資產(chǎn)收購(gòu)法律意見(jiàn)書

資產(chǎn)收購(gòu)法律意見(jiàn)書xxxx律師事務(wù)所關(guān)于關(guān)于QDSD集團(tuán)公司資產(chǎn)收購(gòu)之法律建議或意見(jiàn)書xxxx律師事務(wù)所xx年五月目錄一、本次資產(chǎn)收購(gòu)的整體方案 4二、本次資產(chǎn)收購(gòu)的主體資格/資質(zhì) 5三、資產(chǎn)收購(gòu)的標(biāo)的 7四、資產(chǎn)收購(gòu)的相關(guān)協(xié)議 9五、本次資產(chǎn)收購(gòu)的授權(quán)和批準(zhǔn) 11六、本次資產(chǎn)收購(gòu)的實(shí)施 11七、關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 12八、公司的延續(xù)經(jīng)營(yíng)能力 13九、本次資產(chǎn)收購(gòu)涉及的資所有權(quán)屬 14十、本次資產(chǎn)收購(gòu)對(duì)股東的影響 16十一、本次資產(chǎn)收購(gòu)所涉及的債權(quán)債務(wù)的處理 17十二、其他可能對(duì)本次資產(chǎn)收購(gòu)構(gòu)成影響的問(wèn)題 17十三、結(jié)論建議或意見(jiàn) 18致：QDSD集團(tuán)公司自：xxRY律師事務(wù)所題：關(guān)于QDSD集團(tuán)公司資產(chǎn)收購(gòu)的法律建議或意見(jiàn)書________________________共25頁(yè)____________________________________法律建議或意見(jiàn)書致：QDSD集團(tuán)公司某省**律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱＂本所＂）應(yīng)QDSD集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱＂公司＂、＂QDSD集團(tuán)＂）聘請(qǐng)，擔(dān)任貴公司資產(chǎn)收購(gòu)的專項(xiàng)法律咨詢顧問(wèn)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）以及其他關(guān)于規(guī)定，就貴公司與BJ某集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱＂QDSD集團(tuán)＂）擬進(jìn)行的資產(chǎn)（包括權(quán)益性資產(chǎn)）收購(gòu)事宜出具法律建議或意見(jiàn)。本法律建議或意見(jiàn)書僅就與公司擬進(jìn)行資產(chǎn)收購(gòu)關(guān)于問(wèn)題發(fā)表法律建議或意見(jiàn)，并不對(duì)關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)等專業(yè)事項(xiàng)發(fā)表建議或意見(jiàn)。本所在本法律建議或意見(jiàn)書中對(duì)關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中某些數(shù)［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］據(jù)和結(jié)論的引述，不表明本所對(duì)這些數(shù)據(jù)、結(jié)論的真實(shí)性和準(zhǔn)確性作出任何明示或暗示的保證。對(duì)本次發(fā)行所涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等專業(yè)事項(xiàng)，本所未被授權(quán)亦無(wú)權(quán)發(fā)表任何評(píng)論。接受委托后，本所律師對(duì)公司和擬收購(gòu)的資產(chǎn)進(jìn)行了各種形式的調(diào)查，認(rèn)真審核了公司及與本次資產(chǎn)收購(gòu)相關(guān)的當(dāng)事人提供的資料文件、資料文件資料，詢問(wèn)關(guān)于董事、高級(jí)管理人員和其他相關(guān)人員，要求公司及相關(guān)當(dāng)事人就關(guān)于事項(xiàng)取得當(dāng)?shù)卣块T的證明，與關(guān)于政府部門進(jìn)行溝通和要求公司及相關(guān)當(dāng)事人的董事會(huì)及其董事對(duì)關(guān)于事項(xiàng)作出陳述和保證。本所律師已經(jīng)得到公司及相關(guān)當(dāng)事人就提供給本所的資料文件、資料文件資料及各種信息作出的如下保證：1.所提供的資料文件、資料文件資料的原件是真實(shí)的；2.所提供的資料文件、資料文件資料的復(fù)印件與其原件一致；3.資料文件上的所有簽名印鑒是真實(shí)的；4.以任何方式，包括但不限于書面或口頭提供的信息是真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的。5.所提供的資料文件、資料文件資料無(wú)任何隱瞞、遺漏和誤導(dǎo)之處。本所律師就出具本法律建議或意見(jiàn)書聲明如下：1.本法律建議或意見(jiàn)書是依據(jù)對(duì)法律建議或意見(jiàn)書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)的了解和對(duì)我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性資料文件的理解所發(fā)表的。2.本法律建議或意見(jiàn)書出具的前提是公司及相關(guān)當(dāng)事人提供的所有資料文件資料文件資料及董事會(huì)承諾是真實(shí)的。3.本法律建議或意見(jiàn)書僅供公司為本次資產(chǎn)收購(gòu)之目的使用，不得用作任何其他目的。4.本所律師同意將本法律建議或意見(jiàn)［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］書作為本次資產(chǎn)收購(gòu)的必備資料文件，并且依法對(duì)所發(fā)表的法律建議或意見(jiàn)承擔(dān)責(zé)任。公司在刊發(fā)的公告中，可部分或全部引用本法律建議或意見(jiàn)書的內(nèi)容，但公司在引用時(shí)，不得造成或產(chǎn)生因引用而致使法律上的歧義或曲解。公司應(yīng)在刊發(fā)公告之前，取得本所律師對(duì)相關(guān)內(nèi)容的確認(rèn)。本所律師根據(jù)《公司法》的要求，依照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)公司提供的上述資料文件和關(guān)于事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律建議或意見(jiàn)如下：一、本次資產(chǎn)收購(gòu)的整體方案1.1QDSD集團(tuán)擬定了《QDSD集團(tuán)公司重組實(shí)施方案》（以下簡(jiǎn)稱＂《重組實(shí)施方案》＂），某省A集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱＂A集團(tuán)＂）就該《重組實(shí)施方案》出具了確認(rèn)函，BJ市人民政府亦就該《重組實(shí)施方案》出具了公函予以認(rèn)可。本次資產(chǎn)收購(gòu)（以資抵債）整體方案是《重組實(shí)施方案》的一個(gè)重要組建部分，此外還對(duì)債務(wù)和解、國(guó)有股權(quán)收購(gòu)等作出了安排。其目的是通過(guò)對(duì)QDSD集團(tuán)進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)提高盈利能力，使QDSD集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況得到實(shí)質(zhì)性的改善，從而擺脫困境，取得重新發(fā)展的條件和機(jī)會(huì)。1.2根據(jù)該《重組實(shí)施方案》，A集團(tuán)作為重組方擬將其持有的價(jià)值約人民幣xx萬(wàn)元的QDSD城市xx有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱＂某城建＂）xx%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給BJ市國(guó)有資產(chǎn)管理局（以下簡(jiǎn)稱＂市國(guó)資局＂），市國(guó)資局再將所受讓的該股權(quán)劃撥給QDSD集團(tuán)。1.3截至xx年6月30日，根據(jù)QDSD會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司《審計(jì)報(bào)告》，QDSD集團(tuán)欠公司人民幣203，879.567326萬(wàn)元，QDSD集團(tuán)目前尚無(wú)現(xiàn)金償還該欠款。1.4QDSD集團(tuán)擬［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］將從市國(guó)資局劃撥取得的某城建x%的股權(quán)出售給公司，將股權(quán)出讓應(yīng)得的費(fèi)用償還對(duì)公司等值的欠款。1.5QDSD會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司xx年8月26日出具的《審計(jì)報(bào)告》（xxx號(hào)）顯示，公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額為人民幣x萬(wàn)元，母公司為人民幣76，x萬(wàn)元。本次收購(gòu)的資產(chǎn)總額約人民幣x萬(wàn)元，達(dá)到公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額的137.52%。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查，本所律師認(rèn)為：公司本次資產(chǎn)收購(gòu)整體方案是為了解決實(shí)際監(jiān)控人QDSD集團(tuán)的巨額關(guān)聯(lián)欠款，改善公司的財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)注入房地產(chǎn)資產(chǎn)，優(yōu)化公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，就方案而言并不違反法律、法規(guī)。二、本次資產(chǎn)收購(gòu)的主體資格/資質(zhì)2.1本次資產(chǎn)收購(gòu)的交易主體2.1.1出售方：BJ某集團(tuán)有限公司法定代表人：xx，職位：董事長(zhǎng)；注冊(cè)資本：xx萬(wàn)元人民幣；公司類別：國(guó)有獨(dú)資；住所：某省省BJ市某某路34號(hào)；經(jīng)營(yíng)范圍：x。《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》注冊(cè)號(hào)：設(shè)立日期：xx年10月8日，前身為QDSD集團(tuán)總公司。xx年3月17日通過(guò)xx年度xx年檢，領(lǐng)取新的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。2.1.2收購(gòu)方：QDSD集團(tuán)公司法定代表人：x某，職位：董事長(zhǎng)；注冊(cè)資本：x萬(wàn)元人民幣；公司類別：股份有限公司；住所：某省省BJ市某某路34號(hào)；經(jīng)營(yíng)范圍：x?！镀髽I(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》注冊(cè)號(hào)：，已通過(guò)xxxx年度檢驗(yàn)。經(jīng)BJ市某［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］包裝廠申請(qǐng)，BJ市中級(jí)人民法院（以下簡(jiǎn)稱＂BJ中院＂）于xx年9月23日受理公司破產(chǎn)還債案，目前正處于債權(quán)登記階段。2.2本次資產(chǎn)收購(gòu)的相關(guān)主體2.2.1某省A集團(tuán)有限公司；法定代表人：x職位：董事長(zhǎng)；注冊(cè)資本：x萬(wàn)元人民幣；企業(yè)類型：有限責(zé)任公司；住所：BJ市某某北路12號(hào)；經(jīng)營(yíng)范圍：x。《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》注冊(cè)號(hào)：2.2.2某省省BJ市國(guó)有資產(chǎn)管理局負(fù)責(zé)人：x職位；局長(zhǎng)辦公辦公地址：BJ市某某路169號(hào)經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查，本所律師認(rèn)為：出售方QDSD集團(tuán)系依《公司法》設(shè)立、存續(xù)的企業(yè)法人，具有完全民事行為能力，具有本次資產(chǎn)收購(gòu)之出讓方的主體資格/資質(zhì)。QDSD集團(tuán)系依《公司法》設(shè)立的企業(yè)法人，目前尚處于破產(chǎn)程序，其存續(xù)存在著重大的法律風(fēng)險(xiǎn)，QDSD集團(tuán)目前具有限制民事行為能力。但由于本次資產(chǎn)收購(gòu)是為了追償公司債務(wù)人QDSD集團(tuán)的欠款，其實(shí)質(zhì)是債權(quán)人追償債務(wù)的行為，根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱＂《破產(chǎn)規(guī)定》＂），經(jīng)破產(chǎn)企業(yè)監(jiān)管組同意是允許的。A集團(tuán)系依《公司法》設(shè)立、存續(xù)的企業(yè)法人，具有完全民事行為能力，具有依法出售所持有的某城建股權(quán)的主體資格/資質(zhì)。市國(guó)資局為BJ市人民政府下級(jí)的負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)管理的工作部門，系依《中華人民共和國(guó)地方各級(jí)人民代表大會(huì)和地方各級(jí)人民政府組織法》設(shè)立的機(jī)關(guān)法人，具有行使行政職權(quán)相應(yīng)的民事行為能力，具有受讓某城建股權(quán)和將其劃撥給QDSD集團(tuán)的主體資格/資質(zhì)。三、資產(chǎn)收購(gòu)的標(biāo)的根據(jù)《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議》，本次資產(chǎn)收購(gòu)的標(biāo)的為某城建xx%的股權(quán)。3.1擬收購(gòu)資產(chǎn)的基本情況3.1.1某城建基本情況某城建注冊(cè)于某省省xx行政管理局，《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》注冊(cè)號(hào)：，注冊(cè)資本：人民幣x億元，A集團(tuán)出資人民幣x億元，占注冊(cè)資本的x%；QDSD商社出資人民幣x億元，占注冊(cè)資本的x%，法定代表人：xx，住所地：xx，經(jīng)營(yíng)范圍：xx。3.1.2某城建的設(shè)立與存續(xù)xx年3月16日，經(jīng)某省省xx委員會(huì)審查批準(zhǔn)，QDSD電子集團(tuán)公司（A集團(tuán)前身，以下稱＂A集團(tuán)＂）出資設(shè)立全資子公司某省A集團(tuán)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)總公司，注冊(cè)資本為人民幣2576萬(wàn)元。xx年6月22日，某省A集團(tuán)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)總公司更名為A集團(tuán)城建開(kāi)發(fā)總公司。xx年3月9日，A集團(tuán)城建開(kāi)發(fā)總公司注冊(cè)資本變更［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］為33106萬(wàn)元。xx年10月31日，A集團(tuán)城建開(kāi)發(fā)總公司改制、更名為QDSD城市xx有限責(zé)任公司。經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，本所律師認(rèn)為，某城建依法設(shè)立，未發(fā)現(xiàn)根據(jù)法律、法規(guī)和某城建公司章程規(guī)定需要終止的情形。3.1.3某城建主要資產(chǎn)根據(jù)《評(píng)估報(bào)告》，某城建主要資產(chǎn)為土地使用權(quán)。某城建相關(guān)土地使用權(quán)情況如下：經(jīng)本所律師適當(dāng)核查及某城建承諾，上述表3.1.3中序號(hào)1-17所載土地使用權(quán)權(quán)屬清晰，1-16所載的土地使用權(quán)未設(shè)定質(zhì)押、抵押等他項(xiàng)權(quán)利，亦不存在司法查封、凍結(jié)等權(quán)利限制的情形；序號(hào)17所載的土地使用權(quán)已設(shè)定抵押，抵押權(quán)人為民生銀行；序號(hào)18-23所載的土地使用權(quán)人為A集團(tuán)，尚未過(guò)戶至某城建名下，且已設(shè)定抵押；序號(hào)24的載的土地正在辦理征地及土地使用權(quán)出讓手續(xù)。本所律師認(rèn)為，上述表3.1.3中序號(hào)；序號(hào)18-24所載的土地使用權(quán)因正在辦理征地及使用權(quán)出讓手續(xù)或在A集團(tuán)名下且已設(shè)置他項(xiàng)權(quán)利，目前存在法律瑕疵，但前述問(wèn)題如能在《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》生效之前解決，則不構(gòu)成對(duì)本次重大資產(chǎn)收購(gòu)的法律障礙。3.1.4某城建重要債權(quán)債務(wù)本所律師審查了某城建提供的以下正在履行或?qū)⒁男械摹?duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資產(chǎn)、負(fù)債造成或產(chǎn)生顯著影響的協(xié)議：（1）xx工程施工協(xié)議（略）（2）大宗商品房買賣協(xié)議及聯(lián)合建房協(xié)議（略）（3）借款協(xié)議（略）（4）保證協(xié)議（略）本所律師認(rèn)為，上述《xx工程施工協(xié)議》、《大宗商品房買賣協(xié)議及聯(lián)合建房協(xié)議》、《借款協(xié)議》的主體、內(nèi)容及形式不違反中國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)，合法有效。上述《保證協(xié)議》中，某城建因?yàn)槟吵翘峁?dān)保而簽訂的《保證協(xié)議》不違反中國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)，合法有效。因A集團(tuán)擬收購(gòu)國(guó)股權(quán)而將成為QDSD集團(tuán)控股股東，某城建將成為QDSD集團(tuán)控股子公司，故某城建為A集團(tuán)及其控股子公司某家電配送中心提供的擔(dān)保，這種狀態(tài)如延續(xù)到A集團(tuán)收購(gòu)國(guó)股權(quán)履行，成為QDSD集團(tuán)控股股東后，則將違反法律關(guān)于規(guī)定。根據(jù)A集團(tuán)承諾，前述某城建為A集團(tuán)及某家電配送中心提供的擔(dān)保將于xx年11月30日前解決。3.1.5某城建承諾不存在、本所律師經(jīng)適當(dāng)核查亦未發(fā)現(xiàn)某城建尚未了結(jié)或可預(yù)見(jiàn)的標(biāo)的超過(guò)200萬(wàn)元的重大訴訟、仲裁。3.1.6根據(jù)某城建承諾及相關(guān)政府執(zhí)法部門的書面證明，某城建近年來(lái)依法納稅，遵守國(guó)家及地方關(guān)于土地、規(guī)劃、xx、房產(chǎn)、園林等方面的法律、法規(guī)，未受到前述行政執(zhí)法部門的行政處罰?；谝陨鲜聦?shí)，本所律師認(rèn)為，A集團(tuán)對(duì)所持有的某城建91.11%的股權(quán)擁有合法所有權(quán)和處置權(quán)。本次資產(chǎn)收購(gòu)的標(biāo)的某城建的股權(quán)所涉及的部分土地使用權(quán)存在著法律瑕疵，A集團(tuán)應(yīng)根據(jù)承諾履行對(duì)其出資的土地使用權(quán)的過(guò)戶手續(xù)，如能在《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》生效前履行該等手續(xù)和辦理完畢部分土地的權(quán)屬登記手續(xù)，則對(duì)本次資產(chǎn)收購(gòu)不構(gòu)成實(shí)質(zhì)障礙。3.2擬收購(gòu)資產(chǎn)的價(jià)格確定QDSD會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《審計(jì)報(bào)告》（號(hào)）顯示，某城建截至x年10月31日的資產(chǎn)總計(jì)：人民幣x萬(wàn)元；負(fù)債合計(jì)：人民幣x萬(wàn)元，凈資產(chǎn)：人民幣x萬(wàn)元。某省B有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《評(píng)估報(bào)告》（x號(hào)）顯示，某城建xx年10月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值為：人民x萬(wàn)元，擬收購(gòu)的某城建xx%股權(quán)的評(píng)估價(jià)值為：人民幣x萬(wàn)元。公司和QDSD集團(tuán)及與本次資產(chǎn)收購(gòu)相關(guān)當(dāng)事人依據(jù)股權(quán)的評(píng)估價(jià)值確定本次收購(gòu)的資產(chǎn)價(jià)格為人民幣xx萬(wàn)元。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查，本所律師認(rèn)為：上述審計(jì)及評(píng)估機(jī)構(gòu)均具有相關(guān)從業(yè)資格/資質(zhì)，本次資產(chǎn)收購(gòu)的股權(quán)價(jià)格均以評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估價(jià)值為依據(jù)確定。上述認(rèn)購(gòu)資產(chǎn)的作價(jià)不違反中國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)。四、資產(chǎn)收購(gòu)的相關(guān)協(xié)議4.1公司和QDSD集團(tuán)及與本次資產(chǎn)收購(gòu)相關(guān)當(dāng)事人將共同簽訂《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》，資產(chǎn)收購(gòu)的各方當(dāng)事人已對(duì)《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》（草案）達(dá)成了一致建議或意見(jiàn)。4.2《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》（草案）4.2.1各方當(dāng)事人：（a）BJ某集團(tuán)有限公司（b）QDSD集團(tuán)公司（c）某省A集團(tuán)有限公司（d）某省省BJ市國(guó)有資產(chǎn)管理局4.2.2主要條款（a）某城建的基本情況：注冊(cè)資本：人民幣xx萬(wàn)元、股東及持股比例：丙方出資人民幣164，000萬(wàn)元，占91.11%；QDSD商社出資人民幣16，000萬(wàn)元，占8.89%。根據(jù)QDSD會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司及某省B有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)出具的基準(zhǔn)日為xx年10月31日的《審計(jì)報(bào)告》及《評(píng)估報(bào)告》，某城建的資產(chǎn)總計(jì)：人民幣337，600.49萬(wàn)元；負(fù)債合計(jì)：人民幣xx萬(wàn)元；凈資產(chǎn)：人民幣xx萬(wàn)元；凈資產(chǎn)評(píng)估值為人民幣180，672.40萬(wàn)元。（b）資產(chǎn)收購(gòu)的標(biāo)的及價(jià)格：收購(gòu)標(biāo)的為現(xiàn)由A集團(tuán)持有的某城建xx%的股權(quán)。根據(jù)《評(píng)估報(bào)告》，各方確認(rèn)，該收購(gòu)標(biāo)的價(jià)格為人民幣xx萬(wàn)元。（c）資產(chǎn)收購(gòu)的方式：1.A集團(tuán)按所確定的價(jià)格向市國(guó)資局轉(zhuǎn)讓其合法持有的某城建xx%的股權(quán)；2.市國(guó)資局將上述受讓之某城建xx%的股權(quán)劃撥給QDSD集團(tuán)；3.QDSD集團(tuán)所確定的價(jià)格［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］將受劃撥的某城建xx%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給QDSD集團(tuán)，用以抵償所欠QDSD集團(tuán)之欠款；4.QDSD集團(tuán)受讓某城建xx%的股權(quán)，同時(shí)以轉(zhuǎn)讓價(jià)格人民幣xx萬(wàn)元沖減其對(duì)QDSD集團(tuán)的債權(quán)。（d）股權(quán)交割：協(xié)議書生效后，收購(gòu)標(biāo)的股權(quán)交割應(yīng)于xx年底前履行，即在xx年12月31日前，某城建xx%的股權(quán)應(yīng)變更至QDSD集團(tuán)名下，QDSD集團(tuán)應(yīng)實(shí)際持有某城建xx%的股權(quán)。（e）生效條件：1.協(xié)議書各方法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋單位公章；2.某省省國(guó)資委對(duì)本次資產(chǎn)收購(gòu)審核批準(zhǔn)；3.QDSD集團(tuán)第一次債權(quán)人會(huì)議通過(guò)和解協(xié)議草案；4.QDSD集團(tuán)股東大會(huì)做出同意本次資產(chǎn)收購(gòu)的決議；5.企業(yè)監(jiān)管組同意本次資產(chǎn)收購(gòu)。（f）《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》（草案）除了上述條款外還商定了定義、稅費(fèi)、信息披露、保證和承諾、保密條款、不可抗力、協(xié)議的解除、違約責(zé)任、爭(zhēng)議的解決等條款。4.3經(jīng)BJ市某包裝廠申請(qǐng)，BJ中院于xx年9月23日受理公司破產(chǎn)還債案。BJ中院于xx年9月23日發(fā)出《關(guān)于設(shè)立監(jiān)管組的通知》（〔xx〕蘭民破字第1號(hào)），該通知依據(jù)最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》第十八條之規(guī)定設(shè)立企業(yè)監(jiān)管組。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查，本所律師認(rèn)為：《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》（草案）所商定的各方權(quán)利、義務(wù)均為各方當(dāng)事人真實(shí)意思表示，內(nèi)容符合《公司法》和《中華人民共和國(guó)協(xié)議法》的規(guī)定，條款的設(shè)置符合《中華人民共和國(guó)協(xié)議法》的規(guī)定。最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》第十八條規(guī)定：＂人民法院受理企業(yè)破產(chǎn)案件后，除可以隨即進(jìn)行破產(chǎn)宣告設(shè)立清算組的外，在企業(yè)原管理組織未能正常履行管理職責(zé)的情況下，可以設(shè)立企業(yè)監(jiān)管組。＂破產(chǎn)企業(yè)一旦依法設(shè)立企業(yè)監(jiān)管組，其原管理組織即未能正常履行管理職責(zé)。《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》（草案）的生效條件中設(shè)定企業(yè)監(jiān)管組同意是符合最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》的。五、本次資產(chǎn)收購(gòu)的授權(quán)和批準(zhǔn)5.1本次資產(chǎn)收購(gòu)已經(jīng)取得的授權(quán)和批準(zhǔn)5.1.1QDSD集團(tuán)董事會(huì)于xx年11月16日作出同意將擬劃撥取得的某城建xx%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給QDSD集團(tuán)，用以抵償所欠QDSD集團(tuán)之欠款的決議；5.1.2A集團(tuán)股東會(huì)于xx年11月11日作出同意將持有的某城建xx%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給市國(guó)資局的決議。5.2本次資產(chǎn)收購(gòu)尚需取得的授權(quán)和批準(zhǔn)5.2.1QDSD集團(tuán)董事會(huì)作出本次資產(chǎn)收購(gòu)的決議；5.2.2某省省國(guó)資委對(duì)本次資產(chǎn)收購(gòu)審核批準(zhǔn)；5.2.3QDSD集團(tuán)股東大會(huì)作出同意本次資產(chǎn)收購(gòu)的決議；5.2.4企業(yè)監(jiān)管組同意本次資產(chǎn)收購(gòu)。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查，本所律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購(gòu)所需的授權(quán)和批準(zhǔn)符合《公司法》、最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》。相關(guān)當(dāng)事人已經(jīng)取得了必要的授權(quán)。六、本次資產(chǎn)收購(gòu)的實(shí)施6.1根據(jù)《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》（草案）第5.3條規(guī)定：＂乙方（QDSD集團(tuán)）受讓某城建xx%的股權(quán)，同時(shí)以轉(zhuǎn)讓價(jià)格人民幣xx萬(wàn)元沖減其對(duì)甲方（QDSD集團(tuán)）的債權(quán)。＂第6.1條規(guī)定：＂……在xx年12月31日前，上述某城建xx%的股權(quán)應(yīng)變更至乙方（QDSD集團(tuán)）名下，乙方應(yīng)實(shí)際持有某城建xx%的股權(quán)。……＂6.2《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》（草案）第十五條將第三款：＂乙方（QDSD集團(tuán)）第一次債權(quán)人會(huì)議通過(guò)和解協(xié)議草案；＂規(guī)定為《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》生效的條件之一。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查，本所［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購(gòu)的實(shí)施并不存在資金的往來(lái)，主要是需辦理xx變更登記。《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》生效后，本次資產(chǎn)收購(gòu)的實(shí)施自身并無(wú)法律障礙。但是，《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》的生效存在著法律風(fēng)險(xiǎn)，如QDSD集團(tuán)債權(quán)人會(huì)議未通過(guò)和解協(xié)議草案，則《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》未能生效，本次資產(chǎn)收購(gòu)自然也未能實(shí)施。七、關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)7.1關(guān)聯(lián)交易7.1.1本次資產(chǎn)收購(gòu)的交易對(duì)方為QDSD集團(tuán)。BJ市國(guó)有資產(chǎn)管理局持有公司國(guó)家股397，488，000股，占總股本的40.90%，為公司的大股東。xx年9月22日BJ市人民政府辦公廳作出《BJ市人民政府辦公廳關(guān)于同意QDSD集團(tuán)公司國(guó)家股由BJ某農(nóng)用車集團(tuán)總公司代國(guó)家管理的批復(fù)》（蘭政辦字〖xx〗101號(hào)），同意將BJ市國(guó)有資產(chǎn)管理局持有的公司國(guó)家股暫委托中國(guó)某農(nóng)用車集團(tuán)總公司（后更名為BJ某集團(tuán)有限公司）代管。QDSD集團(tuán)為公司實(shí)際監(jiān)控人，承擔(dān)控股股東的義務(wù)。QDSD集團(tuán)與公司構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，本次交易為關(guān)聯(lián)交易。7.1.2本次資產(chǎn)收購(gòu)交易價(jià)格的確定（一）本次資產(chǎn)收購(gòu)的價(jià)格確定原則是：由有資質(zhì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬收購(gòu)的某城建股權(quán)進(jìn)行評(píng)估，經(jīng)評(píng)估的資產(chǎn)價(jià)值為交易價(jià)格的確定依據(jù)，在此基礎(chǔ)上經(jīng)協(xié)商，在合理的范圍內(nèi)確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格。（二）QDSD會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《審計(jì)報(bào)告》（信長(zhǎng)會(huì)師報(bào)字〔xx〕第21800號(hào)）顯示，某城建的資產(chǎn)總計(jì)：人民幣337，600.49萬(wàn)元；負(fù)債合計(jì)：人民幣xx萬(wàn)元；凈資產(chǎn)：人民幣xx萬(wàn)元。某省B有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書》（甘正信評(píng)報(bào)字〖xx〗第xx53號(hào)）顯示，某城建的凈資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值為人民幣180，672.40萬(wàn)元，某城建xx%股權(quán)的評(píng)估價(jià)值為人民幣xx萬(wàn)元。本次資產(chǎn)收購(gòu)標(biāo)的某城建股權(quán)的交易價(jià)格為人民幣xx萬(wàn)元。7.1.3本次資產(chǎn)收購(gòu)的目的是為了解決實(shí)際監(jiān)控人QDSD集團(tuán)的巨額關(guān)聯(lián)欠款，改善公司的財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)注入房地產(chǎn)資產(chǎn)，優(yōu)化公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。7.2同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)7.2.1根據(jù)《資產(chǎn)重組實(shí)施方案》，A集團(tuán)擬收購(gòu)市國(guó)資局持有的QDSD集團(tuán)40.90%股權(quán)，A集團(tuán)是公司的潛在關(guān)聯(lián)人。7.2.2A集團(tuán)持有99.60%股權(quán)的控股子公司QDSD城發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱＂某城＂）的經(jīng)營(yíng)范圍為：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)、管理，裝飾裝修，建筑工程設(shè)計(jì)（以上憑資質(zhì)證經(jīng)營(yíng)）；建筑及裝飾材料銷售；建筑技術(shù)咨詢服務(wù)。某城目前擁有大量的房地產(chǎn)資產(chǎn)。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查，本所律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購(gòu)的交易價(jià)格確定原則符合市場(chǎng)公允則，交易資產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估符合國(guó)家關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及價(jià)格確定的規(guī)定。本次資產(chǎn)收購(gòu)實(shí)施后，將能夠解決巨額關(guān)聯(lián)欠款，改善公司的財(cái)務(wù)狀況，優(yōu)化公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，對(duì)公司和全體股東是有利的。本次資產(chǎn)收購(gòu)實(shí)施后，公司持有xx%股權(quán)的某城建的經(jīng)營(yíng)范圍與A集團(tuán)子公司某城的經(jīng)營(yíng)范圍大部分重疊，公司與A集團(tuán)及其子公司某城將會(huì)形成嚴(yán)重的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。八、公司的延續(xù)經(jīng)營(yíng)能力8.1本次資產(chǎn)收購(gòu)購(gòu)入的是房地產(chǎn)公司的股權(quán)，實(shí)施履行后QDSD集團(tuán)成為某城建的控股公司，將增加房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)的主業(yè)。根據(jù)《重組實(shí)施方案》QDSD集團(tuán)仍保留農(nóng)用車生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主業(yè)，形成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)和農(nóng)用車生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)兩大主業(yè)。xx年1-6月，QDSD集團(tuán)農(nóng)用車業(yè)務(wù)收入46，836萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)4，290萬(wàn)元。根據(jù)QDSD會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告》（信長(zhǎng)會(huì)師報(bào)字〔xx〕第21801號(hào)）某城建主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx年1-10月42，744萬(wàn)元，11-12月27，253萬(wàn)元，xx年69，996萬(wàn)元，xx年60，412萬(wàn)元；主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)xx年1-10月3，528萬(wàn)元，11-12月-351萬(wàn)元，xx年預(yù)計(jì)3，177萬(wàn)元，xx年預(yù)計(jì)4，480萬(wàn)元。8.2本次資產(chǎn)收購(gòu)實(shí)質(zhì)［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］是以資抵債，以帳面上已經(jīng)計(jì)提壞帳籌備的對(duì)QDSD集團(tuán)的債權(quán)置換發(fā)展勢(shì)頭良好的某城建的股權(quán)，凈資產(chǎn)增加xx萬(wàn)元。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查，本所律師認(rèn)為：實(shí)施本次資產(chǎn)收購(gòu)后，QDSD集團(tuán)拓展了發(fā)展前景良好的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，使QDSD集團(tuán)增加了可延續(xù)經(jīng)營(yíng)新的支撐點(diǎn)，財(cái)務(wù)狀況將得到很大的改善，增強(qiáng)了可延續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。九、本次資產(chǎn)收購(gòu)涉及的資所有權(quán)屬9.1根據(jù)A集團(tuán)承諾及本所律師適當(dāng)核查，A集團(tuán)所持某城建91.11%的股權(quán)未設(shè)定質(zhì)押、抵押等他項(xiàng)權(quán)利，亦不存在司法查封、凍結(jié)等權(quán)利限制的情形。9.2根據(jù)A集團(tuán)承諾及本所律師適當(dāng)核查，本法律建議或意見(jiàn)書中表.3.1.3序號(hào)1-16所載的土地使用權(quán)未設(shè)定質(zhì)押、抵押等他項(xiàng)權(quán)利，亦不存在司法查封、凍結(jié)等權(quán)利限制的情形。9.3根據(jù)A集團(tuán)承諾及本所律師核查，本法律建議或意見(jiàn)書中表.3.1.3序號(hào)17所載的城關(guān)區(qū)某灘一、二、三村1，626.476畝土地情況如下：9.3.1xx年11月24日某省電子集團(tuán)公司（現(xiàn)已更名為某省A集團(tuán)有限公司，以下簡(jiǎn)稱＂A集團(tuán)＂）與BJ市城關(guān)區(qū)某灘鄉(xiāng)人民政府簽訂一份《協(xié)議書》，《協(xié)議書》第一條商定：＂某鄉(xiāng)以其坐落于蘭王公路至虎xx坡的土地約2500畝，折價(jià)作為股份加入A集團(tuán)?！ⅲ诙l商定：＂乙方（即某鄉(xiāng)）入股土地由甲方（即A集團(tuán)）全權(quán)支配、使用，并按甲方整體規(guī)劃進(jìn)行開(kāi)發(fā)。＂上述土地的所有人BJ市城關(guān)區(qū)某灘鄉(xiāng)西某一村民委員會(huì)、西某二村民委員會(huì)、西某三村民委員會(huì)于xx年2月15日分別與A集團(tuán)簽訂了《認(rèn)定書》，同意并承認(rèn)A集團(tuán)與某鄉(xiāng)人民政府所簽署的協(xié)議。9.3.2xx年4月28日某省省計(jì)劃委員會(huì)發(fā)出的《關(guān)于印發(fā)xx年固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（甘計(jì)基字〔xx〕271號(hào)）將擬在上述土地上進(jìn)行xx的國(guó)際會(huì)議中心等項(xiàng)目列為xx年固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目計(jì)劃。9.3.3xx年9月8日某省省計(jì)劃委員會(huì)和中國(guó)人民銀行某省省分行聯(lián)合發(fā)出的《關(guān)于下達(dá)BJ8城市第二批國(guó)家安居工程建行承貸項(xiàng)目xx年投資計(jì)劃的通知》（甘計(jì)投資字〔xx〕910號(hào)）將上述土地上的某小區(qū)項(xiàng)目列為xx年國(guó)家安居（經(jīng)蘭適用住房）工程，將工程投資計(jì)劃（包括建行貸款金額和市地自籌金額）和當(dāng)年施工面積分解下達(dá)給關(guān)于市地計(jì)委、人行、建行某省省分行。9.3.4xx年某省省計(jì)劃委員會(huì)發(fā)出《關(guān)于下達(dá)xx年第一批自籌基本xx項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（甘計(jì)投資字〔xx〕96號(hào)）將在上述土地上的某開(kāi)發(fā)區(qū)中的A集團(tuán)公司BJ某總廠廠區(qū)遷建、住所區(qū)二期工程等項(xiàng)目列為xx年自籌基本xx項(xiàng)目。9.3.5xx年10月30日某省省國(guó)土資源廳出具《關(guān)于某省A集團(tuán)虎山xx項(xiàng)目正在辦理用地審批手續(xù)的證明》，證明上述土地征地手續(xù)正在辦理中。9.3.6xx年10月30日BJ市國(guó)土資源局出具《證明》，證明上述土地關(guān)于使用權(quán)出讓手續(xù)正在辦理中。9.3.7xx年10月13日中華人民共和國(guó)國(guó)土資源部發(fā)出的《關(guān)于印發(fā)＜關(guān)于進(jìn)一步治理整頓土地市場(chǎng)秩序中自查自糾若干問(wèn)題的處理建議或意見(jiàn)＞的通知》（以下簡(jiǎn)稱＂《土地自糾建議或意見(jiàn)》＂）中規(guī)定：＂在截止日期（xx年7月1日）前，市、縣政府已經(jīng)進(jìn)行了前置審批，或者市、縣政府與開(kāi)發(fā)商簽訂書面項(xiàng)目開(kāi)發(fā)協(xié)議的經(jīng)營(yíng)性用地，作為歷史遺留問(wèn)題，可以繼續(xù)以協(xié)議方式出讓……。＂經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查，本所律師認(rèn)為：某城建的股權(quán)和表3.1.3中的序號(hào)1-16所載的土地權(quán)屬清晰，無(wú)法律瑕疵。上述表3.1.3中序號(hào)17所載土地使用權(quán)已設(shè)定抵押，表3.1.3中的序號(hào)24所載的1，626.476畝土地因無(wú)《國(guó)有土地使用證》，其權(quán)屬目前是存在著法律瑕疵的。A集團(tuán)從xx年即占有、使用并開(kāi)發(fā)該土地，在該土地上進(jìn)行的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目歷年得到某省省計(jì)劃委員會(huì)的批準(zhǔn)，根據(jù)《土地自糾建議或意見(jiàn)》規(guī)定，作為歷史遺留問(wèn)題，可以繼續(xù)以協(xié)議方式出讓。根據(jù)某省省國(guó)土資源廳和BJ市國(guó)土資源局出具的證明，A集團(tuán)占有、使用該土地的事實(shí)，省、市兩級(jí)政府土地管理部門均予以認(rèn)可，并正在辦理相關(guān)的征地、土地使用權(quán)［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］出讓手續(xù)。辦理完畢相關(guān)的征地、土地使用權(quán)出讓手續(xù)后，A集團(tuán)該土地權(quán)屬將無(wú)法律瑕疵。上述表3.1.3中序號(hào)18-23所載土地使用權(quán)人為A集團(tuán)，且已設(shè)定抵押，權(quán)利轉(zhuǎn)移受到限制。在該等抵押解除或轉(zhuǎn)移前，某城建無(wú)法合法取得該等土地之使用權(quán)。因此，該等土地權(quán)屬目前存在法律瑕疵。A集團(tuán)承諾，其將在《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》生效前解決前述土地的抵押?jiǎn)栴}。本所律師認(rèn)為，如A集團(tuán)能夠依照承諾的時(shí)間在《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書》生效之前解決該等土地的抵押并及時(shí)將土地使用權(quán)證辦至某城建名下，則上述瑕疵不會(huì)構(gòu)成對(duì)本次資產(chǎn)收購(gòu)的重大法律障礙。十、本次資產(chǎn)收購(gòu)對(duì)股東的影響10.1本次資產(chǎn)收購(gòu)實(shí)施履行后，可收回QDSD集團(tuán)人民幣xx萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)欠款。10.2由于xx年對(duì)QDSD集團(tuán)的其他應(yīng)收款已全額計(jì)提壞帳籌備，收回該筆欠款可增加凈資產(chǎn)人民幣xx萬(wàn)元。10.3本次資產(chǎn)收購(gòu)是QDSD集團(tuán)重組的一個(gè)重要組建部分，根據(jù)《重組實(shí)施方案》，除了通過(guò)本次資產(chǎn)收購(gòu)收回人民幣xx萬(wàn)元關(guān)聯(lián)欠款外，還將通過(guò)債務(wù)和解，以QDSD集團(tuán)對(duì)QDSD集團(tuán)的部分債權(quán)（其他應(yīng)收款）抵償對(duì)債權(quán)人的部分債務(wù)，既減少了負(fù)債同時(shí)收回部分關(guān)聯(lián)欠款。這樣，QDSD集團(tuán)的每股凈資產(chǎn)將達(dá)到一元以上。10.4本次資產(chǎn)收購(gòu)實(shí)施后，QDSD集團(tuán)成為某城建的控股公司，將增加房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)的主業(yè)，形成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)和農(nóng)用車生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)兩大主業(yè)，增強(qiáng)盈利能力和可延續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。（詳見(jiàn)本法律建議或意見(jiàn)書第九部分）經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的分析，本所律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購(gòu)將改善QDSD集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)盈利能力，對(duì)QDSD集團(tuán)會(huì)造成或產(chǎn)生正面的影響，是有利于公司和股東的。十一、本次資產(chǎn)收購(gòu)所涉及的債權(quán)債務(wù)的處理本次資產(chǎn)收購(gòu)涉及的是股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，不涉及債權(quán)債務(wù)的處理。十二、其他可能對(duì)本次資產(chǎn)收購(gòu)構(gòu)成影響的問(wèn)題12.1BJ市中級(jí)人民法院（以下簡(jiǎn)稱＂BJ中院＂）于xx年9月23日受理QDSD集團(tuán)破產(chǎn)還債案，目前正處于債權(quán)登記階段。發(fā)行人已于xx年9月27日向BJ中院提出和解申請(qǐng)，根據(jù)BJ中院通知，第一次債權(quán)人會(huì)議將于xx年12月29日召開(kāi)。QDSD集團(tuán)在BJ市人民政府的支持及重組方的幫助下，力爭(zhēng)在債權(quán)人會(huì)議上與債權(quán)人達(dá)成債務(wù)和解。12.2BJ市中級(jí)人民法院在審理QDSD集團(tuán)破產(chǎn)還債案過(guò)程中，根據(jù)《破產(chǎn)規(guī)定》第十八條＂人民法院受理企業(yè)破產(chǎn)案件后，除可以隨即進(jìn)行破產(chǎn)宣告設(shè)立清算組的外，在企業(yè)原管理組織未能正常履行管理職責(zé)的情況下，可以設(shè)立企業(yè)監(jiān)管組?！⒌囊?guī)定，于xx年10月8日發(fā)出《關(guān)于設(shè)立監(jiān)管組的通知》（〖xx〗蘭民破字第1號(hào)）設(shè)立企業(yè)監(jiān)管組。該第十八條還規(guī)定：＂企業(yè)監(jiān)管組主要負(fù)責(zé)處理以下事務(wù)：（1）清點(diǎn)、保管企業(yè)財(cái)產(chǎn)；（2）核查企業(yè)債權(quán)；（3）為企業(yè)權(quán)益而進(jìn)行的必要的