信用管理指導原則

信用管理指導原則一、 實施信用管理的具體目標：1、 建立規(guī)范的信用風險管理制度，全面提高企業(yè)管理素質；2、 強化客戶資信管理，防范銷售中信用風險；3、 控制逾期應收賬款，加快資金周轉；4、 加強欠款追收，減少壞賬損失，提高企業(yè)經營利潤。二、 目前實施的信用管理模式 全程信用管理模目前采用的信用管理模式即全程信用管理模式，全程信用管理模式分為三個階段:1、 簽約前的客戶資信收集和客戶篩選；2、 簽約時信用分析評估和信用風險的控制；3、 簽約后的應收賬款管理和追收；圖示：全程信用管理流程〈信用管理流程〉應收賬款直控（事后姓理）客戶授仙管理應收賬款直控（事后姓理）客戶授仙管理三、 信用管理指導原則：（一） 銷售責任制：1、 信用管理貫穿銷售業(yè)務的始終，從客戶資信調查、評估、債權保障到最后的應收賬款回收均與銷售業(yè)務密切相關，銷售人員最清楚業(yè)務進展情況和實施履行狀況；同時，銷售處于經營活動的第一線，直接面對和接觸客戶，對于客戶的經營情況、資金狀況、信譽方面相對更為了解，所以信用風險與銷售有著密切聯(lián)系；2、 為了避免銷售只顧完成業(yè)績，而不顧及資金回籠從而發(fā)生大量的應收賬款，在信用管理中對銷售人員的銷售情況、回款情況進行追蹤，對其業(yè)績按月考核，并將考核結果和獎懲掛鉤；3、 對于逾期未還款的客戶，督促銷售進行催收，責任到人。（二） 加強客戶資信調查力度對于客戶進行授信不能憑空進行，必須建立在大量詳細準確的信息基礎，所以需加強對客戶資信進行調查；對于新客戶，需進行全面調查，對于老客戶，只需對上次調查后發(fā)生變化的事項進行調查即可；在調查過程中盡量索要相關證明文件，確保企業(yè)相關信息的真實性，如下文件必須提供：a營業(yè)執(zhí)照：從此資料可以查看到該公司的準確名稱、登記地址、注冊資本、負責人、成立日期、營業(yè)范圍以及設立以來是否有任何變更等信息，如有疑問應立即查明；注：1注冊資本到位情況：注冊資本一般說明企業(yè)的規(guī)模，由于我國目前注冊部門存在漏洞，不少企業(yè)注冊或抽逃資金，造成注冊資本名存實亡，因此應對實收注冊資本更為關注；II企業(yè)性質：考察企業(yè)性質，主要分析其資金來源及其對外界所負權責范圍，股份有限公司、有限責任公司、外商投資公司均以企業(yè)資產承擔有限責任，普通合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)，其所有者均承擔無限責任；b稅務登記證：從此資料可以查看到該公司的稅務登記證編號、年檢信息等；注；I稅務登記證編號：公司設立后所取得的稅務登記證編號是不會改變的，因此，不可能有兩家公司使用同一編號，或同一公司有兩個不同編號；II年檢信息：我國每年會對所有企業(yè)上一年的經營活動進行年檢，通過年檢的，會在稅務登記證上蓋上相對應年號的年檢章，若該客戶稅務登記證上沒有相應上一年的年檢章，應立即查明原因，若因企業(yè)自身原因申請延遲年檢，在這種情況下客戶需提交稅務部門同意該客戶延遲年檢的相關批準文件；C公司簡介：來源于客戶公司簡介或網頁上的信息，是不完整、非即期的，有些甚至具有明顯的夸張成分，對于這類信息應學會識別；（三）采用信用風險轉移方式，降低信用風險信用風險是指因交易一方不能履行或不能全部履行交收責任而給另一方造成的風險，這種無力履行交收責任的原因往往是一方欺詐、破產或其他嚴重的財務問題。信用風險將使得企業(yè)面臨重大損失，信用風險潛在成本的存在可能導致現金流匱乏，為了追求利潤最大化，必須降低信用風險的潛在成本，而降低該成本的唯一辦法就是轉移信用風險。信用風險的轉移方式有銀行保函、擔保等，結合我司及業(yè)務的特點，我司目前采用的信用風險轉移方式是擔保方式中的保證。實施方式：在簽署合同的同時要求客戶法定代表人和總經理簽署《擔保書》對合同款項承擔連帶保證責任；1、 保證是要求買方提供具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民作為第三方來擔保買方付款的擔保方式。一旦買方不能按期付款，由該擔保方承擔付款責任；2、 連帶保證責任的債務人在主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，同時也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任，履行債務，從而分散債權人的信用風險。（四）采用靈活收款方式，確保資金快速回籠銷售人員在簽署合同及合同履行過程中，應依據項目的特點及合同履行狀態(tài)采用靈活的收款方式及應變態(tài)度，盡快收取合同貨款，確保資金快速回籠；1、 多收預付款，尾款賬期最長不能超過30天預付賬款是最有約束力的銷售條件，這樣可以減少公司資金占壓，緩減公司資金壓力；2、 如發(fā)生分批發(fā)貨情況，則按發(fā)貨進度收