再保險(xiǎn)教學(xué)講解課件

第七章再保險(xiǎn)美國“9.11”恐怖襲擊事件:

“9.11”事件的損失超過1000億美元，保險(xiǎn)賠款約有一半。勞合社、慕尼黑再、瑞士再和伯克希爾·哈撒威保險(xiǎn)集團(tuán)所承擔(dān)的保險(xiǎn)損失分別為29.13億美元、24.42億美元、23.16億美元和22.75億美元，損失賠付責(zé)任最低的ING也達(dá)到4.4億美元。到目前為止，世界上共有100多家保險(xiǎn)公司涉及“9·11”賠款，已知受理賠款金額為250多億美元。資料來源：《中國證券報(bào)》2002.09.16第七章再保險(xiǎn)2004年印度洋海嘯:

2004年12月26日地震和海嘯襲擊了東南亞、南亞地區(qū)之后，全球保險(xiǎn)公司在盤點(diǎn)2004年時(shí)還要把損失重重加上一筆。印度洋地震海嘯災(zāi)難死亡總?cè)藬?shù)已超過１４萬。由強(qiáng)地震引發(fā)的印度洋大海嘯，在短短幾個(gè)小時(shí)內(nèi)就突變成一場巨大的人間悲劇，7個(gè)國家遭受侵害，10多萬人性命被吞噬，經(jīng)濟(jì)損失超過了136億美元。

劇烈的地震和海嘯卻在全球保險(xiǎn)業(yè)的賠付表上重重加上了一筆。由于受災(zāi)最嚴(yán)重的印度尼西亞、斯里蘭卡、印度等國的投保率很低，初步估計(jì)，保險(xiǎn)公司的損失金額將在50億美元以下。2004年發(fā)生的一系列自然災(zāi)害已經(jīng)使全球保險(xiǎn)公司損失了420億美元，2004年已成為全球保險(xiǎn)業(yè)迄今為止損失最慘重的一年，這一數(shù)字超過了發(fā)生“9·11”事件的2001年，而印度洋海嘯導(dǎo)致的災(zāi)難對保險(xiǎn)公司更是雪上加霜。

資料來源:《金融時(shí)報(bào)》2005.01.052004年印度洋海嘯:2005年美國“卡特里娜”颶風(fēng):

2005年8月底橫掃美國墨西哥灣沿岸地區(qū)的“卡特里娜”颶風(fēng)造成了嚴(yán)重的人員和財(cái)產(chǎn)損失，保險(xiǎn)業(yè)人士最初估計(jì)，“卡特里娜”颶風(fēng)給保險(xiǎn)業(yè)造成的損失最高可達(dá)250億美元。但隨著時(shí)間的推移，保險(xiǎn)公司在不斷地調(diào)高損失估計(jì)數(shù)。作為美國災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)評估行業(yè)老大的美國風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案公司，已把保險(xiǎn)業(yè)面臨索賠的估計(jì)金額由月初的250億美元調(diào)高至600億美元，并估計(jì)此次風(fēng)災(zāi)給美國經(jīng)濟(jì)造成的損失為1250億美元。全球第三大保險(xiǎn)公司漢諾威再保險(xiǎn)公司也預(yù)測，保險(xiǎn)公司將因“卡特里娜”颶風(fēng)而蒙受600億美元的損失。如果這些估計(jì)變成現(xiàn)實(shí)，本次天災(zāi)將成為美國保險(xiǎn)史上造成損失最嚴(yán)重的一次，超過1992年的“安德魯”颶風(fēng)和2001年“9·１1”恐怖襲擊事件帶來的損失?！鞍驳卖敗憋Z風(fēng)使美國保險(xiǎn)業(yè)損失達(dá)到史無前例的210億美元，“9·１1”事件則將這一紀(jì)錄刷新為300億美元。

2005年美國“卡特里娜”颶風(fēng):

再保險(xiǎn)實(shí)際上是保險(xiǎn)公司的一種風(fēng)險(xiǎn)管理的工具或方式，對于任何一家保險(xiǎn)公司來說，無論規(guī)模大小，都需要根據(jù)自身的償付能力和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)狀況辦理再保險(xiǎn)。本章主要講授：

——再保險(xiǎn)的基本概念——再保險(xiǎn)的作用

——再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較

——再保險(xiǎn)的類型

再保險(xiǎn)實(shí)際上是保險(xiǎn)公司的一種風(fēng)險(xiǎn)管理的工具或方式，對

一、再保險(xiǎn)的定義

1、定義：再保險(xiǎn)（reinsurance）的定義可以這樣敘述：“再保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，與另一個(gè)保險(xiǎn)人簽定協(xié)議，將原保險(xiǎn)合同的部分風(fēng)險(xiǎn)或責(zé)任進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁的業(yè)務(wù)活動(dòng)?！?/p>

《保險(xiǎn)法》（2009年）第二十八條規(guī)定“保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的，為再保險(xiǎn)。”一、再保險(xiǎn)的定義

2、直接保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)等相關(guān)各方

在再保險(xiǎn)交易中，將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任通過分保轉(zhuǎn)移出去的保險(xiǎn)公司稱為

originalinsurer，directinsurer或cedingcompany，即直接保險(xiǎn)人，分出人，分保人。接受他方業(yè)務(wù)分擔(dān)責(zé)任的公司稱為

Reinsurer或

cededcompany，即接受人，分入人。

2、直接保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)等相關(guān)各方3、各項(xiàng)費(fèi)用：再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任也要支付一定保費(fèi)，這種保費(fèi)叫做分保費(fèi)或再保險(xiǎn)費(fèi)。

同時(shí)，由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出了一定的費(fèi)用，分出公司需要向分入公司收取一部分費(fèi)用加以補(bǔ)償，這種由分入公司支付給分出公司的費(fèi)用報(bào)酬稱為分保傭金（reinsurancecommission）或分保手續(xù)費(fèi)。第七章再保險(xiǎn)-課件

如果分保接受人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險(xiǎn)人，這種業(yè)務(wù)活動(dòng)稱為轉(zhuǎn)分保(retrocession)或再再保險(xiǎn)，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人.第七章再保險(xiǎn)-課件4、原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人的關(guān)系：責(zé)任共擔(dān)，盈利共享。

當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害損失或人身事故時(shí)，原保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同約定負(fù)責(zé)賠償被保險(xiǎn)人的損失或給付保險(xiǎn)金，再保險(xiǎn)人承擔(dān)責(zé)任份額分?jǐn)傎r款，即所謂責(zé)任共擔(dān)；當(dāng)再保險(xiǎn)人獲得盈利的時(shí)候，按合同規(guī)定應(yīng)從中提取一定比例的盈余傭金作為支付給原保險(xiǎn)人的報(bào)酬或獎(jiǎng)勵(lì)，這種盈余傭金又稱為利潤手續(xù)費(fèi)（profitcommission)，即所謂盈利共享。第七章再保險(xiǎn)-課件5、危險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。危險(xiǎn)單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險(xiǎn)別和保險(xiǎn)標(biāo)的來決定。危險(xiǎn)單位的劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系起來考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同。危險(xiǎn)單位的劃分并不是一成不變的。5、危險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成6、自留額和分保額

6、對于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任，分保雙方通過合同按照一定的計(jì)算基礎(chǔ)對其進(jìn)行分配。分出公司根據(jù)自身償付自身能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額。經(jīng)過分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額，對于接受公司而言，這個(gè)責(zé)任額為接受額.所有的分保額之和就是分保責(zé)任限額。自留額與分保額之和并不一定等于危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額。6、自留額和分保額6、對于每一危險(xiǎn)單位或一

自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)計(jì)算，也可以以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算。計(jì)算的基礎(chǔ)不同，決定了再保險(xiǎn)的方式也不同。第七章再保險(xiǎn)-課件

為確保保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性及其償付能力，各國都通過立法將再保險(xiǎn)安排，特別是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的處理、危險(xiǎn)單位的劃分、自留額的大小等列為國家管理保險(xiǎn)業(yè)的重要內(nèi)容。為確保保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性及其償付能力，各國都通過立我國《保險(xiǎn)法》（2009）中有關(guān)再保險(xiǎn)的條款

第102條規(guī)定：“經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍?！钡?03條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對每一危險(xiǎn)單位，即對一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)?！蔽覈侗ｋU(xiǎn)法》（2009）中有關(guān)再保險(xiǎn)的條款第10

第104條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案?！?/p>

第105條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理再保險(xiǎn)，并審慎選擇再保險(xiǎn)接受人?！钡?04條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)一、再保險(xiǎn)的含義1、再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人將市場上承保的風(fēng)險(xiǎn)的一部分或全部轉(zhuǎn)讓給其他保險(xiǎn)人的活動(dòng)2、當(dāng)事人：原保險(xiǎn)人（primaryinsurer)直接公司（directiveinsurer)分出公司（cedingcompany)再保險(xiǎn)人(reinsurer)

一、再保險(xiǎn)的含義第七章再保險(xiǎn)-課件中國再保險(xiǎn)股份有限公司由財(cái)政部和中央?yún)R金公司共同發(fā)起設(shè)立，注冊資本金三百六十一點(diǎn)四九億人民幣，財(cái)政部和中央?yún)R金公司分別持有百分之十四點(diǎn)五和百分之八十五點(diǎn)五的股權(quán)。截至07年九月三十日，中再集團(tuán)總資產(chǎn)已高達(dá)九百四十點(diǎn)零五億元人民幣。以完成注資改制為標(biāo)志，中再集團(tuán)一躍成為亞洲最大的再保險(xiǎn)公司，凈資產(chǎn)在全球再保險(xiǎn)業(yè)排名第五，排名僅在赫赫有名的慕尼黑再保險(xiǎn)、瑞士再保險(xiǎn)、XL公司以及漢諾威再保險(xiǎn)之后。

中國再保險(xiǎn)股份有限公司由財(cái)政部和中央?yún)R金公司共同發(fā)起設(shè)立，注3、再保險(xiǎn)市場上，承保人的組織形式有多種兼營再保險(xiǎn)公司：經(jīng)營直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的同時(shí)，偶爾也以互惠交換業(yè)務(wù)的方式獲得一些再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專營再保險(xiǎn)公司：本身不直接承保業(yè)務(wù)，而是專門接受原保險(xiǎn)人分出的業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)集團(tuán)：由許多保險(xiǎn)公司經(jīng)共同協(xié)議聯(lián)合組成的再保險(xiǎn)組織3、再保險(xiǎn)市場上，承保人的組織形式有多種二、再保險(xiǎn)的作用1、分散風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性2、避免風(fēng)險(xiǎn)集中3、擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營的能力4、促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的競爭5、形成巨額聯(lián)合保險(xiǎn)金二、再保險(xiǎn)的作用第七章再保險(xiǎn)-課件三、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系（一）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的聯(lián)系1、再保險(xiǎn)人的責(zé)任以原保險(xiǎn)人的責(zé)任為限2、原保險(xiǎn)合同因故失效時(shí)，再保險(xiǎn)合同也同時(shí)失效3、在訂立再保險(xiǎn)合同時(shí)，同樣要根據(jù)最大誠信原則三、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系（二）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的區(qū)別

1、當(dāng)事人不同2、保險(xiǎn)標(biāo)的不同3、合同性質(zhì)不同相對于原保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)有幾個(gè)顯著特征：其一，再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)其二，再保險(xiǎn)合同是獨(dú)立合同其三，再保險(xiǎn)的責(zé)任性（二）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的區(qū)別1、當(dāng)事人不同（三）再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)

共同保險(xiǎn)圖示共同簽訂保險(xiǎn)合同向各公司交保費(fèi)

被保險(xiǎn)人保額10萬損失5萬甲保險(xiǎn)公司保額4萬元賠付2萬元乙保險(xiǎn)公司保額4萬元賠付2萬元丙保險(xiǎn)公司保額2萬元賠付1萬元（三）再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)共同保險(xiǎn)圖示被保險(xiǎn)人再保險(xiǎn)的圖示支付保費(fèi)支付分保費(fèi)支付轉(zhuǎn)分保費(fèi)簽訂保險(xiǎn)合同簽訂再簽訂轉(zhuǎn)保險(xiǎn)合同分保合同

發(fā)生損失時(shí)，只向甲公司索賠投保人甲保險(xiǎn)公司乙保險(xiǎn)公司丙保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)的圖示投保人甲保險(xiǎn)公司乙保險(xiǎn)公司丙保險(xiǎn)公司從上面的圖例可以看出他們的差別：

——首先，就風(fēng)險(xiǎn)分散方式而言，共同保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散，而再保險(xiǎn)是第二次分散；另一方面，共同保險(xiǎn)對風(fēng)險(xiǎn)的分散是橫向的，而再保險(xiǎn)對風(fēng)險(xiǎn)的分散是縱向的?！浯?，就保險(xiǎn)公司同投保人(被保險(xiǎn)人)之間的法律關(guān)系而言，在共同保險(xiǎn)中，投保人與各共同并立的保險(xiǎn)公司是直接關(guān)系，而在再保險(xiǎn)中，投保人僅與一個(gè)保險(xiǎn)公司有直接關(guān)系，其他保險(xiǎn)公司隨后與這一保險(xiǎn)公司成一列縱隊(duì)的關(guān)系。從上面的圖例可以看出他們的差別：四、再保險(xiǎn)類型

再保險(xiǎn)的種類，一般按直接保險(xiǎn)劃分，因而再保險(xiǎn)的險(xiǎn)種是很多的。但通常所說的再保險(xiǎn)的分類，主要有兩種分類標(biāo)準(zhǔn)：一是按分保責(zé)任安排方式來劃分一是按分保合同安排方式來劃分四、再保險(xiǎn)類型再保險(xiǎn)的種類，一般按直接保險(xiǎn)劃分，因而按照責(zé)任限制分類再保險(xiǎn)比例再保險(xiǎn)（保險(xiǎn)金額）非比例再保險(xiǎn)（賠款金額）成數(shù)再保險(xiǎn)溢額再保險(xiǎn)成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)超額賠款再保險(xiǎn)超過賠付率再保險(xiǎn)按照責(zé)任再保險(xiǎn)比例再保險(xiǎn)（保險(xiǎn)金額）非比例再保險(xiǎn)成數(shù)再保險(xiǎn)——比例再保險(xiǎn)

以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)確定每一危險(xiǎn)單位的自留額和分保額，分出公司的自留額和接受公司的接受額均是按照保險(xiǎn)金額的一定比例確定的。

成數(shù)再保險(xiǎn)，按照保險(xiǎn)金額的一個(gè)固定比例分配自留額和分保額。

溢額再保險(xiǎn)，是先將保險(xiǎn)金額的一定數(shù)額作為自留額，余下的金額作為分保額。

成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)，則是前述兩種方式的混合運(yùn)用?！壤俦ｋU(xiǎn)以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)確定每一危險(xiǎn)單位的自留——非比例再保險(xiǎn)

以賠款金額為基礎(chǔ)確定每一危險(xiǎn)單位的自留額和分保額的再保險(xiǎn)就是非比例再保險(xiǎn)。非比例再保險(xiǎn)又可分為：

超額賠款再保險(xiǎn)，它是根據(jù)一定的條件或約定，分出公司確定一個(gè)自負(fù)賠款限額，接受公司僅承擔(dān)超過自負(fù)賠款限額后的或部分全部賠款責(zé)任。

賠付率超賠再保險(xiǎn)，它是分出公司根據(jù)一定的條件確定一個(gè)年度自負(fù)賠付率，接受公司只承擔(dān)超過該賠付率以后的部分或全部賠款責(zé)任。

——非比例再保險(xiǎn)以賠款金額為基礎(chǔ)確定每一危險(xiǎn)單位的自按照合同安排方式分類——臨時(shí)再保險(xiǎn)(Facultativereinsurance)——合同再保險(xiǎn)(Treatyreinsurance)——預(yù)約再保險(xiǎn)(Facultativeopencover)

按照合同安排方式分類臨時(shí)再保險(xiǎn)

就一張保單或一筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)臨時(shí)安排再保險(xiǎn)合同，這就是臨時(shí)再保險(xiǎn)。

在安排時(shí)需將分出業(yè)務(wù)的具體情況和分保條件逐筆告訴對方，對方是否接受或接受多少完全可以自由選擇。對于分出公司來說，是否要辦理臨時(shí)分保，可視危險(xiǎn)情況來決定。臨時(shí)再保險(xiǎn)就一張保單或一筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)臨時(shí)安排再保險(xiǎn)合同

臨時(shí)再保險(xiǎn)的本質(zhì)在于，對于某一危險(xiǎn)，保險(xiǎn)人是否要進(jìn)行再保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)多少完全由本身所承受的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任情況以及自留的多少來決定，逐筆與再保險(xiǎn)人接洽。另一方面，再保險(xiǎn)人是否接受，如何接受，接受多少，可根據(jù)危險(xiǎn)的性質(zhì)，本身的承保能力，與原保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)關(guān)系等，酌情自行決定。臨時(shí)再保險(xiǎn)的本質(zhì)在于，對于某一危險(xiǎn)，保險(xiǎn)人是否要進(jìn)行再合同再保險(xiǎn)

分出公司和接受公司雙方事先通過契約將業(yè)務(wù)范圍、地區(qū)范圍、除外責(zé)任、分保傭金、自留額、合同限額、賬單的編制與發(fā)送等各項(xiàng)分保條件用文字予以固定，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。一經(jīng)雙方簽訂合同，雙方均應(yīng)遵守。這就是合同再保險(xiǎn)。

合同再保險(xiǎn)對當(dāng)事人雙方都具有強(qiáng)制性。

合同再保險(xiǎn)分出公司和接受公司雙方事先通過契約將業(yè)務(wù)范預(yù)約再保險(xiǎn)

介于臨時(shí)再保險(xiǎn)與合同再保險(xiǎn)之間的一種安排就是預(yù)約再保險(xiǎn)。

一般而言，它對于分出公司來說，相當(dāng)于臨時(shí)再保險(xiǎn)，而對于接受公司來說，相當(dāng)于合同再保險(xiǎn)。這種安排對分出公司沒有強(qiáng)制性，業(yè)務(wù)是否要辦理再保險(xiǎn)或分出多少，完全可以自由決定。但對于接受公司來說具有強(qiáng)制性，凡屬預(yù)約分保范圍內(nèi)的每筆業(yè)務(wù)不能加以挑剔選擇。

預(yù)約再保險(xiǎn)介于臨時(shí)再保險(xiǎn)與合同再保險(xiǎn)之間的一（一）比例再保險(xiǎn)是再保險(xiǎn)的最初形式，也是分出公司用以調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)狀況的基本手段。比例再保險(xiǎn)(proportionalreinsurance)是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來確定分出公司自留額和接受公司責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式，故有金額再保險(xiǎn)之稱。

不論是一般性大額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，還是巨災(zāi)性分保業(yè)務(wù)，都可以運(yùn)用比例再保險(xiǎn)作為分保合同的基礎(chǔ)。

（一）比例再保險(xiǎn)是再保險(xiǎn)的最初形式，也是分出公司成數(shù)再保險(xiǎn)

溢額再保險(xiǎn)

成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)

比例再保險(xiǎn)合同的主要條款內(nèi)容

成數(shù)再保險(xiǎn)1、成數(shù)再保險(xiǎn)概念

原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的比率分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)方式。英文QuotaShareReinsurance。

不論分出公司承保的每一危險(xiǎn)單位的保額大小，只要是在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按雙方約定的比率進(jìn)行分配和分?jǐn)偂?/p>

最大特征是“按比率”再保險(xiǎn)，堪稱比例再保險(xiǎn)的代表方式，同時(shí)也是最簡便的再保險(xiǎn)方式。1、成數(shù)再保險(xiǎn)概念

實(shí)際運(yùn)用中，再保險(xiǎn)的接受人數(shù)一般沒有限制，各個(gè)再保險(xiǎn)人接受的份額也不必相同。但分出公司的自留比例一般較大，約在40%～50%之間。

2、、最高責(zé)任限額

由于成數(shù)再保險(xiǎn)對每一危險(xiǎn)單位都按固定的比率分配責(zé)任，故在遇有巨額風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任時(shí)，將使原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任仍然很大。因此，為了使承擔(dān)的責(zé)任有一定范圍，每一份成數(shù)再保險(xiǎn)合同都按每一危險(xiǎn)單位或每張保單規(guī)定一個(gè)最高責(zé)任限額，分出公司和接受公司在這個(gè)最高責(zé)任限額中各自承擔(dān)一定的份額。實(shí)際運(yùn)用中，再保險(xiǎn)的接受人數(shù)一般沒有限制，各個(gè)再保險(xiǎn)

例如：某項(xiàng)業(yè)務(wù)成數(shù)再保險(xiǎn)合同，所承保的風(fēng)險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額和雙方責(zé)任分配情況如下：

成數(shù)分保責(zé)任分配表單位：元保險(xiǎn)金額自留45％分出55％其他800000360000440000200000090000011000005000000225000027500006000000225000027500001000000例如：某項(xiàng)業(yè)務(wù)成數(shù)再保險(xiǎn)合同，所承保的風(fēng)險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額和成數(shù)分保計(jì)算表單位：萬美元船名總額100%自留額20%分出額80%保額保費(fèi)賠款自留額保費(fèi)自負(fù)賠款分保額保費(fèi)分?jǐn)傎r款A(yù)20020400.401601.60B400410800.823203.28C6006201201.244804.816D800801601.606406.40E10001002002080080合計(jì)300030306006624002424成數(shù)分保計(jì)算表單位：萬美元船3、成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn)

成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn)可用兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)和兩個(gè)缺陷：兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)即合同雙方利益一致，手續(xù)簡便。兩個(gè)缺陷是指它缺乏彈性，同時(shí)難以達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任均衡化。3、成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn)成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn)可用兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)和（1）、合同雙方的利益一致

由于成數(shù)分保對于每一危險(xiǎn)單位的責(zé)任均按保險(xiǎn)金額由分出公司和接受公司按比例承擔(dān)。因此，合同雙方存在真正的共同利益，不論業(yè)務(wù)良莠大小，雙方共命運(yùn)，不論經(jīng)營的結(jié)果有盈有虧，雙方利害關(guān)系一致。在各種再保險(xiǎn)方式中，成數(shù)再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人雙方利益完全一致的唯一方式。正是由于這一點(diǎn)，成數(shù)分保合同雙方很少發(fā)生爭執(zhí)。（1）、合同雙方的利益一致由于成數(shù)分保對于每（2）、手續(xù)簡化，節(jié)省人力和費(fèi)用

采用成數(shù)分保，分出公司和接受公司之間的責(zé)任，保費(fèi)和賠款分配都按約定的同一比例進(jìn)行計(jì)算，使得分保實(shí)務(wù)和分保賬單編制方面手續(xù)簡化，可以節(jié)省人力、時(shí)間和管理費(fèi)用

（2）、手續(xù)簡化，節(jié)省人力和費(fèi)用采用成數(shù)分保，分出（3）、缺乏彈性

成數(shù)分保雖然簡便，但也意味著缺乏彈性，其結(jié)果表現(xiàn)為對接受公司有利，對分出公司不利。對于分出公司來說，由于按固定比率自留業(yè)務(wù)，所以，對于質(zhì)量好、保額不大的業(yè)務(wù)，也要按比率分出，不能多作自留，從而使分出公司支付較多的分保費(fèi)。另一方面，當(dāng)業(yè)務(wù)質(zhì)量較差時(shí)，分出公司又不能減少自留，相當(dāng)于放棄了決定自留的權(quán)利。概括起來說，成數(shù)再保險(xiǎn)往往不能滿足分出公司獲得準(zhǔn)確再保險(xiǎn)保障(precisereinsuranceprotection)的需求。（3）、缺乏彈性成數(shù)分保雖然簡便，但也意味著缺乏彈（4）、不能均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任

由于成數(shù)分保按保險(xiǎn)金額的一定比率來劃分雙方的責(zé)任，故所有業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額，每一筆均按再保險(xiǎn)的比率變動(dòng)。但對于危險(xiǎn)度的高低、損失的大小，并不加以區(qū)別而作適當(dāng)?shù)陌才?，因而它不能使風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任均衡化。換句話說，原保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)金額高低不齊的問題，在成數(shù)分保之后仍然存在。雖然合同通常有最高限額的限制，但這是為防止責(zé)任累積而設(shè)置的，并非為了使風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任均衡化，而且有了這種最高限額的限制，對于超過限額的部分勢必另行安排其他再保險(xiǎn)。（4）、不能均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由于成數(shù)分保按保險(xiǎn)金額的一4、成數(shù)再保險(xiǎn)的運(yùn)用

1、新創(chuàng)辦的保險(xiǎn)公司2、新開辦的險(xiǎn)種3、一般來說，汽車險(xiǎn)、航空險(xiǎn)等，危險(xiǎn)性較高，賠款頻繁，成數(shù)再保險(xiǎn)可發(fā)揮其手續(xù)簡便、雙方共命運(yùn)的優(yōu)勢4、對于保額和業(yè)務(wù)質(zhì)量比較平均的業(yè)務(wù)5、各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)6、用作交換，以取得回頭業(yè)務(wù)7、屬于同一資本系統(tǒng)的子公司和母公司之間，以及集團(tuán)分保內(nèi)部8、與其他分保方式混合運(yùn)用

4、成數(shù)再保險(xiǎn)的運(yùn)用1、新創(chuàng)辦的保險(xiǎn)公司1、溢額再保險(xiǎn)的概念

溢額再保險(xiǎn)(surplusreinsurance)，是由保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人簽訂協(xié)議，對每個(gè)危險(xiǎn)單位確定一個(gè)由保險(xiǎn)人承擔(dān)的自留額，保險(xiǎn)金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險(xiǎn)人承擔(dān)。（二）溢額再保險(xiǎn)1、溢額再保險(xiǎn)的概念（二）溢額再保險(xiǎn)

溢額再保險(xiǎn)與成數(shù)再保險(xiǎn)相比較，其最大區(qū)別在于：如果某一業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額在自留額之內(nèi)時(shí)，就無須辦理分保，只有在保險(xiǎn)金額超過自留額時(shí)，才將超過部分分給溢額再保險(xiǎn)人。也就是說，溢額再保險(xiǎn)的自留額，是一個(gè)確定的自留額，不隨保險(xiǎn)金額的大小變動(dòng)，而成數(shù)再保險(xiǎn)的自留額表現(xiàn)為保險(xiǎn)金額的固定百分比，隨保險(xiǎn)金額的大小而變動(dòng)。溢額再保險(xiǎn)與成數(shù)再保險(xiǎn)相比較，其最大區(qū)別在于：如果某

溢額再保險(xiǎn)也是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來確定再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的責(zé)任的。對于每一筆業(yè)務(wù)，自留額已先定好，將保險(xiǎn)金額與自留額進(jìn)行比較，即可確定分保額和分保比例。例如，溢額分保的自留額確定為40萬元，現(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)金額分別為40萬元、80萬元和200萬元，第一筆業(yè)務(wù)在自留之內(nèi)無需分保，第二筆業(yè)務(wù)自留40萬元，分出了40萬元，第三筆業(yè)務(wù)自留40萬元，分出160萬元。溢額和保險(xiǎn)金額的比例即為分保比例。如上例第二筆業(yè)務(wù)的分保比例為50%，第三筆業(yè)務(wù)分保比例為80%。溢額再保險(xiǎn)也是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來確定再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方2、溢額再保險(xiǎn)的三要素

溢額再保險(xiǎn)關(guān)系成立與否，主要看保險(xiǎn)金額是否超過自留額，超過自留額的部分即由溢額再保險(xiǎn)接受人吸收。但溢額再保險(xiǎn)接受的保額，并非無限制，而是以自留額的一定倍數(shù)為限度。這種自留額的一定倍數(shù)，稱為線數(shù)(lines)。2、溢額再保險(xiǎn)的三要素溢額再保險(xiǎn)關(guān)系成立與否，主要

危險(xiǎn)單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險(xiǎn)的三大關(guān)鍵項(xiàng)目或稱三要素：危險(xiǎn)單位由分出公司根據(jù)實(shí)際情況劃定，屬于固定因素，自留額和線數(shù)則為變動(dòng)因素。自留額的大小，決定原保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任大小，而線數(shù)的多少，則關(guān)系再保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任。危險(xiǎn)單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險(xiǎn)的三大關(guān)鍵項(xiàng)目3、關(guān)于溢額再保險(xiǎn)的進(jìn)一步理解1

溢額再保險(xiǎn)的合同容量或合同限額，通常以自留額的倍數(shù)計(jì)算。自留額是厘訂再保險(xiǎn)限額的基本單位，在溢額再保險(xiǎn)接受人接受一定線數(shù)，即指此基本單位的線數(shù)。例如接受一線的再保險(xiǎn)額度，即接受額與原保險(xiǎn)人的自留額相同。又如某溢額再保險(xiǎn)合同的限額訂為20線，則一線的責(zé)任為再保險(xiǎn)限額的5%，假定自留額為100萬元時(shí)，該合同的限額即為2000萬元。3、關(guān)于溢額再保險(xiǎn)的進(jìn)一步理解1溢額再保險(xiǎn)的合同容量

例如：某溢額分保合同，分出公司自留額確定為40萬元，合同容量是6線?，F(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)金額分別為40萬元、80萬元和200萬元，第一筆業(yè)務(wù)在自留之內(nèi)無需分保，第二筆業(yè)務(wù)自留40萬元，分出了40萬元，第三筆業(yè)務(wù)自留40萬元，分出160萬元。具體責(zé)任分配如下表：例如：某溢額分保合同，分出公司自留額確定為40萬元，溢額分保合同責(zé)任計(jì)算表單位：萬元風(fēng)險(xiǎn)單位保險(xiǎn)金額自留額分出額比例A303000B80404050%C2004016080%合計(jì)320120200溢額分保合同責(zé)任計(jì)算表單位：萬元風(fēng)險(xiǎn)單位保險(xiǎn)4、關(guān)于溢額再保險(xiǎn)的進(jìn)一步理解2

溢額再保險(xiǎn)的比例關(guān)系隨著承保金額的大小而變動(dòng)，這是與成數(shù)再保險(xiǎn)的比例固定不變不同的地方。溢額再保險(xiǎn)線數(shù)的確定，要根據(jù)保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)內(nèi)容以及自留能力等因素來綜合考慮。例如，平均保險(xiǎn)金額的大小及其與平均自留額的關(guān)系、最高保險(xiǎn)金額的大小及其與自留額的關(guān)系、巨額標(biāo)的承保狀況，等等，都是要充分考慮的因素。

4、關(guān)于溢額再保險(xiǎn)的進(jìn)一步理解2溢額再保險(xiǎn)的比例關(guān)系

一般資力雄厚、規(guī)模較大的保險(xiǎn)公司，其自留額較大，故可在線數(shù)不多的情況下，即可達(dá)到額度龐大的再保險(xiǎn)保障。反之，對于自留額較小的公司來說，需要較多的線數(shù)，才能獲得充分的再保險(xiǎn)保障額度。一般資力雄厚、規(guī)模較大的保險(xiǎn)公司，其自留額較大，故可5、溢額的層次

分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費(fèi)的收入來制定自留額和決定溢額分保合同的最高限額的線數(shù)。由于承保業(yè)務(wù)的保額增加，或是由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有時(shí)需要設(shè)置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額等。當(dāng)?shù)谝灰珙~的分保限額不能滿足分出公司的業(yè)務(wù)需要時(shí)，則可組織第二甚至第三溢額，作為第一溢額的補(bǔ)充，以適應(yīng)業(yè)務(wù)的需要。5、溢額的層次分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費(fèi)的收入

假定自留與再保險(xiǎn)各為消納危險(xiǎn)的容器，各容器的容量分別為自留額與再保險(xiǎn)責(zé)任額。保險(xiǎn)人承保的業(yè)務(wù)，首先流入自留額的小容器，自留額滿時(shí)，即溢流向第一溢額再保險(xiǎn)(firstsurplusreinsurance)的大容器。如果第一溢額的容器流滿后仍有溢流，可再設(shè)置第二溢額的更大容器來承受業(yè)務(wù)。以此類推，還可安排第三溢額、第四溢額來解決特殊業(yè)務(wù)的需要。

假定自留與再保險(xiǎn)各為消納危險(xiǎn)的容器，各容器的容量分別

這種溢流與承受，就是危險(xiǎn)責(zé)任的分散與轉(zhuǎn)嫁，是溢額再保險(xiǎn)的主要機(jī)能。容器的一定容量，就是風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任均衡的表現(xiàn)，它使自留額與再保險(xiǎn)額度均能保持一定的標(biāo)準(zhǔn)，危險(xiǎn)因此被平均化。危險(xiǎn)責(zé)任的平均化，是溢額再保險(xiǎn)的主要目的。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，為了解決業(yè)務(wù)需要，增設(shè)多層的溢額分保是一個(gè)辦法，但也可以用維持一個(gè)溢額而增加分保的線數(shù)來解決，還可以用其他方式來解決。這種溢流與承受，就是危險(xiǎn)責(zé)任的分散與轉(zhuǎn)嫁，是溢額再保分層溢額分保例子見書228分層溢額分保例子見書2286、溢額再保險(xiǎn)的特點(diǎn)

分出公司可以靈活確定自留額。分出人和分入人利益上存在差異。比較繁瑣費(fèi)時(shí)。6、溢額再保險(xiǎn)的特點(diǎn)（三）成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)

成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)，是將成數(shù)再保險(xiǎn)和溢額再保險(xiǎn)組織在一個(gè)合同里，以成數(shù)再保險(xiǎn)的限額，作為溢額再保險(xiǎn)的起點(diǎn)，再確定溢額再保險(xiǎn)的限額。在實(shí)際運(yùn)用中有兩種方式：成數(shù)合同之上的溢額合同（先成數(shù)后溢額）溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同（先溢額后成數(shù)）（三）成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)，是1、先成數(shù)后溢額

例如：某成數(shù)再保合同最高責(zé)任額為100萬元，在100萬元以下的業(yè)務(wù)，全部按成數(shù)再保險(xiǎn)合同處理，其中分出人自留20%，分出80%?，F(xiàn)在分出公司為防止保額太大的業(yè)務(wù)消化不了，便在該合同基礎(chǔ)上另安排一個(gè)溢額分保合同，約定某筆業(yè)務(wù)保額超過100萬的部分，由另一再保險(xiǎn)接受人接受2線。

如果有5筆業(yè)務(wù)：保額分別是60萬元、80萬元、100萬元140萬元、320萬元，則兩個(gè)合同：1、先成數(shù)后溢額例如：某成數(shù)再保合同最高責(zé)任額為1成數(shù)再保合同：業(yè)務(wù)保額自留20%分出80%其他1601248280166431002080414020804053202080220成數(shù)再保合同：業(yè)務(wù)保額自留20%分出80%其他1601248溢額分保業(yè)務(wù)保額自留溢額其他160600028080003100100004140100400532010020020溢額分保業(yè)務(wù)保額自留溢額其他16060002808000312、先溢額再成數(shù)例如，一個(gè)自留額50萬元，責(zé)任限額為5線的溢額合同，規(guī)定對于自留額部分，分出公司有權(quán)另訂成數(shù)分保合同。如將其中的60%分出，則分出公司實(shí)際上只保留了成數(shù)部分即原溢額合同自留部分的40%的責(zé)任。

在這種混合合同中，成數(shù)部分限額即溢額的自留額，稱為優(yōu)先額(priority),即表示這一部分業(yè)務(wù)在溢額合同分配之前，由參加成數(shù)合同的接受公司優(yōu)先承受。（見下表）。

2、先溢額再成數(shù)例如，一個(gè)自留額50萬元，責(zé)任限額為混合合同責(zé)任分配表保額溢額合同的自留額溢額合同的分保額成數(shù)分保合同金額自留40%分出60%10萬10萬4萬6萬050萬50萬20萬30萬0100萬50萬20萬30萬50萬200萬50萬20萬30萬150萬250萬50萬20萬30萬200萬混合合同責(zé)任分配表保額溢額合同的自留額溢額合標(biāo)的原始合同總額自留額20%分保額80%保額保費(fèi)賠款保額保費(fèi)賠款保額保費(fèi)賠款A(yù)20024B400410C60060D80083E150015100合計(jì)350035117標(biāo)的原始合同總額自留額20%分保額80%保額保費(fèi)賠款保額保費(fèi)非比例再保險(xiǎn)

非比例再保險(xiǎn)(non－proportionalreinsurance)是以損失為基礎(chǔ)來確定再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方責(zé)任，故又稱損失再保險(xiǎn)，一般稱之為超過損失再保險(xiǎn)(excessoflossreinsurance)。但英文“excessofloss”的意思，又可理解為超額賠款。因此，“excessoflossreinsurance”有時(shí)是非比例再保險(xiǎn)的總稱，有時(shí)又是指其中的一個(gè)分類—超額賠款再保險(xiǎn)。非比例再保險(xiǎn)非比例再保險(xiǎn)(non－proportio（一）、險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)

險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)（ExcessofLossPerRiskBasis），是以每一危險(xiǎn)單位所發(fā)生的賠款來計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)責(zé)任額。

關(guān)于險(xiǎn)位超賠在一次事故中的賠款計(jì)算有兩種情況,一是按危險(xiǎn)單位分別計(jì)算，沒有限制；二是有事故限額，即對每次事故總的賠款有限制，一般為險(xiǎn)位限額的2～3倍，即每次事故接受公司只賠付2～3個(gè)單位的損失?，F(xiàn)舉例說明如下：（一）、險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)

現(xiàn)有一超過100萬元以后900萬元的火險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠分保合同，表示為“超過100萬元以后的900萬元”，用英文表示為“9,000,000InExcessof1,000,000”。在一次事故中有三個(gè)危險(xiǎn)單位遭受損失，每個(gè)危險(xiǎn)單位損失150萬元。如果每次事故對危險(xiǎn)單位沒有限制，則賠款的分?jǐn)側(cè)绫硭尽，F(xiàn)有一超過100萬元以后900萬元的火險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠表險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬涸?/p>

危險(xiǎn)單位發(fā)生賠款分出公司承擔(dān)賠款接受公司承擔(dān)賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ15000001000000500000共計(jì)450000030000001500000表險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬涸绻看问鹿视形ｋU(xiǎn)單位的限制，譬如為險(xiǎn)位限額的2倍，則賠款分?jǐn)偟姆绞饺缦卤硭?。在此情形下，由于接受公司已承?dān)了兩個(gè)危險(xiǎn)單位的賠款，所以第三個(gè)危險(xiǎn)單位的損失全部由分出公司自己負(fù)責(zé)。

但如果每次事故有危險(xiǎn)單位的限制，譬如為險(xiǎn)位限額的2倍(限額)險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬涸ｋU(xiǎn)單位發(fā)生賠款分出公司承擔(dān)賠款接受公司承擔(dān)賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ1500000150000000共計(jì)450000035000001000000(限額)險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬涸ｋU(xiǎn)單（二）、事故超賠再保險(xiǎn)

事故超賠再保險(xiǎn)（ExcessofLossPerEvent/OccurrenceBasis）是以一次事故或巨災(zāi)所發(fā)生賠款的總和來計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式。即以一次事故中多數(shù)危險(xiǎn)單位的責(zé)任累計(jì)為基礎(chǔ)來分?jǐn)傎r款。事故超賠再保險(xiǎn)的責(zé)任計(jì)算，最關(guān)鍵的是一次事故的劃分。

（二）、事故超賠再保險(xiǎn)

在事故超賠再保險(xiǎn)合同中訂有“時(shí)間條款”，以作為劃分“一次事故”的標(biāo)準(zhǔn)。例如有的規(guī)定臺風(fēng)、颶風(fēng)、暴風(fēng)連續(xù)48小時(shí)內(nèi)為一次事故。地震、洪水連續(xù)72小時(shí)內(nèi)為一次事故。

假設(shè)有一超過100萬元以后的100萬元的巨災(zāi)超賠分保合同，一次臺風(fēng)持續(xù)了6天，該事故共損失400萬元。在事故超賠再保險(xiǎn)合同中訂有“時(shí)間條款”，以作為劃分“

若按一次事故計(jì)算:400萬元賠款，原保險(xiǎn)人先自負(fù)100萬元賠款，再保險(xiǎn)人承擔(dān)100萬元賠款，剩下200萬元賠款仍由原保險(xiǎn)人自負(fù)，原保險(xiǎn)人共承擔(dān)300萬元賠款。若按二次事故計(jì)算：

分出公司接受公司第一個(gè)72小時(shí)損失150萬元100萬元50萬元第二個(gè)72小時(shí)損失250萬元100萬元100萬元—————————————————————————200萬元150萬元第二次事故余下50萬元賠款就要分出公司自己承擔(dān)。若按一次事故計(jì)算:

在超額賠款再保險(xiǎn)方式中，有一種分“層”(layering)的安排方法，即將整個(gè)超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的再保險(xiǎn)人接受。

例如，某保險(xiǎn)人對他承保的500萬英鎊的業(yè)務(wù)，分為四層安排超額再保險(xiǎn)：在超額賠款再保險(xiǎn)方式中，有一種分“層”(la

第一層為超過10萬英鎊以后的40萬英鎊，（即原保險(xiǎn)人的自負(fù)責(zé)任為10萬英鎊的賠款，超過10萬英鎊，但少于50萬英鎊的責(zé)任，由第一層再保險(xiǎn)人承擔(dān)）。第二層為超過50萬英鎊以后的50萬英鎊。第三層為超過100萬英鎊以后的100萬英鎊。第四層為超過200萬英鎊以后的300萬英鎊。

第一層為超過10萬英鎊以后的40萬英鎊，（即原保險(xiǎn)人的自負(fù)

我們把第一層的分出人自負(fù)責(zé)任額叫起賠點(diǎn)。那么，第二層的起賠點(diǎn)就是第一層分出分入承擔(dān)賠款責(zé)任之和，余類推。我們把第一層的分出人自負(fù)責(zé)任額叫起賠點(diǎn)。（三）、賠付率超賠再保險(xiǎn)1、賠付率超賠再保險(xiǎn)的概念

賠付率超賠再保險(xiǎn)(ExcessofLossRatioReinsurance)，是按賠款與保費(fèi)的比例來確定自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)責(zé)任的一種再保險(xiǎn)方式，即在約定的某一年度內(nèi)，對于賠付率超過一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由再保險(xiǎn)人就超過部分負(fù)責(zé)至某一賠付率或金額的再保險(xiǎn)方式。

（三）、賠付率超賠再保險(xiǎn)

例1：有一賠付率超賠合同規(guī)定，賠付率在70%以下由分出公司負(fù)責(zé)，超過70%至120%，即超過70%以后的50%，由接受公司負(fù)責(zé)，并規(guī)定賠付金額以60萬元的責(zé)任限制，兩者以較小者為準(zhǔn)。假設(shè)凈保費(fèi)收入為100萬元，已發(fā)生賠款為80萬元，則賠付率為80%，那么，分出公司負(fù)責(zé)70%，計(jì)70萬元，接受公司負(fù)責(zé)70%以后的部分，即10%，計(jì)10萬元。例1：有一賠付率超賠合同規(guī)定，賠付率在70%以下

例2：合同規(guī)定，賠付率在70%以下由分出公司負(fù)責(zé)，超過70%至120%，即超過70%以后的50%，由接受公司負(fù)責(zé)，并規(guī)定賠付金額以60萬元的責(zé)任限制，兩者以較小者為準(zhǔn)。已發(fā)生賠款為135萬元，則賠付率為135%，分出公司負(fù)責(zé)70%，計(jì)70萬元，接受公司負(fù)責(zé)70%以后的50%，即50萬元(小于60萬元)，還有15萬元賠款將仍由分出公司負(fù)責(zé)。例2：合同規(guī)定，賠付率在70%以下由分出公司負(fù)責(zé)

請看下面的條款

“topay90%ofalllossesinexcessof70%lossratiouptoamax.of90%0f140%lossratioor90%of￡600000,whicheverthelesser”.就此條款舉例如下：1、某年度的凈保費(fèi)收入：￡1000000該年度累計(jì)凈賠款：￡800000分出人賠：?在保險(xiǎn)人賠：?請看下面的條款“topay90%ofall2、某年度凈保費(fèi)收入：￡1000000該年度累計(jì)凈賠款：￡1450000原保險(xiǎn)人賠款：?

在保險(xiǎn)現(xiàn)任賠款：?

2、某年度凈保費(fèi)收入：￡1000000

一般在賠付率超賠在保險(xiǎn)合同中，都有一項(xiàng)特別規(guī)定，即接受公司所接受的超過自負(fù)責(zé)的賠款責(zé)任，只承擔(dān)其90%，其余10%仍由分出公司自留。這就是所謂的“共同再保險(xiǎn)”。這一規(guī)定的目的是為了防止分出公司承保質(zhì)量不高，或理賠過于寬大損及接受公司。一般在賠付率超賠在保險(xiǎn)合同中，都有一項(xiàng)特別規(guī)定，2、賠付率的計(jì)算

賠付率是賠付率超賠再保險(xiǎn)的中心問題，如何計(jì)算賠付率至關(guān)重要。

通常賠付率的計(jì)算方法采用“已發(fā)生賠款對滿期保費(fèi)”(incurredlossestoearnedpremiumbasis),即：2、賠付率的計(jì)算

賠付率=已發(fā)生賠款/滿期保費(fèi)×100%其中，已發(fā)生賠款(incurredlosses)=本年度已付賠款凈額+本年度未決賠款準(zhǔn)備金-上年度未決賠款準(zhǔn)備金滿期保費(fèi)(earnedpremium)=本年度保費(fèi)+上年度未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備-本年度未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金賠付率=已發(fā)生賠款/滿期保費(fèi)×100%其中，

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，賠付率超賠再保險(xiǎn)方式，其賠付率按當(dāng)年度的凈保費(fèi)收入(netpremiumincome)與賠款凈額(netlosses)的比率來計(jì)算，對于每一簽單年度(eachunderwritingyearofaccount)的收支，按會計(jì)登賬的數(shù)字來計(jì)算。

對于這種賠付率，在有關(guān)條文中稱為“簽單年度凈賠”(netunderwritingsettlement)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，賠付率超賠再保險(xiǎn)方式，其賠付率按當(dāng)凈保費(fèi)收入與賠款凈額的計(jì)算如下：

凈保費(fèi)收入=毛保費(fèi)+加保費(fèi)-退保費(fèi)-傭金-再保費(fèi)支出-保費(fèi)稅-盈余傭金

賠款凈額=已發(fā)生賠款(包括理賠及訴訟費(fèi)用)-收回的賠款-攤回的再保險(xiǎn)賠款凈保費(fèi)收入與賠款凈額的計(jì)算如下：兩類三種非比例再保險(xiǎn)方式的比較（一）特點(diǎn)險(xiǎn)位超賠分保是以一次事故中的每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的賠款為基礎(chǔ)的。事故超賠分保是以一次事故中所有風(fēng)險(xiǎn)單位的總賠款為基礎(chǔ)的。賠付率超賠分保則是以一定期間的賠付率為基礎(chǔ)的。兩類三種非比例再保險(xiǎn)方式的比較（二）運(yùn)用目的險(xiǎn)位超賠分保的目的在于對每一風(fēng)險(xiǎn)單位的賠款成本加以控制，即以一個(gè)固定的自負(fù)賠款額將所有同類危險(xiǎn)單位的賠款皆限于自負(fù)額之內(nèi)。事故超賠分保則是保障一次事故造成的累積賠款責(zé)任。賠付率超賠分保的目的在于將某一期間的賠付率控制在一定限度內(nèi)。

（二）運(yùn)用目的(三)應(yīng)用范圍

險(xiǎn)位超賠分保適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等一般性業(yè)務(wù)，因?yàn)槭前达L(fēng)險(xiǎn)單位損失賠償來計(jì)算的，分出公司的自負(fù)賠款責(zé)任都偏低。所以叫一般承保超賠保障（workingcover,underwritingcover）。

事故超賠分保常用于巨額或巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)，對分出公司來講，可以防范巨災(zāi)損失下的異常賠款，所以這種方式也叫異常災(zāi)害再保險(xiǎn)。（catastrophecover)。(三)應(yīng)用范圍

賠付率超賠分保主要適用于一些年度變化較大，經(jīng)營較難以穩(wěn)定的業(yè)務(wù)，如農(nóng)作物保險(xiǎn)。這種方式有保護(hù)分出公司承保業(yè)績的作用，使其不至于在一年內(nèi)，由于陸續(xù)發(fā)生的中小賠款的累積結(jié)果使總的經(jīng)營成果不好。所以這種方式又叫經(jīng)營成果分保（excessoflossbyresult）。當(dāng)然，它能控制賠付率，也僅僅是防止災(zāi)害、事故的隨機(jī)波動(dòng)，但并不能保證公司盈利。賠付率超賠分保主要適用于一些年度變化較大，經(jīng)營從上面的比較可以看出，從分出公司對業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，這三種方式是從點(diǎn)（險(xiǎn)位超賠）到面（事故超賠），最后再到空間（賠付率超賠）的立體發(fā)展。從上面的比較可以看出，從分出公司對業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的非比例再保險(xiǎn)與比例再保險(xiǎn)的比較

與比例再保險(xiǎn)相比，非比例再保險(xiǎn)具有如下特點(diǎn)：1．在比例再保險(xiǎn)之下，接受公司接受分出公司承保責(zé)任的一定比例，因此所有保費(fèi)及賠款，皆與分出公司保持一定的分配比例；非比例再保險(xiǎn)則不然，接受公司并不以比例的方式出現(xiàn)，不分擔(dān)比例責(zé)任，僅在賠款超過分出公司自負(fù)額時(shí)負(fù)其責(zé)任。非比例再保險(xiǎn)與比例再保險(xiǎn)的比較

2．比例再保險(xiǎn)是以保額為基礎(chǔ)分配自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任；而非比例再保險(xiǎn)是以賠款為基礎(chǔ)，根據(jù)損失額來確定自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任。接受公司的責(zé)任額不受原保險(xiǎn)金額大小的影響，而與賠款總額相關(guān)聯(lián)。3．比例再保險(xiǎn)按原保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)收再保險(xiǎn)費(fèi)，且再保險(xiǎn)費(fèi)為被保險(xiǎn)人所支付原保險(xiǎn)費(fèi)的一部分，與再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所占原保單責(zé)任保持同一比例；非比例再保險(xiǎn)采取單獨(dú)的費(fèi)率制度，再保險(xiǎn)費(fèi)以合同年度的凈保費(fèi)收入為基礎(chǔ)另行計(jì)算，與原保險(xiǎn)費(fèi)并無比例關(guān)系。2．比例再保險(xiǎn)是以保額為基礎(chǔ)分配自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)

4．比例再保險(xiǎn)通常都有再保險(xiǎn)傭金的規(guī)定，而非比例再保險(xiǎn)中，接受公司視分出公司與被保險(xiǎn)人的地位相等，因此，不必支付再保險(xiǎn)傭金。5．比例再保險(xiǎn)的接受公司對分入業(yè)務(wù)必須提存未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金。非比例再保險(xiǎn)的接受公司并不對個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，僅在賠款超過起賠點(diǎn)時(shí)才負(fù)責(zé)，故不發(fā)生未滿期保險(xiǎn)費(fèi)責(zé)任。

4．比例再保險(xiǎn)通常都有再保險(xiǎn)傭金的規(guī)定，而非比例6．比例再保險(xiǎn)賠款的償付，通常都由賬戶處理，按期結(jié)算；非比例再保險(xiǎn)對賠款多以現(xiàn)金償付，并于接受公司收到損失清單后短期內(nèi)如數(shù)支付。其道理與原保險(xiǎn)人對原被保險(xiǎn)人的賠款一樣。6．比例再保險(xiǎn)賠款的償付，通常都由賬戶處理，按期結(jié)算比例再保險(xiǎn)與非比例再保險(xiǎn)的比較表比例在保險(xiǎn)非比例在保險(xiǎn)1.責(zé)任基礎(chǔ)保險(xiǎn)金額賠款2.權(quán)利義務(wù)有比例關(guān)系無比例關(guān)系3.再保險(xiǎn)費(fèi)同原保險(xiǎn)費(fèi)率按攤賠數(shù)額另行厘定4.分保傭金有傭金規(guī)定無傭金規(guī)定5.準(zhǔn)備金分出人可以保留未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金分出人不扣留再保險(xiǎn)人的任何準(zhǔn)備金6.賠款償付方式麻煩簡單7.業(yè)務(wù)對象原則上“短尾”業(yè)務(wù)原則上“長尾”業(yè)務(wù)8.雙方利害關(guān)系同命運(yùn)原則貫徹全面而廣泛同命運(yùn)原則貫徹受到一定限制9.業(yè)務(wù)交換適合不適合比例再保險(xiǎn)與非比例再保險(xiǎn)的比較表比例在保險(xiǎn)非比例六、非比例再保險(xiǎn)的利弊

其利：

1．非比例再保險(xiǎn)以少數(shù)的大額賠款與多數(shù)小額賠款以及年度賠款的累積為對象，既可以保障單一風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失，又可以保障群體風(fēng)險(xiǎn)造成的損失總和或責(zé)任的累積，特別是它對于巨額風(fēng)險(xiǎn)的保障作用，是其他任何再保險(xiǎn)方式所無法比擬的。

六、非比例再保險(xiǎn)的利弊

2.非比例再保險(xiǎn)合同訂定后，分出公司無需編制各種記載個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)報(bào)表，僅須按季或按年編送包括保險(xiǎn)費(fèi)總額以及應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)的賬單，一季或一年結(jié)算一次，分保手續(xù)和賬務(wù)都比較簡化，可節(jié)省經(jīng)營費(fèi)用。

2.非比例再保險(xiǎn)合同訂定后，分出公司無需編制各種記載

3．非比例再保險(xiǎn)的期限多與業(yè)務(wù)年度相一致，分保成本可以隨著損失率的變化、保費(fèi)收入以及保險(xiǎn)市場的發(fā)展情況逐年調(diào)整變動(dòng)，靈活性大，具有平衡和穩(wěn)定每年經(jīng)營成果的作用。4．對較大的賠款，其超過免賠額以后的部分直至一定的額度可以從接受公司那兒攤回，分出公司能夠有效地控制風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任于一定的限度以內(nèi)，有利于保障其業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。

3．非比例再保險(xiǎn)的期限多與業(yè)務(wù)年度相一致，分保

5．由于免賠額以內(nèi)大量的小額賠款由分出公司自負(fù)，且分保費(fèi)按年結(jié)算支付，雖采用預(yù)付辦法，但都以最低額計(jì)算，因此分出公司持有總保費(fèi)的絕大部分，有利于保費(fèi)的周轉(zhuǎn)和利用。6．接受公司不必提存保費(fèi)和賠款準(zhǔn)備金，也不用支付再保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)，可以充分地對資金加以運(yùn)用。

5．由于免賠額以內(nèi)大量的小額賠款由分出公司自負(fù)，其弊：

1．非比例再保險(xiǎn)合同多為一、兩年的合同,再保險(xiǎn)關(guān)系很難穩(wěn)定，分出公司必須經(jīng)常洽商續(xù)約事宜,既繁瑣又極無把握。2．非比例再保險(xiǎn)沒有傭金的規(guī)定，接受公司不分?jǐn)偝袛埣肮芾順I(yè)務(wù)的費(fèi)用，分出公司對費(fèi)用的負(fù)擔(dān)較重，對其財(cái)務(wù)有一定的影響。其弊：3．非比例再保險(xiǎn)合同通常皆由分出公司向接受公司接洽簽定，因此業(yè)務(wù)流向以及保費(fèi)支付多屬單方性質(zhì)，只能分散風(fēng)險(xiǎn)，得不到回頭業(yè)務(wù)。4．非比例再保險(xiǎn)不要求接受公司提存準(zhǔn)備金，故分出公司得不到接受公司履行義務(wù)的保證。3．非比例再保險(xiǎn)合同通常皆由分出公司向接受公司接洽簽

5．由于影響費(fèi)率厘定的條件隨時(shí)可能發(fā)生變動(dòng)，沒有一定的規(guī)律，因此給正確地制定再保險(xiǎn)費(fèi)率帶來了很大困難和不穩(wěn)定性。6．在非比例再保險(xiǎn)合同中，分出公司自負(fù)額的決定，與保險(xiǎn)金額及危險(xiǎn)大小并無直接關(guān)聯(lián)，且分出公司的賠款責(zé)任限于自負(fù)額的一定范圍內(nèi)，因此對于重大風(fēng)險(xiǎn)的承保，往往會降低核保標(biāo)準(zhǔn)，以致接受公司暴露在分出公司承保人員道德風(fēng)險(xiǎn)之下。

5．由于影響費(fèi)率厘定的條件隨時(shí)可能發(fā)生變動(dòng)，沒有一七、非比例再保險(xiǎn)與比例再保險(xiǎn)的組合（一）在成數(shù)（或溢額）合同基礎(chǔ)上再安排一個(gè)超賠再保險(xiǎn)合同

這種組合是先安排一個(gè)溢額（或成數(shù)）合同，然后將溢額合同的自留責(zé)任另安排一個(gè)超賠合同，以便提高自留額而減少保費(fèi)損失。例如：七、非比例再保險(xiǎn)與比例再保險(xiǎn)的組合

某分出公司就某項(xiàng)業(yè)務(wù)安排一份溢額再保險(xiǎn)，自留額原計(jì)劃100萬元，分出9線，現(xiàn)將自留額提高到500萬元，但怕提高自留后危險(xiǎn)過分集中，影響經(jīng)營穩(wěn)定性，所以將自留責(zé)任安排超賠再保險(xiǎn)。某分出公司就某項(xiàng)業(yè)務(wù)安排一份溢額再保險(xiǎn)，自留額原當(dāng)只安排溢額分保時(shí)，業(yè)務(wù)情況如下：單位：萬元業(yè)務(wù)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位總保額自留（100萬元）溢額（9線）總額保費(fèi)賠款總額保費(fèi)賠款總額保費(fèi)賠款A(yù)10021.210021.2000B50010810021.640086C8001612010021570014105D10002015010021590018135E10002024010022490018216當(dāng)只安排溢額分保時(shí)，業(yè)務(wù)情況如下：單位：萬元每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位總保在溢額合同基礎(chǔ)上安排超賠分保，假定超賠分保費(fèi)率為70%，則