收尾項目財務管理辦法

收尾項目財務管理辦法總則第一條為加強收尾項目財務管理嚴格控制成本費用，特制訂本辦法。第二條本辦法所指收尾項目，是指工程項目已交付或已完工，具備財務移交條件的項目。財務工作移交第三條工程項目收尾后，集團公司財務部應及時組織安排項目財務移交工作，具體移交由集團公司財務部下達《財務賬移交通知書》。第四條指揮（經(jīng)理）部應根據(jù)《財務賬移交通知書》，將本部財務賬套的會計檔案資料按照檔案資料管理要求進行整理，符合歸檔要求，做好移交歸檔準備工作。第五條項目“財務賬套”移交前，指揮（經(jīng)理）部需對現(xiàn)有債權(quán)、債務逐項進行核實，并簽認對賬記錄。原則上債權(quán)債務應清理完畢。第六條項目“財務賬套”移交前，指揮（經(jīng)理）部財務部門要以書面形式向集團公司財務部匯報項目財務情況。報告具體內(nèi)容包括：一、建設單位開累驗工撥款情況；二、指揮（經(jīng)理）部對參建單位驗工及撥款情況；三、應繳已繳集團公司資金情況；四、稅金計提及繳納情況；五、項目債權(quán)債務情況；六、項目成本效益情況；七、其他需要說明的遺留問題及特殊事項。第七條指揮（經(jīng)理）部依據(jù)集團公司財務部下達的收尾項目財務移交通知，按時將財務賬項及財務印鑒移交集團公司財務部。第八條項目財務檔案移交，根據(jù)項目國家審計情況，由集團公司財務部具體確定移交時間。第九條移交前銀行賬戶原則上應該撤銷，指揮(經(jīng)理)部需通知建設單位計財部將資金結(jié)算賬戶變更為集團公司銀行賬戶。第十條“財務賬套”移交后，項目資金使用審批權(quán)限收歸集團公司財務部，項目用款必須事前向集團公司財務部提報資金使用計劃，計劃批復后方可使用資金；“財務賬套”記賬工作由集團公司財務部代管，或在集團公司財務部監(jiān)控下，委托項目財務人員記賬。第三章管理職責第十一條指揮（經(jīng)理）部剩余的債權(quán)、債務清理工作仍由原項目經(jīng)理和財務部長負責。第十二條指揮（經(jīng)理）部日常財務工作移交集團公司管理后，項目剩余工程、新增工程發(fā)生成本費用由項目指揮（經(jīng)理）部業(yè)務經(jīng)辦人員提出費用申請，經(jīng)指揮長（經(jīng)理）審核后，報集團公司工管部和財務部審核、集團公司總會計師審批，由集團公司財務部辦理。對外償還既有債務，由指揮（經(jīng)理）部具體經(jīng)辦人員填寫《收尾項目付款申請單》，項目指揮長（經(jīng)理）審核，集團公司財務部簽署意見，集團公司總會計師審批后，財務部辦理付款手續(xù)。對項目收尾人員可建立定額備用金制度，備用金額度由集團公司財務部核定。集團公司管理的收尾項目，工程款及質(zhì)保金收回后，由集團公司統(tǒng)籌分配。資金分配順序為：償還項目在集團公司借款--償還欠繳集團公司總包收益資金--償還欠撥參建單位項目部工程款。第十三條收尾項目人員工資財務賬項移交集團公司財務部管理后，需繼續(xù)留用為本項目工作的人員，工資標準由集團公司人力資源部核定，指揮（經(jīng)理）部每月20日前提供由指揮長(經(jīng)理)簽批的考勤表，財務部進行工資計算和支付。第十四條收尾項目的財務印鑒在項目經(jīng)濟業(yè)務