財(cái)務(wù)報(bào)銷制度修訂版

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定()借款：貸款人員憑審批后的《借款申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、行政部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，按批準(zhǔn)額度辦理借款，票據(jù)返回后5個(gè)工作支。()各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。()借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及行政部經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。()借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、公關(guān)得超出預(yù)算。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度)；金額，以及為何無(wú)法提供原始發(fā)票的原因，附報(bào)銷單后同時(shí)審批。(二)填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由（替票情況下需附情況說(shuō)明）。(三)報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用字→主管副總審核簽字→行政部經(jīng)理復(fù)核簽字→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第九條差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具往返車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷一般員工部門(mén)經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理及以上火車硬臥、大巴、高鐵火車硬臥、大巴、高鐵火車硬臥、高鐵、飛機(jī)高鐵、飛機(jī)1、總經(jīng)理級(jí)的出差費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受差旅補(bǔ)助。2、總經(jīng)理級(jí)以下的員工除出差往返的長(zhǎng)途交通費(fèi)用外，小交通、食宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)具體如下：(1)出差人員除往返車費(fèi)以外的小交通、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行費(fèi)用包干、節(jié)約歸己。（2）國(guó)內(nèi)直轄市（北京、上海、天津、重慶）、特區(qū)（廣東省、福建省、海南?。┳∷扌鑸?bào)行政部統(tǒng)一預(yù)訂，實(shí)報(bào)實(shí)銷，餐費(fèi)每人每天80元。（3）省會(huì)城市及沿海計(jì)劃單列市每人每天150元。（4）一般城市每人每天120元。（5）縣級(jí)或縣級(jí)以下的每人每天100元。3、員工使用的交通工具，乘坐火車原則上選擇硬臥，車程超過(guò)8小殊情況再申請(qǐng)?zhí)幚恚?、乘坐火車（含動(dòng)車、高鐵）以T字頭列車運(yùn)行時(shí)間超出12小時(shí)以上的情況，或K字頭列車運(yùn)行時(shí)間超過(guò)15小時(shí)可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)，經(jīng)銷；58點(diǎn)前或飛機(jī)著陸時(shí)間在22點(diǎn)后允許報(bào)銷打車費(fèi)用（含過(guò)路橋費(fèi)）；全國(guó)飛機(jī)票必須經(jīng)行政部統(tǒng)一訂購(gòu)，不得由人員自行購(gòu)買；如出現(xiàn)特殊情況，例如調(diào)換航班、退票，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后報(bào)行政部備案，方可辦理；6、市內(nèi)交通，原則上以乘坐公交、地鐵優(yōu)先，如有特殊工作需要乘坐出租車，請(qǐng)?jiān)诎l(fā)票背面注明：時(shí)間、地點(diǎn)（出發(fā)地、目的地）、事由，如未完整填寫(xiě)，公司不予報(bào)銷；備注：計(jì)算；②申請(qǐng)乘坐飛機(jī)需提前一周報(bào)到行政部；③如規(guī)定乘坐火車（含動(dòng)車、高鐵）達(dá)到的城市，機(jī)票價(jià)格（含機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、燃油附加費(fèi)）低于火車票價(jià)格，可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)；（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1.病住院期間，報(bào)病假，補(bǔ)助暫停發(fā)放。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間和返回時(shí)間為準(zhǔn)，1200以后出發(fā)（或1200以前到達(dá)）以半天計(jì)，1200以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。第十條公關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程于公關(guān)費(fèi)用的項(xiàng)目，除正常粘貼報(bào)銷單外，需附情況說(shuō)明，注明什么200元以下需提前200元以上500元以下需在主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)500批后，方可報(bào)銷公關(guān)費(fèi)用。（二）報(bào)銷流程：按照費(fèi)用報(bào)銷的一般流程進(jìn)行報(bào)銷。第十一條辦公費(fèi)、福利費(fèi)用等報(bào)銷制度及流程:為了合理控制費(fèi)用支出此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程．購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部根據(jù)需求及庫(kù)存情況填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。、其他福利費(fèi)支出由公司行政部按制度支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單→交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)行政部備案，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部備款。三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程．審批后的報(bào)告文件到行政部備案，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)備款。同簽訂前由公司行政部審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。31）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→行政部復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第三部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定1、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二、每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷