預算審核(審計工作方案)-投標文件

預算審核(審計工作方案)--投標文件預算審核(審計工作方案)--投標文件預算審核(審計工作方案)--投標文件資料僅供參考文件編號：2022年4月預算審核(審計工作方案)--投標文件版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準:發(fā)布日期：評標要素引表資格審查資料1投標函P/～P/2法定代表人身份證明P/～P/3法定代表人授權(quán)委托書P/～P/4投標保證金P/～P/5資格審查資料P/～P/6投標人認為其他需要提供的資料P/～P/綜合實力1企業(yè)類似業(yè)績P/～P/2企業(yè)資質(zhì)及實力P/～P/3本地化服務(wù)P/～P/4投標人認為其他需要提供的資料P/～P/項目經(jīng)驗1提供的類似項目業(yè)績工程造價咨詢政策P/～P/2提供的類似項目業(yè)績（工作目標，人員組織分工、操作實施、質(zhì)量控制、完成時間）P/～P/3提供的類似項目業(yè)績工程造價咨詢過程資料P/～P/4提供的類似項目業(yè)績工程造價咨詢?nèi)墢秃速|(zhì)量控制P/～P/5提供的類似項目業(yè)績廉潔性風險防控P/～P/6提供的類似項目業(yè)績按時完成約定工作P/～P/7投標人認為其他需要提供的資料P/～P/審計工作方案1依據(jù)及程序P8～P132質(zhì)量控制P27～P383風險控制P106～P1134資料收集P38～P415信息反饋P41～P426溝通協(xié)調(diào)P42～P467進度保證P57～P598財務(wù)管理及檔案管理P46～P579懲罰措施P59～P6210服務(wù)承諾P14～P14

目錄本公司內(nèi)部管理機制（工作范圍、目標）··········6工作原則························6審計目標························6審計原則························7工作準備························7造價咨詢服務(wù)工作依據(jù)、方案及程序············8造價咨詢服務(wù)工作的依據(jù)·················8··················9預算審核工作程序····················12造價咨詢服務(wù)承諾和方法·················14造價咨詢服務(wù)承諾····················14咨詢服務(wù)質(zhì)量要求內(nèi)容··················14保證咨詢服務(wù)質(zhì)量標準和精度要求的措施和方法·······15造價咨詢服務(wù)項目投資控制措施和方法···········16咨詢服務(wù)工作程序和計劃安排···············18

建立咨詢服務(wù)工作程序·················18

各階段咨詢工作的主要程序及計劃時間安排········20工程造價咨詢質(zhì)量管理制度、流程與廉潔防控措施······21質(zhì)量管理制度······················21質(zhì)量管理流程······················25廉潔與獨立性保證手段··················26確保工程造價咨詢工作質(zhì)量控制的技術(shù)措施·········27建立完善服務(wù)體系，認真落實質(zhì)量責任制··········27抓好咨詢工作技術(shù)準備工作················27做好工程量清單及工程項目標底或控制價的編制工作·····28嚴格遵循法律政策依據(jù)··················29嚴格把握材料價格核定··················29項目造價咨詢的復核稽查（三級復核制）··········29造價咨詢報告的質(zhì)量控制·················31強化咨詢管理，發(fā)揮咨詢控制能力·············31確保工程造價咨詢工作質(zhì)量控制的組織措施·········32工作效率保證措施····················32咨詢服務(wù)紀律保證措施··················34制定及時、準確進行咨詢結(jié)果要素傳遞及信息反饋的措施···34經(jīng)驗保證························34資金及設(shè)備保證措施···················34制定特別緊急事項業(yè)務(wù)處理程序··············34管理體系的保證措施···················35嚴格遵守保密規(guī)定······················35造價咨詢業(yè)務(wù)總結(jié)與回訪···················36歸檔資料的完善措施·····················37工程造價咨詢工作中的資料收集、信息反饋、溝通協(xié)調(diào)····38工程造價咨詢工作中的資料收集··············38工程造價咨詢工作中的信息反饋··············41工程造價咨詢工作中的溝通協(xié)調(diào)··············42財務(wù)管理及檔案管理制度················46財務(wù)管理制度·················46檔案管理制度··················51工程造價咨詢工作的進度保證及懲罰措施·········57

進度保證體系·····················57懲罰措施·······················59制定特別應急項目處理程序···············62執(zhí)業(yè)規(guī)定及相應管理制度················63執(zhí)業(yè)行為準則·····················63相應管理制度·····················64項目組人員職責與分工················72技術(shù)總負責人的職責··················72質(zhì)量監(jiān)管部職責····················73造價控制指導思想、目標及保障措施···········76造價確定和控制的重點、難點分析············76造價控制的指導思想、控制的階段性目標和總目標·····82實現(xiàn)階段性控制目標的工程造價控制的措施········84

實現(xiàn)工程總目標的主要措施及偏差糾正措施········98工程造價咨詢質(zhì)量控制制度與廉潔防控措施········99質(zhì)量控制制度···················100廉潔與獨立性保證手段···················103十六、造價咨詢服務(wù)注意事項及預控方法············104工程招標控制價編制的重難點分析和預控方法·······104清單編制的重難點分析和處理方法············105十七、造價咨詢服務(wù)的風險控制················106工程造價咨詢過程中的風險···············106建設(shè)項目造價咨詢過程中的風險預控措施·········110

一、本公司內(nèi)部管理機制工作原則在本項目的造價咨詢服務(wù)過程中，本公司工作人員在開展造價咨詢服務(wù)工作時始終堅持以下原則：（1）遵紀守法，廉潔自律；（2）實事求是，客觀公正；（3）科學合理，真實準確；（4）遵守職業(yè)道德，熱情服務(wù)；（5）顧客至上，服務(wù)第一；（6）其他應遵守的原則。工作目標依據(jù)招標文件和服務(wù)合同的要求，本公司完成本項目造價服務(wù)質(zhì)量主要目標如下：（1）咨詢服務(wù)文件內(nèi)容完整，文字清晰整齊，有相關(guān)專業(yè)造價工程師蓋注冊章、公司負責人簽字蓋章，并蓋公司章。（2）成果文件格式滿足規(guī)范要求。（3）成果文件編制依據(jù)充分，項目齊全，分類清楚，計算合理，不提高或降低計算標準，不重復，不漏項，確保成果質(zhì)量。（4）工程量計算和套價準確，指標分析明確、合理，滿足招標人的要求標準。（5）堅持按照委托人的要求及本公司質(zhì)量保證制度進行服務(wù)，如“三級審核”制度等。（6）委托方指令的其他要求。審計原則項目組成員分別對合同、計量計價規(guī)則、相關(guān)法律法規(guī)、政策性文件等有關(guān)經(jīng)濟類資料進行研判后，由項目負責人組織項目組成員開會確定初步審計原則后，與委托方人員溝通形成審計原則并下發(fā)執(zhí)行。實施期間如有特殊情況一事一議。

工作準備為了更好的進行工程造價控制咨詢，項目組作好以下準備工作：1、掌握項目情況本公司在接受咨詢?nèi)蝿?wù)后，項目組將首先到項目建設(shè)單位收集項目的立項和審批情況；工程設(shè)計情況；概算編制和審批情況；資金來源、年度投資計劃、實際資金到位情況；委托人工程進度計劃；建設(shè)項目管理組織機構(gòu)情況；委托人管理制度；會計機構(gòu)和人員配備情況；其他有關(guān)情況。為有效開展委托方所委托的造價咨詢工作，本公司在接收任務(wù)委托意向開始，即擬派項目組著手開展好準備工作。2、設(shè)置組織機構(gòu)為了有效地開展全過程造價咨詢工作，保證工作質(zhì)量，本公司將根據(jù)本次服務(wù)的工作內(nèi)容成立有多年專業(yè)工程造價咨詢工作經(jīng)驗的人員組成的工程造價全過程控制項目組。本公司將根據(jù)有關(guān)規(guī)定與項目經(jīng)理簽訂責任書，明確職責范圍、工作內(nèi)容、質(zhì)量標準、工作目標。以嚴密的管理制度、過硬的技術(shù)服務(wù)，全面履行委托合同及對業(yè)主方的各項承諾，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)確保本項目造價咨詢工作的圓滿完成。3、編制詳細咨詢工作實施方案項目組在進一步掌握項目準確情況后，根據(jù)咨詢合同約定的具體內(nèi)容、具體職責、項目各管理組織的分工、工作流程等條件，調(diào)整本項目造價控制方案，編制詳細的更切合實際的項目咨詢實施方案，在得到公司領(lǐng)導小組同意和建設(shè)單位審批后實施。4、做好人員培訓根據(jù)項目咨詢?nèi)蝿?wù)的特點、要點，公司將對參與造價咨詢的人員進行必要的有針對性的培訓，向項目組的造價及相關(guān)人員介紹項目情況，學習實施方案，使全體項目人員熟悉工作程序，工作方法，熟練運用各種技術(shù)手段。學習招標人的要求、規(guī)范，熟悉招標人各類咨詢服務(wù)模版，嚴格招標人的格式及要求進行服務(wù)。二、造價咨詢服務(wù)工作依據(jù)、方案及程序造價咨詢服務(wù)工作的依據(jù)1、咨詢依據(jù)文件工程造價咨詢合同；國家有關(guān)工程建設(shè)和造價管理的法律、法規(guī)和方針政策；財政部《財政投資評審管理規(guī)定》（財建【2009】648號文）；《襄陽市財政投資項目評審操作規(guī)程》；項目立項依據(jù)；設(shè)計方案及施工藍圖；項目所在地現(xiàn)場地質(zhì)、水文、氣象，以及地上情況的有關(guān)資料；主管部門頒布的現(xiàn)行各專業(yè)工程預算定額及工程量清單計價規(guī)范；施工組織設(shè)計或施工方案；費用計算規(guī)則及取費標準；預算工作手冊或建材五金手冊；地區(qū)人工工資、材料及機械臺班預算價格；有關(guān)的工程施工圖集、規(guī)范與工程驗收規(guī)范；當?shù)毓こ探ㄔO(shè)造價信息或市場價格；會議紀要、文函等；其他材料：各種調(diào)查材料、采集數(shù)據(jù)、取證資料等。2、其他文件

（1）工程造價咨詢項目實施方案；

（2）工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單；

（3）工程造價咨詢項目回訪與總結(jié)。

立卷情況說明：卷內(nèi)文件缺損、修改、補充、移出、銷毀等情況，由檔案管理人員填寫。工程造價咨詢服務(wù)工作的一般程序可劃分為工作前期準備、造價咨詢工作開展、提交造價咨詢工作成果三個階段。1、工作前期準備（1）取得咨詢項目開展的各項工作，包括獲取業(yè)務(wù)信息，接受委托人的邀請，提供咨詢服務(wù)書等；

（2）簽訂咨詢合同，明確咨詢標的、目的及相關(guān)事項；（3）在合同簽訂之后，收集咨詢服務(wù)所需的資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況；并盡快認真而詳盡地研究有關(guān)資料，包括項目的背景材料、國家的相關(guān)法規(guī)、項目的有關(guān)文件、以及與項目相關(guān)的其他情況資料；（4）在對項目相關(guān)資料進行認真研究的基礎(chǔ)上，本公司按委托方的要求編寫該項目工作大綱或?qū)嵤┓桨?，并征求委托方意見。?）及時構(gòu)建項目組，并進行團隊工作職責任務(wù)分工。2、組織計劃實施(1)進駐現(xiàn)場或進行現(xiàn)場調(diào)研根據(jù)項目工作大綱的安排，及時組織項目組中的有關(guān)人員到項目現(xiàn)場進行工作?，F(xiàn)場工作主要有二種，一是進行現(xiàn)場調(diào)研，二是有些項目的工作內(nèi)容就是在現(xiàn)場來完成。無論是那種工作，造價工程師進入現(xiàn)場后都必須嚴格執(zhí)行造價咨詢行業(yè)及企業(yè)現(xiàn)場的有關(guān)規(guī)定。(2)組織實施項目組成員根據(jù)大綱的要求，按照各自分工，開展工程造價的各項計量、計價、控制和其它相關(guān)工作，堅持實事求是、客觀公證的原則，如實準確的確定工程造價。項目組要進行認真的組織與協(xié)調(diào)工作。在各相關(guān)部分工作完成的基礎(chǔ)上，造價工程師進行必要的系統(tǒng)性的組合與優(yōu)化工作，并對出現(xiàn)的差異部分進行修正，以此作為基本工作成果。(3)溝通與調(diào)整為使咨詢成果較好地符合委托方的要求，滿足委托方的需要，在咨詢工作開展過程中，項目組必須與委托方經(jīng)常進行必要的溝通。在溝通中重點解決以下主要問題：a.原委托合同簽訂過程中委托方提供的情況與實際情況的差異，為此造價工程師采取的措施及工作安排和工作量變化，以及可能產(chǎn)生的時間變化等;b.造價咨詢工作成果與委托方期望結(jié)果之間存在的差異，差異產(chǎn)生的原因等；c.造價工程師將咨詢結(jié)論的主要依據(jù)、問題、基本意見等與委托方等相關(guān)單位進行交流，聽取相關(guān)各方有無不同意見，并根據(jù)具體情況，決定是否對造價咨詢意見進行必要的補充和調(diào)整。3、提交造價咨詢成果（1）起草咨詢報告，征求委托方意見所有爭議問題解決后，對爭議問題進行調(diào)整，出具最終結(jié)算書，進行三級復核，復核無誤后、報告簽發(fā)前向委托方匯報，征求委托方對咨詢報告的意見，委托方對咨詢報告中的結(jié)論和處理意見有異議的，根據(jù)有關(guān)法規(guī)和具體情況，認真進行研究，并向委托方及時匯報情況。爭得委托方同意后通知送審單位蓋章定案。辦理定案編寫報告書；報告簽發(fā)、裝訂。（2）交付項目成果在以上工作的基礎(chǔ)上，本公司按雙方協(xié)議好的方式，將造價審計成果正式交予委托方，委托方對審計成果進行簽收。對于工程造價咨詢工作，造價工程師應當在咨詢工作結(jié)束時完成全面的總結(jié)報告，按規(guī)定報送有關(guān)方面。（3）認真進行總結(jié)性工作造價咨詢成果交付委托方后，項目組要進行必要的造價咨詢工作總結(jié)，包括工作經(jīng)驗和教訓等，同時對一些資料、文本等進行歸檔。（4）實行咨詢服務(wù)回訪制本公司在適當?shù)臅r候，對委托方要進行必要的回訪，一方面了解造價咨詢成果的實際效果，同時也是聽取委托方對造價審計工作的意見，以利于今后造價咨詢工作的開展?；卦L中真實記錄咨詢成果和咨詢服務(wù)工作產(chǎn)生的成效及存在問題，并收集委托方對服務(wù)質(zhì)量的評價意見。所示：

合同評審業(yè)務(wù)信息獲取業(yè)務(wù)主辦方與委托人簽訂咨詢合同項目負責人組織制定咨詢實施方案，確定人員配置；領(lǐng)取預算評審的資料組織造價咨詢?nèi)藛T進行現(xiàn)場勘察、調(diào)研開展預算審核及其他工作與預算編制單位核對校核人校核工程量計算是否符合計量規(guī)則、規(guī)費要求，在工程量計算書復核欄中修正，編制咨詢成果文件初步結(jié)果審核人審核計量方法、計量依據(jù)、套用定額是否符合要求，不符合要求的，提出整改意見符合要求技術(shù)負責人簽發(fā)咨詢成果文件咨詢成果文件交付及委托方提供資料收發(fā)等級、資料收集整理歸檔、上報備案信息反饋咨詢服務(wù)回訪提出改進意見、建議

三、造價咨詢服務(wù)承諾和方法造價咨詢服務(wù)承諾

本公司已詳細閱讀全部招標文件，針對招標人的服務(wù)需求，本公司特此承諾：

1、根據(jù)委托人要求，本著精心為委托人服務(wù)的原則，科學合理的統(tǒng)籌安排好咨詢工作，協(xié)調(diào)好各方之間關(guān)系，保質(zhì)保量完成委托人委托的服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)權(quán)限內(nèi)的工作，并隨時接受委托人的監(jiān)督和檢查。

2、恪守咨詢行業(yè)職業(yè)道德基本準則，以“客觀、科學、公正”為執(zhí)業(yè)原則，在履行咨詢合同期間或合同規(guī)定期限間，不得泄露在執(zhí)業(yè)過程中知悉的秘密，不得獲取規(guī)定咨詢服務(wù)費之外的任何利益。

3、確保按照委托人的業(yè)務(wù)情況隨時提供相關(guān)服務(wù)，保證派出的專業(yè)人員遵紀守法，熟悉并從事過政府投資項目的造價咨詢服務(wù)工作，并保證專業(yè)人員隊伍的穩(wěn)定性，確保按期完成委托人委派的工作任務(wù)。如因本公司專業(yè)人員不稱職，本公司愿意隨時按照委托人的要求更換專業(yè)人員。

4、對在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的委托人及委托人下屬分支機構(gòu)的工作秘密嚴加保密，除非經(jīng)項目單位同意，本公司保證不將委托人的工作秘密和委托人及其所屬分支機構(gòu)提供的一切資料對外泄露，否則承擔相應的法律責任。

5、在委托項目完成后，根據(jù)招標人需要，本公司將為招標人提供后續(xù)服務(wù)，發(fā)揮本公司的專業(yè)優(yōu)勢，對其余項目中遇到的問題提供咨詢意見，以更好的為國家行政機關(guān)的建設(shè)服務(wù)。

咨詢服務(wù)質(zhì)量標準、精度要求內(nèi)容

質(zhì)量標準：客觀、公正、熱情、專業(yè)，服務(wù)零投訴。

造價咨詢服務(wù)屬于社會中介機構(gòu)，屬于服務(wù)行業(yè)。是中介機構(gòu)就必須講究客觀、公正，是服務(wù)行業(yè)就必須講究熱情、專業(yè)。本公司在咨詢服務(wù)的過程中用我們的專業(yè)知識、積極的態(tài)度，客觀公正的履行我們的義務(wù)，給委托方一個圓滿的服務(wù)。

造價咨詢服務(wù)的精度主要體現(xiàn)在數(shù)字上，很難做到100%，但我們要在精度范圍的努力提高準確率。

保證咨詢服務(wù)質(zhì)量標準和精度要求的措施和方法為了保證咨詢服務(wù)的達到質(zhì)量標準和精度要求，必須有行之有效的措施和方法，本公司在咨詢項目組制定了如下措施和方法：

1、公司對項目組的服務(wù)質(zhì)量每月進行一次考評，采取讓委托方等外單位打分的方式來考評，對咨詢項目組中得分較低的成員進行調(diào)換或辭退，對整個項目組整體評價較差的要追究項目負責人的責任。

2、定期對咨詢?nèi)藛T進行個人素質(zhì)教育和專業(yè)知識的充電，提高服務(wù)質(zhì)量。

3、建立配套完善的激勵機制、風險約束機制和問責機制。激勵機制包括物質(zhì)、精神激勵和社會認知激勵等，風險約束機制既要求從業(yè)者進行行業(yè)自律、職業(yè)操守教育和道德自我約束，更重要的是建立嚴密的監(jiān)督約束和相互制衡制度，為此本公司有相配套的責任追究制度、信用評價體系，通過制度的完善來控制和減少風險的發(fā)生。

4、實行嚴格的三級審核制度，既是對實際操作者成果文件的查錯，也有效防范審計風險的發(fā)生。咨詢項目組內(nèi)容將精度要求指標分解到個人，在公司內(nèi)部進行三級審核。嚴格執(zhí)行回避制度，與該項目有利益關(guān)系者應進行回避。

6、如發(fā)生咨詢質(zhì)量問題或執(zhí)業(yè)操守問題則追究當事人責任。視情節(jié)輕重給予罰款、辭退、賠償，嚴重的將移送司法處理。

造價咨詢服務(wù)項目投資控制措施和方法

造價咨詢服務(wù)的投資控制主要是將投資控制在合同規(guī)定的范圍內(nèi)，控制在投資概算的范圍內(nèi)。做好投資控制的最好方法是做到事前、事中、事后的控制。對設(shè)計概預算的評審、對工程結(jié)算的評審屬于事前和事后控制，對投資的控制能起到竿見影的效果。事中控制是指在施工中的過程投資控制，主要內(nèi)容是對設(shè)計變更和洽商的控制，同時要做反索賠工作：

1、概預算及結(jié)算的控制措施和方法

在審核概預算時要結(jié)合投資估算的內(nèi)容，對超過估算內(nèi)容的要提出意見，提請設(shè)計人員進行修正方案或材料。在結(jié)算審核中，要結(jié)合平時過程咨詢中出現(xiàn)的問題，重點分析超過合同預算的內(nèi)容是否真實和準確。同時對合同預算內(nèi)的減項部分要進行仔細查閱，沒有完成的或變更了的內(nèi)容一定要剔除。

2、如何處理工程中出現(xiàn)的變更洽商

（1）對擬進行的工程設(shè)計變更進行計量與評估，分析擬進行的設(shè)計變更對造價的影響，從多方案變更中優(yōu)選出實際可行、最經(jīng)濟合理的變更方案，并測算出設(shè)計變更可能造成的費用上的增減。主要有以下幾種情況：

a、對于確屬原設(shè)計不能保證質(zhì)量、設(shè)計遺漏和錯誤以及與現(xiàn)場不符、無法施工非改不可的，應按設(shè)計變更程序進行。

b、對于變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟上是合理的，也應進行全面評估，將變更以后產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場變更引起施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失加以比較，提出合理化建議。

c、分析工程變更引起的造價增減幅度是否在控制范圍之內(nèi)，,盡量減少設(shè)計變更的發(fā)生，確需在施工中發(fā)生變更的，也要在施工之前變更，以避免索賠事件的發(fā)生。

d、對設(shè)計變更進行現(xiàn)場監(jiān)督和重大事項記錄，并簡要載明變更產(chǎn)生的原因、背景、變更產(chǎn)生的時間，參與人、工程部位、提出單位等。為竣工結(jié)算提供詳實可靠的資料。

（2）對設(shè)計變更實施過程進行跟蹤，主要跟蹤以下三點：

a、設(shè)計變更是否已全部實施，若在設(shè)計圖已實施后，才發(fā)生變更，則計算因牽扯到按原圖施工的人工費、材料費及拆除費等。若原設(shè)計圖沒有實施，則要扣除變更前部分內(nèi)容的費用。

b、若發(fā)生拆除，已拆除的材料、設(shè)備或已加工好但未安裝的成品、半成品則要提請建設(shè)單位注意回收。

c、特別要提請業(yè)主注意，對于調(diào)減或取消項目也要簽署設(shè)計變更，以便在結(jié)算時扣除。

3、如何把握工程中出現(xiàn)的反索賠現(xiàn)象

對設(shè)計變更進行分析，以便追究責任方的責任，及時進行反索賠?？赡艿那闆r有以下幾種：

a、若由于設(shè)計部門的錯誤或缺陷造成的變更費用以及采取的補救措施，如返修、加固、拆除等費用，由造價工程師協(xié)同業(yè)主與設(shè)計單位協(xié)商是否索賠。

b、若由于監(jiān)理單位的失職或錯誤指揮造成設(shè)計變更應由監(jiān)理單位承擔一定費用。

c、由于設(shè)備、材料供應單位供應的材料質(zhì)量不合格造成的費用應由設(shè)備供應單位負責，及時進行索賠。

d、由于施工單位的原因、施工不當或施工錯誤，此變更費用不予處理，由施工單位自負，若對工期、質(zhì)量、造價造成影響的，還應進行反索賠。四、咨詢服務(wù)工作程序和計劃安排

建立咨詢服務(wù)工作程序

工作前期準備（1）接受委托咨詢中介機構(gòu)與委托方簽訂協(xié)議或合同，接受委托。（2）認真研究項目的相關(guān)資料在合同簽訂之后，審計中介機構(gòu)應盡快認真而詳盡地研究有關(guān)資料，包括項目的背景材料、國家的相關(guān)法規(guī)、項目的有關(guān)文件、以及與項目相關(guān)的其他情況資料。（3）編寫咨詢工作大綱或?qū)嵤┓桨冈趯椖肯嚓P(guān)資料進行認真研究的基礎(chǔ)上，審計中介機構(gòu)按委托方的要求編寫全過程跟蹤審計項目工作大綱或?qū)嵤┓桨福⒄髑笪蟹揭庖?。?）建立咨詢項目組審計中介機構(gòu)及時構(gòu)建審計項目組，并進行團隊工作職責任務(wù)分工。

組織計劃實施(1)進駐現(xiàn)場或進行現(xiàn)場調(diào)研根據(jù)項目工作大綱的安排，及時組織審計項目組中的有關(guān)人員到項目現(xiàn)場進行工作?，F(xiàn)場工作主要有二種，一是進行現(xiàn)場調(diào)研，二是有些項目的工作內(nèi)容就是在現(xiàn)場來完成。無論是那種工作，造價工程師進入現(xiàn)場后都必須嚴格執(zhí)行造價咨詢行業(yè)及企業(yè)現(xiàn)場的有關(guān)規(guī)定，并要在企業(yè)的配合下完成相關(guān)工作。(2)組織實施項目組成員根據(jù)大綱的要求，按照各自分工，完成相關(guān)的工作任務(wù)。項目組要進行認真的組織與協(xié)調(diào)工作。在各相關(guān)部分工作完成的基礎(chǔ)上，造價工程師進行必要的系統(tǒng)性的組合與優(yōu)化工作，并對出現(xiàn)的差異部分進行修正，以此作為基本工作成果。(3)溝通與調(diào)整為使審計成果較好地符合委托方的要求，滿足委托方的需要，在咨詢工作開展過程中，項目組必須與委托方經(jīng)常進行必要的溝通。在溝通中重點解決以下的問題：(a)委托方提供的情況與企業(yè)實際情況的差異，為此造價工程師采取的措施及工作安排和工作量變化，以及可能產(chǎn)生的時間變化等;(b)造價咨詢工作成果與委托方期望結(jié)果之間存在的差異，差異產(chǎn)生的原因等；(c)造價工程師將造價咨詢結(jié)論的主要依據(jù)、問題、基本意見等與委托方等相關(guān)單位進行交流，聽取相關(guān)各方有無不同意見，并根據(jù)具體情況，決定是否對造價咨詢意見進行必要的補充和調(diào)整。

提交造價咨詢成果(1)交付項目成果在以上工作的基礎(chǔ)上，造價咨詢機構(gòu)按雙方協(xié)議好的方式，將造價咨詢成果正式交予委托方，委托方對咨詢成果進行簽收。對于造價咨詢工作，造價工程師應當在造價咨詢工作結(jié)束時完成全面的總結(jié)報告，按規(guī)定報送有關(guān)方面。(2)總結(jié)性工作造價咨詢成果交付委托方后，造價咨詢機構(gòu)要進行必要的造價咨詢工作總結(jié)，包括工作經(jīng)驗和教訓等。同時對一些資料、文本等進行歸檔。(3)回訪造價咨詢機構(gòu)在適當?shù)臅r候，對委托方要進行必要的回訪，一方面了解造價咨詢成果的實際效果，同時也是聽取委托方對造價咨詢工作的意見，以利于今后造價咨詢工作的開展。造價工程師的上述工作內(nèi)容是相互關(guān)聯(lián)的，有些內(nèi)容之間是互為條件的，有些工作不是一次就能完成好的，可能要根據(jù)進展情況進行調(diào)整，多次開展。

各階段咨詢工作的主要程序及計劃時間安排

項目資料審核工作程序及時間安排（1）接收預算審核資料后，在規(guī)定時間內(nèi)送審核項目組并建立臺賬；（2）審核項目組在2天內(nèi)提出審核意見；

實施階段咨詢工作程序及時間安排審核項目是否合規(guī)、真實；項目組在2—6天內(nèi)核對圖紙工程量（結(jié)合項目大小具體安排核對工程量時間）；核對工程量后進行現(xiàn)場勘查；在勘查現(xiàn)場后對項目的工程量、定額的套取、材料的價格等進一步審核；按核對后的工程量套用相關(guān)定額出具初步結(jié)算書，并對照審核后工程量、復核表進行自審或校核，并作出該工程的主要材料用量指標、單項造價、整體造價的分析，然后提交復核，復核在1-3天內(nèi)提出意見；與送審單位及建設(shè)單位約定核對時間，項目組在1-2天內(nèi)核對完畢（結(jié)合項目大小具體確定核對時間）；核對、調(diào)整完畢后，進行復核，在1-3天內(nèi)提出意見，期間及時與委托單位、建設(shè)單位溝通，聽取相關(guān)各方有無不同意見，并根據(jù)具體情況，決定是否對造價咨詢意見進行必要的補充和調(diào)整；

提交造價咨詢成果階段的主要程序及計劃時間安排（1）起草咨詢報告，征求委托方意見，項目組在1天內(nèi)完成；（2）交付項目成果；五、工程造價咨詢質(zhì)量管理制度、流程與廉潔防控措施質(zhì)量管理制度以造價咨詢項目的質(zhì)量控制為核心，以機構(gòu)的全面質(zhì)量控制為基礎(chǔ)，以外部的監(jiān)督檢查為補充，堅持公平、公開、公正和誠信的原則，不得違反工程建設(shè)管理規(guī)章制度，公司特建立如下內(nèi)部管理制度和質(zhì)量控制體系。項目簽約制度每承接一項造價咨詢業(yè)務(wù)，必須簽訂業(yè)務(wù)約定書，并在委托書中明確咨詢時間、范圍、完成工作時間等基本事項。委派人員制度業(yè)務(wù)總負責人根據(jù)項目負責人了解的委托項目實際情況和時間要求，選擇業(yè)務(wù)總監(jiān)和具備專業(yè)勝任能力、熟悉委托項目的項目經(jīng)理及各專業(yè)負責人和助理人員組成項目團隊，明確各自的職責，做到合理分工，發(fā)揮所長，并全程組織實施造價咨詢方案，完成造價咨詢工作。編制、審核造價咨詢方案制度明確由項目負責人組織編寫造價方案，組織方案的分析、討論，并逐級上報審核，使造價咨詢工作的組織具有項目針對性，集中力量解決重點難點問題。指導和復核制度具體包括：A:項目負責人和各專業(yè)負責人全程指導助理人員工作，對如何履行審核程序、收集相關(guān)資料信息、完善工作底稿的督導。B:項目負責人和各專業(yè)負責人現(xiàn)場審核助理人員的工作底稿，以保證質(zhì)量。C:項目負責人復核簽字后報技術(shù)負責人進行獨立審核，技術(shù)負責人審核無異議事務(wù)所法人審核簽發(fā)。溝通制度一是項目人員之間隨時進行內(nèi)部溝通，每天項目組召開一次現(xiàn)場討論會，加強相互配合，互通信息，分工協(xié)作；二是項目負責人與建設(shè)單位隨時進行溝通。三是項目組與委托單位、施工單位有關(guān)人員相互溝通，并形成例會制度，對雙方意見分歧進行磋商，以達成共識別，制定合理的解決方案。技術(shù)措施①本公司《企業(yè)規(guī)章制度》對全面質(zhì)量控制、審計質(zhì)量控制、業(yè)務(wù)管理、風險控制、各類業(yè)務(wù)操作指南以及審計程序和方法、工作底稿的編制等諸方面進行了全面詳實的闡述和規(guī)定，確保執(zhí)業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)。②采用分層、分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制法，關(guān)鍵點質(zhì)量控制法，三級復核等多項技術(shù)措施控制全過程，確保質(zhì)量。A:分層質(zhì)量控制措施：項目組各級別成員根據(jù)各自職責對本層次業(yè)務(wù)質(zhì)量進行控制，高級別人員對下一級別層次的工作質(zhì)量進行檢查和督導，并及時提出改進意見，做到發(fā)現(xiàn)問題及時解決。B:分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制措施：對項目的不同環(huán)節(jié)采用“節(jié)節(jié)”審核法。根據(jù)每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制內(nèi)容和目標責任，對各環(huán)節(jié)的質(zhì)量進行控制，對每一環(huán)節(jié)完工后，須由專業(yè)負責人審核無誤后再進入到下一個環(huán)節(jié)。C:關(guān)鍵點質(zhì)量控制措施：每一個項目實施過程中都會有一些對結(jié)果和質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的關(guān)鍵點，控制了這些關(guān)鍵點，則能基本保證該項目的整體質(zhì)量，并大大提高工作效率。D:三級復核措施：造價人員對工作底稿進行自查的基礎(chǔ)上，各專業(yè)負責人對本專業(yè)工作底稿進行復核，項目項目負責人復核各專業(yè)結(jié)果，并重點復核關(guān)鍵點工作底稿，草擬報告初稿，報技術(shù)負責人、公司法人審核簽發(fā)。硬件支持我公司執(zhí)業(yè)人員均配備了筆記本電腦和鋼筋計算、圖形計算、清單計價、定額計價等軟件，為優(yōu)質(zhì)高效完成造價咨詢業(yè)務(wù)提供了有力支撐。信息資源支持措施①我公司在長期各類造價業(yè)務(wù)實踐中，收集整理了大量的各類材料價格等資料，并在此基礎(chǔ)上建立了各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息庫，提供了強有力的信息支持。②在長期的業(yè)務(wù)實踐中，本公司與眾多關(guān)聯(lián)協(xié)作單位建立了持久穩(wěn)定的合作關(guān)系，并建有外聘專家?guī)?，在工作中遇有特殊問題可向?qū)＜疫M行咨詢，確保了咨詢質(zhì)量。③訂閱大量工程施工技術(shù)、工程造價專業(yè)刊物，購買各類專業(yè)的書籍，供造價人員學習查閱。服務(wù)保證措施①嚴格遵守國家的法律法規(guī)，講究職業(yè)道德，誠信經(jīng)營。②安排專人以書面形式向委托單位定期匯報工程審計情況、存在問題。③嚴格遵守招標文件和我方投標文件、合同要求規(guī)定，保質(zhì)保量按時完成項目全部審計任務(wù)，自覺接受貴方監(jiān)督。⑤按委托協(xié)議期限審計結(jié)束后，及時向委托方報送工程結(jié)（決）算審計報告。⑥建立嚴密的保密管理制度，保證做到項目內(nèi)容不失密、泄密，否則愿承擔由此引起的一切責任。⑦保證委派的項目組成員具備相關(guān)的專業(yè)知識和經(jīng)驗，有足夠的專業(yè)勝任能力。⑧保證送審資料的完整性和唯一性，在接收送審時即對資料編號打碼裝訂成冊，結(jié)算審核完畢。質(zhì)量管理流程為了有效實施工程造價咨詢質(zhì)量全面管理，嚴格落實質(zhì)量管理制度，充分保證工程造價咨詢成果的真實性、完整性、科學性，特制定本流程。1.咨詢小組的成立：接收到咨詢工作任務(wù)后，公司召開工作會議，了解工作人員工作狀況，組成咨詢工作成員，確定咨詢工作小組組長。2.咨詢小組會議的召開咨詢工作小組召開會議確定項目負責人，監(jiān)理項目咨詢工作日志，介紹項目情況，明確項目組成員的分工，根據(jù)已有資料，暫估工作時間，對外聯(lián)絡(luò)、資料的交流與匯總等工作進行統(tǒng)一安排，并予以記錄；項目負責人：負責整個項目的運行，包括外聯(lián)、內(nèi)聯(lián)、分工、分配工作、日志、召開項目小組會議、收集資料、成果保存等；3.根據(jù)項目規(guī)模，繁雜程度等情況，召開咨詢小組會議，并保證資料的共享，匯總以及小組成員的交流；4.初步結(jié)果的自校咨詢工作小組相關(guān)人員完成咨詢項目后，應對本人提交的初步成果進行自校，并對初步成果的質(zhì)量負責，自校的只要內(nèi)容包括：是否完成了咨詢項目的計劃規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和質(zhì)量要求；項目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標準、定額、計算方式、價格等依據(jù)是否正確、合理；咨詢過程中形成的記錄、會議紀要、取證等問價是否真實、充分和有效；對咨詢項目中出現(xiàn)的復雜事項、重大分歧、投資風險因素以及咨詢結(jié)果有重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足；數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評估、數(shù)據(jù)匯總是否準確；初步結(jié)果是否完整一致、清晰，是否滿足使用要求。5.二級復核工作在小組內(nèi)完成，并填寫復核工作流程表，由各項目組成員及項目負責人簽字；6.項目復核成果確認后，公司指派除項目組成員外其他公司工作人員對咨詢成果進行三級復核；7.咨詢工作結(jié)束后，開始填寫《工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單》，項目小組負責按要求完成工作底稿；8.不按要求完成三級復核流程并且《工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單》沒有填寫完整并簽字的，報告不予蓋章；廉潔與獨立性保證手段為加強廉潔建設(shè)，規(guī)范工程造價咨詢市場行為，防止發(fā)生各種謀取不正當利益的違法違紀行為，保護當事人的合法利益，公司特建立如下制度：（1）公司設(shè)廉潔監(jiān)督員,監(jiān)督員工的廉潔性,并接受委托單位、建設(shè)單位的監(jiān)督。（2）與委托方和相關(guān)當事方之間存在可能影響公正執(zhí)業(yè)的利害關(guān)系時，造價人員回避制度。（3）針對工程造價控制和審計的特殊性，本公司制定了工程造價審核人員"五不準"準則，即：審核人員不準對委托方提出工作以外的任何要求；不準收受任何財物和其他利益（財物是指現(xiàn)金、有價證券和實物，其他利益是指提供各種名義的旅游、考察等給付財物以外的其他手段）；不準參加承包商的任何宴請（工作餐除外）和娛樂活動；不得接受任何通訊工具、交通工具和高檔辦公用品；不準利用工作之便要求委托方、承包商辦私事。如有違反工程造價失實的執(zhí)業(yè)人員將堅決予以開除并報有關(guān)部門進行執(zhí)業(yè)處理。要求全體項目組成員嚴守《造價工程師職業(yè)道德準則》的要求，遵守相關(guān)法律、法規(guī)，勤勉盡責，恪守獨立、客觀、公正的原則。六、確保工程造價咨詢工作質(zhì)量控制的技術(shù)措施為確保工程造價咨詢質(zhì)量，本公司已建立了完善的造價咨詢質(zhì)量保障措施，具體如下：建立完善服務(wù)體系，認真落實質(zhì)量責任制。

建立健全項目服務(wù)保證體系，隨著工程進展逐步配備各專業(yè)人員和手段，完善項目的審計各項職能，確保有效運行。項目部將狠抓服務(wù)責任制的落實工作，明確各部門和人員的責任制，針對項目特點和本部門的工作內(nèi)容，對質(zhì)量責任制進行分解，提出具體要求，實行文件化管理，提高工作質(zhì)量，以確保造價控制質(zhì)量。

抓好咨詢工作技術(shù)準備工作

在準備工作上，優(yōu)化各項資源配備，對各專業(yè)實行定置化管理，實現(xiàn)緊張而有序的工作條件。

在技術(shù)準備上，一是結(jié)合項目實際情況，編制科學、切合實際的咨詢計劃。二是建立各種咨詢管理臺帳，規(guī)范化、標準化。三是優(yōu)化咨詢方案、緊跟現(xiàn)場，提高咨詢文件的可靠性。

做好工程量清單及工程項目標底或控制價的編制工作1、根據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》的要求，工程量清單的編制與計價必須遵循四統(tǒng)一原則，即：1)項目編碼統(tǒng)一，

2)項目名稱統(tǒng)一

，3)計量單位統(tǒng)一

，4)工程量計算規(guī)則統(tǒng)一。2、按國家頒布的統(tǒng)一工程項目劃分，統(tǒng)一的計量單位和統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則，根據(jù)施工圖紙計算工程量，收集審閱編制依據(jù)、取定市場要素價格、確定工程價格要素消耗量指標、當使用現(xiàn)行定額編制標底價格時應對定額中各類消耗量指標按社會先進水平進行調(diào)整，勘察施工現(xiàn)場、對設(shè)計文件（施工圖）表述，或描述不清的問題向委托方質(zhì)疑，請求解釋，明確委托方的真實意圖，力求計價精確。3、遵循市場形成價格的原則：工程量清單下的標底價格反映的是由市場形成的具有社會先進水平的生產(chǎn)要素市場價格。體現(xiàn)公開、公平、公正的原則：工程量清單下的標底價格應充分體現(xiàn)公開、公平、公正原則。公開、公平、公正不僅是投標人之間的公開、公平、公正，亦包括招標投標雙方間的公開、公平、公正。風險合理分擔原則：在標底價格的編制過程中，編制人應充分考慮招投標雙方風險可能發(fā)生的幾率，風險對工程量變化和工程造價變化的影響，在標底價格中應予以體現(xiàn)。標底的計價內(nèi)容、計價口徑，與工程量清單計價規(guī)范下招標文件的規(guī)定完全一致的原則。標底的計價過程必須嚴格按照工程量清單給出的工程量及其所綜合的工程內(nèi)容進行計價，不得隨意變更或增減。一個工程只能編制一個標底的原則。嚴格遵循法律政策依據(jù)咨詢工作人員首先要吃透法律政策依據(jù)，準確掌握工程量計算規(guī)則，對有爭議的難點和疑點問題要求咨詢?nèi)藛T及時匯報，并請有關(guān)負責解釋的權(quán)威部門的專業(yè)人士答疑解惑，消除法律政策上的盲區(qū)點。然后本著客觀公正，實事求是的原則，以維護委托方的合法經(jīng)濟權(quán)益為出發(fā)點，以事實為依據(jù)，以法律政策為準繩，正確確定工程量；要依據(jù)工程類別、工程性質(zhì)，嚴格確定定額套項及取費情況，防止漏套、重套、錯套的情況發(fā)生。嚴格把握材料價格核定目前材料價格在市場經(jīng)濟環(huán)境下比較復雜，給認定工作帶來了一定的難度，如若把關(guān)不嚴不實，直接關(guān)系到工程總造價的大小，關(guān)系到委托方的合法經(jīng)濟利益是否受到侵害的問題。對同期工程造價信息上沒有的材料價格以項目的同地同期、同規(guī)格質(zhì)量的市場調(diào)查價的平均值為依據(jù)。項目造價咨詢的復核稽查（三級復核制）1、咨詢?nèi)藛T應嚴格按照咨詢服務(wù)工作程序進行咨詢工作，將工作思路和工作軌跡做出全面記錄，并獲取充分、恰當?shù)囊罁?jù)，形成完整的咨詢工作底稿。2、本公司實行嚴格的咨詢工作底稿三級復核制度，即項目經(jīng)理、公司項目負責人、質(zhì)量監(jiān)管部負責人三級復核。重大項目應指定技術(shù)總監(jiān)進行再復核。3、各級復核人員在復核工作底稿時，應做出必要的復核記錄，書面表示復核意見，并在其復核過的咨詢工作底稿上簽名和簽署日期。4、項目經(jīng)理復核為一級復核，應采用在工作現(xiàn)場復核的方式對咨詢工作底稿逐頁復核。項目經(jīng)理應重點復核以下內(nèi)容：（1)咨詢?nèi)藛T是否執(zhí)行了咨詢工作計劃規(guī)定的程序，目標是否已實現(xiàn)；（2)相關(guān)項目中涉及所有權(quán)歸屬資料是否齊備；（3)咨詢工作證據(jù)的充分性與恰當性，特別是性質(zhì)重大、金額較大的事項；（4)調(diào)整事項、重大問題是否已全部記錄在工作底稿當中，調(diào)整的原因及金額是否正確，是否存在未解決的重大問題；（5)工作過程及其結(jié)果是否已適當記錄，是否符合工作底稿的要求；（6)結(jié)論與工作結(jié)果是否一致，是否支持其意見；5、公司項目負責人的復核為二級復核，對一級復核中發(fā)現(xiàn)的問題，應做出復核記錄，并及時提出，要求工作人員進行說明，并完成尚未執(zhí)行的審計程序，補充獲取咨詢工作證據(jù)，完善咨詢工作底稿，保證咨詢工作記錄的完整。對于存在的無法解決的重大問題或影響咨詢意見類型的重大問題，在做出復核記錄的同時，應向上一級負責人員請示匯報。6、質(zhì)量監(jiān)管部負責人復核為三級復核，應在公司項目負責人復核的基礎(chǔ)上，采取在工作現(xiàn)場復核與總體復核相結(jié)合的方式，對咨詢工作底稿中重要事項、重要程序的執(zhí)行以及調(diào)整事項進行復核。質(zhì)量監(jiān)管部負責人重點復核以下內(nèi)容：（1）總體咨詢工作計劃和具體工作計劃的恰當性，包括重要性水平、風險的評估，程序的設(shè)計等；（2）二級復核所提出的重大問題的處理情況；（3）調(diào)整事項的性質(zhì)、原因及金額；（4）重要事項的工作程序執(zhí)行是否恰當，依據(jù)是否充分；（5）項目負責人提出的意見及報告類型是否恰當。質(zhì)量監(jiān)管部負責人對復核中發(fā)現(xiàn)的問題，應做出復核記錄，并要求項目負責人結(jié)合工作底稿做出書面說明。造價咨詢報告的質(zhì)量控制1、造價咨詢報告必須全面、客觀地反映項目造價審計情況，對造價咨詢服務(wù)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，要提出處理意見或建議，發(fā)現(xiàn)重大問題要作重點說明；2、咨詢報告質(zhì)量控制實行三級復核制，造價咨詢報告及附表經(jīng)過公司三級復核后，交本公司技術(shù)負責人審定簽發(fā)；3、造價咨詢報告按統(tǒng)一格式打印、裝訂、簽章，造價咨詢報告連同相關(guān)的咨詢工作底稿等造價咨詢工作資料應及時完整歸檔。強化咨詢管理，發(fā)揮咨詢控制能力

過程控制是保證咨詢工作質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。嚴格按咨詢工作規(guī)劃或計劃的部署原則各措施實施咨詢工作，在管理上充分發(fā)揮各專業(yè)工作人員作用。管理部門對咨詢工作要進行動態(tài)控制，做到準備工作細致，咨詢服務(wù)過程嚴格控制，及時掌握第一手資料，尋求工作要點與重點突出，本公司將努力發(fā)揮團體優(yōu)勢，努力體現(xiàn)專業(yè)特色，為委托方提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)產(chǎn)品。

七、確保工程造價咨詢工作質(zhì)量控制的組織措施工作效率保證措施本著高效的原則，本公司在業(yè)務(wù)處理上，各部門（包括辦公室）積極配合保證業(yè)務(wù)的順暢進行，確保在委托方要求的時間內(nèi)完成審計任務(wù)。具體如下：1、接受委托后，根據(jù)委托項目的具體情況立即安排相應專業(yè)人員進行操作，視項目情況分若干小組，在人員配置上保證審計項目在委托方要求的時間內(nèi)完成；2、根據(jù)委托方要求的完成時間倒排計劃，計劃編排具體到每日的審計進度要求，每日檢查審計項目組的實際完成情況，根據(jù)審計進度的檢查情況，確定是否對咨詢?nèi)藛T進行調(diào)增；3、安排一、二級、三級復核人員提早介入，隨咨詢工作進展進行復核，縮短審核程序時間；4、出具初步咨詢意見后，立即通知委托方聯(lián)系人，確定交換意見時間，交換意見定稿后，1個工作日內(nèi)出具正式咨詢報告。對于委托方委托的特別緊急事項，本公司保證在接到通知后不超過2個小時到達、接收委托項目。咨詢服務(wù)紀律保證措施本公司已制訂員工執(zhí)業(yè)守則，要求員工廉潔守法，遵守職業(yè)道德，將公司利益放置首位，顧全大局，具有良好的團隊精神，與同事協(xié)作配合、友善相處，經(jīng)常交流、溝通業(yè)務(wù)問題，互相學習，共同提高。通過高素質(zhì)的人員、借助豐富的工程造價咨詢工作的經(jīng)驗保證項目部的服務(wù)質(zhì)量。人員的要求：

1、本公司將根據(jù)項目的特點，合理制定項目咨詢工作計劃并與委托方及時溝通，選派具有豐富類似工程咨詢經(jīng)驗的資深項目管理師、注冊造價工程師組成項目團隊，按照經(jīng)委托方確認的咨詢服務(wù)工作計劃實施，確保咨詢工作工期。如在咨詢過程中由于其他不可預見因素的影響，本公司將適時對人員、階段性工期目標進行調(diào)整以確?？偣て谀繕说膶崿F(xiàn)。

2、參與項目的工作人員具有較高政治素質(zhì)、政策水平和專業(yè)技術(shù)水平；對不同行業(yè)、不同項目的造價咨詢，根據(jù)專業(yè)特點組織相應的專業(yè)造價咨詢工作人員參加。3、工作人員嚴格執(zhí)行國家的法律法規(guī)，客觀公正、廉潔自律，以保證造價咨詢結(jié)果的準確性和公正性。4、實行回避制度，工作人員與工程項目單位有直接關(guān)系或有可能影響咨詢公正性的予以回避。

5、公司所有參與咨詢工作人員，一律不得與有利益連帶關(guān)系的單位私下接觸，不得吃請，不準受禮。不得有任何營私舞弊行為。若發(fā)現(xiàn)經(jīng)查實確有違規(guī)者，公司將嚴加查處。制定及時、準確進行咨詢結(jié)果要素傳遞及信息反饋的措施1、為認真做好與委托方的溝通，指派專人與委托方聯(lián)系，促進咨詢工作的順利開展，對咨詢結(jié)果要素的傳遞和信息反饋，本公司采取多種方式，如會面匯報、專人傳送、電話、電子郵件、傳真、特快專遞等。2、對咨詢成果派專人傳送，一般性資料可采取上述方式中的其他方式獲取，但最終取證資料要求為非傳真件、經(jīng)當事人核閱，并且簽名、蓋章的有效證明資料。經(jīng)驗保證

本公司借助以往完成類似項目的成功范例，分析各項目在咨詢工作過程中可能存在的問題，有針對性地進行造價咨詢，在保證咨詢工作質(zhì)量方面能起到事半功倍的效果。

資金及設(shè)備保證措施1、本公司承諾保證項目資金的投入滿足項目的要求，不會出現(xiàn)因資金問題影響項目咨詢工作的現(xiàn)象。2、本公司將為項目人員配備專門的筆記本電腦和工程造價咨詢軟件，確保項目咨詢工作的實施效率及質(zhì)量，并嚴格保守貴公司的商業(yè)機密。

制定特別緊急事項業(yè)務(wù)處理程序本著特事特辦的原則，本公司在特別緊急事項的業(yè)務(wù)處理上，公司各部門（包括辦公室）積極配合，保證業(yè)務(wù)的順暢進行，確保在委托方要求的時間內(nèi)完成咨詢工作。1、對于委托方委托的特別緊急事項，本公司保證在接到通知后不超過3小時到達、接收委托項目；2、接受特別緊急事項后，根據(jù)委托項目的具體情況立即安排相應專業(yè)人員進行操作，視項目情況分若干小組，在人員配置上保證咨詢項目在委托方要求的時間內(nèi)完成；3、根據(jù)委托方要求的完成時間倒排計劃，計劃編排具體到每日的咨詢工作進度要求，每日檢查咨詢項目組的實際完成情況，根據(jù)咨詢進度的檢查情況，確定是否對咨詢?nèi)藛T進行調(diào)增；4、安排復核人員提早介入，隨咨詢進展進行復核，縮短審核程序時間；5、出具初步咨詢意見后，立即通知委托方聯(lián)系人，確定交換意見時間，交換意見定稿后，1日內(nèi)出具正式審計報告。管理體系的保證措施為確?；窘ㄔO(shè)工程造價咨詢質(zhì)量，已建立完備的咨詢服務(wù)質(zhì)量與咨詢服務(wù)風險的控制與管理程序。建立了以公司技術(shù)負責人為首，質(zhì)量監(jiān)管部和項目經(jīng)理控制、專業(yè)造價工程師和概預算人員參與的全員、全過程的質(zhì)量管理組織體系。通過完善的項目管理流程控制項目小組服務(wù)質(zhì)量，我們擁有完善的《項目管理咨詢服務(wù)指引》、《審計手冊》、《行政管理制度》，在項目管理咨詢服務(wù)運行程序、組織機構(gòu)、相關(guān)管理制度、項目管理咨詢服務(wù)報告的控制程序等方面從組織上、程序上、制度上對咨詢服務(wù)工作的優(yōu)質(zhì)、高效加以保證。嚴格遵守保密規(guī)定1、在為委托方提供服務(wù)時，不得違反委托方因其業(yè)務(wù)所需的保密要求，可與委托方簽署保密協(xié)議并嚴格遵守。2、保證對提供服務(wù)過程中由委托方傳送或交付給本公司的任何商業(yè)、行政或其他相關(guān)信息、文件、資料等（以下統(tǒng)稱保密信息）嚴格遵守保密義務(wù)。3、維護委托方通過口頭、書面、電子郵件和/或其他方式提供給本公司的保密信息的保密性，不將這些保密信息披露給需要知道保密信息的本項目組成員之外的其他人員。4、在保密期限內(nèi)應以嚴格保密的態(tài)度、方式對待保密信息，將采取必要和適當?shù)念A防措施來維護保密信息的保密性。5、委托人與被委托人雙方在未得到對方的事先書面同意前，不得將合同本身和合同中的任何內(nèi)容，以及對方在合同準備和執(zhí)行過程中提交的任何文件和資料披露給第三方。但雙方將前述資料或信息披露給與披露方有合約關(guān)系的第三方除外；對所知悉的該工程籌資情況、建筑結(jié)構(gòu)等一切建設(shè)單位內(nèi)部的秘密嚴格保密，不以任何形式傳播、擴散。6、對參加服務(wù)的相關(guān)工作人員進行保密教育，履行保密義務(wù)，

委托工作協(xié)議履行完畢，對所獲悉的建設(shè)方秘密仍負有永久保密責任。造價咨詢業(yè)務(wù)總結(jié)與回訪回訪與總結(jié)一應包括以下內(nèi)容：1、咨詢服務(wù)回訪由項目負責人有關(guān)人員進行?；卦L前由相關(guān)專業(yè)造價工程師擬訂回訪提綱；回訪中應真實記錄咨詢成果及咨詢服務(wù)工作產(chǎn)生的成效及存在問題，并征求委托方對服務(wù)質(zhì)量的評價意見（委托方回訪評價表）；回訪工作后由項目負責人組織專業(yè)造價工程師編寫回訪記錄，報技術(shù)總負責人審閱后留存歸檔。2、咨詢服務(wù)總結(jié)應在完成回訪活動的基礎(chǔ)上進行。總結(jié)應全面歸納分析咨詢服務(wù)的優(yōu)缺點和經(jīng)驗教訓，將存在的問題納入質(zhì)量改進目標，提出相應的解決措施與方法，并形成總結(jié)報告總負責人審閱。歸檔資料的完善措施加強工程造價咨詢檔案管理，積累工程造價技術(shù)資料，是為了體現(xiàn)檔案的憑證價值和參考價值，更好地為工程造價咨詢服務(wù)。造價咨詢負責人在每個項目結(jié)束后，應將有關(guān)資料按檔案管理制度的要求整理歸檔。為使文件資料和業(yè)務(wù)檔案完整、準確、系統(tǒng)、有效，制定檔案管理制度如下：1、檔案資料由專人負責管理。（1）文件資料由文書人員統(tǒng)一收發(fā)、分辦、傳遞、用印整理、立卷后，交由部門負責人審定，定期向檔案室歸檔。（2）業(yè)務(wù)檔案由業(yè)務(wù)人員按照工作過程和內(nèi)容進行整理、立卷、裝訂后，交由項目負責人審定，并由業(yè)務(wù)人員編制移交目錄，向檔案室歸檔。2、檔案室專職資料員，具體負責檔案管理，做好檔案接收、移交、分類整理，登記保管、復制、借閱等工作。（1）歸檔的文件資料和業(yè)務(wù)檔案必須保持相互間的歷史聯(lián)系，區(qū)分保管、分類整理，并編制檔案目錄、卡片，保持整潔，便于查閱。（2）接收檔案必須認真驗收，并辦理交接手續(xù)。業(yè)務(wù)檔案一般應在該業(yè)務(wù)完成后3個月內(nèi)向檔案室移交，交接雙方根據(jù)移交目錄清點核對，并應履行簽字手續(xù)。文書檔案一般應在當年年終前移交。（3）查閱檔案資料，必須辦理借閱登記手續(xù)，查閱完畢后應及時歸還。查閱檔案時，涉及商業(yè)機密的，查閱人員必須承擔保密責任。業(yè)務(wù)檔案一般不對外借閱，確因工作需要，須事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準，方可調(diào)閱。（4）檔案室要做好檔案的安全保密工作，不得有遺失。如借閱過程中導致遺失，要查清責任者，由責任者填寫遺失單，報請公司領(lǐng)導作出處理。重要資料遺失應及時報案查找。3、檔案的保存和銷毀。（1）上市公司的業(yè)務(wù)檔案至少保存十五年；對一般的業(yè)務(wù)檔案保存十年；文件資料一般是長期性保存。對于保管期限屆滿的業(yè)務(wù)檔案，檔案室應編造清冊，報請法人代表審批后銷毀。八、工程造價咨詢工作中的資料收集、信息反饋、溝通協(xié)調(diào)工程造價咨詢工作中的資料收集工程造價資料是對建設(shè)項目經(jīng)濟技術(shù)特點的反映。主要應包括以下三方面內(nèi)容：第一，是反映工程建設(shè)各個階段，各個部分的造價資料，包括造價指數(shù)；第二，是反映工程建設(shè)及其組成部分經(jīng)濟特性的參數(shù)，如建筑系數(shù)、單位面積造價、功能參數(shù)等；第三，是影響工程造價的技術(shù)條件和特點，如建設(shè)地點，結(jié)構(gòu)特征，新工藝使用及價值工程的應用等。

工程造價資料的積累，其目的是為擬建工程和各種技術(shù)分析服務(wù)?！耙磺袕膶嶋H出發(fā)”是這些工作應必須遵循的原則，所以工程造價資料積累也必須遵循客觀性、真實性的原則。故而造價資料積累的核心是竣工決算資料積累，只有這樣才可以保證造價資料的真實性，真正實現(xiàn)其使用價值。

造價資料的收集1.造價資料的收集方式

（1）收集外部造價資料；重點應包括各種不同類型的，有代表性的造價資料和國家投資興建的建設(shè)項目資料；并使收集制度和發(fā)布制度規(guī)范化、程序化，其目的是形成統(tǒng)一參照。

（2）內(nèi)部收集與編制，并應形成特色化管理；其目的是形成不同工程領(lǐng)域的標準。2.造價資料的收集渠道（1）向建設(shè)單位收集建設(shè)單位作為工程建設(shè)項目的投資主體，對工程造價的控制和管理貫穿于工程建設(shè)的全過程；我們需要收集建設(shè)單位積累在建設(shè)項目可行性研究階段、設(shè)計階段、編制預算階段、施工階段、工程竣工結(jié)算階段等過程中形成的有價值的工程造價資料，來提高在工程建設(shè)管理中的投資效益。（2）向施工企業(yè)收集施工企業(yè)是工程造價資料使用最多和最直接的單位，它們的經(jīng)營活動，主要依賴于各類工程造價信息。施工企業(yè)在經(jīng)營實踐中積累了大量的工程建設(shè)造價資料，能夠真實反映企業(yè)的施工能力和管理水平，形成具有競爭力的企業(yè)內(nèi)部定額和單價。它們是政府\o"造價管理"造價管理機構(gòu)對工程造價資料收集的主要對象。（3）向建筑材料、機械租賃等供應單位收集這些單位直接面向市場，最能及時反映建設(shè)市場的動態(tài)，可以提供大量的市場信息，極大程度的豐富工程造價資料，同時也可以通過了解已發(fā)布的工程造價信息，來提高在建設(shè)市場競爭中的地位。3.造價資料收集原則

為保證造價資料的合理使用價值，造價資料的收集應遵循以下原則。

（1）統(tǒng)一性原則。造價資料分類編碼的管理模式應統(tǒng)一。

（2）科學性原則。造價資料的收集與整理，必須以反映市場客觀規(guī)律，適應現(xiàn)代社會需求為原則。

（3）系統(tǒng)性原則。收集的造價資料應形成一個完整的有機整體。

（4）時效性原則。由于工程造價及工程建設(shè)的動態(tài)性，造價資料的收集應具有時效性。

（5）準確性原則。對造價資料辨別真?zhèn)?，提高可信度，是收集來的造假資料能夠準確的反映客觀實際情況，如實反映建設(shè)市場的變化。在信息收集工作過程中的注意事項

要注意信息的準確性，必須真實準確，這是首要目標；要注意信息收集的整體性和層次性，只有整體性和層次性相結(jié)合才能全面反映工程建設(shè)的方方面面。

1.造價資料的整理和分析處理

資料收集后，首先要對資料按來源和用途進行分類。在資料整理過程中，一般采用典型預算、統(tǒng)計分析和單項測算的方法，對造價資料進行分析整理。資料整理完畢后就可以利用計算機技術(shù)建立內(nèi)容豐富、管理方便、可擴充性強的造價資料信息庫，為工程建設(shè)提供服務(wù)。

2.造價資料的應用

工程造價資料對于在建工程，可以為確定和控制工程造價提供重要的依據(jù)。對于擬建工程，則可以通過造價資料的應用來預測造價，為投資決策提供必要而準確的依據(jù)。在使用中，一般采用類比的方法，通過對信息庫中與擬建工程相類似的建設(shè)項目，比較異同，采用分解、換算、替代等方法，在考慮各種條件的變化對造假的具體影響，經(jīng)過綜合計算就可以較準確計算出擬建工程的各項經(jīng)濟指標。3.造價資料的反饋應用

應用造價資料來解決工程建設(shè)問題，準確度如何、效果如何，以及存在什么樣的問題，時刻注意手機、整理和詳細分析，并及時修正資料本身存在的針對性不強、代表性不夠、時效性差等方面的問題，或是及時反饋、解決在應用方法、范圍等方面而遇到的困難，從而使造價資料的應用系統(tǒng)成為一個不斷完善、不斷提高的動態(tài)管理體系。工程造價資料數(shù)據(jù)庫的日趨豐富和應用經(jīng)驗迅速積累，對于工程建設(shè)投資決策和造價管理的指導作用會更加顯著。

工程造價咨詢工作中的信息反饋為了能更好的為業(yè)主服務(wù)，共同健全企業(yè)管理，完善公司制度，讓工程造價咨詢服務(wù)和成果的質(zhì)量滿足業(yè)主的要求，我公司隨時注意進行信息反饋調(diào)查，及時準確的對工程造價資料中（工程量、材料量、設(shè)備量等）的“量”和“價”，還要包括對造價確定有重要影響的技術(shù)經(jīng)濟條件、工程概況、建設(shè)條件等資料的收集、加工整理、儲存、傳遞與應用。信息技術(shù)的運用，可以促進管理部門依規(guī)行政，提高工作的公開、公平、公正和透明度。可以促進提高咨詢服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平和效率。對信息反饋的采集、加工和傳播統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一編碼、系統(tǒng)分類，通過有組織的信息流通，以便能及時、準確地獲得相應的信息。實現(xiàn)信息資料的積累、整理和工程量清單計價模式的接軌，

以提高造價信息的使用效率。便于掌握在工程咨詢服務(wù)過程中存在哪些問題，能及時調(diào)整并改進；通過確認客戶對本公司的滿意趨勢，監(jiān)視咨詢服務(wù)實現(xiàn)的過程，持續(xù)改進客戶不滿意因素，保證客戶滿意。工程造價咨詢工作中的溝通協(xié)調(diào)結(jié)合工程造價咨詢業(yè)自身特性，我公司高度重視與客戶溝通策略的研究和實施。

與客戶溝通在工程造價咨詢企業(yè)經(jīng)營管理活動中的作用

根據(jù)組織行為學、管理學等關(guān)于溝通的定義，溝通是“信息的交流和分享，是人們思想、觀點、情感、態(tài)度等信息的相互交換和傳遞”。從溝通在組織管理中的重要性角度觀察，溝通是“信息的發(fā)送者通過運用語言或其它符號向他人傳遞信息以有效地影響對方發(fā)生相應的行為”。因此，溝通具有信息交流、情感表達和管理等功能。

工程造價咨詢企業(yè)提供的服務(wù)成果本質(zhì)上是向客戶傳遞無形的思想、理念、技術(shù)和方法，企業(yè)自身的發(fā)展也有賴于客戶和社會的理解與認同，這些目標必須通過與客戶的溝通得以實現(xiàn)。具體說，與客戶溝通在工程造價咨詢企業(yè)經(jīng)營管理活動中的作用體現(xiàn)在以下方面：

1、準確傳達服務(wù)成果的信息，提高客戶的滿意度

工程造價咨詢服務(wù)成果經(jīng)常表現(xiàn)為有形產(chǎn)品形式，這是指工程造價咨詢企業(yè)在為各類客戶服務(wù)時所提供的書面形式報告。但是，單純依靠書面報告在多數(shù)情況下尚不足以完整體現(xiàn)有關(guān)服務(wù)成果。造價工程師必須通過口頭的、非語言的溝通，讓客戶形象地、全面地理解和掌握報告的內(nèi)容。這也是工程造價咨詢企業(yè)在與客戶的初次合作中建立相互信任的關(guān)鍵之處。

2、獲知客戶的意見和需求，提供有針對性的服務(wù)

溝通本身是一種交互行為。在與客戶的溝通中，可以獲知客戶對工程項目的功能、質(zhì)量要求、進度要求、造價水平等方面的意見，了解客戶的需要，并利用專業(yè)知識為客戶提供節(jié)省、確定以及控制造價的各種可行性建議。

與業(yè)主有效溝通協(xié)調(diào)的策略

我公司將與客戶實現(xiàn)有效溝通作為實施市場營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，注重溝通的長期性、多方式和雙向性，從客戶的談話或提供的資料中獲取有益的信息；注重開啟客戶的思維，相互間思想的碰撞，充分地汲取客戶智慧，以提高自身的專業(yè)素質(zhì)和管理水平；積極發(fā)揮有效溝通可能產(chǎn)生的交流、宣傳、加深信任、學習提高、改善經(jīng)營管理。

當然，與客戶的工作溝通是重中之重，根據(jù)我公司的智力型、服務(wù)性、產(chǎn)品無形性的特點，進一步強化綜合運用以下溝通策略：

1、成立客戶關(guān)系管理機構(gòu)

該機構(gòu)專門從事客戶關(guān)系管理，由業(yè)務(wù)素質(zhì)全面的人員負責，下設(shè)關(guān)系經(jīng)理。關(guān)系經(jīng)理負責若干個或某一類客戶，是客戶所有信息的集中點，是協(xié)調(diào)各部門做好客戶服務(wù)的溝通者。關(guān)系經(jīng)理經(jīng)過專業(yè)訓練，具有專業(yè)水準，對客戶負責。其職責是制定長期和年度的客戶關(guān)系營銷計劃，制定溝通策略，定期提交報告，落實公司向客戶提供的各項利益，處理可能發(fā)生的問題，維持同客戶的良好業(yè)務(wù)關(guān)系，為加強與客戶的有效溝通提供有力的組織保證。

2、建立客戶管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)

客戶管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)是指與客戶有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料，其中可以包括以下內(nèi)容：客戶的基本信息，如公司名稱、地址、業(yè)務(wù)范圍、電話、傳真、負責人和聯(lián)系人姓名、個性特點；合作與溝通記錄，如委托項目名稱、類型、建設(shè)內(nèi)容、地點、投資規(guī)模，項目委托時間、工作效果，客戶投訴和咨詢的處理等?？蛻艄芾頂?shù)據(jù)系統(tǒng)是與客戶溝通的基礎(chǔ)要素，通過及時的更新保證數(shù)據(jù)資料的有效性。

3、設(shè)立客戶服務(wù)熱線電話

熱線電話溝通具有直接性、及時性的特點。服務(wù)熱線電話由上述客戶關(guān)系管理機構(gòu)負責，電話信息詳細記入客戶管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)備查。在客戶再次聯(lián)系時，接聽者能夠準確報出客戶的有關(guān)信息，縮短與客戶的心理距離，讓客戶感受到被高度重視，可提高溝通效果。服務(wù)熱線電話的接聽者具備比較全面的專業(yè)素養(yǎng)和社會交往能力，能夠?qū)蛻籼岢龅挠嘘P(guān)計價依據(jù)采用、造價信息、行業(yè)政策法規(guī)等方面的問題給予準確的解釋，對客戶的投訴給予及時的處理。

4、發(fā)放業(yè)務(wù)宣傳資料

業(yè)務(wù)介紹材料編制精美、內(nèi)容豐富、語言準確；針對目標市場編制，定期更新，由企業(yè)人員向客戶發(fā)放，以增加客戶對企業(yè)的信任度。并在辦公場所設(shè)置陳列室，展示企業(yè)參與的主要工程項目圖片簡介和公司的榮譽證明，在客戶訪問企業(yè)時，可以增強客戶對企業(yè)的形象認識。

5、定期發(fā)放內(nèi)部刊物，建立企業(yè)網(wǎng)站

發(fā)揮自身在人才、技術(shù)、信息等方面的優(yōu)勢，在有關(guān)內(nèi)部刊物中反映公司的工作動態(tài)、行業(yè)信息、國家和地方的投資政策、造價案例分析、行業(yè)市場走勢、造價管理理念等，讓客戶定期了解公司，加深對公司的認識。在內(nèi)部刊物中，也可以介紹客戶發(fā)展的成功經(jīng)驗，形成企業(yè)與客戶良好的互動關(guān)系。

適應當前信息化日新月異的形勢，建立網(wǎng)站也是宣傳自己，增進與客戶溝通的機會。網(wǎng)站包括企業(yè)的業(yè)務(wù)介紹、組織機構(gòu)、項目案例，也包括詳細的案例分析、國家和地方政策、行業(yè)技術(shù)發(fā)展動態(tài)，市場調(diào)查分析，并設(shè)立專門欄目回答客戶提問，以提高客戶瀏覽網(wǎng)站的興趣。

6、舉辦研討會或培訓班與客戶溝通

研討會或培訓班以其專業(yè)性強、信息量大見長，具有其它溝通方式難以企及的人文、學術(shù)和科技氛圍。我公司定期或不定期的舉辦有關(guān)研討會，邀請有關(guān)部門、企業(yè)參加，介紹宏觀經(jīng)濟走勢、工程技術(shù)動態(tài)、市場發(fā)展趨勢等有關(guān)內(nèi)容，同時也可以了解客戶的具體需求，提高客戶參與的積極性，推動業(yè)務(wù)的開展。

7、廣告宣傳

廣告的定位主要依據(jù)目標客戶對工程造價咨詢企業(yè)的需求，如：經(jīng)驗和聲譽、與政府的關(guān)系、相似工程的經(jīng)驗、員工素質(zhì)、財務(wù)狀況等。

8、加強客戶反饋信息的收集

除利用上述溝通策略外，我公司有意識地收集客戶的反饋信息，主要是了解客戶對企業(yè)服務(wù)能力和態(tài)度的評價、客戶的服務(wù)需求等，以利于企業(yè)改進和擴展服務(wù)。收集客戶的反饋信息應制度化，常規(guī)化，在內(nèi)部刊物、網(wǎng)站、宣傳材料、咨詢報告中發(fā)調(diào)查問卷。九、財務(wù)管理及檔案管理制度財務(wù)管理制度為了加強、規(guī)范公司的財務(wù)日常管理工作，強化公司成本管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)新《會計法》、《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本財務(wù)管理制度。資金、現(xiàn)金、費用管理1、會計人員工作職責1）根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》及有關(guān)會計制度和公司章程規(guī)定，設(shè)置會計科目和會計賬簿，記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動。遵循會計核算的一般原則，對公司進行會計核算和會計監(jiān)督。2）嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和公司有關(guān)規(guī)定，負責對公司的會計憑證、賬簿、報表及其它會計資料進行審核。編制相關(guān)費用的預算，并適時提出建議和措施。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證專款專用。加強財務(wù)核算，保證公司財產(chǎn)的安全和完整。3）嚴格票據(jù)管理和發(fā)票、收據(jù)的使用；票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號。及時清理往來款項，協(xié)助出納做好業(yè)務(wù)往來帳目的收回，做到賬實相符。4）保證財務(wù)核算的時效性，督促工作人員及時結(jié)賬、報賬，及時進行會計核算、編制會計報表，做好財務(wù)分析，保證會計核算的合法性、真實性、正確性。5）對財務(wù)會計資料及時整理、歸檔，保證會計檔案的合規(guī)性和完整性。6）負責對出納及其他有關(guān)人員的業(yè)務(wù)指導，告知公司其他人員相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定。及時傳達主管部門和審計、財政、稅務(wù)等部門的法律和有關(guān)規(guī)定。7）遵守職業(yè)道德，堅持原則、實事求是、一絲不茍。2、出納人員工作職責

1）出納人員必須根據(jù)會計人員填制的內(nèi)容完整、手續(xù)齊全的現(xiàn)金收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記“現(xiàn)金日記帳”。2）現(xiàn)金收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據(jù)齊備，且審簽手續(xù)齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項，并當面點清；支付每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字，如總經(jīng)理外出應由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽；支付項目款項須資料交齊后，填好領(lǐng)據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理審批后，予以付款。

3）收付款項辦理完畢，出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”；

4）對內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，出納人員有權(quán)拒絕辦理；

5）每日終了，出納人員應計算當日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫存現(xiàn)金實存額核對，確?，F(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符，做到帳實相符，日清月結(jié)；嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計核對現(xiàn)金與賬目。

6）協(xié)助辦公室負責績效工資的計算；7）負責辦理稅務(wù)年檢、工商年檢和銀行年檢；8）保守所掌握的公司秘密，不得向總經(jīng)理以外的人員透漏公司的財務(wù)狀況。3、財務(wù)部設(shè)置“銀行存款日記帳”，對銀行存款的收付結(jié)存進行序時登記?？瞻字庇沙黾{人員保管，不得簽發(fā)空白支票，不準簽發(fā)遠期或空頭支票；簽發(fā)支票，必須有兩人或兩人以上辦理；支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管；簽發(fā)時，分管圖章的人員要同時蓋章，才能作為銀行付款的有效憑證。嚴禁在空白支票上預先蓋上印鑒?？偨?jīng)理可對庫存現(xiàn)金、銀行存款進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金與銀行存款的安全和完整。借支管理借支程序：先由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取借款單——在借款單上按要求填寫清楚借款的事由和金額等內(nèi)容并由經(jīng)辦人簽字——報總經(jīng)理審批——財務(wù)借支。借款的款項應?？顚Ｓ?，報銷時應專款專項報銷。因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后五天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。

備用金數(shù)額根據(jù)個人情況、用途不同，由總經(jīng)理和財務(wù)部共同確定。由經(jīng)辦人憑經(jīng)批準的借款單到財務(wù)部借款。備用金到年底須全數(shù)歸還公司，次年再重新辦理借款。報銷規(guī)定1、報銷程序：經(jīng)辦人填制報銷單——出納核銷單據(jù)——會計審核單據(jù)——總經(jīng)理審批——財務(wù)部報帳。

公司個人的報銷單據(jù)在提交財務(wù)時，填寫一份提交報銷單據(jù)的登記表，避免報銷單據(jù)的丟失。2、報銷人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：1）、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。2）、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)不予報銷。3）、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本公司有關(guān)的單位及個人，招待費必須取得正式發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費總額不得超過年營業(yè)收入的5‰。4）、差旅費報銷只能包括車船費、住宿費和就餐費，乘坐火車不提倡動車組；住宿費與就餐費合計標準為：市區(qū)以下地區(qū)一人一天200元，省會城市一人一天300元；差旅費實報實銷，但不得超過規(guī)定標準。超支部分自行承擔。5）、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。3、報銷時限報銷單據(jù)需有時效性，即：差旅費借款在出差回單位后三至五個工作日內(nèi)報帳；市內(nèi)辦事和辦公用品購置一般不超過第三個工作日報帳；固定資產(chǎn)購置在實物驗收、安裝完后三至五個工作日內(nèi)報帳。如因發(fā)票原因不能及時報賬的，需告知財務(wù)部，并經(jīng)領(lǐng)