內(nèi)部控制調(diào)查問卷

江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司索引號(hào)：NKY1內(nèi)部控制的調(diào)查問卷封面）被審核單位名稱：審核期間調(diào)查人員:日期:年月日復(fù)核人員:日期:年月日目錄索引號(hào)目錄一、管理機(jī)構(gòu)、管理制度的調(diào)查1、控制環(huán)境調(diào)查記錄NKY1-12、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制調(diào)查記錄NKY1-2（1）會(huì)計(jì)系統(tǒng)NKY1-2-12）計(jì)算機(jī)系統(tǒng)NKY1-2-23、控制環(huán)境和會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控調(diào)查小結(jié)NKY1-3二、業(yè)務(wù)循環(huán)調(diào)查1、銷售與收款循環(huán)內(nèi)控問卷NKY1-42、購置與付款循環(huán)內(nèi)控問卷NKY1-53、生產(chǎn)循環(huán)以及工薪與人事循環(huán)內(nèi)控問卷NKY1-64、倉儲(chǔ)與存貨循環(huán)內(nèi)控問卷NKY1-7江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司NKY1-8NKY1-8NKY1-96、貨幣資金內(nèi)控問卷NKY1-10各業(yè)務(wù)循環(huán)控制評價(jià)三江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司控制環(huán)境調(diào)查記錄單位名稱：年度索引號(hào):NKY1-1應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是不適用評否述

1、決策和管理曾方面（1）董事會(huì)是否獨(dú)立，能否有效地對經(jīng)營、管理實(shí)施有效控制？2）董事會(huì)是通過哪些措施實(shí)施控制的？（（3）重大投資、收購合并、財(cái)產(chǎn)抵押、購置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié)議是否經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)？（摘錄或復(fù)印董事會(huì)有關(guān)決議）（4）重大購銷業(yè)務(wù)，大額資金借貸和現(xiàn)金支付、資產(chǎn)調(diào)整、長期工程合同簽訂等是否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)？（5）高層管理人員是否重視和了解內(nèi)控？（與總經(jīng)理交談）是否及時(shí)采納外部、內(nèi)部審計(jì)人員提出的建議？管理當(dāng)局是否參與計(jì)劃和預(yù)算的編制和審核？（6）（7）總經(jīng)理層是否對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行獨(dú)立的檢查和分析？（8）總經(jīng)理層是否對有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立的檢查和分析？（9）總經(jīng)理層是否對那些屬于“非?；蚶狻笔马?xiàng)及時(shí)作出反應(yīng)？（10）總經(jīng)理層是否對財(cái)務(wù)和經(jīng)營業(yè)務(wù)中失控情況，及時(shí)采取應(yīng)急措施以使之恢復(fù)正常？會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，是否經(jīng)總經(jīng)）11（理核準(zhǔn)？（如有請企業(yè)提供書面核準(zhǔn)程序）、組織機(jī)構(gòu)方面2公司本部、分部和子公司在重大生產(chǎn)經(jīng)營方面的（）1決策權(quán)限是否劃分清楚？生產(chǎn)、經(jīng)營和管理部門是否健全？（獲取企業(yè)組）（2織機(jī)構(gòu)圖復(fù)印件））3（上述部門所擁有的權(quán)力和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是否有控制環(huán)境調(diào)查記錄（續(xù)一）單位名稱年度索引號(hào)：NKY1-1應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用評述明確規(guī)定？組織內(nèi)各級人員是否均已正確理解權(quán)、責(zé)劃分情況？（請企業(yè)提供企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制復(fù)印件）交易和資產(chǎn)保管職記錄，采購和銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行、（4能是否分開？（獲取管理人員分工圖）3、管理制度方面重大投資和購置活動(dòng)是否有可行性研究并經(jīng)財(cái)對（1）務(wù)部會(huì)審制度？業(yè)內(nèi)部是否有較嚴(yán)格的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，并對各部）企（2門完成業(yè)績的好壞進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲？否實(shí)行目標(biāo)成本官理制度？（如有請企業(yè)提供是（3）復(fù)印件）否有費(fèi)用預(yù)算限額開支制度？（如有請企業(yè)提（4）是供復(fù)印件）是）否有費(fèi)用和成本分析考核制度？（5否有材料與工時(shí)定額管理制度？（如有請企業(yè)是6（）提供復(fù)印件）否對資金實(shí)行歸口管理制度？（如有請企業(yè)提7（）是供復(fù)印件）金使用前是否編制計(jì)劃及授權(quán)審批？8（）資存貨是否有定期盤點(diǎn)制度？（如有請企業(yè)提供對）（9存貨管理與盤點(diǎn)制度）對固定資產(chǎn)是否一年至少盤點(diǎn)一次？（如有請（10）企業(yè)提供固定資產(chǎn)管理與盤點(diǎn)制度）對企業(yè)主要資產(chǎn)是否有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度？11（）4、人員配備方面各級管理部門員工是否具備必要業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技）（1能？（2）上述人員是否經(jīng)過必要的訓(xùn)練，有無定期培訓(xùn)和江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司控制環(huán)境調(diào)查記錄（續(xù)二）單位名稱年度索引號(hào)：NKY1-1應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用評述職務(wù)輪換制度？上述人員是否有崗位責(zé)任制度？（如有請企業(yè)提供（3）復(fù)印件）是否有證據(jù)表明財(cái)務(wù)主管等重要財(cái)務(wù)管理人員的工（4）作負(fù)擔(dān)過重？5、信息系統(tǒng)方面業(yè)是否定期編制生產(chǎn)、銷售、米購、資金和成本（1）企（如有請企業(yè)提供當(dāng)年計(jì)劃）計(jì)劃？編制頻率如何？計(jì)信息及相關(guān)業(yè)務(wù)信息的報(bào)告制度是否健全？會(huì)（2）（如有請企業(yè)提供有關(guān)制度）經(jīng)理在控制、評估業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，是否使用會(huì)計(jì)、（3）總統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)資料？財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門是否向總經(jīng)理報(bào)送如下資料：（4）有關(guān)產(chǎn)品毛利率變動(dòng)的分析報(bào)告；關(guān)于資金籌措和運(yùn)用情況的報(bào)告；關(guān)于應(yīng)收賬款賬齡分析報(bào)告或大額逾期賬款清單；關(guān)于存貨周轉(zhuǎn)率或存貨賬齡的報(bào)告；有關(guān)重要的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)報(bào)告。6、內(nèi)部審計(jì)方面）企業(yè)是否建立起內(nèi)部審核部門？（1（2）內(nèi)部審核部門是否對董事會(huì)負(fù)責(zé)？）內(nèi)審部門是否承擔(dān)監(jiān)督、檢杳企業(yè)政策及業(yè)務(wù)規(guī)程3（的遵循執(zhí)行情況的責(zé)任？）是否在報(bào)告期對企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行過內(nèi)審？（請企業(yè)提（4供報(bào)告復(fù)印件））是否在報(bào)告期對子公司進(jìn)行過內(nèi)審？（請企業(yè)提供5（報(bào)告復(fù)印件））內(nèi)審部門的工作是否畐有成效？（6日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制調(diào)查記錄單位名稱：年度索引號(hào)：NKY1-2-1應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用評述1、財(cái)會(huì)主管方面）會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)方面的事項(xiàng)，是集中于總部或母公司處（1理，還是按分權(quán)原則，由各子公司或分部分別處理，集中或分散程度如何？）財(cái)會(huì)主管擁有哪些方面專業(yè)知識(shí)和技能，掌握的深（2度和訓(xùn)練程度如何？）財(cái)會(huì)主管是否能參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重大決策？（34）財(cái)會(huì)主管對重大支出是否親自核準(zhǔn)？（

2、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方面1（）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立？（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否健全？（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員是否充足？）業(yè)務(wù)分工是否明確并考慮批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分（4開的內(nèi)部牽制原則？）出納人員是否不兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿5（的登記工作以及稽核、會(huì)計(jì)檔案保管工作？（6）會(huì)計(jì)人員上崗前是否有足夠的崗位培訓(xùn)？7）會(huì)計(jì)人員離職或輪換是否辦理父接手續(xù)？（）會(huì)計(jì)人員流動(dòng)是否頻繁，是否發(fā)生過重要員工離職8（及被解雇等情況？3、會(huì)計(jì)核算與管理方面1）銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳是否采用訂本式？（應(yīng)收（2）有價(jià)證券、（付）票據(jù)是否設(shè)置了備查登記簿？）原始憑證是否都經(jīng)稽核人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核無誤？（3日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制調(diào)查記錄（續(xù)表一）單位名稱年度索引號(hào)：NKY1-2-1應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用評述

（4）是否有企業(yè)財(cái)務(wù)收支審批制度？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件）（5）空白支票和印章是否分開由專人保管？（6）現(xiàn)金保險(xiǎn)箱是否有專人掌握鑰匙和密碼？（7）是否有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)手冊？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件）（8）是否有成本核算規(guī)程？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件）（9）固定資產(chǎn)總帳是否每年與固定資產(chǎn)管理部門臺(tái)帳核對相符？（10）存貨總帳是否每月與存貨管理部門明細(xì)帳核對相符？（11）應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款是否定期催收清理？4、會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)的變化）近年來財(cái)會(huì)部門所承擔(dān)的職能、財(cái)會(huì)部門組織和內(nèi)1（部職責(zé)劃分方面有何變化？）以前年度審計(jì)中是否發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制中存在重大（2問題？（如有，列舉問題））本年度會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制有無重大改變？（如有，列舉（3改變內(nèi)容）日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員：江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制調(diào)查記錄單位名稱：年度索引號(hào)：NKY1-2-21、硬件情況：設(shè)備制造廠商：設(shè)備系列/型號(hào)：2、軟件情況：操作系統(tǒng)名：應(yīng)用軟件名：使用語言：外購：自行開發(fā)：委托開發(fā)：3、程序修訂和使用人：編寫或修改程序人：憑證輸入人：打印報(bào)表人：4、應(yīng)用方面：總帳：制表人:明細(xì)帳：銷貨采購應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款現(xiàn)金收支存貨固定資產(chǎn)在建工程工資成本核算5、內(nèi)部控制措施輸入分錄的核對辦法:編制報(bào)表前核對程序：是否有專人輸入或修改：明細(xì)帳是否每月（或滿頁）打印存檔:計(jì)算機(jī)是否有防病毒措施：是否存放文件備份于安全之處：系統(tǒng)設(shè)計(jì)人員是否與操作人員分開：應(yīng)用軟件系統(tǒng)是否經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)：人機(jī)并用時(shí)，總帳是否核對相符：6、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的變化（1）是否制訂過計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)規(guī)程并有效執(zhí)行?

（2）計(jì)算機(jī)系統(tǒng)是否發(fā)生過故障或會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理中是否發(fā)生過嚴(yán)重延誤，是否找到故障或延誤的原因？（3）本年度計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有無重大改變（如有，列舉改變內(nèi)容）。日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司控制環(huán)境和會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控調(diào)查小結(jié)單位名稱：年度索引號(hào):NKY1-3一序號(hào)項(xiàng)目控制程序備注強(qiáng)弱1決策和管理層方面2組織機(jī)構(gòu)方面3管理制度方面4人員配備方面5信息系統(tǒng)方面6內(nèi)部審計(jì)方面7財(cái)務(wù)主管方面8會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方面

9會(huì)計(jì)核算和管理方面10計(jì)算機(jī)應(yīng)用方面11計(jì)算機(jī)內(nèi)控方面結(jié)論：控制環(huán)境和會(huì)計(jì)控制的初步評估：強(qiáng)（）弱（）日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)控問卷單位名稱：年度索引號(hào):NKY1-4應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用備注、所有的銷貨行為是否都有合冋并經(jīng)主管核準(zhǔn)？1、簽訂合同前是否核準(zhǔn)客戶信用？2、產(chǎn)品的單價(jià)及銷貨折扣的制定、調(diào)整是否經(jīng)授權(quán)核3準(zhǔn)？4、銷售發(fā)票是否以審核后的銷售合同為依據(jù)？5、發(fā)票是否按順序號(hào)填列簽發(fā)？

6、是否所有的銷售發(fā)票都開出提貨單并交給客戶？7、提貨單是否經(jīng)顧客簽字確認(rèn)？、發(fā)貨前是否核對客戶是否已付款？8產(chǎn)品發(fā)貨時(shí)是否核對發(fā)票的裝箱單？9、10、銷售日記帳是否根據(jù)提貨單及發(fā)票的入帳聯(lián)登記？銷貨退回是否經(jīng)審核批準(zhǔn)？11、銷貨退回是否開出紅字發(fā)票及產(chǎn)品入庫單？12、13、退貨是否經(jīng)檢驗(yàn)入庫后退款？14、應(yīng)收帳款是否有核對、催收制度？壞帳損失的處理是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？15、1、經(jīng)內(nèi)控問卷和簡易測試后，認(rèn)為銷售與收款循環(huán)的內(nèi)控可信賴度為：結(jié)論：）低（高（）中（）2、該循環(huán)是否需進(jìn)一步作符合性測試：））否（是（日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司購置與付款循環(huán)內(nèi)控問卷單位名稱：年度索引號(hào):NKY1-5應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用備注

1、原料的單價(jià)、數(shù)量是否與合同一致？并同發(fā)票核對后才填寫2、原料的入庫是否經(jīng)驗(yàn)收合格，入庫單？、原料的進(jìn)項(xiàng)稅、運(yùn)費(fèi)及運(yùn)輸中的損耗是否已合理計(jì)3算？、固定資產(chǎn)和在建工程有無預(yù)算，并經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？4、已完工在建工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否辦理竣工驗(yàn)5收及移交手續(xù)？、固定資產(chǎn)折舊方法的確定與變更是否經(jīng)過董事會(huì)批6準(zhǔn)？7、固定資產(chǎn)入廠、內(nèi)部調(diào)撥是否履行定的手續(xù)？、固定資產(chǎn)的取得、處置和出售是否有書面授權(quán)批準(zhǔn)？8清理是否經(jīng)過技術(shù)鑒定和授權(quán)、固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢、9批準(zhǔn)？有無固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度并執(zhí)行？10、付款是否實(shí)行費(fèi)用預(yù)算控制，并明確款項(xiàng)支付權(quán)、11限？、貨款支付與記帳的職責(zé)是否分離？12結(jié)論：1、經(jīng)內(nèi)控問卷和簡易測試后，認(rèn)為購置與付款循環(huán)的內(nèi)控可信賴度為：高()中()低()2、該循環(huán)是否需進(jìn)一步作符合性測試：是()否()調(diào)查人員：日期：復(fù)核人員：日期江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司生產(chǎn)循環(huán)以及工薪與人事循環(huán)內(nèi)控問卷單位名稱：年度索引號(hào):NKY1-6

應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用備注1、是否建立成本核算與管理制度？2、成本開支范圍是否符合有關(guān)規(guī)定？3、成本核算制度是否適合生產(chǎn)特點(diǎn)，并嚴(yán)格執(zhí)行？產(chǎn)品成4、各成本項(xiàng)目的核算、制造費(fèi)用的歸集與分配、本的結(jié)轉(zhuǎn)是否嚴(yán)格按規(guī)定辦理，前后期是否一致？、是否定期盤點(diǎn)在產(chǎn)品，并作為在產(chǎn)品成本的分配依5據(jù)？6、工資標(biāo)準(zhǔn)的制定及變動(dòng)是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？7、計(jì)時(shí)、計(jì)件工資的原始記錄是否齊全？結(jié)論：1、經(jīng)內(nèi)控問卷和簡易測試后，認(rèn)為生產(chǎn)循環(huán)以及工薪與人事循環(huán)的內(nèi)控可信賴度為：高（）中（）低（）2、該循環(huán)是否需進(jìn)一步作符合性測試：是（）否（）日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司

倉儲(chǔ)與存貨循環(huán)內(nèi)控問卷單位名稱：年度索引號(hào):NKY1-7應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用備注、大宗貨物的米購是否都訂有合同并經(jīng)主管批準(zhǔn)？1、原料的領(lǐng)用是否經(jīng)核準(zhǔn)后開出領(lǐng)料單？2、存貨和固定資產(chǎn)是否有出門驗(yàn)證制度？3、是否所有存貨均設(shè)有永續(xù)盤存記錄？4、倉庫存貨（材料、半成品、成品）是否按種類、性質(zhì)集5中堆放并有醒目標(biāo)記？（盤點(diǎn)期間）？6、存貨（材料、半成品、成品）是否定期盤點(diǎn)7、存貨的盤盈、盤虧是否經(jīng)報(bào)批后入帳？8、倉庫對呆滯、廢損存貨進(jìn)行了清理？9、存貨的收發(fā)人與記帳人是否分開？委托外單位加工的材料，其發(fā)出、收回、結(jié)存情況是、10否有專人負(fù)責(zé)登記？是否定期與委托單位核對？原料、成品的收發(fā)存月報(bào)表是否根據(jù)當(dāng)月的入庫單、11、領(lǐng)料單分別匯總編制？12、月末車間未用的原材料是否辦理了假退料手續(xù)？13、產(chǎn)品是否有材料定額并以限額領(lǐng)料單領(lǐng)料？14、半成品和成品完工是否及時(shí)辦理交庫手續(xù)？存貨計(jì)價(jià)方法的確定與變更是否經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)？15、成本計(jì)算和費(fèi)用分配方法的確定與變更是否經(jīng)授權(quán)批16、準(zhǔn)？：1、經(jīng)內(nèi)控問卷和簡易測試后，認(rèn)為倉儲(chǔ)與存貨循環(huán)的內(nèi)控可信賴度為：結(jié)論）低（高（）中（）、該循環(huán)是否需進(jìn)一步作符合性測試：2）是（否（）調(diào)查人員：日期：復(fù)核人員：日期：江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司

融資與投資循環(huán)內(nèi)控問卷單位名稱：年度索引號(hào):NKY1-8應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用備注1、購買證券、期貨和遠(yuǎn)期外匯是否經(jīng)董事會(huì)、高層管理機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)？2、全部公司債券、股票、期貨和外匯交易是否均經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的人員處理？3、對巨額的上述交易是否對被授權(quán)者規(guī)定一定的限額，超過限額須獲得董事會(huì)的批準(zhǔn)？4、是否由財(cái)務(wù)總監(jiān)執(zhí)行交易，但財(cái)務(wù)總監(jiān)不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)記錄？5、上述交易所得是否如數(shù)及時(shí)存入銀行？6、所有投資憑證是否放入保險(xiǎn)箱內(nèi)？7、保險(xiǎn)箱是否由兩人以上同時(shí)開啟？8、是否定期盤點(diǎn)投資憑證并與會(huì)計(jì)記錄核對？9、證券保管人員是否不處理會(huì)計(jì)記錄？10、有價(jià)證券是否以被審單位的名義登記？11、是否對每一種證券設(shè)立明細(xì)分類帳并逐筆登記交易情況，記錄盈虧？12、重大借款和籌資行為是否經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)？13、融資借款是否均簽訂借款合同？14、抵押擔(dān)保是否獲得授權(quán)批準(zhǔn)？15、利息支出是否按期入帳，并劃清資本性支出和收益性支出？16、實(shí)收資本是否經(jīng)中國注冊會(huì)計(jì)師驗(yàn)證并作會(huì)計(jì)處理？17、投資項(xiàng)目是否均經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，投資金額是否及時(shí)入帳？18、與被投資單位簽訂投資合同、協(xié)議，是否獲得被投資單位出具的投資證明？19、長期投資的核算是否符合有關(guān)財(cái)會(huì)制度，相關(guān)的投資收益會(huì)計(jì)處理是否正確？20、是否按年編制資本預(yù)算并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)？21、對投資收益按權(quán)益法計(jì)算的附屬企業(yè)是否進(jìn)行過審計(jì)？結(jié)論：1、經(jīng)內(nèi)控問卷和簡易測試后，認(rèn)為融資與投資循環(huán)的內(nèi)控可信賴度為高（）中（）低（）2、該循環(huán)是否需進(jìn)一步作符合性測試：是（）否（）日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司貨幣資金內(nèi)控問卷單位名稱：年度索引號(hào):NKY1-9應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用備注

I、是否由獨(dú)立人員復(fù)核收入明細(xì)帳？2、簽發(fā)現(xiàn)金支票的人員是否不參與記錄費(fèi)用帳和核準(zhǔn)現(xiàn)金支出？3、現(xiàn)金支出是否必須單位主管財(cái)務(wù)人員審批，并在單據(jù)上簽字？4、現(xiàn)金日記帳是否每日結(jié)帳？5、現(xiàn)金支出原始憑證和收入原始憑證是否都蓋有收付訖戳記？6、是否存在白條頂替庫存現(xiàn)金的情況？7、坐支現(xiàn)金是否事先報(bào)開戶銀行