2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫(kù)點(diǎn)睛提升300題(答案精準(zhǔn))(湖南省專(zhuān)用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說(shuō)法，正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD8S4J7C10B7I3S10HV6N10L3C8J1J9F9ZE8P6Y8S10Z7C3M92、甲公司2012年12月20日自證券市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，共支付價(jià)款860萬(wàn)元，其中包括交易費(fèi)用4萬(wàn)元，甲公司將購(gòu)入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012年12月31日，每股收盤(pán)價(jià)為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，收到價(jià)款950萬(wàn)元。

A.860

B.856

C.900

D.864【答案】BCV8C4R9D7T9Q6R4HB8U8X5Y8L6J4M6ZW4W10F1F3W6T10H83、出現(xiàn)以下哪些情況時(shí)，公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS4S8H2A2S5U2L1HL9L2O8D10L8I8F7ZT5N2N2O9E5Y10F24、Ⅰ，關(guān)于配股，深交所主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引均規(guī)定，持有限售股份的股東在上市公司配股時(shí)通過(guò)行使配股權(quán)所認(rèn)購(gòu)的股份，限售期限與原持有的限售股份的限售期限相同。未見(jiàn)上交所作出相似規(guī)定。Ⅱ、Ⅲ，可轉(zhuǎn)債、增發(fā)均無(wú)限售期規(guī)定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL8S9H1N5W9K4P5HX8C7J3W7B3V2I4ZC6H3E8J3R5D4N85、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬(wàn)股收購(gòu)了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬(wàn)股收購(gòu)了非同一控制下的丙企業(yè)的100％，2009年當(dāng)年三企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況如下：甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)300萬(wàn)元（合并乙丙）；其中乙企業(yè)實(shí)現(xiàn)50萬(wàn)元（其中4月1日后30萬(wàn)元），丙企業(yè)實(shí)現(xiàn)120萬(wàn)元（7月1日后100萬(wàn)元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬(wàn)股，則基本每股收益為（）元。

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】CCW7A9I4K4O6G9Y3HN8V5A5N8W2P9C3ZV2J1L6T4I8P10T36、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)同時(shí)配套募集資金，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCF9L6M5B9S3Z6L8HH7U10C7Q3B10S8X10ZT10E9M5A5G3T6S47、外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及到的股權(quán)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH9F6J9Q5M4X10B6HV2V1Z5I8A9Y1I2ZT9N10M7F9T4Y8Q88、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行時(shí)必須披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE7G6O3W7R7G4U6HM7A2K7J3B8L5Z3ZQ3P10N10G6H2U7Q59、以下關(guān)于綠色債券的說(shuō)法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.允許企業(yè)使用不超過(guò)30％的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金

C.綠色債券非公開(kāi)發(fā)行時(shí)認(rèn)購(gòu)的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過(guò)200人，單筆認(rèn)購(gòu)不少于50萬(wàn)元人民幣

D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75％的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)可不考察企業(yè)其他公司信用類(lèi)產(chǎn)品的規(guī)模【答案】BCG10B8L1M9A5Z7N7HB3U8O4S10K9J9T5ZG6Q9P4I2G9O9R310、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。

A.直接材料成本

B.產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加

C.按銷(xiāo)售額一定比例支付的銷(xiāo)售代理費(fèi)

D.直接人工成本【答案】CCH1M9K4C1N6F6N6HF10G4E5H6M6U9M8ZH6C10T4R1V8T2N611、在存續(xù)期內(nèi)，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測(cè)發(fā)行人是否出現(xiàn)重大事項(xiàng)。下列屬于監(jiān)測(cè)的重大事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCQ3U2E1Q3L8S3P5HX4E5L2Q5L6L10U6ZB9O1E4E8S8T4H712、關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)過(guò)渡期，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS10M3Q2R7W3G8T9HS10W6G5L3Z2M2Z9ZG2E6S10Q10L5X10D113、A公司擬申請(qǐng)?jiān)诳苿?chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票，下列關(guān)于注冊(cè)程序的說(shuō)法正確的是（）。

A.A公司應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)

B.自注冊(cè)申請(qǐng)之日起，A公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，以及與本次股票公開(kāi)發(fā)行并上市相關(guān)的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員，即承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任

C.交易所設(shè)立獨(dú)立的審核部門(mén)，負(fù)責(zé)審核發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行并上市申請(qǐng)；設(shè)立科技創(chuàng)新咨詢(xún)委員會(huì)，對(duì)審核部門(mén)出具的審核報(bào)告和發(fā)行人的申請(qǐng)文件提出審議意見(jiàn)

D.上交所參與審核的人員，不得與發(fā)行人有利害關(guān)系，不得直接或間接與發(fā)行人有利益往來(lái)，不得持有發(fā)行人的股票，不得私下與發(fā)行人進(jìn)行接觸，切實(shí)防范以權(quán)謀私、利益輸送等違法違紀(jì)行為

E.中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)決定有效期內(nèi)發(fā)行股票，發(fā)行時(shí)點(diǎn)由證監(jiān)會(huì)指定【答案】DCV2D6M4E8O6N8R6HH5Q6F2O5N5I3U6ZD9M4H3X7G6J10U514、根據(jù)《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個(gè)工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標(biāo)承銷(xiāo)方式發(fā)行的，主承銷(xiāo)商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告

C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動(dòng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，無(wú)須在向中國(guó)人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書(shū)面報(bào)告并說(shuō)明原因

D.以協(xié)議承銷(xiāo)方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷(xiāo)團(tuán)成員簽訂承銷(xiāo)主協(xié)議

E.以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷(xiāo)方式，定向發(fā)行對(duì)象不超過(guò)三家【答案】ACP9W5I4Q5M10W3Z4HV3U4F4G3C9O3S1ZB1O6C8C3E4J1X1015、首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商不得向下列（）對(duì)象配售股票。Ⅰ．主承銷(xiāo)商管理的公募基金

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCV7N8C4R4P4Q6H10HT6C4U2Q10P7I9F10ZC9Q4V7U2T5R2C216、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG5R7W3H6D8G10W7HO2U2K1R7J8X2X4ZD5S4Y1W2V6L9L517、下列關(guān)于股份支付的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB5N5J6Q9J10J6N3HY6I6M1C3I3W5A9ZX5F9W7K6T10J7W1018、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF5K10J6P10Q2Y3X2HO6C5Y5U10T8J8T10ZQ7T7T2H5R6D9X219、2010年1月1日，甲公司支付1000萬(wàn)元，取得乙公司10%股權(quán)，并能對(duì)乙公司施加影響，取得投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬(wàn)元，甲公司與乙公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬(wàn)元取得乙公司50%股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購(gòu)買(mǎi)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬(wàn)元，甲公司之前取得的10%股權(quán)于購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值為1120萬(wàn)元，乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，未進(jìn)行利潤(rùn)分配，乙公司凈資產(chǎn)無(wú)其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX5Z2R1I9L4Q9B8HB8K4O3V6I10T10P4ZT2C10X9U6C9C2W720、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX6P6F6F5P2G8P2HW4P3X1C10S8C6S7ZP8M3P8I10G5V3V921、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCF3N8B3P5M5W4K1HC4V6C6D7F1A3Z5ZB6O1S7P2I4Z10D622、甲公司2013年凈資產(chǎn)為40億元，近3年平均可分配利潤(rùn)為6500萬(wàn)元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目，項(xiàng)目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5%，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元【答案】BCZ7M8Y2Q8T7C1A4HP9A8I2R6V7G10C9ZS2I8M10M2R1J10G423、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的內(nèi)幕信息知情人不包括（）。

A.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)工作人員

C.因職務(wù)和工作原因可能接觸相關(guān)信息的人員

D.持有公司10%以下股份的股東【答案】DCA1Z7Y3N6I8U10M10HR9T8L6G3Y10D2V2ZY6A2L2E9W1X7D1024、下列收入中，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS7W2H7O7Q2F6A8HL3V10U8F3G4M8T5ZB9E8Q8Y7L1C6C225、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護(hù)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE3V2S3D2T8G6W3HG8C10L9Z8Y7P1Y8ZL9S6Y5A6D4J8E526、內(nèi)部研發(fā)形成符合加計(jì)扣除的無(wú)形資產(chǎn)形成（）

A.可抵扣暫時(shí)性差異

B.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

D.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

E.永久性差異【答案】ACK6H10B7U1A4E2O3HU9M4P9V7P5I10E10ZV9A6P6I3R9U2M227、以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，向證監(jiān)會(huì)、交易所提交書(shū)面報(bào)告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI1M3Z9G8O7T8S9HL10V1Q4Z2H9F5D6ZI9X10C2U5D5F10Q128、甲上市公司于2017年2月1日開(kāi)始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實(shí)際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法，正確的是（）。

A.王某自2017年2月1日起，至少60個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組

B.王某自2017年2月1日起，至少24個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

C.王某自2017年12月26日起，至少12個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

D.王某自2017年12月26日起，至少36個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】DCG7U6D1U5E10O8Y9HU3R2E5K9Z9Q1D6ZH7H2F8A1A10V9L829、與重組有關(guān)的直接支出不包括()。

A.自愿遣散支出

B.強(qiáng)制遣散支出（如果自愿遣散目標(biāo)未滿(mǎn)足）

C.將不再使用的廠房的租賃撤銷(xiāo)費(fèi)

D.留用職工崗前培訓(xùn)支出【答案】DCW1D9E1O5S6I2H3HO3G3E9Y3J4J10Z5ZN6L1G6P10R3O5T230、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)告并披露的是（）。

A.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券面值總額少于5000萬(wàn)元的

B.可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生吸收合并情形的

C.投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行總量的10％的

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額5％的【答案】BCN10Q7O5D6V1Z9X2HZ8Y3X8A1O4N4F5ZC7E9I9D4M3R8N731、當(dāng)上交所科創(chuàng)板出現(xiàn)發(fā)行人實(shí)際控制人以及沒(méi)有或者難以認(rèn)定實(shí)際控制人時(shí)，下列發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個(gè)月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%

B.非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應(yīng)當(dāng)承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個(gè)月

C.對(duì)作為實(shí)際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實(shí)際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個(gè)月

D.對(duì)存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，上交所將按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實(shí)際控制人的限售期進(jìn)行股份鎖定

E.員工持股計(jì)劃、持股5%以下的位列于應(yīng)予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個(gè)月鎖定期【答案】BCG7E9I10S10P10I8I1HU7V3L10W1S6F1C7ZI8V10G7W4K5B7X332、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA4S6A9X9Q4T3O7HV7L6K5V6O7P7S4ZD9T3S1G7Q8B8C333、要約收購(gòu)中，被收購(gòu)公司董事會(huì)的下列行為符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ6Z8Y8M2Q7B10E6HU7D4J7U5Q2W9Z3ZR10T6L7D1G6Q1M334、甲公司2010年1月1日以3000萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)人乙公司30%的股份，另支付相關(guān)費(fèi)用15萬(wàn)元。購(gòu)入時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為11000萬(wàn)元（假定乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等）。乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)600萬(wàn)元。甲公司取得該項(xiàng)目投資后對(duì)乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對(duì)甲公司2010年度利潤(rùn)總額的影響為()萬(wàn)元。

A.165

B.180

C.465

D.480【答案】CCG1I2U5T1F1F10W4HL1M4Y10D2C4X7C7ZO10A5E3Z10U4K6Y735、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE9K5O6B7H9H5E9HK3U9L3A1W6Y4S5ZF4B7X6C7F4Q8Z636、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)

B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰

C.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)下調(diào)

D.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%

E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】DCM9R6T2V7L3Z7E2HJ5P4D5X1F10I10O1ZA2V9W2F4Y10A9M637、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為100元，初始轉(zhuǎn)股價(jià)格為5元／股，當(dāng)前市價(jià)為138.5元，二級(jí)市場(chǎng)股價(jià)為7元／股，若買(mǎi)入一手立即轉(zhuǎn)股，收益是____；該上市公司隨后年度分紅方案：每10股派發(fā)0.6元（含稅），若調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，則調(diào)整為_(kāi)___。（）

A.1.5，4.94

B.15，4.94

C.23.6，4.6

D.150，4.6【答案】BCN4R10J1X2R7V10T5HS3V2D4C9C6D2Y4ZQ5S5E2Y6L10P7N938、下列情形中導(dǎo)致擬申請(qǐng)掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCX5Q7A3J8Q5K2J10HW1R2V3O6Y1E3C10ZA8C10H7A9E2D10L839、針對(duì)部分申請(qǐng)科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG2W5U5V5O7D7M2HT8I5E9Y5D2T2F9ZG10W9C6U4I1K9V440、以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCB6G10Q9X4E5X10D8HX2E2G9V6F7H8D5ZN2N1E2L7K10L10G741、深交所上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策，需提交股東大會(huì)審議的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ6P1P10C3Y5D3K7HX4S6V5D3W5C9S6ZL8Y9D9Y9O5I4L842、關(guān)于要約收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的有（）

A.要約收購(gòu)期限屆滿(mǎn)前3個(gè)交易目?jī)?nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

B.收購(gòu)人2011年11月上報(bào)要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)，2012年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告，收購(gòu)人2012年12月可以收購(gòu)?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低十30％【答案】ACR3P5W7B8D5X10J10HV7U2Z5C7D3I3O8ZU10O2T2E1P2Y3G943、甲公司用房屋換取乙公司的專(zhuān)利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價(jià)值模式計(jì)量。在交換日，甲公司房屋賬面原價(jià)為120萬(wàn)元，已提折舊20萬(wàn)元，公允價(jià)值110萬(wàn)元，乙公司專(zhuān)利賬面價(jià)值10萬(wàn)元，無(wú)公允價(jià)值．甲另向乙支付30萬(wàn)元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)，問(wèn)下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM3B4F8Y7S4G9N3HI1A3O3M3L5O4Y6ZD7P6V7K7T7G6Z344、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)或股東決定自行召集股東大會(huì)的，須書(shū)面通知董事會(huì)，同時(shí)向（）備案。

A.I、II

B.III、IV

C.I、II、III

D.II、III、IV【答案】ACN4S5P5B9H1B3M4HN2Z10U3I10E1Q1R6ZM5N7K9Z10Q4Q2N445、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過(guò)（）表決通過(guò)才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會(huì)

B.股東大會(huì)

C.董事會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)【答案】ACU5Q6E8B6W10W1M8HW9K4I10V2K6U1A10ZD2D3C6W3M2E10Q646、某公司2016年初對(duì)外發(fā)行200萬(wàn)份認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價(jià)格3.5元，2016年度凈利潤(rùn)210萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬(wàn)股，普通股平均市場(chǎng)價(jià)格4元，不考慮其他因素，該公司2016年稀釋的每股收益為（）元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCA9B8A4T4Y3H5E4HI8C9P3I2C2Z4A10ZI1M7H8G4R7I1L547、甲公司公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)》，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)因素披露的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS5E9O5O4Q4H2D5HK9A1Z4Q6O6C2B2ZT3N6C3Z9Q1F9O548、申請(qǐng)發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ10O2Z7D7C2B7H1HT7F8V3R6T7V10L6ZT10E9Z4L4M9D1N1049、上市公司召開(kāi)董事會(huì)審議一個(gè)議案，由于甲董事出國(guó)委托乙董事投票，會(huì)議上乙代表甲投了贊成票，并在會(huì)議記錄上簽了乙的名字；丙對(duì)該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會(huì)會(huì)議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實(shí)施該決議給上市公司造成了損失，則以下說(shuō)法正確的有（）

A.甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任

B.乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任

C.甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任

D.甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】DCS2N2A9N8G7F2E7HO8O4R7O4C3F7Q5ZE1Q5B2B3L6Z9E650、以下構(gòu)成首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV10I8G8Q9O3V8M8HD8D5Z7O7J1A1N7ZF10N7K1N4Z5Z1U351、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為8.8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價(jià)格為6元。2015年6月30日收盤(pán)價(jià)為11元，2015年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為11.28億元。則2015年利潤(rùn)表中，2014年因配股重新計(jì)算的基本每股收益是______元／股，2015年度基本每股收益是______元／股。（）

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】ACL4B6C4Y6K10F4J8HF3N7I5A10M3H2F8ZN6I3U2E6Y2O9Z752、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS6B6G1W1C8O6X7HI10U6G6O10Z4T10S10ZM9M8C10W5R6N5G653、關(guān)于土地使用權(quán)，以下正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ8Y2K7M8U3H6S10HD7G6T6I3R9B8W4ZY1A5V4S6T3C10W854、我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級(jí)資本充足率不得低于______，一級(jí)資本充足率不得低于_______，資本充足率不得低于_____。（）

A.4%、5%、6%

B.4%、5%、8%

C.4%、6%、8%

D.5%、6%、8%【答案】DCS3O3D3T3T4J2U9HH8B7Q1I7T8C7B2ZV9P9X10S3E7J9Y855、根據(jù)《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)膫?xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。

A.AA－

B.AA＋

C.AA

D.A【答案】CCL3K9B8O6T8U1G3HJ4H1E5L5A3H3W3ZU10K7Q8E10B9A2R856、甲上市公司于2017年2月1日開(kāi)始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實(shí)際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法，正確的是（）。

A.王某自2017年2月1日起，至少60個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組

B.王某自2017年2月1日起，至少24個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

C.王某自2017年12月26日起，至少12個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

D.王某自2017年12月26日起，至少36個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】DCY5Z4E6W6L2L5U8HD2S6U10V2Y8H6D3ZN5G4J3X6W10Q9W1057、審計(jì)意見(jiàn)的基本類(lèi)型包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC8T7I9S10D1D8Q6HV6Y5B8S2B4B3Y7ZY4D3E7T10Q10G4C1058、關(guān)于投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式的轉(zhuǎn)換，下列說(shuō)法中正確的是（）。

A.成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式的，應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更

B.已采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，不得從公允價(jià)值模式轉(zhuǎn)為成本模式

C.已采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，不得從成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式

D.企業(yè)對(duì)投資性房地產(chǎn)的計(jì)量模式可以隨意變更【答案】BCU6X8W1K6O7B6X6HS7T10J3X10N7G10X9ZY6M5Q10W1L1G3K759、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，投資者通過(guò)行使表決權(quán)能夠決定一個(gè)上市公司董事會(huì)（）成員選任，構(gòu)成對(duì)上市公司實(shí)際控制。

A.半數(shù)以上

B.2/3以上

C.3/4以上

D.全體【答案】ACQ3A4C10D1E9K4L8HW7B5N10L4S7F7R6ZM1T3B9Z6L1N8S160、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ7A4I4Z8A8D10E3HC6T2W3X1T7V2B8ZZ7Z1S5B4Z9B6E361、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說(shuō)法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR8H6S1M6T1F3B9HV3P6W9W2C8M8Q3ZZ7I9P3F6V7V2S662、下列哪些人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV7E8G1Y5I5W1Y10HQ1B7S9J6F2X8X3ZA9C6D10M8Y6M5S1063、非公開(kāi)發(fā)行公司債券，承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)或自行銷(xiāo)售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個(gè)工作日內(nèi)向（）備案。

A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

B.中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)

C.證券交易所

D.全國(guó)中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】ACL8N9U9M7F1L2C2HP3X2S6G6J2O10E10ZF6T1X4F6M4F1P864、某上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個(gè)月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。

A.與已離職員工因離職補(bǔ)償爭(zhēng)議提起仲裁，涉案金額30萬(wàn)

B.因主要產(chǎn)品專(zhuān)利侵權(quán)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提起訴訟，本案不涉及賠償，無(wú)具體金額

C.法院宣告撤銷(xiāo)某次董事會(huì)決議

D.公司第三大股東向法院申請(qǐng)宣告某次臨時(shí)股東大會(huì)決議無(wú)效【答案】ACJ5S9S4J4U4E2Y9HL2T2X6O4F9Y1D7ZO4M8L6E7M10N1M365、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCW10O3I3W5B5Y6O1HD10Q10Y6N9C4V10E8ZE7M2F10Z2S9E8D1066、關(guān)于新股投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告的主要內(nèi)容，下列說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】CCM8H5I5F2U7X1Y4HP6N1U6C8E2K2Z10ZG5D5F8F8W9M8S867、2016年2月5日，甲公司以，1800萬(wàn)元的價(jià)格從產(chǎn)權(quán)交易中心競(jìng)價(jià)獲得一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)，另支付相關(guān)稅費(fèi)90萬(wàn)元。為推廣由該專(zhuān)利權(quán)生產(chǎn)的產(chǎn)品，甲公司發(fā)生宣傳廣告費(fèi)用25萬(wàn)元、展覽費(fèi)15萬(wàn)元，上述款項(xiàng)均用銀行存款支付。甲公司取得該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCS3R8B7B2Y1R9V7HA9T5U4E8D6X7B3ZQ3R8O10W7I4T1C868、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易中，可以免予披露關(guān)聯(lián)交易方式的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE8N5D3I9W2T8H2HI2U5I3G7R6Y10L2ZG1Y3X3U5G8J4N769、合伙人以合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得確定應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以作為分配依據(jù)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH9A3B9Q6O3D4X6HD2P9I8M6P10B6M3ZK3R5U4P6Y9Y5B470、證券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE4W4O8Q9Q10A3F1HG9Y8J3Z10A7R8A7ZX6C7A4R9P7G7Q1071、根據(jù)資產(chǎn)定義，下列各項(xiàng)中不屬于資產(chǎn)特征的是（）

A.資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源

B.資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益

C.資產(chǎn)是由企業(yè)過(guò)去交易或事項(xiàng)形成的

D.資產(chǎn)能夠可靠地計(jì)量【答案】DCL8R8M2G2V10C3E6HU10S4O3M6M9R6M5ZG9N5B9L1Q9L3O1072、下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，會(huì)引起留存收益總額發(fā)生增減變動(dòng)的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ7L6F10P4E6F2W4HS5R2P2U2N5E8L2ZZ8U3N3U2T9C6I373、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢(xún)保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH6B6P1D7X1Q4E8HH6Y10N6G8O3L8A7ZR10R6N5T1O9F8J674、上交所上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢(xún)保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG6Q5K1T2G4A10J2HW4C6B5Q8H4I8C5ZX6S9G6X3X9Z6P275、說(shuō)法正確的是()。

A.董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)

B.提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人

C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人

D.審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CQ7T1A7I7M3I5I1HY6B5B9C8R8E5N1ZG2I6T7S4Y5T8I976、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA7O7H4Z8I3T8W6HM4K3C4K4T8F4G5ZN2K7J8B2U2G6G277、某非境外上市紅籌企業(yè)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV10P7H4U3U5E1O4HX8E4P1H1G4P9L1ZH1P2Y5O3R5A1W478、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，發(fā)行人存在（）情形的，保薦代表人未能誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的，北京證券交易所可以視情節(jié)輕重，對(duì)保薦代表人采取自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS10U1A1T10D6B6P3HE3Y7N8A4O9T1E10ZK4Y4Q3G2P2N3W279、下列各項(xiàng)不屬于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的材料是()。

A.研究、銷(xiāo)售等后臺(tái)支持部門(mén)的情況說(shuō)明

B.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任的承諾函，并應(yīng)由其董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理簽字

C.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和主要股東情況的說(shuō)明

D.公司治理和公司內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況的說(shuō)明【答案】BCZ10K7X7X7V1S3S1HA7V2L5J5V9L1Y8ZI1O2M5X7D6F9H1080、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCX10Z2P4U7L8I10E3HP1I9T10S9M4E8W8ZL5T10Z3V8Y8S7S381、關(guān)于審計(jì)函證的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE3L5T5D7Z8B7V3HA8E1Q1J2N10K6D10ZF2R9K7I7K2Y10Q1082、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCG2T10D1L10Y9P5V5HP6L4E7C2H4J2O8ZD9T5X6U1M10X4B383、主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP6Y10T7F1E10D10O5HD4K6L5Z2T5B9O6ZL4Q7T5R9V8F10N184、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于上市委員會(huì)審議說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB6T3C7F9V6O8B1HJ9M4S5J1P3C1C7ZI1A4M8D3P2N10R185、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV4X9E8A3U2A4X7HK10O5E5J5N5E10R7ZQ8D5U5E1E6J3D386、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCM1V5H1W7J6X3K4HZ6F7L2J8U3A3P4ZZ8G6E3G2V6V6S687、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACX9M8W6M8Y4P8L8HB4A10Q2Y9L3J8M4ZS10J7W3Y4Q9T5W688、2015年12月31日，甲公司以銀行存款4200萬(wàn)元從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司80%的有表決權(quán)股份，能控制乙公司并將其作為一個(gè)資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值和賬面價(jià)值均為4000萬(wàn)元。2016年12月31日，甲公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面確定的乙公司按購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為5400萬(wàn)元，乙公司可收回金額為5000萬(wàn)元。甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，2016年12月31日對(duì)乙公司投資產(chǎn)生商譽(yù)的減值損失金額為（）萬(wàn)元。

A.1250

B.1000

C.1650

D.0【答案】BCZ7K6Z10H6X10H1W1HE5G1Q6N9P1V8T5ZY1E9A1X5F1K6F989、上市公司下列各項(xiàng)費(fèi)用中，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC9D3K1W9V5L7O2HI9I9A8F9J4Q4X2ZM2N2C3Y10H10D9P890、甲公司因?qū)＠m紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬(wàn)元。乙公司在年末編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，根據(jù)法律訴訟的進(jìn)展情況以及律師的意見(jiàn)，認(rèn)為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬(wàn)元至200萬(wàn)元之間，而且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性都相同，另需支付訴訟費(fèi)2萬(wàn)元。同時(shí)，公司因該或有事項(xiàng)，基本確定可從丙公司獲得120萬(wàn)元的賠償，乙公司年末時(shí)以下處理正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債177萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債177萬(wàn)元，在財(cái)務(wù)報(bào)表中披露或有資產(chǎn)120萬(wàn)元

C.披露或有負(fù)債177萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元

D.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債200萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元【答案】ACL9T4B5B1H3I6T2HO5M4T9M6Z5G7C5ZU10G5H9X4V2K2R191、下列對(duì)上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是（）。

A.發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東三分之二以上的人數(shù)通過(guò)

B.發(fā)行人在首次公開(kāi)發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次公開(kāi)發(fā)行并上市后設(shè)置此類(lèi)安排

C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上

D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會(huì)議案

E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易【答案】CCJ6H10W7K6F8C5O1HH7X6L3B9V1G10S7ZY5H4I8Y3G1V4X492、通常情況下，（），回售的期權(quán)價(jià)值就越大。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCN9A5A4Z6W6X9T6HW2Z10L3B10E2K2G4ZZ3J6G9V7D9K9S993、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過(guò)專(zhuān)項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCM3V4R5M6Y3E9X3HW8O9F5Q10V1Z3G5ZA1Y3G9N10L4J6O1094、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，關(guān)于通過(guò)證券交易所的證券交易，擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%的投資者及其一致行動(dòng)人，下列說(shuō)法正確的有（）

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACL5C10Z5B8T9H2V10HI9H4P9W7M3T4E4ZI7R6U10A3G1V9Q395、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1K4E7R6Q9W2P8HW10G3Z7H1N6S10X9ZJ4Q2B7C7A3K3B896、發(fā)行企業(yè)債券的公司應(yīng)組織承銷(xiāo)團(tuán)以余額包銷(xiāo)的方式承銷(xiāo)，各承銷(xiāo)商包銷(xiāo)的企業(yè)債券余額原則上不得超過(guò)其上年末凈資產(chǎn)的（）。

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2【答案】CCZ2G8M1H3G5W9I2HC3C5O4R3T6M4L7ZJ2N2I5D6U5X6I797、上市公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況，不包括（）。

A.股權(quán)激勵(lì)的會(huì)計(jì)處理方法

B.因激勵(lì)對(duì)象行權(quán)所引起的股本變動(dòng)情況

C.報(bào)告期內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額

D.獨(dú)立董事、高級(jí)管理人員各自的姓名、職務(wù)以及在報(bào)告期內(nèi)歷次獲授和行使權(quán)益的情況【答案】DCQ2U10G10V5Q2B1J9HK9N1A6G9H7B8K3ZF7O10G2T8W9I5H898、如果甲公司成為乙公司的第一大股東，甲公司有子公司從事與乙公司相同的生產(chǎn)銷(xiāo)售，甲公司準(zhǔn)備在收購(gòu)?fù)瓿珊螅瑢?duì)子公司及乙公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行整合；并改選公司董事會(huì)，則下列表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.II,V【答案】ACZ4W10K3D10H9X1H7HB10O3Z6P4V8V1A2ZG2J10N7D4J8F1W599、關(guān)于或有事項(xiàng)的下列說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT1C9U6R10Q7J5U4HU6R3W7Y8V6Y1F7ZU8A6W10L7G5D9Y3100、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列不屬于上市保薦書(shū)必備內(nèi)容的是（）。

A.相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址、電話(huà)和其他通訊方式

B.存在可能影響公正履行保薦職責(zé)情形的說(shuō)明

C.按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項(xiàng)

D.保薦人和相關(guān)保薦代表人具備和應(yīng)具備保薦資格以及保薦機(jī)構(gòu)資格的證明

E.對(duì)公司持續(xù)督導(dǎo)期間的工作安排【答案】DCK4J5O5W8I3Y5O4HR5I3Z3C3O6E4U7ZY5A6N4U7I7U2L10101、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，實(shí)際控制人存在（）情形的，發(fā)行人不得公開(kāi)發(fā)行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ3R10D8C1E2Q2J9HC10K5V4X2D1V10B2ZB1O2C10T8L7T1X6102、某掛牌公司2018年審計(jì)報(bào)告顯示，其合并財(cái)務(wù)報(bào)表總資產(chǎn)為5000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為2000萬(wàn)元。2019年5月6日，該公司購(gòu)買(mǎi)甲公司51%股權(quán)，交易作價(jià)3000萬(wàn)元，甲公司經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)4000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)1000萬(wàn)元。2019年8月9日，該公司購(gòu)買(mǎi)乙公司30%股權(quán)，未取得乙公司控股權(quán)，交易作價(jià)1800萬(wàn)元，乙公司經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)1300萬(wàn)元，凈資產(chǎn)500萬(wàn)元。2019年9月19日，該公司出售其控股51%的丙公司全部股權(quán)，交易作價(jià)400萬(wàn)元，丙公司經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)為1000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為600萬(wàn)元。2019年11月8日，該公司購(gòu)買(mǎi)一處房產(chǎn)，賬面值為1000萬(wàn)元，交易作價(jià)1600萬(wàn)元。對(duì)于該掛牌公司的資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)行為是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY7J8W5J4Y8M7Y10HI9Z5V2I4K3I9L4ZP9Y9Y8E1X9G1L3103、下列不屬于首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件的是（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說(shuō)明

B.發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見(jiàn)

C.發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的確認(rèn)意見(jiàn)

D.保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、發(fā)行人控股股東和實(shí)際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實(shí)性的核查意見(jiàn)【答案】DCY3A1U7D5M6H8H5HV6K5R2Z3R3J10I5ZJ6C1Y7K8D3Y10T3104、2010年10月份甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)供銷(xiāo)合同，由于甲公司未按合同發(fā)貨，致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失。甲公司2010年12月31日在資產(chǎn)負(fù)債表中的“預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目反映了500000元的賠償款。2011年3月10日（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為4月28日）經(jīng)法院判決，甲公司需償付乙公司經(jīng)濟(jì)損失600000元，甲公司不再上訴。假定賠償款已經(jīng)支付，在上述情況下，報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表中的“預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目應(yīng)()。

A.調(diào)增100000元

B.調(diào)減500000元

C.調(diào)增600000元

D.調(diào)減600000元【答案】BCO10P2M1G6O6Y1K10HB1O8I10F5Y10K7E3ZX7Z10K4C4C9U7A9105、根據(jù)《地方政府債券發(fā)行管理辦法》，可以發(fā)行地方政府債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ6C6W4D2H9I3F1HI9M6G9Y9B8M9P8ZZ10O4Q2D9G4R10U2106、根據(jù)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》（2016年修訂），下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)征集投票權(quán)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.董事會(huì)征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨(dú)立董事征集股東投票權(quán)時(shí)可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權(quán)

B.公司董事會(huì)、獨(dú)立董事可以公開(kāi)征集股東投票權(quán)；符合條件的股東可以非公開(kāi)征集股東投票權(quán)，但不得公開(kāi)征集投票權(quán)

C.公司不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有償形式征集股東投票權(quán)【答案】CCH1J6X3L2P6G3O4HN2R8V8O1X7W3W8ZW6S7U9O5L6A10S3107、下列關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL4T8O7C7H3S2N10HT7I6T9E9T2H3O3ZB2E8M9C6V7Y9B10108、當(dāng)期收益率的缺點(diǎn)表現(xiàn)為（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL10B10E4X1J4L9N2HD10H1M5R3D5D9Y2ZB10Z3Y7C10V1L4W7109、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式支付收購(gòu)價(jià)款

C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)

D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約【答案】DCS2Y6U8A1K3J3Q4HO5B8X2B6Q7N5Z6ZW6D3X10O8Q4Q4U8110、()是影響期權(quán)價(jià)格最主要的因素。

A.權(quán)利期間

B.利率

C.標(biāo)的物價(jià)格的波動(dòng)性

D.協(xié)定價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格【答案】DCJ8Z7C3B6R10G10U9HY2L3T2I5S5R8N4ZC2V8O7G3R2R7O9111、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU10O8N7M3N10J6Z3HD9B3K9G4P3V6S6ZE5N3I6P8H8K3V3112、以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL10T9R5V7P8Q7S1HU4B5W6E6X2K10T2ZU9H10L4Y7T2W4D7113、以下情形不構(gòu)成上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)障礙的是（）。

A.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

B.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)師出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

C.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告

D.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告【答案】ACC3M2D5F5O3Y6A5HS5H3V3L4K2F10D10ZS1W1T5N4Y8E9W6114、以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說(shuō)法正確的有（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS7N6N9O2O5E2M10HX2A6K5S5R10E6C9ZD8J2O4L8Z2K2B9115、下列表述符合可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的情形是（)

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2V1D4T7N1X9D7HB2K10Z10B2R4V10O3ZW1Y6U8L1T5V10I8116、2015年12月10日，甲公司因合同違約涉及一樁訴訟案件。甲公司法律顧問(wèn)判斷，最終判決很可能對(duì)甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判決，因此訴訟須承擔(dān)的金額也無(wú)法準(zhǔn)確確定。但是據(jù)專(zhuān)業(yè)人士估計(jì)，賠償金額可能在90萬(wàn)元至100萬(wàn)元之間（含甲公司將承擔(dān)的訴訟費(fèi)2萬(wàn)元），且該范圍內(nèi)支付各種賠償金額的可能性相同。甲公司應(yīng)在2015年利潤(rùn)表中確認(rèn)的營(yíng)業(yè)外支出金額為（）萬(wàn)元。

A.95

B.93

C.90

D.100【答案】BCW1J8H1D4K3X9F5HO5T4F1M10U9M3Z4ZT6W5S6U10V8J7Q3117、以下是獨(dú)立董事的特別職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK6O8Z9C3J9M7E8HI9A3E2K3M10E3T1ZO6W7Z6L10L1C2L7118、關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY5L2S9Z2Z4N6B7HD1K10I1P5N9L6Z9ZB2K4Z10V5Q2X8V10119、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面報(bào)告。

A.5

B.7

C.9

D.10【答案】ACT6F9G8Q10U6I9N5HM8O8N6G9T2I5A3ZI7Y10Z7I8J6N8G5120、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列哪些內(nèi)容應(yīng)同時(shí)記載于年度報(bào)告和中期報(bào)告（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM3P5Q2A10E1T6B1HK3J2N10A8O8E5O1ZD7B3V4H6W3E9T4121、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH6H10U4M9D4J1M2HH6L2X10T10Y6S9I10ZC8R4Y8O2V9E4F5122、以下人員將其持有的所在公司股票在6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)人股票又賣(mài)出，無(wú)其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCM2M9W4D6X2A5A5HZ6Y6S10Y1O6N10D2ZS4Y10P3L3J4S4E4123、下列各項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ7Y4K9B3L2R9X9HA8C8Z8V2Q4M4O9ZF4S1M8C1T6M5K9124、甲股份有限公司2015年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元，該公司2015年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響其年初未分配利潤(rùn)的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACZ3F5H7J3O6H1B2HS9A2I3P6A9P4X2ZV3Y4I7K6R2H4H7125、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列說(shuō)法中有誤的是（）。

A.對(duì)股票首次發(fā)行上市申請(qǐng)，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)自受理之日起三十個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問(wèn)詢(xún)

B.首輪審核問(wèn)詢(xún)后，發(fā)現(xiàn)新的需要問(wèn)詢(xún)事項(xiàng)，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個(gè)工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問(wèn)詢(xún)

C.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于上市委員會(huì)審議會(huì)議結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)匯總補(bǔ)充報(bào)送與審核問(wèn)詢(xún)回復(fù)相關(guān)的保薦工作底稿和更新后的驗(yàn)證版招股說(shuō)明書(shū)

D.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)本所審核問(wèn)詢(xún)的時(shí)間總計(jì)不超過(guò)三個(gè)月

E.自受理發(fā)行上市申請(qǐng)文件之日起，本所審核和中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的時(shí)間總計(jì)不超過(guò)三個(gè)月【答案】ACE3S6E10B10X2M3C2HN7L5E10B4S1S5P2ZY10N2H2G6R3V3Z9126、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式這一會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

B.對(duì)外公布財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)提供可比信息

C.對(duì)存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備

D.把企業(yè)集團(tuán)作為會(huì)計(jì)主體編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表【答案】DCH1R8X2O3N8W5X6HO7Y8S9S1O8F2C5ZG9R1J1E8X3K9H7127、下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR5A1Q5D10D9T1V7HE1O4I2E9L4M2S5ZB3B5H9Z9X10X10D3128、發(fā)行公司債券的相關(guān)承銷(xiāo)資料的保管時(shí)間不得少于（）。

A.債券到期之日或本息全部清償后3年

B.債券發(fā)行之日或本息全部清償后5年

C.債券到期之日或本息全部清償后5年

D.債券到期之日或本息全部清償后10年【答案】CCN2Y1E1L7J5Y4J5HY3J6N8X4G10J3C5ZH7Y6A3Y5T10B1U6129、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ3B2L2Z7J10O7S6HE1N5B10D6Q9B4X5ZW9P10I6I9M6S4E4130、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT6V4U1Q7A6Q3M2HA6I1Q10S5V6T3W10ZR9R8K7B1Y9W4J9131、經(jīng)營(yíng)者集中經(jīng)營(yíng)者應(yīng)事先向（）申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中。

A.發(fā)改委

B.證監(jiān)會(huì)

C.商務(wù)部

D.工商總局【答案】CCU6Q2T10B6B1T6S7HY3G2X8P10B6F6T8ZN1V8N3H10A10E5O1132、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK8T10D7X7Y3C3Q1HC4M7S3X4H6O6N10ZU7G7C4B8G1B9B5133、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW2S6L8L8O2B1O8HG5R8D3P5W4S2K3ZU10J5S7R7J7R7H6134、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC9H9C4M10F8S9P6HK3G3K5Y5O2G4F7ZU5P4Q4A4C2W8I6135、甲公司為增值稅一般納稅人，于2012年12月5日以一批商品換入乙公司的一項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)，該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。甲公司換出商品的賬面價(jià)值為80萬(wàn)元，不含增值稅的公允價(jià)值為100萬(wàn)元，增值稅稅額為17萬(wàn)元：另收到乙公司補(bǔ)價(jià)10萬(wàn)元。甲公司換入非專(zhuān)利技術(shù)的原賬面價(jià)值為60萬(wàn)元，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量。假定不考慮其他因素，甲公司換入該非專(zhuān)利技術(shù)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCJ9Y3Y10Y8C8C10O3HS6F4K8B9J2P8M1ZN8O10M6Y4F9Q6F10136、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCA9W6R8F5R5V6A9HT8V9R3C7Z10U2A7ZF4G6D1K3Z1W10L6137、A公司將專(zhuān)利技術(shù)無(wú)形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬(wàn)元，公允價(jià)值2800萬(wàn)元，另支付200萬(wàn)元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬(wàn)元，賬面價(jià)值2000萬(wàn)元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN6S7W2N6X10Q5Q8HC7G7E10Q9Y7S8B1ZE6M4E5F2S1K9N2138、根據(jù)環(huán)境保護(hù)部《關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知》的規(guī)定，以下關(guān)于上市公司環(huán)保核查的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCW1M10R7L5V9Z1R4HQ1T2K10C3T4E10H1ZV4T7W1X8E7R6C5139、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ3Z4L4L5M9B5Q6HO5U7G6J2H7Q9K1ZV7X10B5T4V6U2H2140、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購(gòu)，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購(gòu)

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露

C.參與網(wǎng)上申購(gòu)的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購(gòu)意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購(gòu)

D.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷(xiāo)商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實(shí)際申購(gòu)情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購(gòu)時(shí)須繳付申購(gòu)資金【答案】ACT10A8N4C2V1I7E9HM6T10B1U9F2F7I7ZD3L6M6L5G5F5A8141、某公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在上交所科創(chuàng)板上市，本次公開(kāi)發(fā)行股票8000萬(wàn)股，下列發(fā)行安排符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO7I9X6B1J2R7Q9HG5W10E1M8H8V4C3ZA2Y7X4B4Z6O7N10142、2011年3月2日，甲公司以賬面價(jià)值為350萬(wàn)元的廠房和150萬(wàn)元的專(zhuān)利權(quán)，換入乙公司賬面價(jià)值為300萬(wàn)元的在建房屋和100萬(wàn)元的長(zhǎng)期股權(quán)投資，不涉及補(bǔ)價(jià)。上述資產(chǎn)的公允價(jià)值均無(wú)法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCB7E7V4L4T1V5M2HF4Z6U2K5T3P2K9ZN4P4G7G1P1O10U7143、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在（）個(gè)工作日內(nèi)對(duì)上市公司的注冊(cè)申請(qǐng)作出同意注冊(cè)或不予注冊(cè)的決定。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】CCM3Z8Q8I10L6V2N8HX1Z8A4B9H1I5F1ZR5K3Q8I10S8V3L8144、甲公司應(yīng)收乙公司貨款2000萬(wàn)元，因乙公司財(cái)務(wù)困難到期未予償付，甲公司就該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了400萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。2×18年9月10日，雙方簽訂協(xié)議，約定以乙公司生產(chǎn)的100件A產(chǎn)品抵償該債務(wù)。乙公司A產(chǎn)品售價(jià)為13萬(wàn)元／件（不含增值稅），成本為10萬(wàn)元／件；9月20日，乙公司將抵債產(chǎn)品運(yùn)抵甲公司并向甲公司開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為16％。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失是（）。

A.92萬(wàn)元

B.292萬(wàn)元

C.300萬(wàn)元

D.600萬(wàn)元【答案】ACL10H6S3B4L9F4F6HF4Q3L10L4H2L3V5ZL7B8R8K3H9O1G7145、根據(jù)《上海證券交易所基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認(rèn)指南》，原始權(quán)益人及資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)資信狀況良好，且專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃設(shè)置擔(dān)保、差額支付等有效增信措施的，現(xiàn)金流歸集周期可以適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。

A.2個(gè)月

B.3個(gè)月

C.1個(gè)月

D.6個(gè)月【答案】BCO9H2V8B7W9W3E5HT9S2B4J3D8B8A4ZR9H4N10L2M4W5Y4146、非上市公眾公司及其控股或者控制的公司購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，下列情形構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ10B8J8A8H10Y4U1HY5K4J1H3V8C2T5ZP8A8W3Q7L8Q10O1147、以下可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACC3Z9X9V10S9O10Q4HR3H8L5X9B7K6S10ZV9W2W2K9D10O9V3148、甲、乙、丙、丁計(jì)劃設(shè)立一家從事技術(shù)開(kāi)發(fā)的長(zhǎng)江有限責(zé)任公司，按照公司設(shè)立協(xié)議，甲以其持有的黃河房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司20％的股權(quán)作為其出資。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，將導(dǎo)致甲無(wú)法全面履行其出資義務(wù)的有（）。

A.黃河公司章程中對(duì)該公司股權(quán)是否可用作對(duì)其他公司的出資形式?jīng)]有明確規(guī)定

B.甲對(duì)黃河公司尚未履行完畢其出資義務(wù)

C.甲已將其股權(quán)出質(zhì)給其債權(quán)人戊

D.甲的股權(quán)已經(jīng)被依法凍結(jié)【答案】CCB4M10M10W5C9Y10U1HP10G1J5O6W6J3H4ZR3O7H2I1N10H6O9149、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，約定由甲公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價(jià)為1．2元，A市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為每件0．90元，預(yù)計(jì)每件A產(chǎn)品銷(xiāo)售稅費(fèi)為0．1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價(jià)準(zhǔn)備為（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACG5D7B4O9N7I3E3HP8V8F1F6H5P5O4ZJ1F5D3V1X1C3E1150、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬(wàn)元，母公司2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為7500萬(wàn)元，則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACG4Q3P7W7L4L1J9HL6B1C4D1V3Z8E10ZG2Z5F10U7W10Y1W9151、以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX6D2L5L6Q7Y4N7HB4D8Y7N4W8D2W1ZC5V7Q1V5C2G9F10152、以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)說(shuō)法正確的有（）

A.自然人李某接受捐贈(zèng)取得非上市公眾公司10％股權(quán)，可免于履行披露義務(wù)

B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導(dǎo)致投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到10％的，投資者免于履行披露義務(wù)

C.以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)

D.以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的，在要約收購(gòu)期限屆滿(mǎn)前3日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

E.收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿(mǎn)時(shí)，不按照約定支付收購(gòu)價(jià)款或者購(gòu)買(mǎi)預(yù)受股份的，自該事實(shí)發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購(gòu)公眾公司

F.非上市公眾公司收購(gòu)中，自愿以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的投資者，其預(yù)定收購(gòu)的股份比例可以為4％

【答案】B153、某上市公司控股股