小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程2016

小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程2016小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程2016小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程2016xxx公司小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程2016文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷管理，工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷。以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第一部分借支管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款（借款金額不可超出本人工資，如超出需副總特批），出差返回后7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須按《報(bào)銷流程審批》，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（六）員工私人借款的額度不得超過本人當(dāng)月工資50%，返款日為下次發(fā)放工資之前，否則將在發(fā)放工資時(shí)扣除借款。借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。借款審批流程總經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)到出納處辦理借款手續(xù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字借款人填寫《借款申請(qǐng)單》財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字第二部分日常費(fèi)用報(bào)銷管理日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車；(2)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《費(fèi)用報(bào)銷單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司人事部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

1.購置申請(qǐng)：公司人事部根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

第三條業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法及報(bào)銷審批制度為了進(jìn)一步規(guī)范公司各類業(yè)務(wù)招待行為，以“歷行節(jié)約、合理開支、嚴(yán)格控制、超標(biāo)自負(fù)”為原則，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本辦法。(一)業(yè)務(wù)招待費(fèi)包含內(nèi)容：業(yè)務(wù)招待費(fèi)指公司日常工作中發(fā)生的為開展各類業(yè)務(wù)經(jīng)營和其它各項(xiàng)活動(dòng)需要而列支的招待、用餐等交往應(yīng)酬費(fèi)用。主要包括：1、招待用的水果、咖啡、茶葉、煙酒、鮮花、餐飲、住宿、娛樂活動(dòng)等費(fèi)用支出；2、送禮用的購物卡、禮品、禮券等費(fèi)用支出；3、出差發(fā)生的上述招待費(fèi)用支出；4、市場(chǎng)營銷活動(dòng)產(chǎn)生的招待費(fèi)、禮品費(fèi)。(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用范圍：用于招待公司客戶、政府部門工作溝通及兄弟單位之間的因公接待；用于公司承辦的各種會(huì)議活動(dòng)的招待；用于各部門對(duì)外工作的必要招待。(三)業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則：1、業(yè)務(wù)招待堅(jiān)持對(duì)口接待、對(duì)口陪同的原則，各類業(yè)務(wù)招待、接待部門應(yīng)適當(dāng)從緊控制陪同人員，陪同人員一般不應(yīng)超過需接待人員的2倍。2、招待費(fèi)使用實(shí)行提前申請(qǐng)，定額審批的原則，即使在外地也要電話申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可招待。招待前，由負(fù)責(zé)招待的職能部門經(jīng)理填寫業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后安排招待，無招待申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷(四)業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理細(xì)則：1、根據(jù)事由確定是否招待：招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。2、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)：辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)可按幾類來區(qū)分。簡單招待不得超過300元，普通招待300-500元，重要招待500-700元。特殊招待必須是公司主要領(lǐng)導(dǎo)出席，規(guī)格較高的接待費(fèi)用視情況酌情確定。其中，一般客戶或工作往來為普通招待，客戶單位或往來單位同規(guī)格領(lǐng)導(dǎo)出席的為普通招待；重要客戶領(lǐng)導(dǎo)來訪，有公司主要領(lǐng)導(dǎo)陪同的適用重要招待；政府部門主要領(lǐng)導(dǎo)到訪，關(guān)鍵客戶主要領(lǐng)導(dǎo)來訪或?qū)纠嬗兄匾P(guān)聯(lián)的工作接待適用特殊招待。(五)業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核及報(bào)銷流程：1、報(bào)銷人必須對(duì)所提供原始憑證的真實(shí)、合規(guī)、完整負(fù)責(zé)，憑證信息須與審批的內(nèi)容相吻合，嚴(yán)禁任何部門、任何人提供虛假或與實(shí)際不符的原始憑證。2、招待費(fèi)用由公司人事部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，招待費(fèi)請(qǐng)用由部門提出，填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表后由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批，特殊招待須請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)。部門負(fù)責(zé)人審核確定招待費(fèi)規(guī)格，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3、因工作特殊需要禮品，安排娛樂活動(dòng)，由招待部門負(fù)責(zé)提出活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說明所需費(fèi)用的各項(xiàng)列支情況，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、招待費(fèi)用未超出標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷，凡超出授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的，其超出部分自理。5、所有招待費(fèi)用必須一事一單與其他費(fèi)用分開填列，報(bào)銷時(shí)必須附有“招待審批單”，財(cái)務(wù)根據(jù)審批單核對(duì)招待場(chǎng)所、時(shí)間及數(shù)額，報(bào)銷時(shí)間控制在發(fā)生招待后的一周內(nèi)（出差期間除外），逾期報(bào)銷按自動(dòng)放棄處理。6、招待人報(bào)銷時(shí)，需提供酒店發(fā)票及明細(xì)帳單，無明細(xì)帳單的飯店必須提前注明。7、所有不符合招待審批規(guī)定或未批準(zhǔn)而擅自招待的，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷。8、報(bào)銷流程參照《日常費(fèi)用報(bào)銷流程》業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表申請(qǐng)部門申請(qǐng)人日期備注外出□來訪□單位所辦事項(xiàng)外出辦公時(shí)間段1、事由包括所辦具體業(yè)務(wù)（如：要寫明具體客戶、具體行業(yè)，具體接洽事宜等）、招待的原因等2、招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)持“可避免接待的不接待、可避免參與接待的人員不參與”的原則招待時(shí)間招待地點(diǎn)金額客人單位姓名職務(wù)及職責(zé)我方人員姓名職務(wù)及職責(zé)招待事由第四條差旅費(fèi)用管理辦法及報(bào)銷審批流程制度為規(guī)范公司員工出差管理，完善差旅費(fèi)報(bào)銷制度，提高工作效率，減少費(fèi)用支出，本著高效、務(wù)實(shí)、節(jié)儉的原則制定本辦法。本辦法適用于公司所有員工因公出差期間發(fā)生的各種交通工具費(fèi)及附加費(fèi)用、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)等。公司員工出差實(shí)行差旅費(fèi)“定額包干、超標(biāo)準(zhǔn)自負(fù)”的報(bào)銷原則；交通費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干。出差包干費(fèi)用的住宿費(fèi)的計(jì)算天數(shù)采取算頭不算尾的辦法執(zhí)行（如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天），在出差完畢后憑出差單及報(bào)銷發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。出差審批辦法1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差計(jì)劃表”，明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門主管審核簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差，出差期在3天以上由總經(jīng)理核準(zhǔn)。2、若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)?！俺霾钌暾?qǐng)單”由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。3、出差人員若需向公司財(cái)務(wù)暫支差旅費(fèi)的，需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”填寫“用款申請(qǐng)單”，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。出差申請(qǐng)單填表時(shí)間年月日申請(qǐng)人姓名同行者姓名職務(wù)職務(wù)出差省市與地區(qū)單位聯(lián)系人姓名電話計(jì)劃出差時(shí)間年月日至年月日共天主要交通工具□飛機(jī)□火車□汽車乘車時(shí)刻表出差事由預(yù)借款項(xiàng)有元款項(xiàng)用途1.2.3.無部門負(fù)責(zé)人簽批：財(cái)務(wù)簽批：總經(jīng)理核準(zhǔn)：注：1、此表必須在出差之前填寫2、出差回來后此表交行政人事部3、此表為考勤之依據(jù)用款申請(qǐng)單申請(qǐng)日期年月日用款用途用款方式貨幣幣種用款金額（大寫）（小寫）用款部門合同號(hào)申請(qǐng)人約定交貨期或年月日?qǐng)?bào)賬期部門負(fù)責(zé)人收款單位全稱財(cái)務(wù)簽批賬號(hào)領(lǐng)導(dǎo)審批開戶銀行出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)1、在市內(nèi)（包括郊縣市，以下同）出差，公司鼓勵(lì)乘座公交車輛，如因特殊情況需乘座出租車的，必須由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，每單次乘座出租車費(fèi)用嚴(yán)格控制在30元以內(nèi)，出租車票后須注明事由、行程及時(shí)間；并要求在一周內(nèi)報(bào)銷。2、市外出差，則盡可能乘座公交車，特殊情況可乘座出租車，乘座出租車的，必須由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，并在出租車票上須注明事由、行程及時(shí)間，并要求在返回后一周內(nèi)報(bào)銷。3、乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具的標(biāo)準(zhǔn)參見表一表一、乘坐交通工具上限標(biāo)準(zhǔn)表：級(jí)別火車、汽車（上限）動(dòng)車（上限）飛機(jī)（上限）部門經(jīng)理以下級(jí)別7小時(shí)之內(nèi)到達(dá)目的地標(biāo)準(zhǔn)為硬座，7小時(shí)以上可選擇規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)硬臥鋪不允許乘坐（視情況而定）不允許乘坐（視情況而定）部門經(jīng)理（含）以上級(jí)別7小時(shí)之內(nèi)到達(dá)目的地標(biāo)準(zhǔn)為硬座，7小時(shí)以上可選擇規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)硬臥鋪二等座經(jīng)濟(jì)艙總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷4、乘坐火車及長途汽車，原則上應(yīng)出具鐵路局或汽車運(yùn)輸公司的票根，如因故未能取得購票憑證者，由出差人詳細(xì)填寫憑單。5、因公務(wù)必需搭乘飛機(jī)者應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)并憑飛機(jī)票根報(bào)銷。6、駕乘自備車辦理公務(wù)者，可以報(bào)銷相應(yīng)的燃油費(fèi)（享受交通燃油補(bǔ)貼者除外）、過境費(fèi)、停車費(fèi)等，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上注明事由、行程及時(shí)間。7、乘坐火車或長途汽車從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之間、在車上7小時(shí)以上，或連續(xù)乘車超過12小時(shí)，可購?fù)P鋪票。住宿費(fèi)市內(nèi)出差，原則上要求當(dāng)日趕回，不可留宿。特殊情況需事前報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。公司員工市外遠(yuǎn)途出差需要在目的地留宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)參見表二表二、住宿上限標(biāo)準(zhǔn)表：級(jí)別每人（元/天）同性別雙人（元/天）部門經(jīng)理以下級(jí)別120以下150以下部門經(jīng)理（含）以上級(jí)別150以下300以下總經(jīng)理200以下實(shí)報(bào)實(shí)銷3、公司員工兩人以上出差，住宿時(shí)應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)間入住，不得每人開房間獨(dú)?。ㄒ蛐詣e差異除外）。4、外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及參加會(huì)議，凡是主辦方統(tǒng)一安排住宿的，憑主辦方證明據(jù)實(shí)報(bào)銷；無證明的，則按上述規(guī)定執(zhí)行。（三）伙食補(bǔ)助費(fèi)1、遠(yuǎn)途出差需要在目的地留宿者準(zhǔn)報(bào)伙食補(bǔ)助費(fèi)50元/天?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干，計(jì)算天數(shù)采取算頭不算尾的辦法執(zhí)行（如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天），在出差完畢后憑出差單及報(bào)銷發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。2、若有因公宴客的招待費(fèi)用報(bào)銷，不再享受當(dāng)天的膳食補(bǔ)貼。3、若有客方招待或宴請(qǐng)，或在乘坐的交通工具、入住的旅店享有免費(fèi)膳食，不再享受對(duì)應(yīng)的膳食補(bǔ)貼。4、外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及參加會(huì)議，除有主辦方出具的膳食費(fèi)自理的證明，可回公司按上述規(guī)定執(zhí)行，其余情況不可享受膳食補(bǔ)貼。（四）招待膳食費(fèi)1、招待膳食費(fèi)開支須本著最小支出、最大成果的原則，充分考慮和認(rèn)清每一次招待的目的、方法，合理招待。2、單次招待膳食費(fèi)在150元以上須事前經(jīng)部門經(jīng)理以上核準(zhǔn)；單次招待膳食費(fèi)在300元以上須事前經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。3、招待膳食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見表三表三、招待膳食費(fèi)上限標(biāo)準(zhǔn)表：招待級(jí)別陪同級(jí)別招待標(biāo)準(zhǔn)（元/人·餐）一般客戶、政府辦事員部門經(jīng)理以下級(jí)別50元以下重要客戶、政府官員部門經(jīng)理（含）以上級(jí)別50~100元特別重要客戶、高級(jí)政府官員總經(jīng)理100元以上4、招待膳食費(fèi)報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上注明招待事由、客戶單位、招待人數(shù)和人名、陪同人數(shù)和人名、招待時(shí)間等事項(xiàng)。5、招待膳食費(fèi)報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上注明招待事由、客戶單位、招待人數(shù)和人名、陪同人數(shù)和人名、招待時(shí)間等事項(xiàng)。6、單筆消費(fèi)100元以上原則上須用銀行卡支付，報(bào)銷時(shí)須同時(shí)提供信用卡消費(fèi)底單和正規(guī)發(fā)票，特殊情況無法用銀行卡支付的，須報(bào)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意。7、招待膳食費(fèi)報(bào)銷須在事后一周內(nèi)報(bào)銷。出差費(fèi)用其他細(xì)則1、出差不計(jì)加班費(fèi)（包括公休日出差），但遇國家法定假日出差，后續(xù)以調(diào)休方式進(jìn)行調(diào)休。2、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自付，期間按事假考勤。3、出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際需要，通過電話請(qǐng)示部門主管核準(zhǔn)延長滯留外，不得因私事或借故延長出差時(shí)間。4、差旅報(bào)銷由財(cái)務(wù)人員比照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)，超標(biāo)自負(fù)，欠標(biāo)不補(bǔ)；如確因公務(wù)原因需要超標(biāo)的，須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示并得到核準(zhǔn)方可超標(biāo)報(bào)銷。5、出差前有預(yù)支，按照預(yù)支金額比對(duì)報(bào)銷金額，多退少補(bǔ)。6、差旅費(fèi)用或其它業(yè)務(wù)支出費(fèi)用報(bào)銷均須由當(dāng)事人按規(guī)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)在事后一周內(nèi)填妥報(bào)銷單據(jù)，附上所有發(fā)票或原始憑據(jù)，先交部門負(fù)責(zé)人審核通過，再交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字，最后交總經(jīng)理審批，審批同意簽字后及時(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。7、對(duì)未按規(guī)定程序?qū)徟某霾钍马?xiàng)以及不真實(shí)、不合法、記載不完整、不準(zhǔn)確的票據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。對(duì)不合理出差現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷出差費(fèi)用。8、差旅費(fèi)報(bào)銷流程參照《日常費(fèi)用報(bào)銷流程》第四條培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。2.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。一般來說公司所有資料、用品購買均由人事部負(fù)責(zé)，特殊情況除外。3.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：參照《日常費(fèi)用報(bào)銷流程》日常費(fèi)用報(bào)銷流程總經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)到出納處辦理報(bào)銷手續(xù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，發(fā)票及其他必備資料整齊粘貼于后。按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字第三部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支付流程工薪福利等支出包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程(一)工資支付流程：(1)每月19日由人事部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的《員工工資信息表》(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；每月10日之前，人事部將統(tǒng)計(jì)完畢的《員工考勤統(tǒng)計(jì)表》轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；(2)財(cái)務(wù)部審核人事部上交的所有單據(jù)，于每月15日前確定最終的《員工考勤統(tǒng)計(jì)表》，進(jìn)行張貼通告；3個(gè)工作日內(nèi)，員工若有疑問，可以經(jīng)行政部向財(cái)務(wù)部提出異議。未提出任何異議者，均視為認(rèn)可。(3)總經(jīng)理提供職工項(xiàng)目獎(jiǎng)金分配表；(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及以上數(shù)據(jù)及工資標(biāo)準(zhǔn)，編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；(4)按工資薪金審批流程審批；(5)每月20日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月21號(hào)員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。(二)社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由公司財(cái)務(wù)部代為上繳，上繳金額體現(xiàn)在標(biāo)準(zhǔn)格式的繳納表中。社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人事部辦理銀行托收手續(xù)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。工資薪金審批流程總經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)到出納處辦理發(fā)放和付款手續(xù)人事審核人力部門填寫《工資發(fā)放表》、《付款申請(qǐng)單》、《社保公積金審批單》財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字第四部分專項(xiàng)支出專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程填寫購置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。結(jié)賬報(bào)銷：(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字)；(2)按費(fèi)用類報(bào)銷流程或付款審批流程審批；(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的單據(jù)付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。付款審批流程總經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)到出納處辦理付款手續(xù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字經(jīng)辦人填寫《付款審批單》合同復(fù)印件、采購訂單，發(fā)票，入庫單等相關(guān)文件財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字

單位購置申請(qǐng)單申請(qǐng)購置資產(chǎn)情況序號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)／配置描述數(shù)量用途使用人123申請(qǐng)部門二級(jí)部門項(xiàng)目編號(hào)申請(qǐng)人申請(qǐng)日期行政人事部意見可調(diào)配資產(chǎn)序號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)／配置描述數(shù)量來源123需采購資產(chǎn)序號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)／配置描述數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)金額123合計(jì)金額經(jīng)辦人日期部門經(jīng)理日期申請(qǐng)部門