電力公司報(bào)銷制度

電力公司報(bào)銷制度一、原則：所有報(bào)銷單據(jù)必須填寫清晰、準(zhǔn)確，內(nèi)容不得涂改，金額前須有人民幣符號(hào)（￥）封頭。報(bào)銷單各欄目要填寫完整,報(bào)銷單必須注明結(jié)算方式、日期、報(bào)銷單位、用途及后附單據(jù)的的張數(shù)。報(bào)銷單后附有效的原始單據(jù)，原始單據(jù)的有效性規(guī)定如下：必須是國(guó)家承認(rèn)的有效發(fā)票、有效的國(guó)家行政事業(yè)性單位的收費(fèi)憑據(jù)，非國(guó)家行政事業(yè)性單位開出的收據(jù)及其它單據(jù)無效；發(fā)票上注明的日期至報(bào)銷審核日之間超過60天的發(fā)票視為無效發(fā)票，不能報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)必須將所有發(fā)票及有效憑單用膠水粘貼整齊，附在報(bào)銷單后，不準(zhǔn)用釘書機(jī)裝訂或用膠棒粘貼。單據(jù)的填寫只能用藍(lán)、黑色簽字筆填寫，不得用圓珠筆填寫。同類費(fèi)用，同次報(bào)銷，只準(zhǔn)填寫一張報(bào)銷單，報(bào)銷單后可附多張清單。（分次出差的差旅費(fèi)除外）所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)會(huì)計(jì)審核并簽章后方可報(bào)銷。出納應(yīng)在員工以辦完報(bào)銷手續(xù)的報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖、銀行付訖或轉(zhuǎn)賬付訖”章。二、丟失原始單據(jù)的處理規(guī)定丟失原始單據(jù)原則上不予報(bào)銷；如能取得原出票單位提供的復(fù)印件，并重新加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的，可以報(bào)銷；如屬出差費(fèi)用的單據(jù)丟失，不能提供車票、機(jī)票、住宿費(fèi)發(fā)票復(fù)印件（僅限上述三項(xiàng)費(fèi)用內(nèi)容），經(jīng)公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，可給予報(bào)銷所丟失票據(jù)面額的70%，個(gè)人承擔(dān)30%；但丟失增值稅發(fā)票的，其損失的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)由所在部門承擔(dān)，當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由所在單位第一負(fù)責(zé)人提出處理意見。三、常用費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定交通費(fèi)員工因公務(wù)外出，原則上應(yīng)坐公共汽車或地鐵前往，如因路程或時(shí)間等需乘坐出租車時(shí)，須填寫《公事外出打車申請(qǐng)單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或主管簽字批準(zhǔn)。并且應(yīng)選用每公里車價(jià)最低車型。報(bào)銷前由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核交通費(fèi)的合理性，單張出租車票金額超過五十元或每天均額超過五十元時(shí)，須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審副總經(jīng)理核同意后方可報(bào)銷。所有出差人員報(bào)銷交通費(fèi)（含市內(nèi)交通費(fèi)）時(shí)，應(yīng)采用貼票報(bào)銷方式報(bào)銷，并在車票背面注明業(yè)務(wù)線路，否則不予報(bào)銷。禁止跨省區(qū)域打的。電話補(bǔ)貼各級(jí)別電話補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)（元）備注總經(jīng)理級(jí)4副總經(jīng)理級(jí)3經(jīng)理級(jí)1-2按照不同崗位性質(zhì)確定業(yè)務(wù)經(jīng)理3業(yè)務(wù)員22采購(gòu)150司機(jī)150業(yè)務(wù)跟單員50伙食補(bǔ)貼1、誤餐費(fèi)為公司給予員工加班的一種福利性補(bǔ)貼，只有因公加班食堂又不能供應(yīng)午餐時(shí)的餐費(fèi)才允許列入。2、出差期間伙食費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)承包核銷，不再另外報(bào)銷餐費(fèi)。若有發(fā)生招待費(fèi)用，應(yīng)在招待發(fā)票上注明，該餐的餐費(fèi)原則上應(yīng)予以扣除。3、出差伙食補(bǔ)貼的天數(shù)計(jì)算方法為出差往返總天數(shù)減半天。4、出差當(dāng)天往返的（半天以上），伙食補(bǔ)貼減半核銷。出差半天往返，未發(fā)生誤餐的，取消伙食補(bǔ)貼，有發(fā)生誤餐的伙食費(fèi)減半核銷。辦公所在地區(qū)域內(nèi)發(fā)生的誤餐費(fèi)報(bào)銷另有規(guī)定，不分級(jí)別職務(wù)每人每餐限報(bào)五元。5、外出組裝人員指由生產(chǎn)部門派出的跟車送貨或外出組裝人員。期間若有公司派員安排進(jìn)餐的，組裝人員不得再報(bào)銷伙食補(bǔ)貼。公司負(fù)責(zé)安排的人員，必須按照伙食定額標(biāo)準(zhǔn)安排。特殊情況，須事前報(bào)上級(jí)主管批準(zhǔn)。住宿費(fèi)1、住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)核銷。若夜間乘坐火車或長(zhǎng)途汽車，未發(fā)生住宿，則該夜不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。2、出差到本市區(qū)域內(nèi)原則上不予報(bào)銷住宿費(fèi)，特殊情況需住宿時(shí)，須事前報(bào)上級(jí)主管批準(zhǔn)。3、相同級(jí)別、相同性別兩人以上一起出差時(shí)，住宿費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)的70%報(bào)銷。不同級(jí)別的人員一起出差，若因工作需要，需在同一酒店住宿時(shí)，住宿費(fèi)原則上參照級(jí)別較高人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4、特殊業(yè)務(wù)需要，住宿費(fèi)用可能超標(biāo)的，事前應(yīng)向部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理副總經(jīng)理申請(qǐng)。報(bào)銷時(shí)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)簽注超標(biāo)原因，否則，超標(biāo)部分不予報(bào)銷。5、報(bào)銷住宿費(fèi)用時(shí)除須附上住宿發(fā)票外，還須附上酒店結(jié)賬單，結(jié)賬單上含有電話的，電話費(fèi)應(yīng)單獨(dú)列賬。未附結(jié)賬單的，或未附住宿發(fā)票的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。差旅費(fèi)員工出差前必須填寫《出差申請(qǐng)單》并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，申請(qǐng)表各項(xiàng)目必須填寫齊全，出差人員可根據(jù)確認(rèn)后的申請(qǐng)表申請(qǐng)出差借款，借款后申請(qǐng)表存于財(cái)務(wù)部審核人員處存檔，以備出差結(jié)束報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)核對(duì)。出差結(jié)束后，出差人員應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，報(bào)銷單各項(xiàng)目填寫齊全，報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字同意后到財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)將報(bào)銷單據(jù)與出差前填寫的申請(qǐng)表核對(duì)后才同意報(bào)銷，無出差申請(qǐng)表的，財(cái)務(wù)不予審核。財(cái)務(wù)審核后的報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理副總經(jīng)理簽字后方可到財(cái)務(wù)出納處報(bào)銷。一次出差的所有費(fèi)用只能填寫一張《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，包括所有出差期間發(fā)生的正常費(fèi)用開支。（招待費(fèi)除外）差旅費(fèi)報(bào)銷單只適用于職工因公出差到三亞以外的地區(qū)所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等的報(bào)銷，職工在出差期間發(fā)生的招待費(fèi)應(yīng)填寫“報(bào)銷單”，而不填入“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。出差各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：乘坐車、船（不包括豪華快速船）、飛機(jī)以及住宿的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，按下表規(guī)定執(zhí)行。出差地點(diǎn)級(jí)別總經(jīng)理副總級(jí)總監(jiān)經(jīng)理主管跟單員維修工特殊城市北京、上海、廣州住宿費(fèi)3603250220214060伙食補(bǔ)貼40404040404025當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)1806060505020合計(jì)5420350320290230105省會(huì)城市住宿費(fèi)24021801601408040伙食補(bǔ)貼40404040404020當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)70606050404015合計(jì)350328025022016075一般城市（非以上兩類國(guó)內(nèi)其他城市）住宿費(fèi)2180160120906030伙食補(bǔ)貼35303030303015當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)50454540303010合計(jì)28525523519015012055往返交通工具飛機(jī)飛機(jī)飛機(jī)飛機(jī)/火車飛機(jī)/火車火車火車6、區(qū)域經(jīng)理出差原則上出差乘坐火車，如機(jī)票為五折和以下或特殊情況報(bào)批后可搭乘飛機(jī)。主管、業(yè)務(wù)出差原則上應(yīng)乘坐火車前往,特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。7、外派服務(wù)人員或維修人員出差必須持“外派服務(wù)質(zhì)量記錄表”，將外派工作情況實(shí)際記錄并經(jīng)客戶簽字，交與部門負(fù)責(zé)人，作為本次外派服務(wù)完成證明方可辦理報(bào)銷事宜。出差日期應(yīng)以火車、機(jī)票上注明的日期為準(zhǔn)，出差天數(shù)應(yīng)為返深日期減離深日期再加一天。金額：飛機(jī)票：此欄只填寫機(jī)票票面金額，如機(jī)票打折，則應(yīng)當(dāng)為機(jī)票票面金額減去折扣后的金額，保險(xiǎn)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、訂票費(fèi)在“其他”一欄單列?；疖嚻保捍藱谥惶顚懟疖嚻逼泵娼痤~，其空調(diào)費(fèi)、訂票費(fèi)在“其他”一欄單列。長(zhǎng)途汽車：此欄只填寫長(zhǎng)途汽車車票票面金額、保險(xiǎn)費(fèi)、過路費(fèi)等在“其他”一欄單列。招待費(fèi)招待費(fèi)報(bào)銷前應(yīng)先填寫《招待費(fèi)支出審批清單》（作為報(bào)銷單的附件），清單的各項(xiàng)目應(yīng)填寫齊全，不論金額大小皆先報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審查，交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一交集團(tuán)公司王總簽批后方可報(bào)銷。招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為：五人以下3元，五至七人4元，八至十人5元，十人以上可參照50元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如遇特殊客人需超標(biāo)時(shí)應(yīng)先征得公司領(lǐng)導(dǎo)的同意。招待費(fèi)須填寫《報(bào)銷單》，并寫明就餐人員名單和事由，每張報(bào)銷單后可附有多張清單。招待費(fèi)報(bào)銷必須附結(jié)算清單或點(diǎn)菜單方可報(bào)銷。勞務(wù)費(fèi)勞務(wù)費(fèi)是指公司因臨時(shí)需要而聘請(qǐng)人員的勞務(wù)費(fèi)支出。聘請(qǐng)臨時(shí)工前，須由部門負(fù)責(zé)人就聘請(qǐng)臨時(shí)工的原因、人數(shù)、新酬標(biāo)準(zhǔn)寫出申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批后交行政部執(zhí)行聘請(qǐng)。行政部聘請(qǐng)臨時(shí)勞務(wù)人員時(shí)應(yīng)先與對(duì)方講明勞務(wù)報(bào)酬收入是不含稅勞務(wù)報(bào)酬收入還是含稅勞務(wù)報(bào)酬收入。含稅勞務(wù)報(bào)酬收入：是指未扣繳個(gè)人所得稅前的勞務(wù)報(bào)酬收入。不含稅勞務(wù)報(bào)酬收入：是指已扣繳個(gè)人所得稅后的勞務(wù)報(bào)酬收入。申請(qǐng)支付勞務(wù)費(fèi)時(shí)由行政部相關(guān)人員負(fù)責(zé)填寫《公司勞務(wù)費(fèi)支出憑單》，支出憑單按不同工作分別填寫。當(dāng)某項(xiàng)工作由多人提供勞務(wù)服務(wù)時(shí)，支出憑單上填寫的應(yīng)為支付的多人的勞務(wù)費(fèi)用總額，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在勞務(wù)費(fèi)支出憑單后附有詳細(xì)的清單，清單上應(yīng)分別注明提供勞務(wù)人員的姓名、身份證號(hào)碼、工作內(nèi)容、勞務(wù)費(fèi)金額、領(lǐng)款人簽字等內(nèi)容。為避免日后糾紛，清單上領(lǐng)款人簽字欄應(yīng)由提供勞務(wù)者本人簽字。勞務(wù)費(fèi)支出時(shí)，按國(guó)家法律規(guī)定，公司應(yīng)代扣代繳勞務(wù)者收入的個(gè)人所得稅，因不同金額的勞務(wù)費(fèi)所應(yīng)代扣的所得稅計(jì)算較復(fù)雜，相關(guān)人員在報(bào)銷前可只在清單上列明應(yīng)付的費(fèi)的明細(xì)及總額，代扣代繳的個(gè)人所得稅可要求財(cái)務(wù)人員協(xié)助計(jì)算，即：報(bào)銷前可不必須填寫支出憑單上的金