《會計專業(yè)職務(wù)實訓(xùn)》答案 項目六 收入、費用和利潤實訓(xùn)答案

借：銀行存款29040貸：主營業(yè)務(wù)收入-乙產(chǎn)品-丙產(chǎn)品借：銀行存款29040貸：主營業(yè)務(wù)收入-乙產(chǎn)品-丙產(chǎn)品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-丙產(chǎn)品1500012000（銷項稅額）45908400700084007000468002000020000（銷項稅額）468002000020000（銷項稅額）680011000112001100011200應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借：主營業(yè)務(wù)成本-甲產(chǎn)品一乙產(chǎn)品貸：庫存商品-甲產(chǎn)品-乙產(chǎn)品借：銀行存款11700貸：其他業(yè)務(wù)收入-A材料10000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1700借：其他業(yè)務(wù)成本-A材料5000原材料-A材料5000借：銀行存款2340020000（銷項稅額）340020000（銷項稅額）34001100011000借:庫存現(xiàn)金300貸：營業(yè)外收入?罰款收入30010000借：營業(yè)外支出-捐款支出貸：銀行存款1000010000TOC\o"1-5"\h\z借：管理費用-餐費1635貸：庫存現(xiàn)金1635借：管理費用-車費90貸：庫存現(xiàn)金90借：生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品97600乙產(chǎn)品48000丙產(chǎn)品15000制造費用3000管理費用1000貸：原材料-A材料90600B材料74000職工薪酬分配匯總表2015年3月31日金額單位：元部門應(yīng)付工資三險一金(企業(yè)承擔(dān)43.8%)工會經(jīng)費(2%)職工教育經(jīng)費(2.5%)職工福利費(分配計入)合計本產(chǎn)間基生下生產(chǎn)工人26600011650853206650100000494478管理人員95000416101900237510000150885輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人3800016644760950625062604管理人員86003766.80172215375016503.80行政管理部門人員8240036091.201648206017500139699.20銷售部門人員5700024966114014251250097031合計5470002395861094013675150000961201審核：制單：谷麗娜49447849447862604167388.80139699.209703149447862604167388.8049447862604167388.80139699.2097031173651013150946640940675000借：制造費用一折舊費管理費用-折舊費銷售費用-折舊費貸：累計折舊12840015430025500308200借：制造費用-設(shè)備租金費

貸：待攤費用10001000借：管理費用-修理費

貸：庫存現(xiàn)金23002300借：制造費用-保險費管理費用-保險費貸：待攤費用1500500173651013150946640940675000借：制造費用一折舊費管理費用-折舊費銷售費用-折舊費貸：累計折舊12840015430025500308200借：制造費用-設(shè)備租金費

貸：待攤費用10001000借：管理費用-修理費

貸：庫存現(xiàn)金23002300借：制造費用-保險費管理費用-保險費貸：待攤費:銀行存款637.37貸：財務(wù)費用■利息收入637.37借：財務(wù)費用-利息費用

貸：應(yīng)付利息70007000借：管理費用-累計攤銷

貸：累計攤銷1111150150借：營業(yè)稅金及附加1038.02貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅605.51應(yīng)交稅費.應(yīng)交教育費附加432.51-職工教育經(jīng)費-職工福利

貸：存貨跌價準(zhǔn)備貸：存貨跌價準(zhǔn)備貸：存貨跌價準(zhǔn)備6000貸：存貨跌價準(zhǔn)備6000損益類總賬賬戶發(fā)生額計算表2015年3月31損益類總賬賬戶發(fā)生額計算表2015年3月31日科目名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額余額主營業(yè)務(wù)收入2000067000其他業(yè)務(wù)收入10000營業(yè)外收入300投資收益500000主營業(yè)務(wù)成本2220011000其他業(yè)務(wù)成本5000營業(yè)稅金及附加1038.02管理費用