景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作方案

景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作方案景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作方案第一章總則第一條為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作指昱意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。第二條本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對(duì)全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進(jìn)行的專門、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等活動(dòng)。第三條景徳鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門。第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循"獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本"的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過程與結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。第五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評(píng)價(jià)本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對(duì)總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(jì)（稽核），每年很多于20%的審計(jì)面。反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。第八條內(nèi)部審計(jì)人員理應(yīng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。第二章審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容第九條內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場審計(jì)形式開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計(jì)工作；特殊審計(jì)是指人民銀行、省聯(lián)社對(duì)我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場走訪中發(fā)現(xiàn)問題較為嚴(yán)重或是我行涉及了洗錢案件時(shí)，而開展的內(nèi)部審計(jì)工作；全面審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作；專項(xiàng)審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。第十一條反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：（一） 反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況；（二） 反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況；（三） 反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況；（四） 客戶身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況；（五） 客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分情況；（六） 客戶身份資料及交易記錄保存情況；（七） 大額和可疑交易報(bào)告情況；（八） 可疑交易人工識(shí)別情況；（九） 配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況；（十）報(bào)告非現(xiàn)場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況；（十一）反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況；（十二）其他重要事項(xiàng)。第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話（與負(fù)責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工）、查閱反洗錢檔案（反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等）、查閱客戶身份識(shí)別及重新識(shí)別記錄（傳票、客戶身份信息基本臺(tái)賬）、重點(diǎn)客戶資料抽查（交易量及資金量客戶排名考前的客戶）、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問卷（反洗錢業(yè)務(wù)考試）等。第十三條稽核監(jiān)察部能夠根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。第三章審計(jì)準(zhǔn)備第十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級(jí)及下級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對(duì)象。第十五條開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)理應(yīng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。第十六條在反洗錢內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。第十七條反洗錢內(nèi)部審計(jì)組組長負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下：（一） 主持進(jìn)場會(huì)談和離場會(huì)談；（二） 負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作；（三） 確認(rèn)現(xiàn)場檢查結(jié)果；（四） 決定反洗錢內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。第十八條主審人的職責(zé)如下：（一） 決定現(xiàn)場檢查進(jìn)度；（二） 組織起草《現(xiàn)場檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書；（三） 管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料；（四） 決定現(xiàn)場審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。第十九條審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。第二十條審計(jì)部門開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。第二十一條審計(jì)組實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對(duì)審計(jì)組成員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。第四章現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施第二十二條審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書》，按《審計(jì)通知書》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。第二十三條被審計(jì)單位理應(yīng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位理應(yīng)對(duì)其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第二十四條審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長主持。會(huì)談內(nèi)容包括：（一） 審計(jì)組組長宣讀《審計(jì)通知書》，說明審計(jì)的目的、內(nèi)容、時(shí)間安排以及對(duì)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求；（二） 聽取被審計(jì)單位的反洗錢工作介紹。第二十五條審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制《審計(jì)調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組留存。現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。第二十六條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。第二十七條審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制《工作底稿》。審計(jì)人員應(yīng)對(duì)所編制的《工作底稿》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第二十八條審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件理應(yīng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員理應(yīng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計(jì)組長簽字確認(rèn)。第二十九條主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對(duì)有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《事實(shí)確認(rèn)書》，經(jīng)審計(jì)組組長審核并簽字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書面形式對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。被審計(jì)單位對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)沒有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn);被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說明材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過時(shí)限未反饋意見的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對(duì)有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。第五章審計(jì)處理第三十條審計(jì)組理應(yīng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。第三十一條稽核監(jiān)察部理應(yīng)將反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)報(bào)送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。第三十二條在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，理應(yīng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計(jì)單位對(duì)存在問題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位或部門對(duì)反洗錢內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢査、監(jiān)督。第三十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門，由主管部門負(fù)責(zé)處理。第三十五條反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)過程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。第三十六條稽核監(jiān)察部理應(yīng)在每年度結(jié)束前的10個(gè)工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告上級(jí)審計(jì)部門。第七章附則第三十七條本方案所列審計(jì)文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計(jì)工作的實(shí)際需要自行制定。第三十八條本方案由景徳鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋。第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作方案為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù)，加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大市場占有率，擬在全行組織開展"掃戶、掃村、掃街、掃園"營銷活動(dòng).一、 目的意義通過對(duì)工業(yè)園區(qū)、城區(qū)、郊區(qū)的主次干道、商業(yè)區(qū)、街道、社區(qū)、市場、樓宇、集鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村進(jìn)行"地毯式"的上門營銷，讓客戶了解我行各項(xiàng)金融服務(wù)產(chǎn)品，并以此為切入點(diǎn)，深入了解客戶的基本信息和金融需求，通過完善金融產(chǎn)品，提升服務(wù)，進(jìn)一步提高服務(wù)城鄉(xiāng)居民、個(gè)體工商戶、小微企業(yè)的能力,更好地為轄內(nèi)城鄉(xiāng)居民生產(chǎn)、生活,個(gè)體工商戶、小微企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)，從而加快自身發(fā)展，為贛昌農(nóng)商銀行的發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ).二、 活動(dòng)時(shí)間2015年6月5日一2015年9月30日.三、 參與人員全行所有員工.四、 組織領(lǐng)導(dǎo)總行成立"掃戶、掃村、掃街、掃園"營銷活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長：程建新,常務(wù)副組長：李輝華，副組長：鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會(huì)霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人組成.領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在總行信貸管理部，負(fù)責(zé)"四掃"營銷工作的具體組織實(shí)施，總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門按掛點(diǎn)包片單位參與"四掃”營銷活動(dòng);各經(jīng)營單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確分工,按時(shí)推進(jìn)，確?！八膾?營銷工作取得實(shí)效.五、 營銷內(nèi)容"四掃"是綜合性營銷工作，主要包括"財(cái)園信貸通"、"財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品，手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品，以及各類理財(cái)、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營銷和服務(wù)的營銷.全體干部員工要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，以方便對(duì)營銷對(duì)象介紹和解釋，確保"四掃"工作順利開展.六、 重點(diǎn)對(duì)象本次"四掃"工作的重點(diǎn)對(duì)象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等.(一)"掃園"，重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè)，主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè).（二） "掃村”，重點(diǎn)為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，包括家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等.（三） "掃街"，重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營戶.（四） "掃戶"，重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營等創(chuàng)收致富型客戶.七、 區(qū)域分片為明確分工，確保"四掃”不留死角，營銷分片如下：營業(yè)部：蓮水巷居委會(huì)、體育館居委會(huì)、澄湖西路居委會(huì)（含街道企業(yè)、商戶、社區(qū)居民，下同）；蓮塘支行：蓮墾居委會(huì)、璽園居委會(huì)、農(nóng)貿(mào)街居委會(huì)、蓮塘村委會(huì)、蓮塘街上村委會(huì)、蓮武路居委會(huì)向陽支行：王家村委會(huì)、王家居委會(huì)、斗柏路居委會(huì)、斗門村委會(huì)、南農(nóng)居委會(huì)永通支行：澄湖北路居委會(huì)、澄湖中路居委會(huì)、南井路居委會(huì)、向陽路居委會(huì)、正榮大湖居委會(huì)八一支行：手拖居委會(huì)、燻頭村委會(huì)、公園居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等昌南新城支行：昌南居委會(huì)、彭家村委會(huì)、西邊山居委會(huì)小蘭支行：小藍(lán)居委會(huì)、小蘭村委會(huì)、定崗村委會(huì)、墨山村委會(huì)、康蓮路居委會(huì)、定崗居委會(huì)府前支行：府前路居委會(huì)銀三角：蓮南居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等其他網(wǎng)點(diǎn)：網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍（含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶）.八、目標(biāo)任務(wù)1、為突出重點(diǎn)，明確目標(biāo)，本次"四掃”工作分兩個(gè)階段.第一階段，主要任務(wù)是"掃園”和"掃村"，要求在6月底前完成.第二階段，主要任務(wù)是"掃街”和"掃戶”，要求在9月底前完成.景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作方案為促進(jìn)湄潭農(nóng)商銀行建立健全反洗錢審計(jì)制度和操作規(guī)程，督促各業(yè)務(wù)條線認(rèn)真履行反洗錢工作職責(zé)，提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，12月24日至26日，湄潭農(nóng)商銀行開展了2018年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。通過查閱湄潭農(nóng)商銀行反洗錢相關(guān)文件制度、宣傳及培訓(xùn)資料、反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)、網(wǎng)點(diǎn)日常業(yè)務(wù)辦理情況等方式，對(duì)反洗錢組織架構(gòu)建設(shè)、反洗錢制度建設(shè)、反洗錢宣傳及培訓(xùn)、客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、大額交易和可疑交易的識(shí)別和報(bào)告等反洗錢工作開展情況進(jìn)行了審計(jì)。通過審計(jì)，湄潭農(nóng)商銀行構(gòu)建了一個(gè)較為完善的反洗錢組織架構(gòu)體系，反洗錢制度建設(shè)基本完善，開展了多次反洗錢宣