產(chǎn)品經(jīng)理培訓應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)

應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)

總行貿(mào)易與現(xiàn)金管理部2014年6月2014年保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品經(jīng)理資格認證培訓業(yè)務(wù)概念簡介管理要求解讀案例分析應(yīng)收賬款池融資買方眾多、結(jié)算頻率較高應(yīng)收賬款分散且期限較短有著持續(xù)的融資需求簡化頻繁融資申請手續(xù)的愿望業(yè)務(wù)背景

應(yīng)收賬款池：指單一應(yīng)收賬款債權(quán)人或權(quán)利人（以下簡稱“客戶”）將其擁有的針對不同債務(wù)人的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給本行后，所形成的以該客戶所轉(zhuǎn)讓給本行的所有合格應(yīng)收賬款的集合。業(yè)務(wù)定義應(yīng)收賬款池融資：指我行根據(jù)單一客戶出讓的應(yīng)收賬款所形成的應(yīng)收賬款池，在該應(yīng)收賬款池余額保持相對穩(wěn)定的前提下，以應(yīng)收賬款回款作為我行向客戶提供融資的還款保障，為客戶提供短期融資，并配套提供應(yīng)收賬款管理、催收等綜合性金融服務(wù)的業(yè)務(wù)。適用范圍及定位目前僅適用以人民幣計價的國內(nèi)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)的回購型池融資業(yè)務(wù)。產(chǎn)品定位客戶定位客戶定位：交易條件為賒銷，結(jié)算方式采用先貨后款的企業(yè)；應(yīng)收賬款賬期短、周轉(zhuǎn)頻率高、買家分散的企業(yè)；應(yīng)收賬款余額充足穩(wěn)定且季節(jié)性變化不明顯的企業(yè)。產(chǎn)品定位：通過應(yīng)收賬款入池和出池的循環(huán)、動態(tài)余額管理模式，實現(xiàn)融資期限與應(yīng)收賬款賬期相分離，解決客戶“集少成多”、“靈活融資”的需求。業(yè)務(wù)差異性定位池融資與流貸業(yè)務(wù)準入比照保理業(yè)務(wù)執(zhí)行，降低了客戶準入門檻。池融資與保理突破了融資必須與應(yīng)收賬款建立對應(yīng)關(guān)系，并將融資期限與應(yīng)收賬款賬期進行匹配的限制。匯集變動頻繁且較為分散的應(yīng)收賬款，使其形成具有穩(wěn)定余額的應(yīng)收賬款池迅速回籠銷售款，滿足資金需求融資期限可與應(yīng)收賬款的賬期相分離，解決“集少成多”、“靈活融資”的需求產(chǎn)品優(yōu)勢3產(chǎn)品優(yōu)勢2產(chǎn)品優(yōu)勢產(chǎn)品優(yōu)勢1客戶資質(zhì)要求應(yīng)經(jīng)工商行政管理部門核準登記，取得經(jīng)年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和生產(chǎn)經(jīng)營許可證；產(chǎn)權(quán)明晰，獨立核算，具有健全的財務(wù)會計制度；有較強可持續(xù)經(jīng)營能力和履約能力，現(xiàn)金流量情況良好；3年內(nèi)無不良融資紀錄，無海關(guān)、稅務(wù)等方面的不良記錄，信用良好；買賣雙方應(yīng)建立至少一年以上賒銷關(guān)系，且雙方履約情況良好；買賣雙方貸款卡在申請日前一年內(nèi)無不良記錄；原則上賣方在本行的信用評級在A-級（含）以上。交易背景要求交易背景真實，應(yīng)收賬款合法、有效，債權(quán)清晰、沒有瑕疵，且未轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)；應(yīng)收賬款連續(xù)、穩(wěn)定、充足且質(zhì)量良好，賬期原則上不超過90天，且應(yīng)為非關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生；應(yīng)收賬款債務(wù)人的歷史支付記錄良好；應(yīng)收賬款項下商品是賣方企業(yè)的主營產(chǎn)品，且為購買方企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營或運營所需。應(yīng)收賬款項下商品供求穩(wěn)定，市場價格波動較小。業(yè)務(wù)流程及會計核算：以人民幣計價的國內(nèi)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)的回購型池融資業(yè)務(wù)的會計核算比照回購型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的會計核算要求進行。業(yè)務(wù)概念簡介管理要求解讀案例分析應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)管控目標應(yīng)收賬款池的結(jié)構(gòu)及質(zhì)量應(yīng)符合要求，須重點關(guān)注：應(yīng)收賬款是否連續(xù)應(yīng)收賬款余額是否穩(wěn)定充足應(yīng)收賬款還款是否正常在核定應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓池融資額度時，應(yīng)重點對客戶的財務(wù)狀況、歷史交易記錄、應(yīng)收賬款余額水平及歷史情況等進行調(diào)查評估，從而確?？蛻舨粌H擁有足額的應(yīng)收賬款回款以覆蓋其應(yīng)歸還本行的融資本息，在應(yīng)收賬款未收回的情況下，客戶也能通過自籌資金償還本行融資款項。客戶的應(yīng)收賬款余額水平不宜波動過大，原則上客戶的單月應(yīng)收賬款余額與年平均余額之間的波幅不超過20%。原則上應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓池融資額度不應(yīng)超過∑（對每一債務(wù)人的應(yīng)收賬款年平均余額*（1+預(yù)期增長率）*應(yīng)收賬款融資比例）。額度核定原則融資比例及期限各分行應(yīng)結(jié)合當?shù)厥袌觥?yīng)收賬款債務(wù)人資信、融資利息、費用、商業(yè)折扣、歷史收款記錄、行業(yè)特點等應(yīng)收賬款稀釋因素，區(qū)分債務(wù)人核定應(yīng)收賬款的融資比例，原則上單筆控制在80%以下。應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)的融資期限原則上不超過一年。應(yīng)收賬款入池管理規(guī)則針對單一債務(wù)人：單一債務(wù)人應(yīng)收賬款總額占池融資額度的最高比例，原則上不超過30%。規(guī)則針對單筆發(fā)票：單筆發(fā)票金額占池融資額度的最高比例，原則上不超過10%。規(guī)則對超出上述比例控制的應(yīng)收賬款，可選擇整筆不入，或部分入池。應(yīng)收賬款出池管理應(yīng)收賬款池

為保證應(yīng)收賬款池中所有應(yīng)收賬款的有效性，系統(tǒng)會自動對到期發(fā)票、操作買方還款或商糾設(shè)定的發(fā)票進行出池處理。余額管理：對應(yīng)收賬款池的管理實施余額管理的方式，以確保任意時點下應(yīng)收賬款池余額足以覆蓋應(yīng)收賬款池融資余額。預(yù)警提示：應(yīng)收賬款的出池將會造成應(yīng)收賬款池余額的下降，為及時發(fā)現(xiàn)池余額的異常變動情況，保證本行融資安全，各分行應(yīng)對需預(yù)警提示的下浮比例進行規(guī)定，該預(yù)警提示下浮比例建議為5%-10%。當應(yīng)收賬款池融資余額/應(yīng)收賬款池余額＞（融資比例-預(yù)警提示下浮比例）時，系統(tǒng)將予以預(yù)警提示,屆時本行應(yīng)停止向客戶發(fā)放新的融資。應(yīng)收賬款池余額管理應(yīng)收賬款池融資余額/應(yīng)收賬款池余額＞（融資比例-預(yù)警提示下浮比例）應(yīng)收賬款池融資余額=60萬

融資比例=70%應(yīng)收賬款池余額=100萬

下浮比例=5%60/100=60%<（70%-5%） 60/90=67%>（70%-5%）

退出機制：對預(yù)警提示應(yīng)及時采取措施，要求客戶在5個工作日內(nèi)轉(zhuǎn)讓新的合格應(yīng)收賬款來補足應(yīng)收賬款池余額，未及時補足應(yīng)收賬款池余額的則應(yīng)要求其直接歸還本行融資。否則，本行將直接用后續(xù)應(yīng)收賬款回款償還本行融資本息。過程管理要求過程管理BECDA更新管理回款管理變動管理商糾處理催收與追償應(yīng)收賬款池融資可在到期日由客戶一次性償還，也可根據(jù)客戶申請，由本行以應(yīng)收賬款的回款償還融資本息，直至在到期日前還清所有融資項下款項。買方還款交易時：如融資尚未到期，可將回款直接入賣方客戶結(jié)算賬戶，也可根據(jù)賣方客戶要求歸還本行尚未到期融資。如融資已到期或逾期，應(yīng)按照融資到期日的先后順序，將應(yīng)收賬款回款直接歸還融資本息，還款后余額可劃入賣方客戶結(jié)算賬戶。融資到期應(yīng)要求客戶按期歸還本行融資本息，如其未能按期歸還的，將從客戶結(jié)算賬戶進行自動扣款。如結(jié)算賬戶余額不足的，將自動轉(zhuǎn)為逾期融資，并按合同約定開始計收逾期利息。融資歸還業(yè)務(wù)概念簡介管理要求解讀案例分析應(yīng)收賬款池融資案例背景： A公司成立于1999年，是一家較為知名的內(nèi)陸貨運企業(yè)，主要從事公路運輸、貨運代理、倉儲服務(wù)、報關(guān)服務(wù)等業(yè)務(wù)。該公司擁有一大批優(yōu)質(zhì)的客戶資源，包括中興通訊股份、華為技術(shù)、艾默生貿(mào)易（上海）、西門子（中國）等國內(nèi)外知名企業(yè)，歷史交易記錄良好，應(yīng)收賬款整體質(zhì)量較為良好。 A公司對其客戶均采用賒賬方式結(jié)算，賬期基本上都在2個月左右。同時，A公司與下游客戶的交易持續(xù)且頻繁，應(yīng)收賬款余額可維持在一定規(guī)模，對于每一個買方的應(yīng)收賬款年平均余額是200萬，年增長率為10%。 A公司希望銀行能基于其持續(xù)穩(wěn)定的應(yīng)收賬款規(guī)模，為其提供較為長期的融資支持。

案例介紹額度核定：融資比例：75% 池融資額度≤4*（200*（1+10%）*75%），最終核定為600萬。方案設(shè)計：入池管理：針對單一債務(wù)人：不超過30%；針對單張發(fā)票：不超過10%；對A公司入池的應(yīng)收賬款來源要求盡量分散，對單一買家的占比控制在一定范圍之內(nèi)。余額管理：預(yù)警提示下浮比例：5%。凡應(yīng)收賬款還款的（或到期尚未收款、發(fā)生糾紛等），必須相應(yīng)補充新的應(yīng)收賬款，從而確保應(yīng)收賬款池余額足以覆蓋融資。

考慮到A公司的下游客戶均為國內(nèi)外知名企業(yè)，歷史交易記錄良好，無違約情況發(fā)生，且A公司提供的貨運及倉