內(nèi)審員培訓(xùn)材料 內(nèi)審技巧 課件

內(nèi)審技巧內(nèi)審技巧1質(zhì)量管理體系術(shù)語

——審核、審核證據(jù)、審核準(zhǔn)則、審核發(fā)現(xiàn)、審核結(jié)論審核：為獲得審核證據(jù)并對其進(jìn)行客觀的評價，以確定滿足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過程。審核準(zhǔn)則：用作依據(jù)的一些方針、程序或要求。審核證據(jù)：與審核準(zhǔn)則有關(guān)的并且能夠證實(shí)的記錄、事實(shí)陳述或其他信息。審核發(fā)現(xiàn)：將收集到的審核證據(jù)對照審核準(zhǔn)則進(jìn)行評價的結(jié)果。審核結(jié)論：審核組考慮了審核目的和所有審核發(fā)現(xiàn)后得出的審核結(jié)果。質(zhì)量管理體系術(shù)語

——審核、審核證據(jù)、審核準(zhǔn)則、2質(zhì)量管理體系審核

質(zhì)量管理體系審核是質(zhì)量審核的一種，它的審核對象是組織的質(zhì)量體系，目的評價質(zhì)量管理體系的符合性和有效性。

質(zhì)量管理體系審核質(zhì)量管理體系審核是3體系審核的特點(diǎn)質(zhì)量管理體系審核是一項(xiàng)系統(tǒng)的、獨(dú)立的、客觀的審核。

系統(tǒng)性表現(xiàn)在它是有組織的、按特定的計(jì)劃和查檢表進(jìn)行審核；

獨(dú)立性是指審核不會導(dǎo)致將質(zhì)量責(zé)任從受審核方的工作人員身上轉(zhuǎn)移到審核組或?qū)徍藛T人身上；

客觀性為審核重客觀證據(jù)，推測或推理不會作為判定依據(jù)。

體系審核的特點(diǎn)質(zhì)量管理體系審核是一項(xiàng)系統(tǒng)4質(zhì)量管理體系審核依據(jù)

ISO19011

質(zhì)量管理體系文件

質(zhì)量管理體系要求

法律、法規(guī)要求質(zhì)量管理體系審核依據(jù)ISO19011

5質(zhì)量管理體系審核種類

第一方審核：又稱內(nèi)部審核，用于內(nèi)部目的，由組織自己或以的名義進(jìn)行，可作為組織自我合格聲明的基礎(chǔ)。。第二方審核：由組織的相關(guān)方（如顧客）或由其他人員以相關(guān)方的名義進(jìn)行。是外部審核的一種。第三方審核：由外部獨(dú)立的組織進(jìn)行。這類組織提供符合要求（如：GB/T19001）的認(rèn)證或注冊。

聯(lián)合審核：當(dāng)兩個或兩個以上審核組織合作，共同審核同一受審核方的情況。結(jié)合審核：質(zhì)量管理體系與環(huán)境管理體系一起審核的情況。質(zhì)量管理體系審核種類第一方審核：又稱內(nèi)部審核，用于6內(nèi)部審核的種類例行審核：滾動式：在較短的時間內(nèi)完成一次完整的審核。集中式：在一段時間內(nèi)逐一完成所有部門或全部要素的審核。

臨時審核：

有如下情況時進(jìn)行的審核，公司的管理模式、組織架構(gòu)、質(zhì)量方針發(fā)生重大變更時，質(zhì)量體系本身存在重大缺陷（如：顧客投訴情況嚴(yán)重、重大的品質(zhì)問題等影響質(zhì)量體系），公司的產(chǎn)品、生產(chǎn)工藝/技術(shù)出現(xiàn)重大變動、管理者代表認(rèn)為有必要時。

內(nèi)部審核的種類例行審核：7審核計(jì)劃內(nèi)容

1、審核的目的與范圍

2、審核組的組成：審核組長、組員

3、審核的依據(jù)和審核性質(zhì)

4、審核時間安排及任務(wù)的分配（審核員、受審核部門/人員、時間、首次會議、末次會議等）5、審核計(jì)劃的制定與批準(zhǔn)審核計(jì)劃內(nèi)容1、審核的目的與范圍8審核查檢表1、內(nèi)容審核項(xiàng)目、審核方法、抽樣數(shù)量、相關(guān)文件、受審部門/人2、作用------查檢表列出了需審核的要點(diǎn)，以確保審核覆蓋面的完整------使審核目的清楚，并使審核按計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)行------減少審核的偏見并減輕審核工作量------作為審核記錄（報告）的參考文件3、編制原則-------應(yīng)對照質(zhì)量體系標(biāo)準(zhǔn)及組織的質(zhì)量體系文件-------應(yīng)選擇典型的質(zhì)量問題-------應(yīng)突出要審核區(qū)域的主要職能-------抽樣必須具有代表性，要選好準(zhǔn)備審核的項(xiàng)目及要尋找的客觀證據(jù)

審核查檢表1、內(nèi)容9審核方法1、文件評審2、面談3、觀察4、查閱5、驗(yàn)證審核方法1、文件評審10審核方法——面談

通過與當(dāng)事人的交談、詢問獲得客觀證據(jù)，常用于審核員了解實(shí)際工作人員對自己的工作文件內(nèi)容是否正確理解和掌握，也用來了解文件中可能規(guī)定不十分清楚之處。應(yīng)注意：

1）、詢問、交談對象必須是所要收集證據(jù)的工作當(dāng)事人。

2）、其它人員的談話可能有參考價值，但在未證實(shí)之前不能作為客觀證據(jù)。3）、無關(guān)人員的談話往往會干擾審核員的正常思路。審核方法——面談

通過與當(dāng)事人的交談、詢問獲得客11審核技巧

1、問的技巧2、聽的技巧審核技巧

1、問的技巧12問的技巧舉例坦誠、友善的態(tài)度少說多聽，適時、恰當(dāng)提問——因人因事適當(dāng)選擇提問方式選擇恰當(dāng)面談場所問的技巧舉例坦誠、友善的態(tài)度13聽的技巧舉例坦誠、友善的態(tài)度敢于沉默，少說多聽，并專注、認(rèn)真地聽及時、適當(dāng)、明確進(jìn)行肯定與回饋，避免打斷、干擾、反駁對方說話聽的技巧舉例坦誠、友善的態(tài)度14其他1、不要只聽受審核人員講，還應(yīng)仔細(xì)觀察2、一次只談一個問題，且問題搞清楚后再進(jìn)行下一個項(xiàng)目

3、對容易誤解的問題應(yīng)注意進(jìn)一步澄清、確認(rèn)

4、談話時注意觀察對方的表情與態(tài)度

其他1、不要只聽受審核人員講，還應(yīng)仔細(xì)觀察15審核方法——查閱

查閱文件和記錄以獲得客觀證據(jù)常用在對已經(jīng)過去的事實(shí)的證實(shí)，因記錄都是已發(fā)生的事件，有助于審核員對以往事實(shí)的調(diào)查和了解。應(yīng)注意：

1）、記錄的真實(shí)性與可信度。不真實(shí)的記錄不能作為客觀證據(jù)，如：明顯涂改、明顯編造和事后補(bǔ)做的記錄。

2）、進(jìn)行連續(xù)性檢查以發(fā)現(xiàn)接口問題，如：查到一批產(chǎn)品不合格的檢驗(yàn)報告，接著查核該批不合格品的評審報告、返工或返修的處置記錄及其復(fù)檢記錄、入庫發(fā)貨記錄、顧客有無投訴記錄。

審核方法——查閱

查閱文件和記錄以獲得客觀證據(jù)常16審核方法——觀察

通過觀察獲得客觀證據(jù)最適用于檢查有關(guān)人員是否按文件規(guī)定進(jìn)行操作。應(yīng)注意：

1）、首先要清楚文件的要求，然后再觀察操作者操作。

2）、可通過同一崗位不同操作者的操作觀察來評價文件的充分性與培訓(xùn)的有效性。3）、觀察時應(yīng)不易為人察覺較好，否則易引起觀察對象的緊張?jiān)斐烧`操作或引起觀察對象的警覺而發(fā)現(xiàn)不了問題

。審核方法——觀察

通過觀察獲得客觀證據(jù)最適用于17審核方法——驗(yàn)證

通過對活動及結(jié)果的驗(yàn)證獲得客觀證據(jù)，常用來證實(shí)有疑問的活動及結(jié)果，也可作為一種正常的驗(yàn)證手段。應(yīng)注意：

1）對被驗(yàn)證的活動及結(jié)果應(yīng)有一定的了解，對驗(yàn)證的方法有所了解。

2）采用驗(yàn)證手法時，被驗(yàn)證活動的責(zé)任人往往有不被信任的感覺，應(yīng)使對方確信審核員只是想看看工作是如何做的。

3）即使對某項(xiàng)活動及其結(jié)果沒有疑問之處，按抽樣計(jì)劃和檢查表規(guī)定，也應(yīng)做抽查驗(yàn)證

。審核方法——驗(yàn)證

通過對活動及結(jié)果的驗(yàn)證獲得客18內(nèi)審問題深度跟蹤1、執(zhí)行人對流程不了解2、不同作業(yè)員做法不一致人：需要跟蹤問題的根源（沒有培訓(xùn)？自我理解問題？上司的培訓(xùn)方式問題？等）事：沒有控制措施內(nèi)審問題深度跟蹤1、執(zhí)行人對流程不了解19審核路線

-----逆向和順向?qū)徍朔椒ǎ簭倪^程的始端查到終端或從過程的終端查到始端（適用第二方審核）-----自上而下和自下而上的審核方法：（如：文件控制適用自上而下；檢驗(yàn)測量和試驗(yàn)適用自下而上）-----按標(biāo)準(zhǔn)條款審核和按部門審核：一般應(yīng)采用按部門審核為宜，比較小公司/部門較少時可采用按標(biāo)準(zhǔn)審核的方法

審核路線-----逆向和順向?qū)徍朔椒ǎ簭倪^程的20審核記錄

-----清楚、簡明、易懂

對所要描述的客觀事實(shí)應(yīng)敘述清楚、表達(dá)準(zhǔn)確、并簡單扼要和易為審核組其他成員及受審核區(qū)域的人員所讀懂

-----可追溯和再現(xiàn)性

當(dāng)需要復(fù)核時，可以找到原提供的證據(jù)。因此，審核記錄應(yīng)將客觀證據(jù)的特征記錄下來，如：場所，崗位，職位工號，文件、記錄、設(shè)備編號，產(chǎn)品、材料的批號等審核記錄-----清楚、簡明、易懂21不符合報告內(nèi)容

----受審核方、部門或地點(diǎn)----審核員、時間----不符合事實(shí)的描述----不符合的審核準(zhǔn)則---標(biāo)準(zhǔn)、文件等----受審核方確認(rèn)

不符合報告內(nèi)容----受審核方、部門或地點(diǎn)22不符合判定原則----基于事實(shí)原則（文件、記錄、談話內(nèi)容、實(shí)物）。----由表及里原則：給出事實(shí)和原因，按原因判定。----嚴(yán)格區(qū)分容易混淆條款：銷售合同需評審，而采購合同需審批。----就近原則。----合理不合法，以法為準(zhǔn)則。不符合判定原則----基于事實(shí)原則（文件、記錄、談23不符合類別

嚴(yán)重不符合：標(biāo)準(zhǔn)要求沒有執(zhí)行的事項(xiàng)；某一要素或某區(qū)域內(nèi)存在的、經(jīng)?；虼罅堪l(fā)生的錯誤事項(xiàng)，該事項(xiàng)可導(dǎo)致嚴(yán)重后果，對系統(tǒng)的影響很難消除或需花費(fèi)較多時間和精力才能消除。

一般不符合：所發(fā)生的不符合為孤立的、偶發(fā)性的人為錯誤，后果一般不嚴(yán)重，對系統(tǒng)無重大影響。觀察項(xiàng)：不符合的客觀證據(jù)不足，但有可能會發(fā)展成為不符合的事件。不符合類別嚴(yán)重不符合：標(biāo)準(zhǔn)要求沒有執(zhí)行的事項(xiàng)；某24審核報告內(nèi)容審核概述審核結(jié)論不符合分布糾正措施要求重大問題說明審核報告內(nèi)容審核概述25不符合關(guān)閉1、提出糾正措施與預(yù)防措施的要求；2、制定糾正與預(yù)防措施及其實(shí)施計(jì)劃并實(shí)施；3、驗(yàn)證糾正與預(yù)防措施的有效性并記錄。不符合關(guān)閉1、提出糾正措施與預(yù)防措施的要26質(zhì)量管理體系術(shù)語

——糾正、糾正措施、預(yù)防措施糾正：為已發(fā)現(xiàn)不合格所采取的措施。

糾正措施：為消除已發(fā)現(xiàn)的不合格或其他不期望的情況的原因所采取的措施。預(yù)防措施：為消除潛在不合格或其他潛在不期望情況的原因所采取的措施。質(zhì)量管理體系術(shù)語

——糾正、糾正措施、預(yù)防措施27審核中常見問題及對策問題對策1現(xiàn)場審核不能按計(jì)劃完成，需延遲時間；現(xiàn)場審核發(fā)現(xiàn)重要線索需追蹤，但可能會造成計(jì)劃延遲

組員應(yīng)及時報告組長，可由組長派人增援，當(dāng)無人可派時，組長應(yīng)與受影響的部門（正在審核及可能會推遲的下一個部門）協(xié)商，做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整2需擴(kuò)大抽樣范圍和擴(kuò)大抽樣量

擴(kuò)大抽樣范圍和抽樣量，如不會造成計(jì)劃的延誤，審核員可自行決定并做好記錄，影響計(jì)劃則應(yīng)征得組長同意

3受審核方過于隨便，不在乎審核員的調(diào)查和詢問

審核員應(yīng)耐心，并嚴(yán)肅的告訴對方自己需要了解的情況，按查檢表的內(nèi)容進(jìn)行檢查

4人為設(shè)置障礙，使審核不能順利進(jìn)行

審核員及時報告組長，如屬于審核員個人素質(zhì)問題可換人。如屬受審核方問題，審核組長進(jìn)行協(xié)調(diào)，直至上報管理層。無論如何不能發(fā)生爭執(zhí)

審核中常見問題及對策問題對策1現(xiàn)場審核不能按計(jì)劃完成，需延遲28

內(nèi)審技巧內(nèi)審技巧29質(zhì)量管理體系術(shù)語

——審核、審核證據(jù)、審核準(zhǔn)則、審核發(fā)現(xiàn)、審核結(jié)論審核：為獲得審核證據(jù)并對其進(jìn)行客觀的評價，以確定滿足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過程。審核準(zhǔn)則：用作依據(jù)的一些方針、程序或要求。審核證據(jù)：與審核準(zhǔn)則有關(guān)的并且能夠證實(shí)的記錄、事實(shí)陳述或其他信息。審核發(fā)現(xiàn)：將收集到的審核證據(jù)對照審核準(zhǔn)則進(jìn)行評價的結(jié)果。審核結(jié)論：審核組考慮了審核目的和所有審核發(fā)現(xiàn)后得出的審核結(jié)果。質(zhì)量管理體系術(shù)語

——審核、審核證據(jù)、審核準(zhǔn)則、30質(zhì)量管理體系審核

質(zhì)量管理體系審核是質(zhì)量審核的一種，它的審核對象是組織的質(zhì)量體系，目的評價質(zhì)量管理體系的符合性和有效性。

質(zhì)量管理體系審核質(zhì)量管理體系審核是31體系審核的特點(diǎn)質(zhì)量管理體系審核是一項(xiàng)系統(tǒng)的、獨(dú)立的、客觀的審核。

系統(tǒng)性表現(xiàn)在它是有組織的、按特定的計(jì)劃和查檢表進(jìn)行審核；

獨(dú)立性是指審核不會導(dǎo)致將質(zhì)量責(zé)任從受審核方的工作人員身上轉(zhuǎn)移到審核組或?qū)徍藛T人身上；

客觀性為審核重客觀證據(jù)，推測或推理不會作為判定依據(jù)。

體系審核的特點(diǎn)質(zhì)量管理體系審核是一項(xiàng)系統(tǒng)32質(zhì)量管理體系審核依據(jù)

ISO19011

質(zhì)量管理體系文件

質(zhì)量管理體系要求

法律、法規(guī)要求質(zhì)量管理體系審核依據(jù)ISO19011

33質(zhì)量管理體系審核種類

第一方審核：又稱內(nèi)部審核，用于內(nèi)部目的，由組織自己或以的名義進(jìn)行，可作為組織自我合格聲明的基礎(chǔ)。。第二方審核：由組織的相關(guān)方（如顧客）或由其他人員以相關(guān)方的名義進(jìn)行。是外部審核的一種。第三方審核：由外部獨(dú)立的組織進(jìn)行。這類組織提供符合要求（如：GB/T19001）的認(rèn)證或注冊。

聯(lián)合審核：當(dāng)兩個或兩個以上審核組織合作，共同審核同一受審核方的情況。結(jié)合審核：質(zhì)量管理體系與環(huán)境管理體系一起審核的情況。質(zhì)量管理體系審核種類第一方審核：又稱內(nèi)部審核，用于34內(nèi)部審核的種類例行審核：滾動式：在較短的時間內(nèi)完成一次完整的審核。集中式：在一段時間內(nèi)逐一完成所有部門或全部要素的審核。

臨時審核：

有如下情況時進(jìn)行的審核，公司的管理模式、組織架構(gòu)、質(zhì)量方針發(fā)生重大變更時，質(zhì)量體系本身存在重大缺陷（如：顧客投訴情況嚴(yán)重、重大的品質(zhì)問題等影響質(zhì)量體系），公司的產(chǎn)品、生產(chǎn)工藝/技術(shù)出現(xiàn)重大變動、管理者代表認(rèn)為有必要時。

內(nèi)部審核的種類例行審核：35審核計(jì)劃內(nèi)容

1、審核的目的與范圍

2、審核組的組成：審核組長、組員

3、審核的依據(jù)和審核性質(zhì)

4、審核時間安排及任務(wù)的分配（審核員、受審核部門/人員、時間、首次會議、末次會議等）5、審核計(jì)劃的制定與批準(zhǔn)審核計(jì)劃內(nèi)容1、審核的目的與范圍36審核查檢表1、內(nèi)容審核項(xiàng)目、審核方法、抽樣數(shù)量、相關(guān)文件、受審部門/人2、作用------查檢表列出了需審核的要點(diǎn)，以確保審核覆蓋面的完整------使審核目的清楚，并使審核按計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)行------減少審核的偏見并減輕審核工作量------作為審核記錄（報告）的參考文件3、編制原則-------應(yīng)對照質(zhì)量體系標(biāo)準(zhǔn)及組織的質(zhì)量體系文件-------應(yīng)選擇典型的質(zhì)量問題-------應(yīng)突出要審核區(qū)域的主要職能-------抽樣必須具有代表性，要選好準(zhǔn)備審核的項(xiàng)目及要尋找的客觀證據(jù)

審核查檢表1、內(nèi)容37審核方法1、文件評審2、面談3、觀察4、查閱5、驗(yàn)證審核方法1、文件評審38審核方法——面談

通過與當(dāng)事人的交談、詢問獲得客觀證據(jù)，常用于審核員了解實(shí)際工作人員對自己的工作文件內(nèi)容是否正確理解和掌握，也用來了解文件中可能規(guī)定不十分清楚之處。應(yīng)注意：

1）、詢問、交談對象必須是所要收集證據(jù)的工作當(dāng)事人。

2）、其它人員的談話可能有參考價值，但在未證實(shí)之前不能作為客觀證據(jù)。3）、無關(guān)人員的談話往往會干擾審核員的正常思路。審核方法——面談

通過與當(dāng)事人的交談、詢問獲得客39審核技巧

1、問的技巧2、聽的技巧審核技巧

1、問的技巧40問的技巧舉例坦誠、友善的態(tài)度少說多聽，適時、恰當(dāng)提問——因人因事適當(dāng)選擇提問方式選擇恰當(dāng)面談場所問的技巧舉例坦誠、友善的態(tài)度41聽的技巧舉例坦誠、友善的態(tài)度敢于沉默，少說多聽，并專注、認(rèn)真地聽及時、適當(dāng)、明確進(jìn)行肯定與回饋，避免打斷、干擾、反駁對方說話聽的技巧舉例坦誠、友善的態(tài)度42其他1、不要只聽受審核人員講，還應(yīng)仔細(xì)觀察2、一次只談一個問題，且問題搞清楚后再進(jìn)行下一個項(xiàng)目

3、對容易誤解的問題應(yīng)注意進(jìn)一步澄清、確認(rèn)

4、談話時注意觀察對方的表情與態(tài)度

其他1、不要只聽受審核人員講，還應(yīng)仔細(xì)觀察43審核方法——查閱

查閱文件和記錄以獲得客觀證據(jù)常用在對已經(jīng)過去的事實(shí)的證實(shí)，因記錄都是已發(fā)生的事件，有助于審核員對以往事實(shí)的調(diào)查和了解。應(yīng)注意：

1）、記錄的真實(shí)性與可信度。不真實(shí)的記錄不能作為客觀證據(jù)，如：明顯涂改、明顯編造和事后補(bǔ)做的記錄。

2）、進(jìn)行連續(xù)性檢查以發(fā)現(xiàn)接口問題，如：查到一批產(chǎn)品不合格的檢驗(yàn)報告，接著查核該批不合格品的評審報告、返工或返修的處置記錄及其復(fù)檢記錄、入庫發(fā)貨記錄、顧客有無投訴記錄。

審核方法——查閱

查閱文件和記錄以獲得客觀證據(jù)常44審核方法——觀察

通過觀察獲得客觀證據(jù)最適用于檢查有關(guān)人員是否按文件規(guī)定進(jìn)行操作。應(yīng)注意：

1）、首先要清楚文件的要求，然后再觀察操作者操作。

2）、可通過同一崗位不同操作者的操作觀察來評價文件的充分性與培訓(xùn)的有效性。3）、觀察時應(yīng)不易為人察覺較好，否則易引起觀察對象的緊張?jiān)斐烧`操作或引起觀察對象的警覺而發(fā)現(xiàn)不了問題

。審核方法——觀察

通過觀察獲得客觀證據(jù)最適用于45審核方法——驗(yàn)證

通過對活動及結(jié)果的驗(yàn)證獲得客觀證據(jù)，常用來證實(shí)有疑問的活動及結(jié)果，也可作為一種正常的驗(yàn)證手段。應(yīng)注意：

1）對被驗(yàn)證的活動及結(jié)果應(yīng)有一定的了解，對驗(yàn)證的方法有所了解。

2）采用驗(yàn)證手法時，被驗(yàn)證活動的責(zé)任人往往有不被信任的感覺，應(yīng)使對方確信審核員只是想看看工作是如何做的。

3）即使對某項(xiàng)活動及其結(jié)果沒有疑問之處，按抽樣計(jì)劃和檢查表規(guī)定，也應(yīng)做抽查驗(yàn)證

。審核方法——驗(yàn)證

通過對活動及結(jié)果的驗(yàn)證獲得客46內(nèi)審問題深度跟蹤1、執(zhí)行人對流程不了解2、不同作業(yè)員做法不一致人：需要跟蹤問題的根源（沒有培訓(xùn)？自我理解問題？上司的培訓(xùn)方式問題？等）事：沒有控制措施內(nèi)審問題深度跟蹤1、執(zhí)行人對流程不了解47審核路線

-----逆向和順向?qū)徍朔椒ǎ簭倪^程的始端查到終端或從過程的終端查到始端（適用第二方審核）-----自上而下和自下而上的審核方法：（如：文件控制適用自上而下；檢驗(yàn)測量和試驗(yàn)適用自下而上）-----按標(biāo)準(zhǔn)條款審核和按部門審核：一般應(yīng)采用按部門審核為宜，比較小公司/部門較少時可采用按標(biāo)準(zhǔn)審核的方法

審核路線-----逆向和順向?qū)徍朔椒ǎ簭倪^程的48審核記錄

-----清楚、簡明、易懂

對所要描述的客觀事實(shí)應(yīng)敘述清楚、表達(dá)準(zhǔn)確、并簡單扼要和易為審核組其他成員及受審核區(qū)域的人員所讀懂

-----可追溯和再現(xiàn)性

當(dāng)需要復(fù)核時，可以找到原提供的證據(jù)。因此，審核記錄應(yīng)將客觀證據(jù)的特征記錄下來，如：場所，崗位，職位工號，文件、記錄、設(shè)備編號，產(chǎn)品、材料的批號等審核記錄-----清楚、簡明、易懂49不符合報告內(nèi)容

----受審核方、部門或地點(diǎn)----審核員、時間----不符合事實(shí)的描述----不符合的審核準(zhǔn)則---標(biāo)準(zhǔn)、文件等----受審核方確認(rèn)

不符合報告內(nèi)容----受審核方、部門或地點(diǎn)50不符合判定原則----基于事實(shí)原則（文件、記錄、談話內(nèi)容、實(shí)物）。----由表及里原則：給出事實(shí)和原因，按原因判定。----嚴(yán)格區(qū)分容易混淆條款：銷售合同需評審，而采購合同需審批。----就近原則。----合理不合法，以法為準(zhǔn)則。不符合判定原則----基于事實(shí)原則（文件