2021年碳資產(chǎn)管理考試考點知識點整理

2021年碳資產(chǎn)管理培訓(xùn)考試備考考點精華一、選擇題（單選/多選）、判斷題涉及考點第一個里程碑文件，1992年《聯(lián)合國氣候變化框架公約》確定“共同但有區(qū)別的責(zé)任”原則；第一個限制溫室氣體排放的全球性制度安排，1997年《京都議定書》，首次以國際法形式對發(fā)達國家溫室氣體排放做出明確限制規(guī)定；引入市場機制作為減少溫室氣體排放的新路徑，催生出碳排放權(quán)交易市場。3.2015年12月12日年以后做出全球氣候治理安排:《巴黎協(xié)定》，全球升溫控制在2攝氏度以內(nèi)；減排政策手段：命令型：絕對排放限制；設(shè)定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；財稅型：碳稅；補貼；市場性：碳排放權(quán)交易；抵消機制；碳定價主要方式：碳稅、碳排放權(quán)交易；全球碳交易市場：29個國家和地區(qū)已經(jīng)采用碳市場管理體系；9個國家正在建設(shè)碳市場（包含中國）；15個國家正在考慮碳市場體系與自身氣候變化政策相結(jié)合；碳交易機制的特點：減排效果明顯；參與靈活性強；實施成本較高；MRV含義及內(nèi)容：含義：監(jiān)測報告與核查；內(nèi)容：1.監(jiān)測：監(jiān)測方法、監(jiān)測設(shè)備、監(jiān)測周期；報告：基本信息、排放量、數(shù)據(jù)來源；核查：核查標(biāo)準(zhǔn)、核查流程、核查機構(gòu)；碳交易要素框架：交易機制：交易主體、交易產(chǎn)品、交易平臺支撐系統(tǒng)：報告系統(tǒng)、登記系統(tǒng)、交易系統(tǒng)、結(jié)算系統(tǒng)；調(diào)控機制：價格調(diào)控、配額儲存目前強制納入碳排放權(quán)交易市場體系的八大行業(yè)：電力、鋼鐵、石化、化工、有色、建筑、造紙業(yè)、航空----電、鋼、石、化、有、建、造、航空（個人記憶方法）配額以二氧化碳噸當(dāng)量為單位，精確到個位數(shù)；配額分配方式：免費分配：歷史法、歷史強度下降法、基準(zhǔn)值法；有償分配：拍賣、固定價格出售；履約的懲罰措施：罰款、計入征信系統(tǒng)、媒體曝光、配額扣減；碳交易品種：現(xiàn)貨：碳配額、自愿減排量；衍生品：期權(quán)、期貨、遠期、互換；交易主體：控排主體、投資機構(gòu)和個人、減排項目業(yè)主；16.交易方式：場內(nèi)交易（又叫公開交易、掛牌交易）；場外交易（又叫協(xié)讓交易，大宗交易）；交易監(jiān)管：金融監(jiān)管：避免內(nèi)部交易、市場操作、重復(fù)買賣；安全監(jiān)管：避免網(wǎng)格釣魚、黑客攻擊；排放報告系統(tǒng)：企業(yè)報告數(shù)據(jù)、第三方核查數(shù)據(jù)；注冊登記系統(tǒng)功能：配額方法、配額流轉(zhuǎn)、配額清算、配額注銷；交易系統(tǒng)：交易撮合、交易清算；價格控制方式：政府公開市場操作（拍賣、回購）；調(diào)整遵約方式：減排量使用比例、配額借貸；中國目標(biāo)：2030年達到“碳達峰”，2060年達到“碳中和”；2030目標(biāo)：中國單位GDP二氧化碳排放占比比2005年下降65%以上；非化石能源占一次性能源消費比重達到：25%左右；森林蓄積量比2005年增加60億立方米；風(fēng)電、太陽能發(fā)電總裝機容量達到12億千瓦時以上；21.2011年全國碳排放交易試點七個地區(qū)：北京、上海、天津、深圳、廣東、重慶、湖北；其中，僅北京和深圳通過了人大立法或決定，其他僅僅是政府令。全國統(tǒng)一市場建設(shè)：確定溫室氣體種類：二氧化碳（CO2）、甲烷（CH4）、氧化亞氮（N20）、氫氟碳化物（HFCs）、全氟化碳（PFCs）、六氟化碳（SF6）和三氟化氮（NF3）;確定管控標(biāo)準(zhǔn)：綜合能源消費總量達1萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤，折合2.6萬噸二氧化碳當(dāng)量的企業(yè)法人單位和單利核算企業(yè)單位；明確排放源：化石燃料燃燒排放源、工業(yè)生產(chǎn)過程排放源、間接排放源（電力、熱力）；罰則：虛報、瞞報溫室氣體排放報告或者拒絕履行溫室氣體排放報告的，有生產(chǎn)經(jīng)營所在地市級以上生態(tài)環(huán)境主管部門，處以1-3萬罰款；逾期未改正的，有...省級部門進行測算實際排放量，并作為清繳依據(jù)；虛報、瞞報部分，等量核減其下一年配額。重點排放企業(yè)未及時清繳的，市級部門處以2-3萬罰款，責(zé)令改正。對欠繳部分，有...省級部門等量核減其下一年配額；24.全國碳交易市場分為：強制配額市場：登記結(jié)算中心：武漢；交易中心：上海；交易產(chǎn)品：全國碳排放配額（CEA）；參與主體：重點排放單位、其他機構(gòu)和個人；自愿減排市場：交易中心：北京；交易產(chǎn)品：國家核證自愿減排量（CCER）；參與主體：減排項目業(yè)主（可再生能源、林業(yè)碳匯、甲烷利用等），其他主體；《京都議定書》三個市場機制：1.國際排放貿(mào)易機制（IET）；聯(lián)合能源機制（JI）；3.清潔發(fā)展機制（CDM）；碳信用資產(chǎn)的開發(fā)途徑：清潔發(fā)展基站，其核心是允許發(fā)達國家和發(fā)展中國家進行項目級的減排量抵消額度貿(mào)易，是單向雙邊場外貿(mào)易活動。國際資源碳減排標(biāo)準(zhǔn)（VCS）；黃金標(biāo)準(zhǔn)（GS）中國核證資源減排（CCER）；造林碳匯項目計入期為：20---60年；首批碳交易七大十點：法律基礎(chǔ)：七個試點中北京和深圳通過人大立法或決定，其他僅發(fā)布了政府令；覆蓋范圍：每個試點納入的企業(yè)和行業(yè)都不一樣，共納入2000-3000家企業(yè)；配額分配：所有試點均以基于歷史法的免費分配為主，部分試點嘗試了拍賣和基線法免費分配；MRV體系：七個試點的MRV體系設(shè)計基本一致，具體標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行細節(jié)有差異；抵消機制：七個試點均接受國家自愿減排交易機制作為抵消機制，但均設(shè)置了使用權(quán)限；履約與懲罰：七個試點履約流程和時間設(shè)計類似，處罰則與各地的法律法規(guī)基礎(chǔ)有關(guān);二、名詞解釋碳排放權(quán)：是指分配給重點排放單位的規(guī)定時期內(nèi)的碳排放額度。國家核證自愿減排量（CCER）：是指對我國境內(nèi)可再生能源、林業(yè)碳匯、甲烷利用等項目的溫室氣體減排效果進行量化核證，并在國家溫室氣體自愿減排交易注冊系統(tǒng)中登記的溫室氣體減排量。抵消機制：是中國碳排放權(quán)交易市場的重要組成部分，指排放主體在履約過程中，允許企業(yè)從碳市場購買一定量項目級的減排信用來抵扣自身碳排放量。碳排放因子：量化導(dǎo)致溫室其他排放的生產(chǎn)或消費活動的活動量系數(shù)，表征單位生產(chǎn)或消費活動量的溫室氣體排放系數(shù)。碳資產(chǎn)：是指在強制碳排放權(quán)交易機制或者自愿碳排放權(quán)交易機制下，產(chǎn)生的可直接或間接影響組織溫室氣體排放的配額排放權(quán)、減排信用額及相關(guān)活動碳達峰：是指某個地區(qū)或行業(yè)的年度二氧化碳排放量在某個年份達到歷史最高值，之后進入持續(xù)的下降回落的過程。它是二氧化碳排放量由增轉(zhuǎn)降的歷史拐點，標(biāo)志著該地區(qū)或行業(yè)碳排放與經(jīng)濟發(fā)展實現(xiàn)脫鉤。中國承諾在2030年實現(xiàn)碳達峰。碳中和：是指國家、企業(yè)、產(chǎn)品、活動、團體或個人在一定時間內(nèi)，直接或間接產(chǎn)生的溫室氣體排放總量，通過植樹造林、節(jié)能減排等形式實現(xiàn)正負抵消，達到相對的“零排放”。林業(yè)碳匯：通過植樹造林、森林管理、減少毀林等活動，利用植物光合作用將大氣中的二氧化碳固定在植被和土壤中，并與碳匯交易結(jié)合的過程、活動或機制。履約含義：排放企業(yè)按照規(guī)定上交與其上年度排放量等量的配額及抵消，履行其年度碳排放控制責(zé)任。它包含兩層含義：一是控排企業(yè)需按時提交合規(guī)的監(jiān)測計劃和排放報告；二是控排企業(yè)必須在主管部門規(guī)定的期限內(nèi)，按實際年度排放指標(biāo)完成碳配額清繳。碳配額清繳：是指納管單位在每年規(guī)定的時間將上年度的碳排放配額交到注冊登記系統(tǒng)。碳交易：碳交易是一種碳定價方式，允許企業(yè)間通過市場手段進行排放權(quán)交換以平衡各自的排放量，從而達到低成本控制碳排放總量的目的。以碳價格為信號，引導(dǎo)碳排放權(quán)資源合理化配置，實現(xiàn)全社會減排成本的最低化。碳排放配額：是碳市場的控排企業(yè)獲得的在特定時期內(nèi)的溫室氣體排放許可權(quán)，通常以“二氧化碳當(dāng)量”為單位，碳市場的建立賦予了溫室氣體排放權(quán)的稀缺性，因此配額便有了經(jīng)濟價值；碳排放總量：是指生產(chǎn)過程中二氧化碳的總排放量，在基于碳排放總量的分配方式下，企業(yè)獲得的配額數(shù)量與企業(yè)的實際產(chǎn)量無關(guān)。碳排放強度：是指生產(chǎn)每單位產(chǎn)品排放的二氧化碳，在基于碳排放強度的分配方式下，企業(yè)獲得的配額數(shù)量需根據(jù)企業(yè)的實際產(chǎn)量進行調(diào)整。歷史強度法：基礎(chǔ)某一企業(yè)的歷史生產(chǎn)數(shù)據(jù)和排放量，計算其單位產(chǎn)品的排放情況，并以此為基礎(chǔ)逐年下降?；鶞?zhǔn)線法：參考行業(yè)整體排放數(shù)據(jù)水平，設(shè)置排放強度，并根據(jù)該基準(zhǔn)發(fā)放配額；三、簡答題碳交易和碳稅的對比：碳稅：通過稅收手段，將因二氧化碳排放帶來的環(huán)境成本轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)經(jīng)營成本。優(yōu)勢：見效快、實施成本低、稅率穩(wěn)定易形成穩(wěn)定碳價格指引、可實現(xiàn)收入再分配。缺點：對碳排放總量控制力度不足。碳排放權(quán)交易：引入市場機制，通過市場調(diào)節(jié)手段來進行總量控制與交易。優(yōu)勢：減排效果確定、具有較為完善的價格發(fā)現(xiàn)機制、可以促進跨區(qū)域減排協(xié)調(diào)。缺點：體系設(shè)計復(fù)雜、運行成本高。擴展（僅供參考）：碳稅與碳市場最主要的區(qū)別是，碳稅無法控制碳排放總量，企業(yè)多交稅就可以多排放；但碳市場就可以先行確定排放總量，再給下面的企業(yè)分配額。碳稅是指針對二氧化碳排放所征的稅。與碳交易不同，碳交易的初始配額發(fā)放往往是根據(jù)減排主體的歷史排放量進行免費發(fā)放，而碳稅根據(jù)實際排放量進行征稅，對所有排放主體一視同仁，較為公平。碳交易是一種碳定價方式，允許企業(yè)間通過市場手段進行排放權(quán)交換以平衡各自的排放量，從而達到低成本控制碳排放總量的目的。以碳價格為信號，引導(dǎo)碳排放權(quán)資源合理化配置，實現(xiàn)全社會減排成本的最低化。歷史強度法與基準(zhǔn)線法對比歷史強度法：基礎(chǔ)某一企業(yè)的歷史生產(chǎn)數(shù)據(jù)和排放量，計算其單位產(chǎn)品的排放情況，并以此為基礎(chǔ)逐年下降。優(yōu)點：排放量可隨著產(chǎn)品產(chǎn)量的變化而調(diào)整，督促企業(yè)進行自身的節(jié)能減排。缺點：存在鞭打快牛的情況。由于企業(yè)產(chǎn)品也會隨著市場情況而變化，因此，即使跟自己相比，也存在產(chǎn)品不一致而無法比較的情況?；鶞?zhǔn)線法：參考行業(yè)整體排放數(shù)據(jù)水平，設(shè)置排放強度，并根據(jù)該基準(zhǔn)發(fā)放配額；優(yōu)點：既可以保障配額的分配可隨著產(chǎn)品產(chǎn)量的變化而調(diào)整，又可以真正地做到鼓勵先進淘汰落后。缺點：生產(chǎn)流程差異較大的行業(yè)無法采用。怎樣進行企業(yè)碳資產(chǎn)管理體系的建立？進行企業(yè)摸底：根據(jù)企業(yè)規(guī)劃定位，開展碳排放管理；根據(jù)排放情況和區(qū)域減排政策，研究行業(yè)及區(qū)域配分配方案，開展企業(yè)碳資產(chǎn)摸底；實施對碳交易相關(guān)政策法規(guī)及交易規(guī)則的在線跟蹤與更新，形成碳價格預(yù)警機制，并通過后續(xù)交易行為反饋預(yù)警；注重倉位管理及交易策略：根據(jù)企業(yè)長倉/短倉（配額盈缺）程度、規(guī)避風(fēng)險程度、價格預(yù)測等，決定采取定期平倉策略/過度謹慎策略/交易員策略等；合理利用交易工具/產(chǎn)品：企業(yè)綜合采用現(xiàn)貨交易、置換、托管等交易手段，使用抵押、回購、掉期等基金，債券等交易工具及產(chǎn)品共同實現(xiàn)碳資產(chǎn)管理；確立形成碳管理體系：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及定位，確定企業(yè)碳資產(chǎn)管理構(gòu)架形式，組織機構(gòu)及人員配備，結(jié)合企業(yè)采用的交易策略、流程制定企業(yè)碳資產(chǎn)管理制度，完成碳管理體系的構(gòu)建。企業(yè)碳資產(chǎn)管理的風(fēng)險有哪些？（1）政策風(fēng)險：我國為政策驅(qū)動型市場，需及時關(guān)注與市場相關(guān)的國內(nèi)政策變化，如碳抵消政策等。（2）未履約風(fēng)險：碳市場各種約束日期明確，對溫室氣體排放報告提交、履約的日期要遵守，對流程需熟悉。（3）交易風(fēng)險：量價變化市場特點鮮明，學(xué)習(xí)碳市場量價變動的特點，探索企業(yè)低成本履約的途徑；較早平倉，降低履約成本。碳交易試點對全國的意義：（1）驗證了以市場機制控制碳排放在實踐上可行（試點范圍內(nèi)碳排放總量和強度出現(xiàn)雙降趨勢）；）（2）立法是建立碳市場的前提；（3）不同配額分配方法的合理性得到驗證；（4）對碳市場相關(guān)懲罰機制進行了探索；（5）企業(yè)碳管理意識得到了提升；（6）培養(yǎng)了碳交易相關(guān)專業(yè)人才。中國實現(xiàn)“碳達峰”、“碳中和”面臨哪些挑戰(zhàn)？我國現(xiàn)階段人口基數(shù)大，能源消耗大，排放量大等特點，決定了我們要在2030年達到“碳達峰”，2060年達到“碳中和”面臨著巨大的壓力，必須要有壯士斷腕的決心；相對于發(fā)達國家，我們制定的達到目標(biāo)的時長更短，這就意味著我國能源結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、溫室氣體減排的速度和力度，必須做到比他們快，比他們大。從我國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和能源結(jié)構(gòu)來看，要在這么短的時間內(nèi)，實現(xiàn)著兩個目標(biāo)，必須克服技術(shù)、產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、就業(yè)、社會保障等各種經(jīng)濟、社會和民生問題。中國實現(xiàn)“碳達峰”、“碳中和”的總體思路是什么？通過產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級和能源體系轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)“碳達峰”，輔以“負碳”行動和技術(shù)，最終實現(xiàn)“碳中和”。路徑分析：資源效率提升一一能源低碳化一一碳清除和儲存；中國實現(xiàn)“碳達峰”、“碳中和"的具體舉措有哪些？控制石化能源總量，著力提高利用效能，實施可再生能源替代行動，構(gòu)建以新能源為主體的新型電力系統(tǒng)；實施重點行業(yè)領(lǐng)域減污降碳行動，工業(yè)領(lǐng)域要推進綠色制造，建筑領(lǐng)域要提升標(biāo)準(zhǔn)，交通領(lǐng)域要加快形成綠色低碳運輸方式；推動綠色低碳技術(shù)實現(xiàn)重大突破，抓緊部署低碳前沿技術(shù)研究，加快推廣應(yīng)用減污降碳技術(shù)，建立完善綠色低碳技術(shù)評估、交易體系和科技創(chuàng)新服務(wù)平臺。完善綠色低碳政策和市場體系，完善能源“雙控”制度，完善有利于綠色低碳發(fā)展的財稅、價格、金融、土地、政府采購等政策，加快推進碳排放交易，積極發(fā)展綠色金融；倡導(dǎo)綠色低碳生活，發(fā)對奢侈浪費，鼓勵綠色出行。提升生態(tài)碳匯能力，強化國土空間規(guī)劃和用途管控，有效發(fā)揮森林、草原、濕地、海洋、土壤、凍土的固碳作用，提升生態(tài)系統(tǒng)碳匯增量；加強應(yīng)對氣候變化國際合作，推進國際規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)制定，建設(shè)綠色絲綢之路。排放權(quán)交易體系運轉(zhuǎn)基本流程：（政府）確定碳排放權(quán)交易覆蓋范圍設(shè)定總的碳排放上限配額分配（企業(yè)）報告年度排放，并接受核查配額交易履約；一個有效的碳排放交易體系評價標(biāo)準(zhǔn)：總量控制目標(biāo)是否合理；2.配額分配機制是否科學(xué)；3.碳排放數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、檢測、核查體系是否完善；4.法律保障和執(zhí)法能力是否健全；全國碳市場對重點排放企業(yè)的影響和機遇：提高了排放企業(yè)的生產(chǎn)成本和管理成本；對排放企業(yè)的管理機制提出了新的要求；將影響企業(yè)的投資方向；新的資產(chǎn)及新的管理與價值標(biāo)準(zhǔn)。碳排放核算流程及步驟:確定核算邊界---識別排放源----選擇合理的核算方法，對應(yīng)收集活動水平數(shù)據(jù)----根據(jù)核算方法，選擇和獲取對應(yīng)的排放因子、核算系數(shù)---根據(jù)核算公式，分別計算燃燒化石燃料排放、工業(yè)生產(chǎn)過程排放、和凈購入使用的電力、熱力產(chǎn)生的排放等排放源排放---匯總計算企業(yè)溫室氣體排放量。CCER項目開發(fā)流程：熟悉政策，識別優(yōu)質(zhì)項目資源對照方法學(xué)要求，估算項目碳減排量緊跟政策導(dǎo)向，與專業(yè)機構(gòu)合作，盡早啟動評估風(fēng)險，選擇合適的開發(fā)模式（全資/墊資）項目開發(fā)管理，形成碳收益。企業(yè)碳排放數(shù)據(jù)信息管理面臨的問題及解決方法不知道如何核算企業(yè)的溫室氣體排放量；碳核算數(shù)據(jù)分散，工作不能形成體系，缺乏專業(yè)的人才；把碳核算等同于填寫企業(yè)直報系統(tǒng)，當(dāng)成應(yīng)付政府的差事，不能真正理解碳核算對企業(yè)的價值，為了應(yīng)付第三方而核算；碳核算與碳資產(chǎn)管理、日常生產(chǎn)管理、節(jié)能減排投資決策脫節(jié)，沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用；解決方法：政府和企業(yè)分工：核算、報告、評審信息化；系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)庫對接、監(jiān)測、分析進行智能化；怎樣進行企業(yè)碳排放管理?碳排放監(jiān)測：確定企業(yè)邊界：識別邊界和排放源；----制定監(jiān)測計劃---實施監(jiān)測；碳排放報告：碳排放量核算---碳排放報告編制；碳排放核查：核查準(zhǔn)備預(yù)核查核查實施；四、論述題：假設(shè)你是一個電廠的碳資源管理部門主管，你將怎么建設(shè)本公司的碳資產(chǎn)管理體系？確立管理目標(biāo)：（初級）順利履約、清繳配額---（中級）資產(chǎn)保質(zhì)增值---（高級）實現(xiàn)低碳發(fā)展；管理體系構(gòu)建：一，跟領(lǐng)導(dǎo)請示，組建獨立的專業(yè)的管理機構(gòu)部門；二，組織本單位的碳排放監(jiān)測、核算，摸清企業(yè)碳排放總量實際家底水平，知曉本單位的碳排放配額倉位的情況；三，組織本部門人員聯(lián)合生產(chǎn)、財務(wù)等相關(guān)部門，做好本單位的日常生產(chǎn)碳排放監(jiān)測、數(shù)據(jù)收集、核算，編制報告以及及時向政府上報等工作；四，對本部門人員進行分工，組建專業(yè)的碳交易管理人員，掌握本單位的碳配額倉位情況，在確保本單位能夠按時全部履約的情況下，參與碳排放市場的交易，實現(xiàn)公司碳資產(chǎn)增值；五，構(gòu)建本單位碳資產(chǎn)金融體系，為公司的進一步發(fā)展做好資金拓展工作；六，及時了解“負碳”“減碳”前沿技術(shù)，搜集碳交易市場行情信息，為公司領(lǐng)導(dǎo)對本單位的未來低碳發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃或定位提供足夠的信息支持。假設(shè)你是一個第三方機構(gòu)的核查員，你將怎么去做一個電廠客戶的碳排放總量核查？核查安排成立核查技術(shù)工作組文件評審建立現(xiàn)場核查工作組現(xiàn)場核查編寫核查結(jié)論通知核查結(jié)果保存核查記錄作為一家重點排放企業(yè)的碳資源管理部門主管，你怎么應(yīng)對上級部門的碳核查？一、組織本單位的碳排放監(jiān)測、核算，摸清企業(yè)碳排放總量實際家底水平，了解自家公司的碳配額盈負情況；二、根據(jù)國家規(guī)定和碳排放行業(yè)技術(shù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，做好本單位的日常生產(chǎn)碳排放監(jiān)測、數(shù)據(jù)收集、核算和向政府網(wǎng)上上報等工作，并做好相關(guān)數(shù)據(jù)、檔案文件的管理保存工作。三、積極配合上級部門或其指派的第三方機構(gòu)的碳核查工作，如有異議，適時進行必要的復(fù)查、復(fù)核工作。新頒發(fā)的《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》內(nèi)容考試要點解讀第一章總則第一條為落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于建設(shè)全國碳排放權(quán)交易市場的決策部署，在應(yīng)對氣候變化和促進綠色低碳發(fā)展中充分發(fā)揮市場機制作用，推動溫室氣體減排，規(guī)范全國碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動，根據(jù)國家有關(guān)溫室氣體排放控制的要求，制定本辦法。第二條本辦法適用于全國碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動，包括碳排放配額分配和清繳，碳排放權(quán)登記、交易、結(jié)算，溫室氣體排放報告與核查等活動，以及對前述活動的監(jiān)督管理。第三條全國碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動應(yīng)當(dāng)堅持市場導(dǎo)向、循序漸進、公平公開和誠實守信的原則。第四條生態(tài)環(huán)境部按照國家有關(guān)規(guī)定建設(shè)全國碳排放權(quán)交易市場。全國碳排放權(quán)交易市場覆蓋的溫室氣體種類和行業(yè)范圍，由生態(tài)環(huán)境部擬訂，按程序報批后實施，并向社會公開。第五條生態(tài)環(huán)境部按照國家有關(guān)規(guī)定，組織建立全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)和全國碳排放權(quán)交易機構(gòu)，組織建設(shè)全國碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)和全國碳排放權(quán)交易系統(tǒng)。全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)通過全國碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)，記錄碳排放配額的持有、變更、清繳、注銷等信息，并提供結(jié)算服務(wù)。全國碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)記錄的信息是判斷碳排放配額歸屬的最終依據(jù)。全國碳排放權(quán)交易機構(gòu)負責(zé)組織開展全國碳排放權(quán)集中統(tǒng)一交易。全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)和全國碳排放權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向生態(tài)環(huán)境部報告全國碳排放權(quán)登記、交易、結(jié)算等活動和機構(gòu)運行有關(guān)情況，以及應(yīng)當(dāng)報告的其他重大事項，并保證全國碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)和全國碳排放權(quán)交易系統(tǒng)安全穩(wěn)定可靠運行。第六條生態(tài)環(huán)境部負責(zé)制定全國碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動的技術(shù)規(guī)范，加強對地方碳排放配額分配、溫室氣體排放報告與核查的監(jiān)督管理，并會同國務(wù)院其他有關(guān)部門對全國碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動進行監(jiān)督管理和指導(dǎo)。省級生態(tài)環(huán)境主管部門負責(zé)在本行政區(qū)域內(nèi)組織開展碳排放配額分配和清繳、溫室氣體排放報告的核查等相關(guān)活動，并進行監(jiān)督管理。設(shè)區(qū)的市級生態(tài)環(huán)境主管部門負責(zé)配合省級生態(tài)環(huán)境主管部門落實相關(guān)具體工作，并根據(jù)本辦法有關(guān)規(guī)定實施監(jiān)督管理。第七條全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)和全國碳排放權(quán)交易機構(gòu)及其工作人員，應(yīng)當(dāng)遵守全國碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動的技術(shù)規(guī)范，并遵守國家其他有關(guān)主管部門關(guān)于交易監(jiān)管的規(guī)定。第二章溫室氣體重點排放單位第八條溫室氣體排放單位符合下列條件的，應(yīng)當(dāng)列入溫室氣體重點排放單位（以下簡稱重點排放單位）名錄：（一）屬于全國碳排放權(quán)交易市場覆蓋行業(yè)；（二）年度溫室氣體排放量達到2.6萬噸二氧化碳當(dāng)量。第九條省級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)按照生態(tài)環(huán)境部的有關(guān)規(guī)定，確定本行政區(qū)域重點排放單位名錄，向生態(tài)環(huán)境部報告，并向社會公開。第十條重點排放單位應(yīng)當(dāng)控制溫室氣體排放，報告碳排放數(shù)據(jù)，清繳碳排放配額，公開交易及相關(guān)活動信息，并接受生態(tài)環(huán)境主管部門的監(jiān)督管理。第十一條存在下列情形之一的，確定名錄的省級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)將相關(guān)溫室氣體排放單位從重點排放單位名錄中移出：一）連續(xù)二年溫室氣體排放未達到2.6萬噸二氧化碳當(dāng)量的；（二）因停業(yè)、關(guān)閉或者其他原因不再從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，因而不再排放溫室氣體的。第十二條溫室氣體排放單位申請納入重點排放單位名錄的，確定名錄的省級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)進行核實；經(jīng)核實符合本辦法第八條規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)將其納入重點排放單位名錄。第十三條納入全國碳排放權(quán)交易市場的重點排放單位，不再參與地方碳排放權(quán)交易試點市場。第三章分配與登記第十四條生態(tài)環(huán)境部根據(jù)國家溫室氣體排放控制要求，綜合考慮經(jīng)濟增長、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、能源結(jié)構(gòu)優(yōu)化、大氣污染物排放協(xié)同控制等因素，制定碳排放配額總量確定與分配方案。省級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)生態(tài)環(huán)境部制定的碳排放配額總量確定與分配方案，向本行政區(qū)域內(nèi)的重點排放單位分配規(guī)定年度的碳排放配額。第十五條碳排放配額分配以免費分配為主，可以根據(jù)國家有關(guān)要求適時引入有償分配。第十六條省級生態(tài)環(huán)境主管部門確定碳排放配額后，應(yīng)當(dāng)書面通知重點排放單位。重點排放單位對分配的碳排放配額有異議的，可以自接到通知之日起七個工作日內(nèi)，向分配配額的省級生態(tài)環(huán)境主管部門申請復(fù)核；省級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)自接到復(fù)核申請之日起十個工作日內(nèi)，作出復(fù)核決定。第十七條重點排放單位應(yīng)當(dāng)在全國碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)開立賬戶，進行相關(guān)業(yè)務(wù)操作。第十八條重點排放單位發(fā)生合并、分立等情形需要變更單位名稱、碳排放配額等事項的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)所在地省級生態(tài)環(huán)境主管部門審核后，向全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)申請變更登記。全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過全國碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)進行變更登記，并向社會公開。第十九條國家鼓勵重點排放單位、機構(gòu)和個人，出于減少溫室氣體排放等公益目的自愿注銷其所持有的碳排放配額。自愿注銷的碳排放配額，在國家碳排放配額總量中予以等量核減，不再進行分配、登記或者交易。相關(guān)注銷情況應(yīng)當(dāng)向社會公開。第四章排放交易第二十條全國碳排放權(quán)交易市場的交易產(chǎn)品為碳排放配額，生態(tài)環(huán)境部可以根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定適時增加其他交易產(chǎn)品。第二十一條重點排放單位以及符合國家有關(guān)交易規(guī)則的機構(gòu)和個人，是全國碳排放權(quán)交易市場的交易主體。第二十二條碳排放權(quán)交易應(yīng)當(dāng)通過全國碳排放權(quán)交易系統(tǒng)進行，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓、單向競價或者其他符合規(guī)定的方式。全國碳排放權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照生態(tài)環(huán)境部有關(guān)規(guī)定，采取有效措施，發(fā)揮全國碳排放權(quán)交易市場引導(dǎo)溫室氣體減排的作用，防止過度投機的交易行為，維護市場健康發(fā)展。第二十三條全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)全國碳排放權(quán)交易機構(gòu)提供的成交結(jié)果，通過全國碳排放權(quán)注冊登記系統(tǒng)為交易主體及時更新相關(guān)信息。第二十四條全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)和全國碳排放權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，實現(xiàn)數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確、安全交換。第五章排放核查與配額清繳第二十五條重點排放單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)生態(tài)環(huán)境部制定的溫室氣體排放核算與報告技術(shù)規(guī)范，編制該單位上一年度的溫室氣體排放報告，載明排放量，并于每年3月31日前報生產(chǎn)經(jīng)營場所所在地的省級生態(tài)環(huán)境主管部門。排放報告所涉數(shù)據(jù)的原始記錄和管理臺賬應(yīng)當(dāng)至少保存五年。重點排放單位對溫室氣體排放報告的真實性、完整性、準(zhǔn)確性負責(zé)。重點排放單位編制的年度溫室氣體排放報告應(yīng)當(dāng)定期公開，接受社會監(jiān)督，涉及國家秘密和商業(yè)秘密的除外。第二十六條省級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)組織開展對重點排放單位溫室氣體排放報告的核查，并將核查結(jié)果告知重點排放單位。核查結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為重點排放單位碳排放配額清繳依據(jù)。省級生態(tài)環(huán)境主管部門可以通過政府購買服務(wù)的方式委托技術(shù)服務(wù)機構(gòu)提供核查服務(wù)。技術(shù)服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對提交的核查結(jié)果的真實性、完整性和準(zhǔn)確性負責(zé)。第二十七條重點排放單位對核查結(jié)果有異議的，可以自被告知核查結(jié)果之日起七個工作日內(nèi)，向組織核查的省級生態(tài)環(huán)境主管部門申請復(fù)核；省級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)自接到復(fù)核申請之日起十個工作日內(nèi)，作出復(fù)核決定。第二十八條重點排放單位應(yīng)當(dāng)在生態(tài)環(huán)境部規(guī)定的時限內(nèi)，向分配配額的省級生態(tài)環(huán)境主管部門清繳上年度的碳排放配額。清繳量應(yīng)當(dāng)大于等于省級生態(tài)環(huán)境主管部門核查結(jié)果確認的該單位上年度溫室氣體實際排放量。第二十九條重點排放單位每年可以使用國家核證自愿減排量抵銷碳排放配額的清繳，抵銷比例不得超過應(yīng)清繳碳排放配額的5%。相關(guān)規(guī)定由生態(tài)環(huán)境部另行制定。用于抵銷的國家核證自愿減排量，不得來自納入全國碳排放權(quán)交易市場配額管理的減排項目。第六章監(jiān)督管理第三十條上級生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)加強對下級生態(tài)環(huán)境主管部門的重點排放單位名錄確定、全國碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動情況的監(jiān)督檢查和指導(dǎo)。第三十一條設(shè)區(qū)的市級以上地方生態(tài)環(huán)境主管部門根據(jù)對重點排放單位溫室氣體排放報告的核查結(jié)果，確定監(jiān)督檢查重點和頻次。設(shè)區(qū)的市級以上地方生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)采取“雙隨機、一公開”的方式，監(jiān)督檢查重點排放單位溫室氣體排放和碳排放配額清繳情況，相關(guān)情況按程序報生態(tài)環(huán)境部。第三十二條生態(tài)環(huán)境部和省級生態(tài)環(huán)境主管部門，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工，定期公開重點排放單位年度碳排放配額清繳情況等信息。第三十三條全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)和全國碳排放權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守國家交易監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定，建立風(fēng)險管理機制和信息披露制度，制定風(fēng)險管理預(yù)案，及時公布碳排放權(quán)登記、交易、結(jié)算等信息。全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)和全國碳排放權(quán)交易機構(gòu)的工作人員不得利用職務(wù)便利謀取不正當(dāng)利益，不得泄露商業(yè)秘密。第三十四條交易主體違反本辦法關(guān)于碳排放權(quán)注冊登記、結(jié)算或者交易相關(guān)規(guī)定的，全國碳排放權(quán)注冊登記機構(gòu)和全國碳排放權(quán)交易機構(gòu)可以按照國家有關(guān)規(guī)定，對其采取限制交易措施。第三十五條鼓勵公眾、新聞媒體等對重點排放單位和其他交易主體的碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動進行監(jiān)督。重點排放單位和其他交易主體應(yīng)當(dāng)按照生態(tài)環(huán)境部有關(guān)規(guī)定，及時公開有關(guān)全國碳