證劵發(fā)行與承銷模擬26

［模擬］證券發(fā)行與承銷模擬26單項(xiàng)選擇題以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中,只有一項(xiàng)最符合題目要求第1題:中國(guó)證監(jiān)會(huì)設(shè)立發(fā)行審核委員會(huì),發(fā)審委委員由有關(guān)行政機(jī)關(guān)、行業(yè)自律組織、研究機(jī)構(gòu)和高等院校等推薦,由（ ）聘任。A,中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C.研究機(jī)構(gòu)D.科研院所參考答案:A中國(guó)證監(jiān)會(huì)設(shè)立發(fā)行審核委員會(huì)（簡(jiǎn)稱'’發(fā)審委”）,審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券的發(fā)行申請(qǐng)。發(fā)審委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。發(fā)審委委員為25名,部分發(fā)審委委員可以為專職。其中中國(guó)證監(jiān)會(huì)的人員5名,中國(guó)證監(jiān)會(huì)以外的人員20名。第2題:律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見(jiàn)書是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近（ ）年內(nèi)’’實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。23C.4D.5參考答案:B第3題:發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司,其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)（ ）〇A.不少于公司債券1年的利息B.不少于公司債券2年的利息C.不少于公司債券半年的利息D.不少于公司債券發(fā)行額發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司,其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息（若其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,則可不作此現(xiàn)金流量要求）;此加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率,以扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比,低者作為其計(jì)算依據(jù)。第4題:發(fā)行人和保存人報(bào)送發(fā)行新股申請(qǐng)文件,初次應(yīng)報(bào)送（ ）份。1235參考答案:C發(fā)行人和保薦人報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，初次應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件2份;在提交發(fā)審委審核之前,根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的書面文件份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。第5題:（ ）是指由保薦人負(fù)責(zé)發(fā)行人的上市推薦和輔導(dǎo),核實(shí)公司發(fā)行文件中所載資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,協(xié)助發(fā)行人建立嚴(yán)格的信息披露制度。A.首次公開發(fā)行股票詢價(jià)制度B.上市保薦制度C.上市審核制度D.股票定價(jià)制度參考答案:B根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2009年5月修訂的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》,上市保薦制是指由保薦人負(fù)責(zé)發(fā)行人的上市推薦和輔導(dǎo)，核實(shí)公司發(fā)行文件中所載資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,協(xié)助發(fā)行人建立嚴(yán)格的信息披露制度,不僅承擔(dān)上市后持續(xù)督導(dǎo)的責(zé)任，還將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人。第6題：上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易前（ ）內(nèi),在指定的媒體上披露上市公告書。A.5日B.5個(gè)交易3日3個(gè)交易日參考答案:B可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后,上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易前5個(gè)交易日內(nèi),在指定的媒體上披露上市公告書。第7題:證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的,注冊(cè)資本最低限額為人民幣（ ）億元。1235參考答案:D修訂后的《證券法》于2006年1月1日實(shí)施，該法規(guī)定,經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的,注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元;經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的,注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億兀。第8題:證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司可以在（ ）上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程,向財(cái)政部直接承銷記賬式國(guó)債。A.證券交易所債券市場(chǎng)B.全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)C.證券交易所股票市場(chǎng)D.全國(guó)銀行間股票市場(chǎng)參考答案:A記賬式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程,向財(cái)政部直接承銷記賬式國(guó)債;商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險(xiǎn)公司和少數(shù)證券公司可以在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程,向財(cái)政部直接承銷記賬式國(guó)債。第9題:受讓上市公司國(guó)有股和法人股的外商應(yīng)具備的條件不包括（ ）〇A.有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和資金實(shí)カB.有較好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)C.具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的能力D.有高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)參考答案：D受讓上市公司國(guó)有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：①有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和資金實(shí)カ;②較好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù);③具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的能力。第10題:公開招標(biāo)方式中,全場(chǎng)有效投標(biāo)總額（ ）當(dāng)期國(guó)債招標(biāo)額時(shí),所有有效投標(biāo)全額募入。A.大于B.小于或等于C,大于或等于D,等于參考答案:B公開招標(biāo)方式中，全場(chǎng)有效投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期國(guó)債招標(biāo)額時(shí)，所有有效投標(biāo)全額募人；全場(chǎng)有效投標(biāo)總額大于當(dāng)期國(guó)債招標(biāo)額時(shí),按照低利率（利差）或高價(jià)格優(yōu)先的原則對(duì)有效投標(biāo)逐筆募入，直到募滿招標(biāo)額為止。第11題:既考慮負(fù)債帶來(lái)稅收抵免收益,又考慮負(fù)債帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用,并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來(lái)穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是（ ）〇A.MM公司稅模型B.米勒模型C.破產(chǎn)成本模型D.代理成本參考答案:C既考慮負(fù)債帶來(lái)稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來(lái)穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值,是破產(chǎn)成本模型希望解決的問(wèn)題。第12題:關(guān)于金融債券擔(dān)保,下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）〇A?對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)行金融債券,沒(méi)有強(qiáng)制擔(dān)保要求B.對(duì)于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券,可由財(cái)務(wù)公司的母公司提供相應(yīng)擔(dān)保C.對(duì)于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券,可由其他非成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保D.經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)公司，可以免于擔(dān)保參考答案:C商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒(méi)有強(qiáng)制擔(dān)保要求;而財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券,則需要由財(cái)務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保,經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)免于擔(dān)保的除外。第13題:發(fā)審會(huì)后至發(fā)行前期間,如果發(fā)行人公布了新的重大事項(xiàng)臨時(shí)公告,保薦人（主承銷商）、律師應(yīng)在（ ）個(gè)工作日內(nèi),向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送會(huì)后重大事項(xiàng)說(shuō)明或?qū)I(yè)意見(jiàn)。25710參考答案:B第14題:關(guān)于并購(gòu)重組委會(huì)議中的表決權(quán)的行使,下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）〇A.并購(gòu)重組委會(huì)議表決采取無(wú)記名投票方式B.表決票設(shè)同意票和反對(duì)票,并購(gòu)重組委委員不得棄權(quán)C.表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過(guò),同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過(guò)D.并購(gòu)重組委委員在投票時(shí)應(yīng)當(dāng)在表決票上說(shuō)明理由參考答案:AA項(xiàng),并購(gòu)重組委委員會(huì)議表決采取的是記名投票方式。第15題：關(guān)于發(fā)行人報(bào)表披露,下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）〇A.發(fā)行人運(yùn)行3年以上的,應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表B.發(fā)行人運(yùn)行不足3年的,應(yīng)披露最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表C.發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的,應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表D.發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況參考答案：B發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表;運(yùn)行不足3年的,應(yīng)披露最近3年及1期的利潤(rùn)表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。第16題：如果ー項(xiàng)潛在損失是可能的,且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來(lái)的,則該項(xiàng)損失應(yīng)在（ ）上反映。A.評(píng)估報(bào)告B.附注C.法律意見(jiàn)書D.會(huì)計(jì)報(bào)表參考答案:D如果ー項(xiàng)潛在損失是可能的,且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來(lái)的,則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目,在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映。如果可能損失的金額無(wú)法合理估計(jì),或者如果損失僅僅有些可能，則只能在附注中反映，而不在會(huì)計(jì)報(bào)表中列為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。第17題:債券募集說(shuō)明書所引用的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具,并由（ ）有從業(yè)資格的人員簽署。A.1名B.至少2名3名以上5名以上參考答案:B《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第十八條規(guī)定,債券募集說(shuō)明書所引用的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具,并由至少二名有從業(yè)資格的人員簽署。第18題：正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署具備（ ）〇A.有限的商業(yè)和法律意義B.無(wú)限的商業(yè)和法律意義C.正式的商業(yè)和法律意義D.暫時(shí)的商業(yè)和法律意義參考答案：A主承銷商在承銷前的較早階段即已通過(guò)向其網(wǎng)絡(luò)內(nèi)客戶的推介或路演,初步確定了認(rèn)購(gòu)量和投資者可以接受的發(fā)行價(jià)格,正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義。第19題：股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)必須有代表股份總數(shù)（ ）的發(fā)起人、認(rèn)股人出席オ能舉行。A.過(guò)半數(shù)2/3以上3/4以上80%以上參考答案:A《公司法》第九十一條規(guī)定,發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會(huì)召開十五日前將會(huì)議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過(guò)半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席,方可舉行。第20題:上市公司申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司證券,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法作出決議,并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)不包括（ ）〇A.轉(zhuǎn)股價(jià)格B.本次證券發(fā)行的方案C,前次募集資金使用的報(bào)告D.本次募集資金使用的可行性報(bào)告參考答案:A上市公司申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司證券,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就下列事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn):①本次證券發(fā)行的方案;②本次募集資金使用的可行性報(bào)告;③前次募集資金使用的報(bào)告;④其他必須明確的事項(xiàng)。第21題:關(guān)于上市公司向社會(huì)公開發(fā)行新股,下列說(shuō)法正確的是（ ）〇A.只能向原股東配售股票B.只能向全體社會(huì)公眾發(fā)售股票C.可以向原股東配售股票,也可以向不特定對(duì)象公開募集股份D,可以向社會(huì)上特定的社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人發(fā)售股票參考答案:C上市公司發(fā)行新股,可以公開發(fā)行,也可以非公開發(fā)行。上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份（簡(jiǎn)稱“配股”）和向不特定對(duì)象公開募集股份（簡(jiǎn)稱“增發(fā)”）。第22題:每年和以前,企業(yè)應(yīng)披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。（ ）3月31日;11月30日3月31日;10月31日4月30日；11月31日4月30日;10月31日參考答案:D在短期融資券存續(xù)期內(nèi),企業(yè)應(yīng)按下列要求持續(xù)披露信息:①每年4月30日以前,披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告;②每年8月31日以前,披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表;③每年4月30日和10月31日以前,披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。第23題:上市公司購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到以上,且超過(guò)人民幣萬(wàn)元的,構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。（ ）30%；300030%；500050%；300050%；5000參考答案:D上市公司及其控股或者控制的公司購(gòu)買、出售資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的,構(gòu)成重大資產(chǎn)重組;①購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上；②購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上；③購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度軍審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣。第24題;招股說(shuō)明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件,備查文件不包括（ ）〇A.律師工作報(bào)告B.公司章程（草案）C.盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告（如有）D.發(fā)行公告參考答案:D招股說(shuō)明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，并在指定網(wǎng)站上披露。備查文件包括;發(fā)行保薦書、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告（如有）、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表、法律意見(jiàn)書及律師工作報(bào)告、公司章程（草案）、中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次發(fā)行的文件和其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。第25題:對(duì)于H股的發(fā)行,新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有股份的市值須至少為（ ）萬(wàn)元港幣。3000500070009000參考答案:B新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí),由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候,公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%〇第26題:配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由（ ）確定。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B,主承銷商C.發(fā)行人D.主承銷商和發(fā)行人協(xié)商參考答案:D配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。第27題：商務(wù)部收到外國(guó)投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后應(yīng)在日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期日。（ ）10；6015；10030；18045；180參考答案:C在外國(guó)投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資的程序中,商務(wù)部收到外國(guó)投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后應(yīng)在30日內(nèi)作出原則批復(fù),原則批復(fù)有效期180日。投資者應(yīng)在資金結(jié)匯之日起15日內(nèi)啟動(dòng)戰(zhàn)略投資行為，并在原則批復(fù)之日起180日內(nèi)完成戰(zhàn)略投資。投資者未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按戰(zhàn)略投資方案完成戰(zhàn)略投資的,審批機(jī)關(guān)的原則批復(fù)自動(dòng)失效。投資者應(yīng)在原則批復(fù)失效之日起45日內(nèi)，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后將結(jié)匯所得人民幣資金購(gòu)匯并匯出境外。第28題:在B股發(fā)行的過(guò)程中,境內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是（ ）的機(jī)構(gòu)。A,具有良好資信B.具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格C.具有從事境外上市外資股發(fā)行經(jīng)驗(yàn)D.具有國(guó)外辦事處參考答案：B境內(nèi)上市外資股的評(píng)估機(jī)構(gòu)主要由境內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)擔(dān)任。境內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)。但是,在某些情況下,企業(yè)也可以聘請(qǐng)境外估值師對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。第29題:在發(fā)行準(zhǔn)備工作已經(jīng)基本完成,并且發(fā)行審查已經(jīng)原則通過(guò)（有時(shí)可能是取得附加條件通過(guò)的承諾）的情況下,主承銷商（或全球協(xié)調(diào)人）將安排承銷前的國(guó)際推介與詢價(jià),下列各項(xiàng)中,（ ）不屬于這ー階段工作的環(huán)節(jié)。A.預(yù)路演B.路演推介C,簿記定價(jià)D.分銷參考答案:D在國(guó)際推介與詢價(jià)階段,其工作主要包括以下三個(gè)環(huán)節(jié):①預(yù)路演;②路演推介;③簿記定價(jià)。第30題:刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的,保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向（ ）報(bào)告,說(shuō)明原因。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.證券交易所C.工商行政管理部門D.證券業(yè)協(xié)會(huì)參考答案:A參見(jiàn)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第四十四條規(guī)定。第31題：關(guān)于公司解散,下列說(shuō)法正確的是（ ）。A.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失B.公司解散時(shí),不需要進(jìn)行必要的清算活動(dòng)C.公司解散后,仍具有部分進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力D.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的遞延參考答案：A股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失。公司解散時(shí),應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的清算活動(dòng)。公司解散后,也就喪失了進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力。第32題:在實(shí)際運(yùn)用中,在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用（ ）。A.間接資本成本B.加權(quán)平均資本成本C.個(gè)別資本成本D.邊際資本成本參考答案:B在實(shí)際運(yùn)用中,在比較各種籌資方式時(shí),使用個(gè)別資本成本;在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)，使用加權(quán)平均資本成本;在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)，使用邊際資本成本。第33題；關(guān)于債券交易流通期間信息披露,下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）〇A.發(fā)行人應(yīng)在每年3月30日前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告B.發(fā)行人發(fā)生主體變更或經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大變化等重大事件時(shí)，應(yīng)在第一時(shí)間向市場(chǎng)投資者公告,并向中國(guó)人民銀行報(bào)告C.中央結(jié)算公司在每季結(jié)束后的10個(gè)工作日內(nèi),向中國(guó)人民銀行提交該季度公司債券托管結(jié)算情況的書面報(bào)告D.公司債券發(fā)行人未按要求履行信息披露等相關(guān)義務(wù)的，由同業(yè)中心和中央結(jié)算公司通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)向市場(chǎng)投資者公告參考答案;AA項(xiàng),在債券交易流通期間,發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。第34題；證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起（ ）個(gè)月后,可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。56710參考答案;B依據(jù)發(fā)審委的審核意見(jiàn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件；不予核準(zhǔn)的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具書面意見(jiàn)，說(shuō)明不予核準(zhǔn)的理由。證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后,可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。第35題:股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)做出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的

）以上通過(guò)。1/31/22/33/4參考答案:C股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的,股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí),關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。第36題:內(nèi)地企業(yè)在香港發(fā)行股票,若發(fā)行人擁有超過(guò)ー種類別的證券，正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于,上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于萬(wàn)港元。（ ）10%；300015%；300015%；500010%；5000參考答案:C若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%5但正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15%,上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬(wàn)港元。第37題:詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后（ ）個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié),并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對(duì)詢價(jià)對(duì)象的監(jiān)管要求進(jìn)行說(shuō)明。13610參考答案:A詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后ー個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié),并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對(duì)詢價(jià)對(duì)象的監(jiān)管要求進(jìn)行說(shuō)明?？偨Y(jié)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。第38第38題：中小企業(yè)板塊是在（）主板市場(chǎng)中設(shè)立的ー個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊。A.深圳證券交易所B.上海證券交易所C,深圳和上海證券交易所D.期貨交易所參考答案:A第39題:發(fā)行人為他人提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)（ ）〇A.經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)B.經(jīng)過(guò)保薦機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)C.聽(tīng)取中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)D.聽(tīng)取保薦機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)參考答案:D保薦機(jī)構(gòu)不屬于行政機(jī)關(guān),不享有行政批準(zhǔn)權(quán)。但是保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng),并發(fā)表意見(jiàn)。第40題：證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向（ ）申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.國(guó)務(wù)院C.證券業(yè)協(xié)會(huì)D.證券交易所參考答案：A中國(guó)證監(jiān)會(huì)屬于國(guó)家證券監(jiān)督管理部門,證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格。未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得從事保薦業(yè)務(wù)。第41題：證券交易所對(duì)債券上市實(shí)行上市推薦人制度,債券在本所申請(qǐng)上市,必須由（ ）個(gè)證券交易所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書。1-22—33—55—7第42題:下列不屬于擔(dān)任股份有限公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具備的基本條件的是（ ）〇A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,具備擔(dān)任上市公司董事的資格B.具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí),熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則C,具有3年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)D.具有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》所要求的獨(dú)立性參考答案:CC項(xiàng),擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)該具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。第43題:認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說(shuō)明書日前（ ）個(gè)交易日的公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。7101520參考答案:D《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十二條規(guī)定,認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說(shuō)明書日前20交易日的公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。第44題:關(guān)于企業(yè)無(wú)形資產(chǎn),下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）〇A.無(wú)形資產(chǎn)不具有實(shí)物形態(tài)B,無(wú)形資產(chǎn)具有不確定性C.專利權(quán)屬于無(wú)形資產(chǎn)D.無(wú)形資產(chǎn)能在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)使企業(yè)收益參考答案:B無(wú)形資產(chǎn)本身具有確定性，其給企業(yè)帶來(lái)的收益具有較高的不確定性。第45題：在持續(xù)督導(dǎo)期間,財(cái)務(wù)顧問(wèn)解除委托協(xié)議的,委托人應(yīng)當(dāng)在（ ）內(nèi)另行聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)其進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。15日1個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月參考答案:B參見(jiàn)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》第三十二條規(guī)定。第46題:下列各項(xiàng)屬于外部信用增級(jí)的是（ ）〇A.超額抵押B,備用信用證C.資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)D.現(xiàn)金抵押賬戶參考答案:B內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式;外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。第47題：在上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者,可稱為一致行動(dòng)人。下列情形與此概念一致的是（ ）〇A.投資者參股另一個(gè)投資人,可以對(duì)目標(biāo)公司的重大決策產(chǎn)生重大影響B(tài).投資者受目標(biāo)公司大股東的控制C.投資者在業(yè)務(wù)上有合作關(guān)系D.持有投資者30%以上股份的自然人,與投資者持有同一上市公司的股份參考答案：D在上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者,互為ー致行動(dòng)人。A項(xiàng),投資者參股另一個(gè)投資人，可以對(duì)參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響時(shí)可稱為一致行動(dòng)人;B項(xiàng)，投資者受同一主體控制時(shí)稱為一致行動(dòng)人;C項(xiàng),投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系オ稱為一致行動(dòng)人,在業(yè)務(wù)上有合作關(guān)系不能稱為一致行動(dòng)人。第48題:以募集方式設(shè)立股份有限公司的,發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得（ ）。A.少于公司股份總數(shù)的35%B.少于人民幣5000萬(wàn)元C.多于公司股份總數(shù)的35%D.多于人民幣3000萬(wàn)元參考答案;A以募集方式設(shè)立股份有限公司的,發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%,法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。第49題:發(fā)行新股時(shí)的律師費(fèi)用屬于（ ）〇A,發(fā)行費(fèi)用B.承銷費(fèi)用C.發(fā)行手續(xù)費(fèi)用D.評(píng)估費(fèi)用募股參考答案:A發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請(qǐng)和實(shí)際發(fā)行過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用,該費(fèi)用可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除,主要包括承銷費(fèi)用、發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用（包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等）。第50題:上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)日后的（ ）日,發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國(guó)結(jié)算上海分公司對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍,如發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限,差價(jià)部分退還給投資者。新股認(rèn)購(gòu)款集中由中國(guó)結(jié)算上海分公司劃付給主承銷商。T+1T+2T+3T+4參考答案:D申購(gòu)日后的第4天（T+4日）,發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果,中國(guó)結(jié)算上海分公司對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍,如發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限,差價(jià)部分退還給投資者。新股認(rèn)購(gòu)款集中由中國(guó)結(jié)算上海分公司劃付給主承銷商。第51題:注冊(cè)會(huì)計(jì)師為某上市公司進(jìn)行審計(jì),財(cái)務(wù)報(bào)告截止日為2008年12月31日,注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期是2009年2月18日,向上市公司提交審計(jì)報(bào)告的日期是2009年3月1日,上市公司發(fā)布含審計(jì)報(bào)告的年度報(bào)告的日期是2009年3月15日。則注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽署審計(jì)報(bào)告的日期是（ ）。2008年12月31日2009年2月18日2009年3月1日2009年3月15日審計(jì)報(bào)告日期是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期0第52題:申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司,其保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不得少于（ ）人。202515930參考答案:A證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件之一為:具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理,從業(yè)人員不少于35人,其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人。第53題:占有國(guó)有資產(chǎn)的單位設(shè)立擬發(fā)行上市公司時(shí),資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)報(bào)送（ ）〇A.國(guó)家發(fā)改委B.國(guó)家商務(wù)部C,國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)參考答案:C資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的備案程序包括企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后,將備案材料逐級(jí)報(bào)送到國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其所出資企業(yè),自評(píng)估基準(zhǔn)日起9個(gè)月內(nèi)提出備案申請(qǐng);國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后,對(duì)材料齊全的,在20個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案審查。第54題：全面攤薄法就是用發(fā)行當(dāng)年預(yù)測(cè)全部?jī)衾麧?rùn)除以（ ），直接得出每股凈利潤(rùn)。A.流通股B.總股本C.社會(huì)公眾股D.發(fā)行股本參考答案：B確定每股凈利潤(rùn)的方法包括：①全面攤薄法;②加權(quán)平均法。其中,全面攤薄法是指如果事先有注冊(cè)會(huì)計(jì)師的盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告,即用發(fā)行當(dāng)年預(yù)測(cè)全年凈利潤(rùn)除以發(fā)行后總股本,直接得出每股凈利潤(rùn)。第55題:內(nèi)部現(xiàn)金流量是公司籌資的一大來(lái)源,它主要包括折舊和留存收益兩部分,其中利用留存收益籌資的特點(diǎn)不包括（ ）〇A.從未分配利潤(rùn)籌集資金,籌資成本較低B.未分配利潤(rùn)籌資會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)C,未分配利潤(rùn)籌資可以能使股東獲得稅收上的好處D.股利支付過(guò)少不利于吸引股利偏好型的機(jī)構(gòu)投資者參考答案:BB項(xiàng),未分配利潤(rùn)籌資而增加的權(quán)益資本不會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)，同時(shí)還可以增加公司的凈資產(chǎn),支持公司擴(kuò)大其他方式的籌資。第56題:有權(quán)對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)人的申請(qǐng)文件和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告進(jìn)行審核的機(jī)構(gòu)是（ ）〇A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.并購(gòu)重組委C.國(guó)務(wù)院D.證券業(yè)協(xié)會(huì)參考答案:B《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》第三條第一款規(guī)定,并購(gòu)重組委根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)人的申請(qǐng)文件和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告進(jìn)行審核。第57題:證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣（ ）萬(wàn)元。1000200030005000參考答案：B證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬(wàn)元;經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的,其凈資本不得低于人民幣5000萬(wàn)元;經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之二的,其凈資本不得低于人民1億元;經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的,其凈資本不得低于人民幣2億元。第58題:H股公司上市后的公司治理要求是,公司上市后須指定至少（ ）名獨(dú)立非執(zhí)行董事。1235參考答案:CH股公司上市后須至少有兩名執(zhí)行董事常駐香港,需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)。第59題:關(guān)于可交換公司債券的贖回與回售,下列敘述不正確的是（ ）〇A.可交換公司債券一旦發(fā)售,股東就不得再行贖回B.上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券C.募集說(shuō)明書可以約定回售條款D.債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東參考答案:A可交換公司債券的募集說(shuō)明書可以約定贖回條款,規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券。同時(shí),募集說(shuō)明書也可以約定回售條款,規(guī)定債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東。第60題：關(guān)于記賬式國(guó)債和憑證式國(guó)債，下列說(shuō)法不正確的是（ ）〇A.ー記賬式國(guó)債是ー種無(wú)紙化國(guó)債B.憑證式國(guó)債是ー種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券C.記賬式國(guó)債只能通過(guò)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行D.憑證式國(guó)債由具備憑證式國(guó)債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷參考答案：C記賬式國(guó)債是ー種無(wú)紙化國(guó)債,主要通過(guò)銀行間債券市場(chǎng)向具備全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)國(guó)債承購(gòu)包銷團(tuán)資格的商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等機(jī)構(gòu)，以及通過(guò)證券交易所的交易系統(tǒng)向具備交易所國(guó)債承購(gòu)包銷團(tuán)資格的證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司及其他投資者發(fā)行。多項(xiàng)選擇題以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中,至少有一項(xiàng)符合題目要求第61題:上市公司存在下列（ ）情形之一的,不得非公開發(fā)行股票。A.現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近48個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰B.現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近!2個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開譴責(zé)C.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查D.最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告參考答案:BC存在下列情形之一的,上市公司不得非公開發(fā)行股票:①本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;②上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;③上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除;④現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰,或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開譴責(zé);⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?或涉嫌違法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)査；⑥最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外；⑦嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。第62題:公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證籌資,其所涉及的認(rèn)股權(quán)證是獨(dú)立流通的和不可贖回的,因而對(duì)公司的影響也與發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券不同,其特點(diǎn)有（ ）。A.發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的好處,這與可轉(zhuǎn)換證券籌資相似B.認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本,而不改變其負(fù)債C.公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整D.發(fā)行認(rèn)股權(quán)證通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本參考答案:ABC項(xiàng),可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整,由債券或優(yōu)先股轉(zhuǎn)換成普通股可降低財(cái)務(wù)杠桿，為今后進(jìn)ー步籌資創(chuàng)造條件;D項(xiàng),可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本。第63題:有下列（ ）情形之一的，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份的申請(qǐng)。A.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難,收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn),且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C.經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn),收購(gòu)人取得上市公司向其發(fā)行的新股,導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的50%,收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會(huì)同意收購(gòu)人免于發(fā)出要約D.在ー個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位參考答案:ABDC項(xiàng),經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn),收購(gòu)人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%,收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會(huì)同意收購(gòu)人免于發(fā)出要約時(shí),收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份的申請(qǐng)。第64題:下列各項(xiàng)中的股份可以界定為國(guó)有法人股的是（ ）〇A.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門,向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份B.國(guó)有企業(yè)（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份C.國(guó)有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè),以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司,進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份D.國(guó)有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（子公司）和控股子企業(yè)（控股子公司）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份參考答案:BCD有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門,向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份屬于國(guó)家股。第65題:盈利能力分析一般應(yīng)包括（ ）〇A.最近3年及一期營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成及比例B.最近3年及一期利潤(rùn)的主要來(lái)源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素C.發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格D.最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動(dòng)情況除ABCD四項(xiàng)外,盈利能力分析內(nèi)容還應(yīng)包括:①按照利潤(rùn)表項(xiàng)目逐項(xiàng)分析最近3年及1期經(jīng)營(yíng)成果變化的原因。對(duì)于變動(dòng)幅度較大的項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明;②發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的,應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響作敏感性分析;③發(fā)行人最近3年非經(jīng)常性損益、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益以及少數(shù)股東損益對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的,應(yīng)當(dāng)分析原因及對(duì)公司盈利能力穩(wěn)定性的影響。第66題:申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券,應(yīng)由發(fā)行人的股東大會(huì)作出決議。股東大會(huì)作出的決議至少應(yīng)包括（ ）〇A,本次發(fā)行的種類和數(shù)量B.還本付息的期限和方式C.債券利率D.轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正參考答案:ABCD除ABCD四項(xiàng)外,股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定至少還應(yīng)當(dāng)包括:①發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排；②定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間；③募集資金用途；④決議的有效期;⑤對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；⑥債券期限；⑦回售條款；⑧擔(dān)保事項(xiàng)；⑨轉(zhuǎn)股期；⑩其他必須明確的事項(xiàng)。第67題:企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制,具體包括（ ）。A.應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降的有效措施B.中期票據(jù)利息的計(jì)算方法C,中期票據(jù)的后期償還安排D.中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排參考答案:AD企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制,包括應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降、財(cái)務(wù)狀況惡化或其他可能影響投資者利益情況的有效措施,以及中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排。第68題:下列關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程的說(shuō)法正確的有（ ）〇A.T+!日,投資者申購(gòu)B.T+2日,公布中簽結(jié)果T+3日,收繳股款、清算、登記T+4日,交割參考答案:BCDT+1日,根據(jù)總配號(hào)量組織統(tǒng)一搖號(hào)抽簽。第69題:可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)包括（ ）〇A.可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本B.可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整C.ー個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下,利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股D.若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳,則大部分可轉(zhuǎn)換債券會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股,有助于公司渡過(guò)財(cái)務(wù)困境參考答案:ABC項(xiàng),ー個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下,利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股,因?yàn)槌钟姓呖梢员坏凸赖霓D(zhuǎn)換價(jià)格成為普通股股東,獲取豐厚股利;D項(xiàng),若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳,則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股,無(wú)助于公司渡過(guò)財(cái)務(wù)困境,并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加。發(fā)行費(fèi)用主要包括（ ）〇A.承銷費(fèi)用B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師費(fèi)用C.資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)參考答案:ABC發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請(qǐng)和實(shí)際發(fā)行過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用,該費(fèi)用可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除,主要包括上網(wǎng)費(fèi)用、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、承銷費(fèi)用、注冊(cè)會(huì)計(jì)師費(fèi)用（審計(jì)費(fèi)用）。第71題:下列各項(xiàng)屬于股票上市保薦書內(nèi)容的是（ ）。A.發(fā)行股票的公司概況B.申請(qǐng)上市股票的發(fā)行情況C.發(fā)行人的上市費(fèi)用D.保薦人是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)的情形的說(shuō)明參考答案：ABD上市保薦書的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括:①發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的公司概況;②申請(qǐng)上市的股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行情況;③保薦人是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)的情形的說(shuō)明;④保薦人按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項(xiàng);⑤對(duì)公司持續(xù)督導(dǎo)工作的安排;⑥保薦人和相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式；⑦保薦人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的其他事項(xiàng)；⑧交易所要求的其他內(nèi)容。第72題.在企業(yè)債券的募集說(shuō)明書中,發(fā)行人的基本情況主要有（ ）〇A.歷史沿革B.股東情況C.公司治理和組織結(jié)構(gòu)D.發(fā)行人與母公司、子公司等投資關(guān)系參考答案:ABCD發(fā)行人的基本情況主要包括:①發(fā)行人概況；②歷史沿革；③股東情況；④公司治理和組織結(jié)構(gòu)；⑤發(fā)行人與母公司、子公司等投資關(guān)系；⑥主要控股子公司情況；⑦發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)成員或董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員情況等。第73題:設(shè)立股份有限公司,在公司章程中應(yīng)載明（ ）〇A.公司名稱和住所B.公司注冊(cè)資本C.公司總資產(chǎn)D1公司法定代表人參考答案:ABD我國(guó)《公司法》第八十二條規(guī)定,公司章程必須記載以下事項(xiàng):公司名稱和住所;公司經(jīng)營(yíng)范圍；公司設(shè)立方式；公司股份總數(shù)、每股金額和注冊(cè)資本；發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)、出資方式和出資時(shí)間；董事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；公司法定代表人；監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；公司利潤(rùn)分配辦法;公司的解散事由與清算辦法；公司的通知和公告辦法；股東大會(huì)認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。第74題:發(fā)行人編制招股說(shuō)明書時(shí),（）〇A.可編制外文譯本B.可刊載少量廣告性詞句C.文本幅面應(yīng)相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格D.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字參考答案:ACD招股說(shuō)明書應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言,保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明而要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì),不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。第75題:下列各項(xiàng)中,（ ）不屬于中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)將公司從詢價(jià)對(duì)象名單中去除的情形。A.不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件B.被中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開譴責(zé)超過(guò)3次C.在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)未對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)D,最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話三次以上參考答案:BC詢價(jià)對(duì)象有下列情形之一的,中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除:①不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件;②最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上;③未按時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告。第76題:當(dāng)保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)（ ）情形的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月;情節(jié)嚴(yán)重的,暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月,并可以責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人；情節(jié)特別嚴(yán)重的,撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格。A.內(nèi)部控制制度未有效執(zhí)行B.盡職調(diào)查制度、內(nèi)部核查制度、持續(xù)督導(dǎo)制度、保薦工作底稿制度未有效執(zhí)行C.保薦工作底稿存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.通過(guò)從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益參考答案;ABCD除ABCD四項(xiàng)外,修訂后的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第六十七條還規(guī)定,保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)下列四種情形之一的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月；情節(jié)嚴(yán)重的,暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月,并可以責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人；情節(jié)特別嚴(yán)重的,撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格;①向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的與保薦工作相關(guān)的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；②唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的文件；③唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作；④嚴(yán)重違反誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)的其他情形。第77題;下列關(guān)于股份有限公司資本的表述不正確的是（ ）〇A.資本確定原則是指股份有限公司的凈資產(chǎn)必須具有確定性B.資本維持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本,是靜態(tài)的維護(hù)C.資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程,不得變動(dòng)公司資本，是動(dòng)態(tài)的維護(hù)D.限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易屬于資本維持原則的保障制度參考答案:ABCA項(xiàng),資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性;B項(xiàng),資本維持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本,是動(dòng)態(tài)的維護(hù);C項(xiàng),資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程,不得變動(dòng)公司資本,是靜態(tài)的維護(hù)。第78題:企業(yè)應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（ ）。A.企業(yè)治理情況B.募集說(shuō)明書C.信用評(píng)級(jí)報(bào)告D.跟蹤評(píng)級(jí)安排參考答案:BCD企業(yè)應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件內(nèi)容至少應(yīng)包括:①發(fā)行公告;②募集說(shuō)明書;③信用評(píng)級(jí)報(bào)告和跟蹤評(píng)級(jí)安排;④法律意見(jiàn)書；⑤企業(yè)最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近1期會(huì)計(jì)報(bào)表。第79題:企業(yè)有下列（ ）行為之一的,應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。A.整體或部分改建為有限責(zé)任公司或股份有限公司B,經(jīng)上級(jí)主管部門對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行審核之后C,以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資D.企業(yè)合并、分立、破產(chǎn)、解散參考答案:ACD除ACD三項(xiàng)外,企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的情形還有:①非上市公司國(guó)有股東股權(quán)比例變動(dòng);②產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓;③整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國(guó)有單位;④以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；⑤資產(chǎn)涉訟；⑥收購(gòu)非國(guó)有單位的資產(chǎn);⑦接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；⑧接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債;⑨資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換;⑩法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。第80題:可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的擔(dān)保范圍應(yīng)包括（ ）〇A.可轉(zhuǎn)換債券的本金B(yǎng).違約金C.損害賠償金D.實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保,但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外?？赊D(zhuǎn)換債券提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保,其發(fā)行的擔(dān)保范圍應(yīng)包括可轉(zhuǎn)換債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。第81題:根據(jù)中國(guó)香港聯(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》,適用于所有發(fā)行人的一般條件包括（ ）〇A.發(fā)行人必須在所在地證券交易所備案B.發(fā)行人及其業(yè)務(wù)必須屬于香港聯(lián)交所認(rèn)定的適合上市者C.發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任董事、公司秘書和資格會(huì)計(jì)師、監(jiān)察主任和授權(quán)代表等職責(zé)。發(fā)行人必須確保這些人士于被聘任前符合《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定條件D.發(fā)行人須有經(jīng)核準(zhǔn)的股票過(guò)戶登記處,或須聘有經(jīng)核準(zhǔn)的股票過(guò)戶登記處，以便在中國(guó)香港特區(qū)設(shè)置其股東名冊(cè)參考答案:BCD除BCD三項(xiàng)外，適用于所有發(fā)行人的一般條件還包括:①新申請(qǐng)人及上市發(fā)行人必須擁有按《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》所編制的會(huì)計(jì)師報(bào)告;②發(fā)行人必須依據(jù)中國(guó)內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開曼群島的法律正式注冊(cè)成立,并須遵守該類地區(qū)的法律（包括有關(guān)配發(fā)及發(fā)行證券的法律）及其公司組織章程大綱及細(xì)則或同等文件的規(guī)定。第82題：國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的,滿足以下（ ）條件的,可以視為控制權(quán)沒(méi)有發(fā)生變更。A.國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序決策通過(guò)B.發(fā)行人能夠提供有關(guān)決策或者批復(fù)文件C,省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序通過(guò)D.發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的參考答案：ABCD項(xiàng)屬于公司控制權(quán)發(fā)生變化的情形。第83題:發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的主體資格包括（ ）。A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司B.發(fā)行人自股份有限公司成立后,持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上C.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化D.發(fā)行人的股權(quán)清晰,控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛參考答案:BDA項(xiàng),發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司;C項(xiàng),發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化,實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。第84題:外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求有（ ）〇A.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份B.投資可分期進(jìn)行,首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%,但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外C,取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.法律法規(guī)對(duì)外商投資持股比例有明確規(guī)定的行業(yè),投資者持有股份比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定參考答案:AD外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合以下要求:①以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份;②投資可分期進(jìn)行,首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%,但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外;取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;③法律法規(guī)對(duì)外商投資持股比例有明確規(guī)定的行業(yè)，投資者持有上述行業(yè)股份比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定;屬法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域,投資者不得對(duì)上述領(lǐng)域的上市公司進(jìn)行投資；④涉及上市公司國(guó)有股股東的,應(yīng)符合國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。第85題:證券公司申請(qǐng)發(fā)行債券,應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送（ ）文件。A.發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告B.董事會(huì)、股東會(huì)決議C.主承銷商推薦函D.經(jīng)審計(jì)的最近2年及最近1期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告參考答案:ABC證券公司申請(qǐng)發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件:①發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告;②董事會(huì)、股東會(huì)決議;③主承銷商推薦函（附盡職調(diào)查報(bào)告）；④募集說(shuō)明書（附發(fā)行方案）；⑤法律意見(jiàn)書（附律師工作報(bào)告）；⑥經(jīng)審計(jì)的最近3年及最近1期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；⑦信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明；⑧償債計(jì)劃及保障措施的專項(xiàng)報(bào)告;⑨關(guān)于支付本期債券本息的現(xiàn)金流分析報(bào)告;⑩擔(dān)保協(xié)議及相關(guān)文件；（11）債權(quán)代理協(xié)議；（12）發(fā)行人章程和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（13）與債券發(fā)行相關(guān)的其他重要合同;（14）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他文件。第86題:在國(guó)際推介活動(dòng)中,應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有（ ）〇A.防止推銷違例B.注意宣傳公司改組上市方面的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容C.宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)D.把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)參考答案:ACD國(guó)際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有:①防止推銷違例。例如,在美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）及中國(guó)香港聯(lián)交所批準(zhǔn)全方位宣傳之前,不能宣傳（尤其在美國(guó)）公司改組上市方面的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容;②宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí);③推銷時(shí)間應(yīng)盡量縮短和集中;④把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)。第87題;關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序,下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（ ）。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理B.自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券C.證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起3個(gè)月后,可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)D.上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，但不需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告參考答案:CD根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》,中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照下列程序?qū)徍税l(fā)行證券的申請(qǐng):①受理申請(qǐng)文件。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在收到申請(qǐng)文件后5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理;未按規(guī)定要求制作申請(qǐng)文件的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予受理;②初審。中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后,對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行初審;③發(fā)審委審核。發(fā)審委審核申請(qǐng)文件；④核準(zhǔn)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定；⑤證券發(fā)行。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券；超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的,核準(zhǔn)文件失效,須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行；⑥再次申請(qǐng)。證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后,可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)；上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的,應(yīng)暫緩發(fā)行,并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)；該事項(xiàng)對(duì)本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行證券的申請(qǐng)應(yīng)重新經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)；⑦證券承銷。上市公司發(fā)行證券,應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷。第88題;H股上市的有關(guān)文本包括（）〇A.招股書B.認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)書C.董事及監(jiān)事聲明D.承銷協(xié)議參考答案:ABCDH股發(fā)行上市的有關(guān)文本包括招股書、認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)書、董事及監(jiān)事聲明、承銷協(xié)議、物業(yè)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等。第89題:根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)ーー招股說(shuō)明書》的規(guī)定,對(duì)招股說(shuō)明書的發(fā)行人基本情況部分應(yīng)披露的信息理解正確的有（）〇A.發(fā)行人的基本情況。包括名稱、注冊(cè)資本、法定代表人等資料B.發(fā)行人的股本變化情況。發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露設(shè)立以來(lái)股本的形成及其變化和重大資產(chǎn)重組情況C.發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方情況。發(fā)行人應(yīng)披露其控股子公司、參股子公司的簡(jiǎn)要情況D.重要承諾及其履行情況。發(fā)行人應(yīng)披露持有10%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況參考答案:ABCD項(xiàng),發(fā)行人應(yīng)披露持有5%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況。第90題：下列事項(xiàng)可由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的有（ ）。A.公司增加或者減少注冊(cè)資本B.公司章程的修改C.公司的合并、分立和解散D.公司年度報(bào)告參考答案:ABC股東大會(huì)作出特別決議,應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò):①公司章程的修改;②公司增加或者減少注冊(cè)資本;③公司的合并、分立和解散;④變更公司形式；⑤公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)。公司年度報(bào)告和公司年度預(yù)算方案、決算方案須經(jīng)股東大會(huì)普通決議通過(guò)。第91題;無(wú)形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方窠往往結(jié)合在ー起考慮,一般采用的處置方式包括（ ）〇A.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候,無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國(guó)有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級(jí)單位享有無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股B.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組,成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候,直接作為投資折股,產(chǎn)權(quán)歸上市公司,控股公司不再使用該無(wú)形資產(chǎn)C.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組,成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候,產(chǎn)權(quán)歸上市公司,但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無(wú)償使用該無(wú)形資產(chǎn)D.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組,成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候,由控股公司和原企業(yè)的上級(jí)單位共同享有無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股參考答案:ABCD項(xiàng),當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，由上市公司出資取得無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)。第92題:上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股時(shí),公司盈利能力須符合的規(guī)定包括（ ）〇A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利,扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)B.業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源相對(duì)穩(wěn)定,不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形C.現(xiàn)有的主營(yíng)業(yè)務(wù)或投資方向能夠持續(xù)發(fā)展,經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健,主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景良好，行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)的或可預(yù)見(jiàn)的重大不利變化D.高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化參考答案:ABCD除ABCD四項(xiàng)外，上市公司的盈利能力還應(yīng)符合下列規(guī)定：①不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項(xiàng);②最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的,不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形;③公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法,能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見(jiàn)的重大不利變化。第93題:上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市,應(yīng)當(dāng)符合（ ）〇A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上C.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元D.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元參考答案：AC上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市,應(yīng)當(dāng)符合的條件包括：①可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上;②可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元；③申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。第94題:《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定“最近3年內(nèi)實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的立法意圖是（ ）〇A.以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)準(zhǔn),判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力B.便于投資者在對(duì)公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下作出投資決策C.防止公司抽逃資金D.保障公司切實(shí)履行信息公開的義務(wù)參考答案:AB參見(jiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券期貨法律適用意見(jiàn)第1號(hào)》第一條的規(guī)定。第95題:發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露,主要應(yīng)包括（ ）〇A.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的前5位股東情況B.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有5%以上股份的股東情況C.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有7%以上股份的股東情況D.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的公司背景參考答案:AC發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露,主要應(yīng)包括發(fā)行人、保薦人（主承銷商）、副主承銷商的前5位股東及持有7%以上股份的股東情況。第96題：上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求有（ ）〇A.上市公司在公開發(fā)行證券前的2?5個(gè)工作日內(nèi),應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說(shuō)明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊,同時(shí)將其全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站,置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱B.上市公司在非公開發(fā)行新股后,應(yīng)當(dāng)將發(fā)行情況報(bào)告書刊登在至少ー種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊,同時(shí)將其刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所,供公眾查閱C.上市公司可以將公開募集證券說(shuō)明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊,但不得早于法定披露信息的時(shí)間D.上市公司可以早于法定披露信息的時(shí)間將公開募集證券說(shuō)明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊參考答案：ABCD項(xiàng),上市公司可以將公開募集證券說(shuō)明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于法定披露信息的時(shí)間。第97題:證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立（ ）〇A.評(píng)級(jí)委員會(huì)制度B?證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度C.評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度D.跟蹤評(píng)級(jí)制度參考答案:ABCD證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的業(yè)務(wù)制度,包括信用等級(jí)劃分及定義、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)程序、評(píng)級(jí)委員會(huì)制度、評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度、跟蹤評(píng)級(jí)制度、信息保密制度、證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度等。第98題:深交所資金申購(gòu)上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處在于（ ）〇A.放寬投資者申購(gòu)上限B.申購(gòu)單位C.深交所規(guī)定,每ー證券賬戶只能申購(gòu)一次,同一證券賬戶的多次申購(gòu)委托（包括在不同的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行ー次申購(gòu)的情況），除第一次申購(gòu)?fù)?，均視為無(wú)效申購(gòu)D.上交所規(guī)定,每ー證券賬戶只能申購(gòu)一次,同一證券賬戶的多次申購(gòu)委托（包括在不同的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行ー次申購(gòu)的情況）,除第一次申購(gòu)?fù)?均視為無(wú)效申購(gòu)參考答案:ABCD兩項(xiàng)是深交所與上交所的相同之處。第99題:關(guān)于向戰(zhàn)略投資者配售,下列說(shuō)法正確的是（ ）〇A,首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票B.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例，以及持有期限等C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià),但不得參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)D.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議,并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案參考答案:ABDC項(xiàng),戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)。第100題:企業(yè)債券募集說(shuō)明書的主要內(nèi)容應(yīng)包括（ ）〇A.債券發(fā)行依據(jù)B.發(fā)行概要、承銷方式、認(rèn)購(gòu)與托管C.發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)情況D.償債保證措施及風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策參考答案:ABCD募集說(shuō)明書的主要內(nèi)容包括:①債券發(fā)行依據(jù);②本次債券發(fā)行的有關(guān)機(jī)構(gòu);③發(fā)行概要；④承銷方式；⑤認(rèn)購(gòu)與托管；⑥債券發(fā)行網(wǎng)點(diǎn)；⑦認(rèn)購(gòu)人承諾；⑧債券本息兌付辦法；⑨發(fā)行人基本情況；⑩發(fā)行人業(yè)務(wù)情況；（11）發(fā)行人財(cái)務(wù)情況;（12）已發(fā)行尚未兌付的債券；（13）籌集資金用途；（14）償債保證措施；（15）風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策；（16）信用評(píng)級(jí)、備查文件等。第101題;發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好,符合（ ）〇A.最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告B.資產(chǎn)質(zhì)量良好C.經(jīng)營(yíng)成果真實(shí),現(xiàn)金流量正常D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%參考答案;ABC《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定,發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合下列要求;①會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；②最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的,所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除;③資產(chǎn)質(zhì)量良好,不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響；④經(jīng)營(yíng)成果真實(shí),現(xiàn)金流量正常,營(yíng)業(yè)收入和成本費(fèi)用的確認(rèn)嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，最近3年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理,不存在操縱經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情形；⑤最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20機(jī)第102題；通過(guò)銀行貸款籌資收購(gòu),收購(gòu)公司申請(qǐng)貸款時(shí)必須考慮的因素有（ ）〇A.銀行對(duì)貸款的期限及用途有一定的限制B.世界金融信貸市場(chǎng)的限制C.向銀行申請(qǐng)貸款有較嚴(yán)格的審批手續(xù)D.影響公司經(jīng)營(yíng)靈活性參考答案;ACD銀行貸款籌資是公司收購(gòu)較常采用的ー種籌資方式。但是,向銀行申請(qǐng)貸款一般有比較嚴(yán)格的審批手續(xù),對(duì)貸款的期限及用途也有一定的限制。因此,銀行貸款籌資有時(shí)會(huì)給公司的經(jīng)營(yíng)靈活性造成一定的影響。另外,國(guó)家金融信貸政策也會(huì)給銀行的貸款活動(dòng)帶來(lái)限制（目前我國(guó)法律禁止公司利用銀行貸款進(jìn)行股權(quán)投資）。這些都是公司申請(qǐng)貸款時(shí)必須考慮的因素。第103題:下列各項(xiàng)屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容的有（ ）〇A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表B.評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)C.評(píng)估目的與評(píng)估范圍D.評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表參考答案:BC資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的正文包括:評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托單位的名稱、評(píng)估目的與評(píng)估范圍、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬、評(píng)估基準(zhǔn)日期、評(píng)估原則、評(píng)估依據(jù)、評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論、評(píng)估附件名稱、評(píng)估日期、評(píng)估人員簽章。第104題：當(dāng)發(fā)行人有下列（ ）情形之一時(shí),中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。A.公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損B.未完成或者未參加輔導(dǎo)工作C.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載D.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在誤導(dǎo)性陳述參考答案：ACD修訂后的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第七十一條規(guī)定,發(fā)行人出現(xiàn)下列情形之一的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月,撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格：①證券發(fā)行募集文件等申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;②公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損;③持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。B項(xiàng)是關(guān)于保薦人的規(guī)定。第105題：非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合（ ）的規(guī)定。A.特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件B,發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名C.發(fā)行對(duì)象不超過(guò)5名D,發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)參考答案：ABD非公開發(fā)行股票是指上市公司采用非公開方式,向特定對(duì)象發(fā)行股票的行為。非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有:①符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件;②發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名;③發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。第106題:在我國(guó),財(cái)務(wù)顧問(wèn)的監(jiān)管主體包括（ ）。A.國(guó)務(wù)院B.證監(jiān)會(huì)C.證券交易所D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)參考答案;BD中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī)和《財(cái)務(wù)顧問(wèn)管理辦法》的規(guī)定,對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)實(shí)行資格許可管理，對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其負(fù)責(zé)并購(gòu)重組項(xiàng)目的簽名人員的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行監(jiān)督管理。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人進(jìn)行自律管理。第107題；根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)ーー招股說(shuō)明書》的規(guī)定,發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說(shuō)明書概覽,發(fā)行人應(yīng)在概覽中披露（ ）〇A.發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況B.發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)C,本次發(fā)行情況D.募股資金的主要用途參考答案:ABCD發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說(shuō)明書概覽,并在本部分起首聲明;“本概覽僅對(duì)招股說(shuō)明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前,應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說(shuō)明書全文?！贝送?發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。第108題；關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的基本方法,下列敘述正確的有（ ）。A.收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估等B.用重置成本法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí),被評(píng)估資產(chǎn)的原有成本是其應(yīng)考慮的因素之ーC.現(xiàn)行市價(jià)法的適用條件:ー是存在著3個(gè)及3個(gè)以上具有可比性的參照物;二是價(jià)值影響因素明確并可量化D.采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時(shí)其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值,評(píng)定重估價(jià)值參考答案;ACDB項(xiàng),重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下,被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值,估算資產(chǎn)價(jià)值的方法,其中,重置全價(jià)是指被評(píng)估資產(chǎn)在全新?tīng)顟B(tài)下的重置成本。第109題:投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人,其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的5%,但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制的簡(jiǎn)式權(quán)益報(bào)告書的內(nèi)容包括（ ）。A.投資者及其一致行動(dòng)人為法人的，其名稱、注冊(cè)地及法定代表人B.持股目的,是否有意在未來(lái)6個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益C.上市公司的名稱,股票的種類、數(shù)量、比例D.在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時(shí)間及方式參考答案:ACD投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的5%,但未達(dá)到20%的,應(yīng)當(dāng)編制的簡(jiǎn)式權(quán)益報(bào)告書的內(nèi)容包括:①投資者及其一致行動(dòng)人的姓名、住所;投資者及其ー致行動(dòng)人為法人的,其名稱、注冊(cè)地及法定代表人;②持股目的,是否有意在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益；③上市公司的名稱，股票的種類、數(shù)量、比例；④在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時(shí)間及方式;⑤權(quán)益變動(dòng)事實(shí)發(fā)生之日前6個(gè)月內(nèi)通過(guò)證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡(jiǎn)要情況；⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所要求披露的其他內(nèi)容。第110題;下列各項(xiàng)屬于早期資本結(jié)構(gòu)理論中凈收入理論的假定的有（ ）。A.當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí),企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化B.債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低C.由于降低融資總成本會(huì)增加企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值,所以,在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中,隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加,其融資總成本將趨于下降,企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)趨于提高D,不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大,債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的參考答案;ABCD項(xiàng)屬于凈經(jīng)營(yíng)收大理論的假定,該理論假定,不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大,債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的，但是當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本就會(huì)上升。原因在于股票融資的增加會(huì)由于額外負(fù)債的增加,使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增大,促使股東要求更高的回報(bào)。第111題;關(guān)于為公司債券提供擔(dān)保,下列說(shuō)法正確的有（ ）〇A.擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用B.以保證方式提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證,且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好C.設(shè)定擔(dān)保的,擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰,尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟扇”Ｈ胧?且擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額D.公司債券的發(fā)行必須提供擔(dān)保參考答案:ABC對(duì)公司債券發(fā)行沒(méi)有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。若為公司債券提供擔(dān)保,則應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:①擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用;②以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證,且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好;③設(shè)定擔(dān)保的,擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰,尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟扇”Ｈ胧?，且擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額;④符合《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。第!12題:審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有（ ）〇A.提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)B.監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施C.研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行考核并提出建議D.審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露參考答案:ABD審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有:①提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu);②監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；③負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；④審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露;⑤審查公司的內(nèi)控制度。第113題:證券公司應(yīng)向（ ）等機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.深圳證券交易所C.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)D.中國(guó)證券登記結(jié)算公司參考答案:ABCD證券公司應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì),滬、深證券交易所,公司住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，中國(guó)證券登記結(jié)算公司和中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送年度報(bào)告。中國(guó)證監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)證券公司將年度報(bào)告對(duì)外公開披露。上市的證券公司還應(yīng)當(dāng)遵從相關(guān)上市公司的特別規(guī)定。第114題:并購(gòu)重組委委員有下列（ ）情形之一的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。A.應(yīng)當(dāng)執(zhí)行審核回避制度而未回避的B.未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定勤勉盡職的C.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購(gòu)重組委審核工作紀(jì)律的D.兩次以上無(wú)故不出席并購(gòu)重組委會(huì)議的參考答案:BCD《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》第九條規(guī)定,并購(gòu)重組委委員有下列情形之一的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘:①違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購(gòu)重組委審核工作紀(jì)律的;②未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定勤勉盡職的;③本人提出辭職申請(qǐng)的;④兩次以上無(wú)故不出席并購(gòu)重組委會(huì)議的;⑤經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)考核認(rèn)為不適合擔(dān)任并購(gòu)重組委委員的其他情形。第115題:律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人的行為是否存在違法、違規(guī),以及招股說(shuō)明書及其摘要引用的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng),明確發(fā)表意見(jiàn)。律師發(fā)表意見(jiàn)可分為（ ）〇A.肯定性意見(jiàn)B.否定性意見(jiàn)C.保留意見(jiàn)D.拒絕表示意見(jiàn)參考答案:AC律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人的行為是否存在違法、違規(guī),以及招股