯(lián)合年檢等多個(gè)方面。512022/11/1外商直接投資管理管理重點(diǎn)：以登記管理為中心，管理外資的流入、外商投資企業(yè)外匯登記外國(guó)投資者在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，在領(lǐng)取外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，須持相關(guān)文件到外匯局辦理外匯登記并領(lǐng)取外商投資企業(yè)外匯登記證，外匯局將企業(yè)基本情況（投資總額、注冊(cè)資本、股權(quán)比例、投資方式等）記錄于外匯登記證上，企業(yè)憑該證隨即獲得辦理外匯業(yè)務(wù)的資格，在以后辦理各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)時(shí)均須出具該證。企業(yè)如發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓等基本登記事項(xiàng)變更，也須及時(shí)持外匯局規(guī)定文件到外匯局辦理變更手續(xù)。522022/11/1外商投資企業(yè)外匯登記外國(guó)投資者在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，在領(lǐng)取外商投資企業(yè)資本金賬戶開(kāi)立外商投資企業(yè)辦理完外匯登記之后，可經(jīng)外匯局核準(zhǔn)開(kāi)立資本金賬戶。該賬戶的最高限額相當(dāng)于各方投資者投入的注冊(cè)資本中的外匯部分。注冊(cè)資本3000萬(wàn)美元以下的外商投資企業(yè)原則上只能開(kāi)立一個(gè)資本金賬戶。資本金賬戶內(nèi)的資金可由外商投資企業(yè)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要和賬戶使用規(guī)定自由支配，銀行依據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)?jiān)趯徍擞嘘P(guān)材料后可直接辦理結(jié)匯，無(wú)需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。532022/11/1外商投資企業(yè)資本金賬戶開(kāi)立外商投資企業(yè)辦理完外匯登記之后，可外國(guó)投資者專用賬戶的開(kāi)立外國(guó)投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動(dòng)，可向投資項(xiàng)目所在地外匯局申請(qǐng)，以該投資者名義開(kāi)立外國(guó)投資者專用外匯賬戶。分四類：投資類、收購(gòu)類、費(fèi)用類、保證類賬戶內(nèi)資金結(jié)匯需逐筆審批542022/11/1外國(guó)投資者專用賬戶的開(kāi)立外國(guó)投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證和外資外匯登記制度外商投資企業(yè)設(shè)立過(guò)程中，會(huì)計(jì)師事務(wù)所在為其出具驗(yàn)資報(bào)告之前，應(yīng)當(dāng)先就該企業(yè)外方出資的真實(shí)性與合規(guī)性向企業(yè)所在地銀行和外匯局詢證。外匯局在詢證環(huán)節(jié)中對(duì)現(xiàn)匯投資所涉資本金賬戶是否經(jīng)外匯局核準(zhǔn)開(kāi)立、實(shí)物投資報(bào)關(guān)單是否已在進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中注銷、各類人民幣再投資是否已經(jīng)外匯局核準(zhǔn)等問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)，同時(shí)將外方出資情況和金額予以登記。552022/11/1外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證和外資外匯登記制度外商投資企業(yè)設(shè)立過(guò)程中支付結(jié)匯制度

對(duì)于一次結(jié)匯20萬(wàn)美元以上的，應(yīng)提供有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付指令，直接向結(jié)匯申請(qǐng)人指定的收款人進(jìn)行支付。一次結(jié)匯在20萬(wàn)美元以下的，不需提供支付指令，但需在下一次結(jié)匯申請(qǐng)時(shí)提交上一次結(jié)匯的支付用途清單。適用于所有資本項(xiàng)目結(jié)匯。562022/11/1支付結(jié)匯制度

對(duì)于一次結(jié)匯20萬(wàn)美元以上的，應(yīng)提供有關(guān)結(jié)匯資外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢七部委聯(lián)合進(jìn)行，每年一次外匯局年檢重點(diǎn)是外匯收支的合規(guī)性由會(huì)計(jì)師事務(wù)所為每家外商投資企業(yè)填“外匯收支情況表”572022/11/1外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢七部委聯(lián)合進(jìn)行，每年一次112022/1外國(guó)投資者收購(gòu)境內(nèi)機(jī)構(gòu)及

居民個(gè)人股權(quán)結(jié)匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)及居民個(gè)人向外方（含境內(nèi)投資性公司）轉(zhuǎn)股，應(yīng)收取外方經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的人民幣資金外方自行或委托中方提出結(jié)匯申請(qǐng)外商投資性公司應(yīng) 向所在地外匯局提出申請(qǐng)，外國(guó)投資者向其保證類賬戶開(kāi)戶地外匯局提出申請(qǐng)居民個(gè)人向外國(guó)投資者出讓股權(quán)，即可在其戶籍所在地也可在股權(quán)資產(chǎn)所在地辦理結(jié)匯手續(xù)582022/11/1外國(guó)投資者收購(gòu)境內(nèi)機(jī)構(gòu)及

居民個(gè)人股權(quán)結(jié)匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)及居民個(gè)人外商投資其他外匯管理內(nèi)容外國(guó)投資者專用賬戶、資本金賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)外方減資、清算、轉(zhuǎn)股及先行回收投資所得資金購(gòu)付匯等類型的投資項(xiàng)下對(duì)外付匯外方所得人民幣利潤(rùn)和外方減資、清算、轉(zhuǎn)股及先行回收投資所得境內(nèi)再投資外方以其擁有處置權(quán)的股票等資產(chǎn)為對(duì)價(jià)收購(gòu)境內(nèi)資產(chǎn)和股權(quán)等事項(xiàng)592022/11/1外商投資其他外匯管理內(nèi)容外國(guó)投資者專用賬戶、資本金賬戶內(nèi)資金跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理境內(nèi)成員公司以其自有外匯資金從事相互之間的委托放款境內(nèi)成員公司以其自有外匯資金對(duì)其境外成員公司放款對(duì)境外放款外匯資金的收支實(shí)行專戶管理境外放款需經(jīng)總局批準(zhǔn)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)需經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)602022/11/1跨國(guó)公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理境內(nèi)成員公司以其自有外匯資金從事境外直接投資管理管理內(nèi)容以外匯資金來(lái)源審查為起點(diǎn)與核心，包括境外投資外匯登記、境外投資外匯資金購(gòu)匯與匯出、境外企業(yè)利潤(rùn)或因減資、清算、轉(zhuǎn)股及其他合法途徑取得的資金或收益匯回境內(nèi)、以及境外投資聯(lián)合年檢。612022/11/1境外直接投資管理管理內(nèi)容152022/10/23境外投資外匯資金（資產(chǎn)）來(lái)源審查境外投資的第一道手續(xù)。境內(nèi)投資者開(kāi)展境外投資,需購(gòu)匯或從境內(nèi)匯出外匯的,應(yīng)事前報(bào)所轄地外匯分局(管理部)進(jìn)行境外投資外匯資金來(lái)源審查.全部以實(shí)物投資的項(xiàng)目、援外項(xiàng)目和和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目免除審查。境內(nèi)投資者上年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的長(zhǎng)期投資與此次中方境外投資金額之和不得超過(guò)上年度境內(nèi)投資者所有者權(quán)益的50％。投資性公司、控股公司、及國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目除外。622022/11/1境外投資外匯資金（資產(chǎn)）來(lái)源審查境外投資的第一道手續(xù)。境內(nèi)投境外投資外匯資金（資產(chǎn)）來(lái)源審查（續(xù)）境內(nèi)投資者應(yīng)按時(shí)參加境外投資聯(lián)合年檢。境內(nèi)投資者從事能夠開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)稀缺資源、帶動(dòng)國(guó)內(nèi)商品和服務(wù)出口、獲取國(guó)外先進(jìn)技術(shù)的境外投資，外匯局優(yōu)先支持和重點(diǎn)保證其外匯需求。中方投資總額在1000萬(wàn)美元以上（含1000萬(wàn)美元）的境外投資，外匯資金來(lái)源審查由分局初審后報(bào)總局審核。多個(gè)境內(nèi)投資者共同對(duì)外投資的應(yīng)分別向所在地外匯局提出資金來(lái)源審查申請(qǐng)632022/11/1境外投資外匯資金（資產(chǎn)）來(lái)源審查（續(xù)）境內(nèi)投資者應(yīng)按時(shí)參加境辦理前期資金、保證金或押金購(gòu)付匯匯出核準(zhǔn)境內(nèi)投資者擬境外投資，在通過(guò)外匯資金來(lái)源審查后，可經(jīng)外匯局核準(zhǔn)向境外支付投資有關(guān)的前期費(fèi)用。匯出的前期費(fèi)用不得超過(guò)中方投資總額的5％，最高不得超過(guò)50萬(wàn)美元經(jīng)批準(zhǔn)匯出境外的前期費(fèi)用，在境外投資完成后，應(yīng)列入中方投資總額，外匯局在核準(zhǔn)投資資金匯出時(shí)扣減已匯出的前期費(fèi)用金額如果境內(nèi)投資者在匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未完成境外投資，則境內(nèi)投資者應(yīng)將剩余資金退回并報(bào)外匯局備案642022/11/1辦理前期資金、保證金或押金購(gòu)付匯匯出核準(zhǔn)境內(nèi)投資者擬境外投資境外投資外匯登記在辦理了境內(nèi)投資者在通過(guò)境外投資外匯資金（資產(chǎn)）來(lái)源審查（法規(guī)規(guī)定免除該項(xiàng)審查的除外），領(lǐng)取了境外投資主管部門核發(fā)的境外投資批準(zhǔn)文件及境外投資批準(zhǔn)證書后，投資主體需要到所在地外匯分局辦理境外投資外匯登記手續(xù)涉及商務(wù)部（批準(zhǔn)證書）、發(fā)改委（立項(xiàng)批復(fù)）、金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門（批準(zhǔn)）援外項(xiàng)目不需辦理境外投資外匯資金來(lái)源審查，直接辦理境外投資外匯登記652022/11/1境外投資外匯登記在辦理了境內(nèi)投資者在通過(guò)境外投資外匯資金（資境外投資資金匯出核準(zhǔn)境內(nèi)投資主體在完成境外投資外匯登記手續(xù)后，可以辦理境外投資外匯資金的匯出手續(xù)，可匯出的投資資金包括：新設(shè)、參股、收購(gòu)、增資境外機(jī)構(gòu)的資金，或者為取得境外資產(chǎn)權(quán)益支付對(duì)價(jià)資金資金匯出需在獲得國(guó)內(nèi)境外投資主管部門的批準(zhǔn)或備案之后662022/11/1境外投資資金匯出核準(zhǔn)境內(nèi)投資主體在完成境外投資外匯登記手續(xù)后境外投資聯(lián)合年檢由商務(wù)部和外匯局聯(lián)合進(jìn)行參檢對(duì)象為境內(nèi)投資者需提供：年檢報(bào)告書；年檢證書；境外企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告外匯局與商務(wù)部聯(lián)合對(duì)境內(nèi)投資者進(jìn)行評(píng)級(jí)參檢情況和年檢結(jié)果將直接影響到后續(xù)境外投資672022/11/1境外投資聯(lián)合年檢由商務(wù)部和外匯局聯(lián)合進(jìn)行212022/10/境外投資企業(yè)其他外匯管理事項(xiàng)境外投資外匯登記變更（境外股權(quán)發(fā)生變化時(shí)變更）境內(nèi)投資者間轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)權(quán)益的登記備案（境內(nèi)企業(yè)將境外股權(quán)轉(zhuǎn)讓給另一境內(nèi)投資主體時(shí)需辦理）境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算資金匯入及結(jié)匯核準(zhǔn)（涉及到境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算資金匯入及結(jié)匯時(shí)需辦理）境外投資外匯登記注銷（境外企業(yè)注銷時(shí)才辦理）682022/11/1境外投資企業(yè)其他外匯管理事項(xiàng)境外投資外匯登記變更（境外股權(quán)發(fā)外債管理外債定義：是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)。管理原則規(guī)模控制：嚴(yán)格控制對(duì)外借債規(guī)模，控制外債風(fēng)險(xiǎn)登記管理與統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)結(jié)匯及還本付息核準(zhǔn)分類管理：根據(jù)不同的債務(wù)人實(shí)施不同的管理政策692022/11/1外債管理外債定義：是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)外債規(guī)?？刂浦匈Y機(jī)構(gòu)（財(cái)政部除外）：短期外債實(shí)行余額管理；中長(zhǎng)期外債實(shí)行計(jì)劃指標(biāo)管理；外商投資企業(yè)：中長(zhǎng)期外債累計(jì)發(fā)生額和短期外債余額之和應(yīng)當(dāng)控制在投資總額和注冊(cè)資本之間的差額以內(nèi)；外資銀行外債：實(shí)行總量控制，余額管理；財(cái)政部：對(duì)外借款需國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。702022/11/1外債規(guī)?？刂浦匈Y機(jī)構(gòu)（財(cái)政部除外）：短期外債實(shí)行余額管理；外債登記是保證借款合同有效的必備文件外債合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)辦理中資企業(yè)辦理外債登記應(yīng)先進(jìn)行借款資格審核外商投資企業(yè)借用的短期外債余額、中長(zhǎng)期外債發(fā)生額及境外機(jī)構(gòu)保證項(xiàng)下的履約余額之和不得超過(guò)其投資總額與注冊(cè)資本的差額外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本需按合同足額到位項(xiàng)目融資應(yīng)是無(wú)追索權(quán)或或有限追索權(quán)712022/11/1外債登記是保證借款合同有效的必備文件252022/10/23銀行外債數(shù)據(jù)報(bào)告通過(guò)外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）逐筆報(bào)送每日?qǐng)?bào)送當(dāng)日發(fā)生的外債項(xiàng)下簽約、提款、還本付息情況遠(yuǎn)期信用證要分幣種、分期限匯總填報(bào)是指開(kāi)證行(或付款行)收到合格單據(jù)和匯票后對(duì)外承兌并在規(guī)定的日期、或在開(kāi)證后某個(gè)可確定的日期付款的信用證(不包括備用信用證)。非居民存款要分幣種匯總填報(bào)722022/11/1銀行外債數(shù)據(jù)報(bào)告通過(guò)外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）逐筆報(bào)送262貿(mào)易信貸外債登記境內(nèi)機(jī)構(gòu)180天（含）以上、等值20萬(wàn)美元以上延期付款納入外債登記管理銀行應(yīng)于每月初10個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)所在地外匯局報(bào)送《延期付款項(xiàng)下付息明細(xì)表》732022/11/1貿(mào)易信貸外債登記境內(nèi)機(jī)構(gòu)180天（含）以上、等值20萬(wàn)美元以外債專戶的開(kāi)立現(xiàn)匯形式的債務(wù)資金必須開(kāi)立外債專戶保存每筆貸款對(duì)應(yīng)一個(gè)外債專戶專戶的資金收入為該筆登記外債的資金；支出為貸款合同規(guī)定的用途，資本項(xiàng)目支出及結(jié)匯應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)742022/11/1外債專戶的開(kāi)立現(xiàn)匯形式的債務(wù)資金必須開(kāi)立外債專戶保存2820外債資金結(jié)匯核準(zhǔn)所有外債資金結(jié)匯均需外匯局核準(zhǔn)境內(nèi)中資企業(yè)和中外資銀行借用的外債不得結(jié)匯申請(qǐng)結(jié)匯的金額必須在已辦提款登記外債金額之內(nèi)外商投資企業(yè)外債結(jié)匯金額在20萬(wàn)美元以上的應(yīng)提供付款人有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付指令及與結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同或憑證752022/11/1外債資金結(jié)匯核準(zhǔn)所有外債資金結(jié)匯均需外匯局核準(zhǔn)292022/外債還本付息核準(zhǔn)財(cái)政部和銀行以外的債務(wù)人還本付息及支付債務(wù)項(xiàng)下費(fèi)用時(shí)均需到外匯局辦理核準(zhǔn)手續(xù)（貿(mào)易信貸除外）債務(wù)登記憑證是還本付息核準(zhǔn)的重要依據(jù)提前還款時(shí)，合同中應(yīng)有提前還款條款，債權(quán)人、債務(wù)人均同意提前還款財(cái)政部和銀行購(gòu)匯還本付息也應(yīng)向外匯局提出申請(qǐng)762022/11/1外債還本付息核準(zhǔn)財(cái)政部和銀行以外的債務(wù)人還本付息及支付債務(wù)項(xiàng)國(guó)內(nèi)外匯貸款管理集中登記還本付息債權(quán)人核準(zhǔn)除出口押匯外不得結(jié)匯772022/11/1國(guó)內(nèi)外匯貸款管理集中登記312022/10/23對(duì)外擔(dān)保管理融資性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保融資保證、融資租賃保證、補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下的現(xiàn)匯履約保證和超過(guò)1年的延期付款保證逐筆審批除外商獨(dú)資企業(yè)為自身債務(wù)擔(dān)保和中資銀行提供的非融資性擔(dān)保外，均須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。擔(dān)保人（不含外商投資企業(yè)）為境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)提供的對(duì)外擔(dān)保和為外商投資企業(yè)提供1年期以內(nèi)（不含展期）的對(duì)外擔(dān)保由省級(jí)分局審批逐筆登記782022/11/1對(duì)外擔(dān)保管理融資性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保322022/10/23境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供

融資性擔(dān)保管理境外投資企業(yè)是指我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊(cè)的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)實(shí)行余額管理按年核定擔(dān)保余額指標(biāo)核定的指標(biāo)不超過(guò)申請(qǐng)銀行的實(shí)收資本或合并的外匯營(yíng)運(yùn)資金792022/11/1境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供

融資性擔(dān)保管理境外投資企業(yè)是指我境外商品期貨交易管理入市資格由證監(jiān)會(huì)審批外匯局審批賬戶的開(kāi)立和風(fēng)險(xiǎn)敞口的確認(rèn)802022/11/1境外商品期貨交易管理入市資格由證監(jiān)會(huì)審批342022/10/證券投資外匯管理證券投資管理現(xiàn)狀跨境證券投資受到嚴(yán)格管制外國(guó)投資者投資國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)目前有三種渠道B股市場(chǎng)合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)制度外國(guó)投資者戰(zhàn)略投資A股上市公司812022/11/1證券投資外匯管理證券投資管理現(xiàn)狀352022/10/23QFII制度QFII申請(qǐng)資格財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，資產(chǎn)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要求；從業(yè)人員資格；健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度；申請(qǐng)人所在國(guó)家或者地區(qū)有完善的法律和監(jiān)管制度，其證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)已與證監(jiān)會(huì)簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄。822022/11/1QFII制度QFII申請(qǐng)資格362022/10/23QFII資產(chǎn)規(guī)模條件基金管理機(jī)構(gòu)：經(jīng)營(yíng)基金業(yè)務(wù)達(dá)五年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的資產(chǎn)不少于一百億美元；保險(xiǎn)公司：經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實(shí)收資本不少于十億美元，管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；證券公司：經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實(shí)收資本不少于十億美元，管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；商業(yè)銀行：最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度，總資產(chǎn)在世界排名前一百名以內(nèi)，管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元。832022/11/1QFII資產(chǎn)規(guī)模條件基金管理機(jī)構(gòu)：經(jīng)營(yíng)基金業(yè)務(wù)達(dá)五年以上，最QFII批準(zhǔn)程