六月上旬證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》第四次同步測試卷含答案和解析

六月上旬證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》第四次同步測試卷含答案和解析一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、對于以募集方式設立的股份公司，發(fā)起人擬訂的章程草案須經(jīng)出席創(chuàng)立大會的認股人所持表決權的（）通過。A、1/5B、1/4C、1/2D、1/3【參考答案】：C2、資產(chǎn)支持證券就是由（）發(fā)行的、代表特定目的信托受益權份額。A、貸款服務機構B、資金保管機構C、特定目的信托受托機構D、發(fā)起機構【參考答案】：C【解析】熟悉資產(chǎn)證券化的各方參與者的條件和職責。見教材第九章第九節(jié)，P362。3、上市公司配股時必須符合的條件之一，最近3個完整會計年度的凈資產(chǎn)平均在（）以上。A、10%B、6%C、7%D、11%【參考答案】：A【解析】考生要掌握上市公司配股條件。4、上市公司的戰(zhàn)略委員會的主要職責是（）。A、對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究，并提出建議B、監(jiān)督公司的內部審計制度及其實施C、研究董事、經(jīng)理人員的選擇標準和程序，并提出建議D、研究和審查董事、高級管理人員的薪酬政策與方案【參考答案】：A【解析】上市公司的戰(zhàn)略委員會的主要職責是對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究，并提出建議。5、在上海證券交易所網(wǎng)上定價發(fā)行可轉換公司債券，假設T日為上網(wǎng)定價發(fā)行日，下列說法錯誤的是（）。A、T+1日，凍結申購資金B(yǎng)、T+2日，驗資報告送達上海證券交易所；上海證券交易所向營業(yè)部發(fā)送配號C、T+4日，中簽率公告見報；搖號D、T+4日，搖號結果公告見報【參考答案】：C6、以發(fā)起設立方式設立的股份有限公司，其注冊資本為在公司登記機關登記的（）發(fā)起人認購的股本總額。A、前20位大股東B、出資額在10萬以上的C、對公司有控制權的D、全體【參考答案】：D【解析】股份有限公司采取發(fā)起設立方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的全體發(fā)起人認購的股本總額。7、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年內不得轉讓。A、1B、3C、5D、7【參考答案】：B8、以募集方式設立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（）。A、25%B、35%C、45%D、50%【參考答案】：B【解析】以募集方式設立的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。9、上市公司應當指定（）授權代表負責信息披露事務。A、1名B、2名C、3名D、4名【參考答案】：B10、預先核準的公司名稱，其保留期為（）個月。A、1B、2C、3D、6【參考答案】：D【解析】設立公司應當申請名稱預先核準。法律、行政法規(guī)或者國務院決定規(guī)定設立公司必須報經(jīng)批準，或者公司經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準的項目，應當在報送批準前辦理公司名稱預先核準，并以公司登記機關核準的公司名稱報送批準。預先核準的公司名稱保留期為6個月。11、債券有擔保人擔保，其擔保條件符合法律、法規(guī)規(guī)定；資信為（）級且債券發(fā)行時主管機關同意豁免擔保的債券除外。A、AAA【解析】B、AA【解析】C、A【解析】D、BBB【解析】【參考答案】：A12、擬上市的股份有限公司（）與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權。A、以控股股東的名義B、以自己的名義C、以主管部門的名義D、以下屬公司的名義【參考答案】：B13、輔導工作應具有連續(xù)性，如輔導人員發(fā)生變更，應辦妥交接手續(xù)，并應于變更之后（）個工作日內向派出機構書面?zhèn)浒?，說明變更原因。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：B14、根據(jù)《中華人民共和國公司法》的有關規(guī)定，提取法定公積金的標準是（）。A、按稅后利潤的8%提取B、按稅后利潤的10%提取C、按稅后利潤的15%提取D、按未分配利潤的10%提取【參考答案】：B15、發(fā)行人和主承銷商必須在（）前將確定的發(fā)行價格進行公告。A、股票配售B、資金入賬C、資金解凍D、網(wǎng)上發(fā)行【參考答案】：C16、投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的（）后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%，應當按規(guī)定進行報告和公告。A、3%B、4%C、5%D、6%【參考答案】：C【解析】考點：熟悉上市公司收購的權益披露的有關規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P415。17、股份有限公司清算后的剩余財產(chǎn)，應該按照（）比例分配。A、清算組的決定B、股東持有的股份C、股東出資比例D、浮動認繳的股份【參考答案】：D【解析】清算財產(chǎn)時，應該按照浮動認繳的股份比例分配。18、轉債發(fā)行人應在承銷期前（）工作日，將轉債募集說明書刊登。A、2~3B、2~5C、3~4D、3~6【參考答案】：B19、2000年12月23日，中國證監(jiān)會發(fā)布（），把公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為四個層次。A、《公司法》B、《關于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見》C、《證券法》D、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》【參考答案】：B20、證券公司的投資銀行業(yè)務由（）負責監(jiān)管。A、中國證監(jiān)會B、中國證券業(yè)協(xié)會C、中國銀監(jiān)會D、中國保監(jiān)會【參考答案】：A【解析】考點：了解投資銀行業(yè)務的監(jiān)管。見教材第一章第四節(jié)，P27。21、輔導期結束日的計算標志是（）。A、輔導機構向輔導對象所在地的中國證監(jiān)會派出機構報送備案材料B、派出機構進行備案登記C、派出機構出具合格的監(jiān)管報告D、派出機構進行輔導合格證書發(fā)放【參考答案】：A22、按照融資過程中資金來源的不同，可以把公司的融資方式分為（）。A、直接融資與間接融資B、內部融資和外部融資C、股權融資與債務融資D、短期融資與長期融資【參考答案】：B【解析】本題考查融資方式的分類。23、已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內上市外資股時，（）。A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司總資產(chǎn)值不低于1.5億元人民幣D、公司總資產(chǎn)值不低于1億元人民幣【參考答案】：A24、發(fā)行人在持續(xù)督導期間實際盈利低于盈利預測達（）以上，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦；情節(jié)特別嚴重的，撤銷相關人員的保薦代表人資格。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：B【解析】本題考查保薦代表人承擔責任的情形。25、董事會會議應當有（）以上董事或委員出席方能舉行。A、1/2B、3/4C、2/3D、1/4【參考答案】：A26、關于上市公司向社會公開發(fā)行新股，下列說法正確的是（）。A、只能向原股東配售股票B、只能向全體社會公眾發(fā)售股票C、可以向原股東配售股票，也可以向全體社會公眾發(fā)售股票D、可以向社會上特定的社會團體和個人發(fā)售股票【參考答案】：C【解析】上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份(簡稱“配股”)和向不特定對象公開募集股份(簡稱“增發(fā)”)。27、輔導對象聘請的輔導機構應是（）。A、培訓公司B、咨詢公司C、證券公司D、具有保薦資格的政權機構以及其他經(jīng)有關部門認定的機構【參考答案】：D28、股份有限公司解散時，清算出的公司財產(chǎn)應優(yōu)先撥付給（）。A、職工工資和勞保費用B、繳納所欠稅款C、清償公司債務D、清算費用【參考答案】：D【解析】清算組將公司的財產(chǎn)優(yōu)先撥付清算費用后，按照以下順序清償：①職工工資和勞保費用；②公司所欠稅款；③公司債務。29、城市商業(yè)銀行從事短期融資券承銷業(yè)務，主要財務指標滿足：總資產(chǎn)規(guī)模不低于（）元人民幣；凈資產(chǎn)規(guī)模不低于（）元；資本利潤率不低于（）。A、400億，20億，l5%B、300億，25億，l5%C、300億，20億，l0%D、400億，25億，l0%【參考答案】：D30、由于憑證式國債采用（）的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、期限、發(fā)行利率等內容。A、購買后需至少持有1個月、利率按實際持有天數(shù)分檔計付B、“隨買隨賣”、利率按實際持有天數(shù)分檔計付C、購買后需至少持有1個月、利率按實際持有天數(shù)分檔計付D、購買后需至少持有1個月【參考答案】：B【解析】由于憑證式國債采用“隨買隨賣”、利率按實際持有天數(shù)分檔計付的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、期限、發(fā)行利率等內容。31、2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機構在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券（）億元和（）億元。A、11，10B、10，11C、11.3，10D、10，11.3【參考答案】：C32、下列關于證券公司必須持續(xù)符合的風險控制指標標準的陳述，錯誤的是（）。A、凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于100%B、凈資產(chǎn)與負債的比例不得低于20%C、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%D、流動資產(chǎn)與流動負債的比例不得低于80%【參考答案】：D【解析】根據(jù)《證券公司風險控制指標管理辦法》第二十條的規(guī)定，證券公司必須特續(xù)符合的風險控制指標標準除A、B、C=三項外，還包括：凈資本與負債的比例不得低于8%。33、（）是公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來源A、公司內部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：A34、在審核上市公司公開發(fā)行股票的申請時，若發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調查核實并影響明確判斷的重大問題，應當在發(fā)審委會議前以書面方式提議暫緩表決。發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到（）票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決。A、2B、3C、5D、7【參考答案】：C【解析】在審核上市公司公開發(fā)行股票的中請時，若發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調查核實并影響明確判斷的重大問題，應當在發(fā)審委會議前以書面方式提議暫緩表決。發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決；同意票數(shù)未達到5票的，發(fā)審委會議按正常程序對該股票發(fā)行申請進行審核。35、國債承銷程序從2002年第二期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為（）。發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發(fā)行手續(xù)費也由財政部一次拔付。A、3個月B、60天C、1個月D、1周【參考答案】：C36、采用上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結合的方式發(fā)行股票，用于配售部分的股票不得少于發(fā)行量的（）%。A、20B、30C、25D、35【參考答案】：D37、發(fā)行人應在招股說明書中披露持股量列（）的自然人及其在發(fā)行人單位任職。A、最大3名B、最大5名C、最大10名D、最大15名【參考答案】：C38、股份有限公司解散時，清算出的公司財產(chǎn)應優(yōu)先支付給（）。A、職工工資和勞保費用B、繳納所欠稅款C、清償公司債務D、清算費用【參考答案】：D39、投資者持有發(fā)行人已發(fā)行可轉換公司債券達到（）%后，其所持該發(fā)行人已發(fā)行的可轉換公司債券比例每增加或者減少10%時，應依照前款規(guī)定進行書面報告和公告。A、10B、15C、20D、25【參考答案】：A40、1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采?。ǎ╇p重控制的辦法。A、發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模B、發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量C、發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D、發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模【參考答案】：B41、提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應是經(jīng)（）名以上具有執(zhí)行證券期貨相關業(yè)務資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務所的負責人簽名。A、二B、三C、四D、五【參考答案】：A42、關于混合式招標，下列說法錯誤的是（）。A、標的為利率時，全場加權平均中標利率為當期國債票面利率，低于或等于票面利率的標位，按發(fā)行價格承銷B、高于票面利率一定數(shù)量以內的標位，按各中標標位的利率與票面利率折算的價格承銷C、高于票面利率一定數(shù)量以上的標位，全部落標D、低于發(fā)行價格一定數(shù)量以內的標位，按各中標標位的價格承銷，低于發(fā)行價格一定數(shù)量以上的標位，全部落標【參考答案】：A43、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應用于（）的股票發(fā)行。A、高新技術公司B、房地產(chǎn)公司C、資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司D、公路，港口，橋梁，電廠等基建公司【參考答案】：D44、股票發(fā)行審核委員會的辦事機構是證監(jiān)會的（）。A、發(fā)行監(jiān)管部B、市場部C、法律部D、稽查部【參考答案】：A45、企業(yè)債券上市后的披露企業(yè)債券到期前，（）發(fā)行人應按規(guī)定在中國證益會指定的信息披露報刊上公告?zhèn)瘍陡兜扔嘘P事宜，債券到期前（）終止上市交易。A、1周，1周B、1周，半個月C、半個月，1周D、半個月，半個月【參考答案】：A46、上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備認知資格，能夠忠實和勤勉的履行職務，最近（）個月內未受到中國證監(jiān)會的行政處罰、最近（）個月內未受到過證券交易所的公開譴責。A、12；12B、12；16C、36；12D、36；36【參考答案】：C47、A公司負債總額為l000萬元，所在國家公司稅率TD為30%，個人股票所得稅Ts為15%，債券所得稅TD為10%，相同風險等級的無負債公司的價值無負債企業(yè)的公司價值為2億元，A公司的價值是（）億元。（注：TDD為下標）A、3.01B、2.10C、2.03D、2.01【參考答案】：C48、1998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用（）。A、注冊制B、審核制C、審批制D、核準制【參考答案】：C49、對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自（）起方可行權。A、發(fā)行結束至少已滿6個月B、發(fā)行結束至少已滿1年C、發(fā)行結束至少已滿3個月D、發(fā)行結束至少已滿1個月【參考答案】：A50、對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內核小組通常由（）名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性。A、5～10B、5～15C、8～15D、8～10【參考答案】：C【解析】一對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性；公哥主管投資銀行業(yè)務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內核小組的成員。此外，內核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業(yè)人員。51、輔導對象如發(fā)生（）情況，可以不重新進行輔導。A、輔導工作結束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更B、輔導工作結束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務變更C、輔導工作結束后3年內未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的D、輔導工作結束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級管理人員變更【參考答案】：D52、認為當企業(yè)以100%的債券進行融資，企業(yè)市場價值會達到最大的理論是（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營收入理論C、傳統(tǒng)折中理論D、凈經(jīng)營理論【參考答案】：A【解析】本題考查凈收入理論的內容。53、獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是，連任時間不得超過（）年。A、3B、6C、9D、10【參考答案】：B54、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關聯(lián)方、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，除按有關企業(yè)會計準則外，應堅持（）原則。A、實事求是B、合理C、從嚴D、公平【參考答案】：C55、債權人自接到通知書之日起（）日內，未接到通知書的自第一次公告之日起（）日內，有權要求公司清償債務或提供相應的擔保。A、15，20B、15，30C、20，35D、30，45【參考答案】：D【解析】債權人自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內，有權要求公司清償債務或提供相應的擔保。56、A公司擬等價發(fā)行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結息一次，發(fā)行費用為發(fā)行價格的5%，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本是（）。A、3.45%B、4.32%C、5.64%D、6.05%【參考答案】：C57、內核小組通常由（）名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性。A、5～10B、5～15C、8～15D、8～10【參考答案】：C【解析】本題考查內核小組的組成。58、收購公司直接向目標公司的股東發(fā)行股票，以交換目標公司的股票，達到收購的目的，這種收購方式是（）。A、用股票購買資產(chǎn)B、用股票交換股票C、用股票交換資產(chǎn)D、用資產(chǎn)交換股票【參考答案】：B59、（）是商業(yè)銀行為補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務之后、期限在15年以上的債券。A、商業(yè)銀行次級債券B、混合資本債券C、金融債券D、銀行股票【參考答案】：B【解析】混合資本債券是指商業(yè)銀行為補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內不可贖回的債券。60、創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)的（）發(fā)起人、認股人出席，方可舉行。A、1/4B、1/2C、1/3D、2/3【參考答案】：B二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、下列關于證券公司承銷企業(yè)債說法正確的是（）。證券公司應該向中國證監(jiān)會報送申請材料申請材料包括承銷協(xié)議及具備承銷條件的證明文件風險處置預案主承銷商的內核報告【參考答案】：A,B,C,D2、在股份有限公司中下列（）人員不得兼任監(jiān)事。A、董事長B、工會領導C、經(jīng)理D、員工E、財務負責人【參考答案】：A,C,E3、下列對MM的無公司稅模型的假設條件描述正確的是（）。A、企業(yè)的經(jīng)營風險可以用EBIT衡量，有相同經(jīng)營風險的企業(yè)處于同類風險等級B、投資者對企業(yè)未來收益和這些收益風險的預期是相等的C、股票和債券在完全資本市場上進行交易；投資者可同企業(yè)一樣以相同利率借款D、所有債務無風險E、企業(yè)的增長率為零，所有的現(xiàn)金流量都是固定年金【參考答案】：A,B,C,D,E4、專項復核報告供（）履行審核工作職責時使用。A、中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部B、主承銷商C、股票發(fā)行審核委員會D、中國證券業(yè)協(xié)會【參考答案】：A,C5、股票發(fā)行所采用的“全額預繳款”方式分為（）。A、“全額預繳款、比例配售、余額即退”方式B、“全額預繳款、比例配售、余額轉存”方式C、“全額預繳款、抽簽配售、余額即退”方式D、“全額預繳款、抽簽配售、余額轉存”方式【參考答案】：A,B6、我國國內金融債券的發(fā)行始于1985年，當時由（）嘗試發(fā)行金融債券。A、中國人民銀行B、中國工商銀行C、中國銀行D、中國農(nóng)業(yè)銀行【參考答案】：B,D【解析】我國國內金融債券的發(fā)行始于1985年，當時中國工商銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行開始嘗試發(fā)行金融債券。7、通常情況下，（），贖回的期權價值就越大，越有利于發(fā)行人。A、贖回期限越長B、轉換比率越高C、轉換比率越低D、贖回價格越小【參考答案】：A,B,D8、關于境內外披露差異，由于在境內外披露的財務會計資料所采用的會計準則不同，導致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，（）應披露財務報表差異調節(jié)表，并注明境外會計師事務所的名稱。A、發(fā)行境內上市外資股的發(fā)行人B、發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人C、發(fā)行境外上市中資股的發(fā)行人D、所有發(fā)行人【參考答案】：B9、如果需經(jīng)資產(chǎn)重組委員會審批的交易行為實施后，申請發(fā)行新股或可轉換債券的，滿足（）條件，本次交易完成前的業(yè)績在考核時可以模擬計算。A、通過購買或置換進入上市公司的資產(chǎn)是一個完整經(jīng)營實體，該經(jīng)營實體在進入上市公司前已在同一管理層之下持續(xù)經(jīng)營三年以上B、上市公司購買或置換資產(chǎn)完成后，經(jīng)營穩(wěn)定，效益良好，且購買或置換資產(chǎn)的盈利水平不低于本次交易實施前的盈利水平C、上市公司已聘請具有主承銷商資格的證券公司進行輔導，并已經(jīng)中國證監(jiān)會派出機構檢查驗收D、注冊會計師為公司本次交易完成后的中期財務報告和年度財務報告出具標準無保留意見的審計報告【參考答案】：A,B,C10、深交所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上交所不同之處在于（）。A、放寬投資者申購上限B、申購單位數(shù)量不同C、深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點各進行一次申購的情況)，除第一次申購外，均視為無效申購D、以上都正確E、以上都不對【參考答案】：A,B,C,D11、關于上市公司收購的監(jiān)管的說法正確的是（）。A、中國證監(jiān)會和各有關專家組成人員的專門委員會提供的咨詢意見B、證券交易所依法制定的業(yè)務規(guī)則C、證券登記結算機構為上市公司收購及相關股份權益轉換所涉及的證券登記、存管及結算事宜D、收購人聘請的財務顧問及其他專業(yè)機構的監(jiān)督【參考答案】：A,B,C,D【解析】考查上市公司收購的監(jiān)管，四個選項均正確。12、以下界定為國有法人股的是（）。A、國家授權投資的機構或部門，直接向新設立的股份公司投資形成的股份B、國有企業(yè)（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設立的股份公司投資入股形成的股份C、國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份D、國有企業(yè)（集團公司）的全資子企業(yè)（子公司）和控股子企業(yè)（控股子公司）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設立的股份公司投資人股形成的股份【參考答案】：B,C,D13、證券公司有下列（）行為之一的，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起36個月內不得參與證券承銷。A、承銷未經(jīng)核準的證券B、在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票C、在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏D、在承銷過程中不按規(guī)定披露信息【參考答案】：A,B,C14、下列屬于流動資產(chǎn)的是（）。A、現(xiàn)金B(yǎng)、產(chǎn)成品C、租賃權D、應付帳款【參考答案】：A,B15、在我國內地，股票發(fā)行可以分為（）。A、面值發(fā)行B、溢價發(fā)行C、溢價發(fā)行和折價發(fā)行相結合的方式D、折價發(fā)行【參考答案】：A,B16、下列屬于股東大會職權的是（）。A、制訂公司利潤分配方案B、對發(fā)行公司債券做出決議C、修改公司章程D、審議批準公司財務決算方案【參考答案】：B,C,D【解析】股東大會行使的職權有：(1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；(2)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；(3)審議批準董事會的報告；(4)審議批準監(jiān)事會或監(jiān)事的報告；(5)審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；(6)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；(7)對公司增加或者減少注冊資本做出決議；(8)對發(fā)行公司債券做出決議；(9)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式做出決議；(10)修改公司章程；對公司聘用、解聘會計師事務所做出決議；(11)審議代表公司發(fā)行在外有表決權估分總數(shù)的30A以上的股東的提案；(12)公司章程規(guī)定的其他職權。17、有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，（）。A、如進入股份公司的凈資產(chǎn)累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股B、若進入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(不含50%)，則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股C、如進入股份公司的凈資產(chǎn)累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(不含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進人股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股D、若進入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(含50%)，則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股【參考答案】：A,B18、上市公司股東大會可審議批準（）擔保事項。A、本公司及本公司控股子公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的70%以后提供的任何擔保B、公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保C、為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保D、單筆擔保額超過最近１期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔?！緟⒖即鸢浮浚篊,D19、在要約收購報告書摘要提示性公告中，有關收購人及上市公司必須作出的特別提示，下列說法正確的有（）。A、涉及反壟斷審查的，必須提前取得有關主管部門反壟斷審查的批復B、外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門的批準C、特別提示中必須明確說明，只有取得以上有權部門的批復，收購人才能正式向人民銀行上報申請材料D、上市公司及其控制的子公司如果屬于外資限制或禁止進入或控股的行業(yè)，必須提前取得主管部門批準【參考答案】：B,D【解析】在要約收購報告書摘要提示性公告中，有關收購人及上市公司必須作出以下特別提示：①外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門的批準；②上市公司及其控制的子公司如果屬于外資限制或禁止進入或控股的行業(yè)，必須提前取得主管部門批準；③外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門的批準。此外，特別提示中必須明確說明，只有取得以上有權部門的批復，收購人才能正式向中國證監(jiān)會上報申請材料，故AC項說法錯誤。20、目前，我國國債包括（）。A、記賬式國債B、憑證式國債C、儲蓄國債D、基礎建設國債【參考答案】：A,B,C三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、上市公司的信息披露事務管理制度應當包括（）內容。A、信息披露相關文件B、確定披露標準C、明確應當披露的內容D、未公開信息的保密措施【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司的信息披露事務管理制度應當包括：(1)明確上市公司應當披露的信息，確定披露標準；(2)未公開信息的傳遞、審核、披露流程；(3)信息披露事務管理部門及其負責人在信息披露中的職責；(4)董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報告、審議和披露的職責；(5)董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責的記錄和保管制度；(6)未公開信息的保密措施，內幕信息知情人的范圍和保密責任；(7)財務管理和會計核算的內部控制及監(jiān)督機制；(8)對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程；(9)與投資者、證券服務機構、媒體等的信息溝通與制度；(10)信息披露相關文件、資料的檔案管理；(11)涉及子公司的信息披露事務管理和報告制度；(12)未按規(guī)定披露信息的責任追究機制，對違反規(guī)定人員的處理措施。2、資產(chǎn)評估報告的附件至少應當包括（）。A、評估方法和計價標準B、評估原則、評估依據(jù)與評估基準日期C、評估資產(chǎn)匯總表D、評估資產(chǎn)明細表【參考答案】：C,D【解析】A、B兩項屬于資產(chǎn)評估報告正文的內容。3、影響國債銷售價格的因素有（）。A、市場利率B、承銷商承銷國債的中標成卒C、國債承銷的手續(xù)費收入D、承銷商所期望的資金回收速度【參考答案】：A,B,C,D4、根據(jù)《最高人民檢察院公安部關于公安機關管轄的刑事案件追訴標準的規(guī)定(二)》，內幕信息知情人進行（）行為需要追究刑事責任。A、利用內幕信息買賣上市公司股票成交額累計達30萬元B、期貨交易占用保證金數(shù)額累計達50萬元C、期貨交易占用保證金數(shù)額累計達40萬元D、多次進行內幕交易、泄露內幕信息【參考答案】：B,C,D【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內幕交易的法律責任。見教材第十二章第一節(jié)，P481。5、根據(jù)香港聯(lián)合交易所最新修訂的《上市規(guī)則》規(guī)定，內地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面滿足以下（）條件之一即可。A、最近1年的利潤不低于1500萬港元，再之前兩年的利潤之和不少于3000萬港元B、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計6000萬港元(最近1年的利潤不低于3000萬港元，再之前兩年的利潤之和不少于3000萬港元)，并且市值(包括該公司所有上市和非上市證券)不低于2億港元C、公司有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，于上市時市值不低于20億港元，最近1個經(jīng)審計財政年度收入至少5億港元，并且前3個財政年度來自營運業(yè)務的現(xiàn)金流入合計至少1億港元D、公司于上市時市值不低于40億港元且最近1個經(jīng)審計財政年度收入至少5億港元【參考答案】：C,D【解析】公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計5000萬港元(最近1年的利潤不低于2000萬港元，再之前兩年的利潤之和不少于3000萬港元)，并且市值(包括該公司所有上市和非上市證券)不低于2億港元。6、關于股東大會的議事規(guī)則，下列說法正確的是（）。A、股東大會的議事規(guī)則是指股東大會開會期間必須遵守的一系列程序性規(guī)定，這些規(guī)定是股東大會是否規(guī)范運作、其決議是否存在瑕疵的前提和基礎B、在議事規(guī)則里，可以規(guī)定股東大會如何召集、召開，其職權如何行使C、在議事規(guī)則里，可以審議和決定事項的提案等一系列運作細則D、股東大會在審議有關關聯(lián)交易事項時，關聯(lián)股東參加前款規(guī)定事項的表決，其所代表的有表決權的股份數(shù)計入有效表決權總數(shù)【參考答案】：A,B,C7、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構擬證券化的信貸資產(chǎn)應當（）。A、具有較高的同質性B、能夠產(chǎn)生可預測的現(xiàn)金流收入C、年收益率達到5%以上D、符合法律、行政法規(guī)以及中國銀監(jiān)會等監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定【參考答案】：A,B,D【解析】考點：熟悉資產(chǎn)證券化的各方參與者的條件和職責。見教材第九章第九節(jié)，P362。8、發(fā)行人應簡要披露員工及其社會保障情況，包括（）。A、員工專業(yè)結構B、發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革情況C、員工人數(shù)及變化情況D、員工受教育程度【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查發(fā)行人應簡要披露員工及其社會保障情況。9、代理成本理論認為，伴隨著股權一債務比率的變動，公司選取的目標本結構應比較負債帶來的收益增加與（）的抵消作用，從而使公司價值最大化。A、內部股東代理成本B、外部股東代理成本C、債權的代理成本D、經(jīng)理人代理成本【參考答案】：B,C10、新股發(fā)行中，董事會應當就（）等其他必須明確的事項作出決議，并提請股東大會批準。A、新股發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報告C、前次募集資金使用的報告D、其他必須明確的事項【參考答案】：A,B,C,D11、外資股國際推介與詢價包括（）。A、預路演B、路演推介C、簿記競價D、簿記定價【參考答案】：A,B,D【解析】熟悉國際推介與詢價、國際分銷與配售的基本知識。見教材第十章第六節(jié)，P401—402。12、公司提出上市申請前，存在數(shù)量較大的關聯(lián)交易時，應制定有針對性減少關聯(lián)交易的實施方案，需要注意的問題有（）。A、發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機構以及壟斷業(yè)務渠道等方式干預擬發(fā)行上市公司的業(yè)務經(jīng)營B、專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務的機構，應由關聯(lián)方或無關聯(lián)方的第三方經(jīng)營C、主要為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務的機構，應當由關聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉為無關聯(lián)的第三方經(jīng)營D、從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應具有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)【參考答案】：A,C,D【解析】B選項應修改為：專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務的機構，當由關聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉為無關聯(lián)的第三方經(jīng)營。13、下列屬于向原股東配股時需滿足的特別規(guī)定的是（）。A、擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%B、控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量C、上市公司最近36個月內財務會計文件無虛假記載，且不存在重大違法行為D、采用《中華人民共和國證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行【參考答案】：A,B,D14、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構應進行審核的事項包括（）。A、評估依據(jù)是否適當B、資產(chǎn)評估項目所涉及的經(jīng)濟行為是否獲得批準C、資產(chǎn)評估機構是否具備相應評估資質D、評估基準日的選擇是否適當，評估結果的使用有效期是否明示【參考答案】：A,B,C【解析】本題考查國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構應進行審核的事項。15、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是（）。A、發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司B、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%C、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損D、發(fā)行后股本總額不少于3000萬元【參考答案】：A,B,C,D16、發(fā)行人及其保薦人應向參與累計投標詢價的詢價對象配售股票（）。A、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以下的，配售數(shù)量應不超過本次發(fā)行總量的30%B、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以下的，配售數(shù)量應不超過本次發(fā)行總量的50%C、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的30%D、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%【參考答案】：D17、在《并購重組共性問題審核意見關注要點》中，在債權債務處置方面的關注內容有（）。A、獨立財務顧問和律師是否已對上市公司重組中債權、債務的處理的全過程和結果的合法性明確發(fā)表專業(yè)意見B、申請材料是否已經(jīng)詳細披露本次交易擬轉移的債務總金額及債權人的總數(shù)目，在此基礎上，是否披露已經(jīng)同意本次重組的債權人對應的債務金額占債務總金額的比例C、如確實存在無法聯(lián)系到債權人或債權人對本次重組債權處理方式不發(fā)表意見的，是否明確披露其對應的債權債務數(shù)量D、如果存在明確表示不同意本次重組的債權人，則其對應的債務是否在合理期限內已經(jīng)償還完畢，獨立財務顧問和律師是否就此事項對本次重組的影響明確發(fā)表專業(yè)意見【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組共性問題審核意見關注要點。見教材第十二章第一節(jié)，P497。18、政策性金融債券經(jīng)中國人民銀行批準，由我國政策性銀行用計劃派購或市場化的方式，向（）等金融機構發(fā)行。A、國有商業(yè)銀行B、農(nóng)村信用社C、商業(yè)保險公司D、郵政儲蓄銀行【參考答案】：A,B,C,D【解析】政策性金融債券經(jīng)中國人民銀行批準，由我國政策性銀行(國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行)用計劃派購或市場化的方式，向國有商業(yè)銀行、區(qū)域性商業(yè)銀行、商業(yè)保險公司、城市合作銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行等金融機構發(fā)行。19、證券公司定向發(fā)行債券，應滿足的條件包括（）。A、最近3年內未發(fā)生重大違法違規(guī)行為B、各項風險監(jiān)控指標符合中國證監(jiān)會有關規(guī)定C、最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于5億元D、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件【參考答案】：B,C,D20、下列說法正確的是（）。A、定價增發(fā)如有老股東配售，則應強調代碼為“700×××”，配售簡稱為“×××配售”B、定價增發(fā)如有老股東配售，則應強調代碼為“730×××”，配售簡稱為“×××配售”C、新股東增發(fā)代碼為“730×××”，增發(fā)簡稱為“×××增發(fā)”D、新股東增發(fā)代碼為“700×××”，增發(fā)簡稱為“×××增發(fā)”【參考答案】：A,C四、判斷題（共40題，每題1分）。1、董事會秘書空缺期間超過6個月之后，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。（）【參考答案】：錯誤2、上市公司股東大會的運作和議事規(guī)則股東大會在董事選舉中應積極推行累積投票制度。【參考答案】：正確3、上市公司發(fā)行新股只能采用公開發(fā)行，不能采用非公開發(fā)行。（）【參考答案】：錯誤4、中國證監(jiān)會不對上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請實施行政許可，但要比照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》對財務顧問執(zhí)業(yè)情況實施監(jiān)管。（）【參考答案】：錯誤5、輔導協(xié)議簽訂后不可以隨時解除。（）【參考答案】：正確6、中國證監(jiān)會在收到申請發(fā)行可轉換公司債券文件后，在10個工作日內作出是否受理的決定。（）【參考答案】：錯誤【解析】中國證監(jiān)會在收到申請發(fā)行可轉換公司債券文件后，在5個工作日內作出是否受理的決定。7、發(fā)行人應披露近3年內是否存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)擔保的情況。（）【參考答案】：正確【解析】發(fā)行人應披露近3年內是否存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)擔保的情況。8、有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。（）【參考答案】：正確9、股份制改組時，產(chǎn)權的界定原則是，非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)或留在原企業(yè)，或組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務性單位。（）【參考答案】：正確10、對轉債發(fā)行公司的擔保必須采取全額擔保。（）【參考答案】：正確11、善意收購又稱友好收購，是事先與目標公司經(jīng)營者商議，征得同意后，目標公司主動向收購者提供必要的資料等，并且目標公司經(jīng)營者還要勸說其他股東接受公開收購要約，出售股票，從而完成收購行動的公開。（）【參考答案】：正確12、信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。（）【參考答案】：正確13、外國投資者并購境內企業(yè)設立外商投資企業(yè)，如果外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊資本25%的，投資者以現(xiàn)金出資的，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內繳清。（）【參考答案】：錯誤熟悉外國投資者并購境內企業(yè)規(guī)定的適用范圍、并購方式、并購要求、涉及的政府職能部門及其基本制度。見教材第十一章第三節(jié)，P449。14、未轉換的可轉換公司債券數(shù)量少于3000萬元的，發(fā)行可轉換公司債券的上市公司應當及時向證券交易所報告并披露。（）【參考答案】：正確15、參與初步詢價的詢價對象和參與累計投標、申購的股票配售對象應在初步詢價截止日15：O0前完成在中國證券業(yè)協(xié)會的登記備案工作。未在上述時間前登記備案的詢價對象和配售對象均不能參與網(wǎng)下詢價發(fā)行。（）【參考答案】：錯誤【解析】《上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實施細則(修訂稿)》第十二條規(guī)定：參與初步詢價的詢價對象及參與累計投標、申購的股票配售對象，應在初步詢價開始日前一個交易目的l2時前完成在中國證券業(yè)協(xié)會的登記備案工作。未在上述期間前完成登記備案的，不得參與網(wǎng)下發(fā)行。16、推行股票、轉債發(fā)行核準制的重要基礎是中介機構盡職盡責。（）【參考答案】：正確17、在包銷部分的股票上市之日起30日內，主承銷商有權根據(jù)市場情況，從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票，或者要求發(fā)行人增發(fā)股票，7分配給對此超額發(fā)售部分提出認購申請的投資者。（）【參考答案】：正確18、公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。對公司資產(chǎn)，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。（）【參考答案】：正確19、中國證監(jiān)會對報送的材料不提出補充或修改意見，表明其對上市公司報送和公告材料的真實性、準確性和完整性作出實質性判斷和保證【參考答案】：錯誤20、與現(xiàn)行的信貸資產(chǎn)證券化的信托模式相比，專項資產(chǎn)管理計劃的基礎資產(chǎn)未能做到完全的風險隔離，當原始權益人進入破產(chǎn)程序或者因被兼并或被收購而喪失獨立的法律實體地位時，收益計劃資產(chǎn)收益的分配可能會受到影響。（）【參考答案】：正確21、擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關聯(lián)企業(yè)提供擔保，或將以擬發(fā)行上市公司名義的借款轉借給股東單位使用