預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理課件

預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理預(yù)算績(jī)效管理概述怎么編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)誰(shuí)來編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)預(yù)算績(jī)效管理概述預(yù)算績(jī)效管理概述預(yù)算績(jī)效是指預(yù)算資金所達(dá)到的產(chǎn)出和結(jié)果。預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。

——《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)預(yù)[2011]416號(hào)）預(yù)算績(jī)效管理概述預(yù)算績(jī)效是指預(yù)算資金所達(dá)到的產(chǎn)出預(yù)算績(jī)效管理概述財(cái)政支出績(jī)效的含義：公共支出的經(jīng)濟(jì)性、效益性和有效性。經(jīng)濟(jì)性指以最低的投入取得一定的產(chǎn)出；效率性：投入與產(chǎn)出的關(guān)系；有效性：多大程度上達(dá)到政策目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和其他預(yù)期效果。總而言之，績(jī)效的衡量，就行為過程而言，包括投入是否滿足經(jīng)濟(jì)性要求、過程是否合規(guī)合理；就行為結(jié)果而言，包括產(chǎn)出與投入相比是否有效率、行為結(jié)果是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)以及產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)方面和社會(huì)方面的影響。

預(yù)算績(jī)效管理概述財(cái)政支出績(jī)效的含義：公共支出的財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)3E原則投入是否節(jié)約單位成本產(chǎn)出是否高效結(jié)果是否達(dá)到目標(biāo)經(jīng)濟(jì)性效率性有效性合規(guī)性合規(guī)性財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)3E原則投入是否節(jié)約單位成本產(chǎn)出是否高效結(jié)果邏輯思路：使命——職責(zé)及目標(biāo)——任務(wù)計(jì)劃及年度項(xiàng)目——資金保障管理重點(diǎn)：1.將工作業(yè)績(jī)與資源配置相結(jié)合。本質(zhì)上是把行政目標(biāo)和與預(yù)算資源配置溝通起來。2.以民為本。強(qiáng)調(diào)社會(huì)效益和公眾參與。

3.是對(duì)績(jī)效的核算。從資金使用的角度核算政府機(jī)構(gòu)在單一預(yù)算年度內(nèi)可能取得的績(jī)效。邏輯思路：使命——職責(zé)及目標(biāo)——任務(wù)計(jì)劃及年度項(xiàng)目

政府目標(biāo)職能—規(guī)劃和目標(biāo)分解

部門目標(biāo)部門目標(biāo)部門目標(biāo)部門目標(biāo)部門目標(biāo)目標(biāo)分解目標(biāo)分解目標(biāo)分解目標(biāo)分解目標(biāo)分解

政府使命—

工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障政府目標(biāo)職能—規(guī)劃和目標(biāo)我國(guó)的現(xiàn)狀：預(yù)算的績(jī)效管理主要工作任務(wù)：逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制。我市現(xiàn)狀：即將出臺(tái)《杭州市人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》我國(guó)的現(xiàn)狀：預(yù)算的績(jī)效管理怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

一、2014年預(yù)算編制中績(jī)效目標(biāo)申報(bào)范圍：

凡是由財(cái)政撥款、政府性基金、專戶管理資金保障的部門預(yù)算項(xiàng)目支出和專項(xiàng)資金的支出全部納入預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理范圍，其中以下“三類專項(xiàng)”除外：1.各類人員福利待遇及補(bǔ)貼、醫(yī)療待遇及救助類專項(xiàng)；2.保密類專項(xiàng)（需出具保密證明）；3.還本付息等專項(xiàng)暫不列入；

怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)二、申報(bào)內(nèi)容

《杭州市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》由“項(xiàng)目基本情況”、“績(jī)效目標(biāo)”、“項(xiàng)目資金來源”、“可行性報(bào)告”、“績(jī)效指標(biāo)”以及是否列入市直單位綜合考評(píng)目標(biāo)考核等六個(gè)部分組成。具體填報(bào)按以下規(guī)定：二、申報(bào)內(nèi)容

1、當(dāng)年項(xiàng)目支出在50萬(wàn)元（不含50萬(wàn)元）以下的項(xiàng)目，填報(bào)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表中的“項(xiàng)目基本情況”、“績(jī)效目標(biāo)”和“項(xiàng)目資金情況”三個(gè)部分。

2、當(dāng)年項(xiàng)目支出在50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）到300萬(wàn)元（不含300萬(wàn)元）的項(xiàng)目，填報(bào)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表中的“項(xiàng)目基本情況”、“績(jī)效目標(biāo)”、“項(xiàng)目資金情況”和“可行性報(bào)告”四個(gè)部分。1、當(dāng)年項(xiàng)目支出在50萬(wàn)元（不含50萬(wàn)元）以下的項(xiàng)目

3、當(dāng)年項(xiàng)目支出在300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元）以上的項(xiàng)目，填報(bào)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表的所有內(nèi)容。

4、市級(jí)專項(xiàng)資金預(yù)算的績(jī)效目標(biāo)原則上將與市直單位綜合考評(píng)目標(biāo)考核的工作目標(biāo)申報(bào)關(guān)聯(lián)，列入2014年市直單位綜合考評(píng)工作目標(biāo)備選。3、當(dāng)年項(xiàng)目支出在300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元）以上的項(xiàng)怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)三、申報(bào)時(shí)間要求：“一上”階段（10月20日），編制延續(xù)性項(xiàng)目支出、已定新增項(xiàng)目支出的績(jī)效目標(biāo)?！岸稀彪A段（12月5日），編制新增項(xiàng)目支出的績(jī)效目標(biāo)。

——《關(guān)于開展2014年杭州市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)工作的通知》（杭財(cái)監(jiān)督[2013]940號(hào)）怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核要求1．績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表填寫是否完整，有無(wú)內(nèi)容缺失；2．項(xiàng)目申報(bào)依據(jù)的充分性和合理性；3．績(jī)效目標(biāo)的合理性，是否與資金需求相匹配，是否與部門工作職責(zé)相匹配；4．績(jī)效指標(biāo)設(shè)置的可行性。績(jī)效指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)包括產(chǎn)出和效果兩方面。一是是否與填報(bào)的績(jī)效目標(biāo)、工作任務(wù)相關(guān)；二是是否合理可行，具體細(xì)化。主要審核對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)出是否能夠從數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等方面描述是否能夠量化的指標(biāo)均采用定量表述，是否具有可測(cè)量性，數(shù)據(jù)是否具有可采集性。不能夠量化的定性指標(biāo)表述是否清晰明確。5．資金申報(bào)的合規(guī)性、列出的工作內(nèi)容和績(jī)效目標(biāo)的相關(guān)性、各項(xiàng)工作內(nèi)容中資金測(cè)算的準(zhǔn)確性，測(cè)算是否進(jìn)行細(xì)化，涉及的標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)；6．組織保障措施是否合理可行。審核要求重點(diǎn)評(píng)審（一）邀請(qǐng)專家。根據(jù)項(xiàng)目的數(shù)量和特點(diǎn)，從市科技局等單位的專家?guī)熘醒?qǐng)市人大財(cái)經(jīng)委（包括人大代表）、政協(xié)、市審計(jì)局、市考評(píng)辦、其他各類專家（包括財(cái)經(jīng)方面、項(xiàng)目相關(guān)領(lǐng)域?qū)I(yè)技術(shù)方面等）若干人組成專家組，參與項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審工作。（二）分析評(píng)估?？?jī)效評(píng)價(jià)處在收到部門單位的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表、可行性報(bào)告等資料后（詳見“重點(diǎn)評(píng)審需提交資料”），歸集整理交于專家進(jìn)行資料審查，隨后召開論證答辯會(huì)，根據(jù)單位和部門提交的項(xiàng)目可行性報(bào)告等資料，對(duì)項(xiàng)目的合理性、必要性及績(jī)效目標(biāo)的可行性等方面會(huì)同專家進(jìn)行分析評(píng)估。主要步驟：資料審查、論證答辯會(huì)、專家集中評(píng)議并形成評(píng)審意見。重點(diǎn)評(píng)審（三）評(píng)審意見的應(yīng)用?？?jī)效評(píng)價(jià)處整理和匯總專家評(píng)審意見后，將審核意見反饋給各對(duì)口業(yè)務(wù)處室和部門單位，作為部門預(yù)算編制的主要參考依據(jù)。各業(yè)務(wù)處室結(jié)合財(cái)力和評(píng)審情況提出項(xiàng)目預(yù)算方案，各部門單位作為修訂項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的主要參考依據(jù)。（四）下達(dá)目標(biāo)。預(yù)算確定后，在下達(dá)單位部門預(yù)算指標(biāo)的同時(shí)，下達(dá)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)，明確支出項(xiàng)目的金額、資金性質(zhì)、使用時(shí)間和績(jī)效目標(biāo)等，并以此作為年度結(jié)束或項(xiàng)目完成后，對(duì)資金使用績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)的依據(jù)。（三）評(píng)審意見的應(yīng)用。重點(diǎn)評(píng)審需提供的資料1．項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表；2．項(xiàng)目立項(xiàng)的相關(guān)政策依據(jù)，包括相關(guān)法律法規(guī)、市委市政府政策文件、專題會(huì)議紀(jì)要及批示、部門職責(zé)等；3．上年度該項(xiàng)目財(cái)政財(cái)務(wù)決算（若還未進(jìn)行決算，提供至預(yù)算編制時(shí)上年度資金使用的明細(xì)用途）；4．本年度申請(qǐng)資金的具體測(cè)算依據(jù)；5．項(xiàng)目可行性依據(jù)，包括可行性報(bào)告、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃、項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案、相關(guān)部門審批文件等。6．項(xiàng)目組織實(shí)施的制度保障，包括項(xiàng)目實(shí)施的具體管理制度、操作辦法以及相關(guān)的內(nèi)控制度；制度運(yùn)行情況、人員和設(shè)施的支持情況等。重點(diǎn)評(píng)審需提供的資料什么是項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)

簡(jiǎn)單的講，項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)就是項(xiàng)目支出計(jì)劃在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出及效果。具體包括：

1.預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù),包括產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、時(shí)效目標(biāo)、成本目標(biāo)以及服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)等；

2.項(xiàng)目支出的預(yù)期效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；

3.衡量項(xiàng)目支出的相關(guān)產(chǎn)出、服務(wù)水平和結(jié)果的評(píng)價(jià)考核指標(biāo)。什么是項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)簡(jiǎn)單的講，項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)就怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)一、績(jī)效目標(biāo)的填寫（一）職責(zé)相關(guān)。編制的績(jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，要與本部門本單位職能與事業(yè)發(fā)展規(guī)劃密切相關(guān)。（二）具體細(xì)化。績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面進(jìn)行細(xì)化。盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。（三）合理可行。制定績(jī)效目標(biāo)要經(jīng)過科學(xué)預(yù)測(cè)和調(diào)查研究，目標(biāo)要符合客觀實(shí)際。要符合相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向。要與財(cái)力可能與資金需求測(cè)算相匹配。怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)一、績(jī)效目標(biāo)的填寫怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)績(jī)效指標(biāo)的填寫

績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是衡量績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。根據(jù)“浙江省項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)指標(biāo)”的設(shè)置要求，需按照目標(biāo)設(shè)定情況、目標(biāo)完成程度、組織管理水平、項(xiàng)目實(shí)施效益、資金落實(shí)情況、實(shí)際支出情況、財(cái)務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置與使用等內(nèi)容，并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，至少設(shè)置28個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

2014年申報(bào)要求：結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)從“目標(biāo)完成程度”、“項(xiàng)目實(shí)施效益”兩方面設(shè)置對(duì)應(yīng)的個(gè)性指標(biāo)，全面反映項(xiàng)目的產(chǎn)出和預(yù)計(jì)的效益，最低不少于5個(gè)。怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)績(jī)效指標(biāo)的填寫怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)填寫原則：（1）相關(guān)性原則?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與績(jī)效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠正確反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。（2）重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具部門（單位）或行業(yè)代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。（3）系統(tǒng)性原則。績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和可持續(xù)影響等。（4）經(jīng)濟(jì)性原則?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)填寫原則：怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)績(jī)效指標(biāo)類型：（案例）

1.產(chǎn)出指標(biāo):反映項(xiàng)目實(shí)施提供的產(chǎn)品或服務(wù)。如：某促進(jìn)就業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目中，參與培訓(xùn)人數(shù)是一個(gè)產(chǎn)出指標(biāo)。

2.成效指標(biāo)：反映項(xiàng)目產(chǎn)出或活動(dòng)帶來的結(jié)果。如上例中，參與人員就業(yè)率是一個(gè)成效指標(biāo)，反映了實(shí)施該項(xiàng)目的效果。

3.效率指標(biāo)：是指通過獲取、使用和管理資源以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目結(jié)果或產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)性。即：投入與產(chǎn)出的比。如上例中，參與者人均成本是一個(gè)效率指標(biāo)，反映服務(wù)提供的經(jīng)濟(jì)性。怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)績(jī)效指標(biāo)類型：（案例）誰(shuí)來編制項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)

申報(bào)表應(yīng)由財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門共同編制。績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)的填寫應(yīng)由業(yè)務(wù)部門為主。

誰(shuí)來編制項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表應(yīng)由財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部

謝謝！

預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理預(yù)算績(jī)效管理概述怎么編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)誰(shuí)來編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)預(yù)算績(jī)效管理概述預(yù)算績(jī)效管理概述預(yù)算績(jī)效是指預(yù)算資金所達(dá)到的產(chǎn)出和結(jié)果。預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。

——《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)預(yù)[2011]416號(hào)）預(yù)算績(jī)效管理概述預(yù)算績(jī)效是指預(yù)算資金所達(dá)到的產(chǎn)出預(yù)算績(jī)效管理概述財(cái)政支出績(jī)效的含義：公共支出的經(jīng)濟(jì)性、效益性和有效性。經(jīng)濟(jì)性指以最低的投入取得一定的產(chǎn)出；效率性：投入與產(chǎn)出的關(guān)系；有效性：多大程度上達(dá)到政策目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和其他預(yù)期效果。總而言之，績(jī)效的衡量，就行為過程而言，包括投入是否滿足經(jīng)濟(jì)性要求、過程是否合規(guī)合理；就行為結(jié)果而言，包括產(chǎn)出與投入相比是否有效率、行為結(jié)果是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)以及產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)方面和社會(huì)方面的影響。

預(yù)算績(jī)效管理概述財(cái)政支出績(jī)效的含義：公共支出的財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)3E原則投入是否節(jié)約單位成本產(chǎn)出是否高效結(jié)果是否達(dá)到目標(biāo)經(jīng)濟(jì)性效率性有效性合規(guī)性合規(guī)性財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)3E原則投入是否節(jié)約單位成本產(chǎn)出是否高效結(jié)果邏輯思路：使命——職責(zé)及目標(biāo)——任務(wù)計(jì)劃及年度項(xiàng)目——資金保障管理重點(diǎn)：1.將工作業(yè)績(jī)與資源配置相結(jié)合。本質(zhì)上是把行政目標(biāo)和與預(yù)算資源配置溝通起來。2.以民為本。強(qiáng)調(diào)社會(huì)效益和公眾參與。

3.是對(duì)績(jī)效的核算。從資金使用的角度核算政府機(jī)構(gòu)在單一預(yù)算年度內(nèi)可能取得的績(jī)效。邏輯思路：使命——職責(zé)及目標(biāo)——任務(wù)計(jì)劃及年度項(xiàng)目

政府目標(biāo)職能—規(guī)劃和目標(biāo)分解

部門目標(biāo)部門目標(biāo)部門目標(biāo)部門目標(biāo)部門目標(biāo)目標(biāo)分解目標(biāo)分解目標(biāo)分解目標(biāo)分解目標(biāo)分解

政府使命—

工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)工作任務(wù)資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障資金保障政府目標(biāo)職能—規(guī)劃和目標(biāo)我國(guó)的現(xiàn)狀：預(yù)算的績(jī)效管理主要工作任務(wù)：逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制。我市現(xiàn)狀：即將出臺(tái)《杭州市人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》我國(guó)的現(xiàn)狀：預(yù)算的績(jī)效管理怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

一、2014年預(yù)算編制中績(jī)效目標(biāo)申報(bào)范圍：

凡是由財(cái)政撥款、政府性基金、專戶管理資金保障的部門預(yù)算項(xiàng)目支出和專項(xiàng)資金的支出全部納入預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理范圍，其中以下“三類專項(xiàng)”除外：1.各類人員福利待遇及補(bǔ)貼、醫(yī)療待遇及救助類專項(xiàng)；2.保密類專項(xiàng)（需出具保密證明）；3.還本付息等專項(xiàng)暫不列入；

怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)二、申報(bào)內(nèi)容

《杭州市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》由“項(xiàng)目基本情況”、“績(jī)效目標(biāo)”、“項(xiàng)目資金來源”、“可行性報(bào)告”、“績(jī)效指標(biāo)”以及是否列入市直單位綜合考評(píng)目標(biāo)考核等六個(gè)部分組成。具體填報(bào)按以下規(guī)定：二、申報(bào)內(nèi)容

1、當(dāng)年項(xiàng)目支出在50萬(wàn)元（不含50萬(wàn)元）以下的項(xiàng)目，填報(bào)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表中的“項(xiàng)目基本情況”、“績(jī)效目標(biāo)”和“項(xiàng)目資金情況”三個(gè)部分。

2、當(dāng)年項(xiàng)目支出在50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）到300萬(wàn)元（不含300萬(wàn)元）的項(xiàng)目，填報(bào)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表中的“項(xiàng)目基本情況”、“績(jī)效目標(biāo)”、“項(xiàng)目資金情況”和“可行性報(bào)告”四個(gè)部分。1、當(dāng)年項(xiàng)目支出在50萬(wàn)元（不含50萬(wàn)元）以下的項(xiàng)目

3、當(dāng)年項(xiàng)目支出在300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元）以上的項(xiàng)目，填報(bào)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表的所有內(nèi)容。

4、市級(jí)專項(xiàng)資金預(yù)算的績(jī)效目標(biāo)原則上將與市直單位綜合考評(píng)目標(biāo)考核的工作目標(biāo)申報(bào)關(guān)聯(lián)，列入2014年市直單位綜合考評(píng)工作目標(biāo)備選。3、當(dāng)年項(xiàng)目支出在300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元）以上的項(xiàng)怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)三、申報(bào)時(shí)間要求：“一上”階段（10月20日），編制延續(xù)性項(xiàng)目支出、已定新增項(xiàng)目支出的績(jī)效目標(biāo)。“二上”階段（12月5日），編制新增項(xiàng)目支出的績(jī)效目標(biāo)。

——《關(guān)于開展2014年杭州市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)工作的通知》（杭財(cái)監(jiān)督[2013]940號(hào)）怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核要求1．績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表填寫是否完整，有無(wú)內(nèi)容缺失；2．項(xiàng)目申報(bào)依據(jù)的充分性和合理性；3．績(jī)效目標(biāo)的合理性，是否與資金需求相匹配，是否與部門工作職責(zé)相匹配；4．績(jī)效指標(biāo)設(shè)置的可行性?？?jī)效指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)包括產(chǎn)出和效果兩方面。一是是否與填報(bào)的績(jī)效目標(biāo)、工作任務(wù)相關(guān)；二是是否合理可行，具體細(xì)化。主要審核對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)出是否能夠從數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等方面描述是否能夠量化的指標(biāo)均采用定量表述，是否具有可測(cè)量性，數(shù)據(jù)是否具有可采集性。不能夠量化的定性指標(biāo)表述是否清晰明確。5．資金申報(bào)的合規(guī)性、列出的工作內(nèi)容和績(jī)效目標(biāo)的相關(guān)性、各項(xiàng)工作內(nèi)容中資金測(cè)算的準(zhǔn)確性，測(cè)算是否進(jìn)行細(xì)化，涉及的標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)；6．組織保障措施是否合理可行。審核要求重點(diǎn)評(píng)審（一）邀請(qǐng)專家。根據(jù)項(xiàng)目的數(shù)量和特點(diǎn)，從市科技局等單位的專家?guī)熘醒?qǐng)市人大財(cái)經(jīng)委（包括人大代表）、政協(xié)、市審計(jì)局、市考評(píng)辦、其他各類專家（包括財(cái)經(jīng)方面、項(xiàng)目相關(guān)領(lǐng)域?qū)I(yè)技術(shù)方面等）若干人組成專家組，參與項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審工作。（二）分析評(píng)估。績(jī)效評(píng)價(jià)處在收到部門單位的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表、可行性報(bào)告等資料后（詳見“重點(diǎn)評(píng)審需提交資料”），歸集整理交于專家進(jìn)行資料審查，隨后召開論證答辯會(huì)，根據(jù)單位和部門提交的項(xiàng)目可行性報(bào)告等資料，對(duì)項(xiàng)目的合理性、必要性及績(jī)效目標(biāo)的可行性等方面會(huì)同專家進(jìn)行分析評(píng)估。主要步驟：資料審查、論證答辯會(huì)、專家集中評(píng)議并形成評(píng)審意見。重點(diǎn)評(píng)審（三）評(píng)審意見的應(yīng)用?？?jī)效評(píng)價(jià)處整理和匯總專家評(píng)審意見后，將審核意見反饋給各對(duì)口業(yè)務(wù)處室和部門單位，作為部門預(yù)算編制的主要參考依據(jù)。各業(yè)務(wù)處室結(jié)合財(cái)力和評(píng)審情況提出項(xiàng)目預(yù)算方案，各部門單位作為修訂項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的主要參考依據(jù)。（四）下達(dá)目標(biāo)。預(yù)算確定后，在下達(dá)單位部門預(yù)算指標(biāo)的同時(shí)，下達(dá)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)，明確支出項(xiàng)目的金額、資金性質(zhì)、使用時(shí)間和績(jī)效目標(biāo)等，并以此作為年度結(jié)束或項(xiàng)目完成后，對(duì)資金使用績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)的依據(jù)。（三）評(píng)審意見的應(yīng)用。重點(diǎn)評(píng)審需提供的資料1．項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表；2．項(xiàng)目立項(xiàng)的相關(guān)政策依據(jù)，包括相關(guān)法律法規(guī)、市委市政府政策文件、專題會(huì)議紀(jì)要及批示、部門職責(zé)等；3．上年度該項(xiàng)目財(cái)政財(cái)務(wù)決算（若還未進(jìn)行決算，提供至預(yù)算編制時(shí)上年度資金使用的明細(xì)用途）；4．本年度申請(qǐng)資金的具體測(cè)算依據(jù)；5．項(xiàng)目可行性依據(jù)，包括可行性報(bào)告、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃、項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案、相關(guān)部門審批文件等。6．項(xiàng)目組織實(shí)施的制度保障，包括項(xiàng)目實(shí)施的具體管理制度、操作辦法以及相關(guān)的內(nèi)控制度；制度運(yùn)行情況、人員和設(shè)施的支持情況等。重點(diǎn)評(píng)審需提供的資料什么是項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)

簡(jiǎn)單的講，項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)就是項(xiàng)目支出計(jì)劃在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出及效果。具體包括：

1.預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù),包括產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、時(shí)效目標(biāo)、成本目標(biāo)以及服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)等；

2.項(xiàng)目支出的預(yù)期效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；

3.衡量項(xiàng)目支出的相關(guān)產(chǎn)出、服務(wù)水平和結(jié)果的評(píng)價(jià)考核指標(biāo)。什么是項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)簡(jiǎn)單的講，項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)就怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)一、績(jī)效目標(biāo)的填寫（一）職責(zé)相關(guān)。編制的績(jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，要與本部門本單位職能與事業(yè)發(fā)展規(guī)劃密切相關(guān)。（二）具體細(xì)化?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面進(jìn)行細(xì)化。盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。（三）合理可行。制定績(jī)效目標(biāo)要經(jīng)過科學(xué)預(yù)測(cè)和調(diào)查研究，目標(biāo)要符合客觀實(shí)際。要符合相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向。要與財(cái)力可能與資金需求測(cè)算相匹配。怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)一、績(jī)效目標(biāo)的填寫怎樣編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)績(jī)效指標(biāo)的填寫