內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)體系

實(shí)用文檔*內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)體系評(píng)估類(lèi)別評(píng)估要素評(píng)估要點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)分值內(nèi)部審計(jì)環(huán)境1、內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性與客觀性獨(dú)立性（3分）客觀性（3分）2、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與治理層或最高管理層的關(guān)系工作關(guān)系（3分）3、內(nèi)部申計(jì)機(jī)構(gòu)的管理內(nèi)部審計(jì)章程（3分）部門(mén)管理（3分）年度審計(jì)計(jì)劃（3分）項(xiàng)目管理（3分）4、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制（3分）項(xiàng)目質(zhì)量控制（3分）外部評(píng)估（3分）內(nèi)部評(píng)估（1分）5、內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)方法與內(nèi)容（3分）內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)執(zhí)行效果（3分）6、人際關(guān)系人際關(guān)系管理（3分）7、結(jié)果溝通審計(jì)結(jié)果溝通（3分）8、后續(xù)教育后續(xù)教育的管理（3分）9、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)內(nèi)外部審計(jì)協(xié)調(diào)機(jī)制及效果（3分）10、評(píng)價(jià)外部審計(jì)（外部專(zhuān)家）工作質(zhì)量?jī)?nèi)審?fù)獍馁|(zhì)量控制（3分）11、內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范內(nèi)部審計(jì)人員的履職表現(xiàn)（3分）內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)1、申計(jì)計(jì)劃年度審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行情況（3分）項(xiàng)目申計(jì)計(jì)劃與申計(jì)工作方案（3分）2、審計(jì)通知書(shū)審計(jì)通知書(shū)的規(guī)范性（3分）3、重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)重要性（3分）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)（3分）4、主要審計(jì)工具與技術(shù)申計(jì)抽樣的應(yīng)用（3分）分析性復(fù)核的應(yīng)用（3分）計(jì)算機(jī)輔助申計(jì)技術(shù)的應(yīng)用（3分）5、申計(jì)證據(jù)審計(jì)證據(jù)的基本要求（3分）審計(jì)證據(jù)的管理（3分）6、審計(jì)工作底稿審計(jì)工作底稿的基本要求（3分）審計(jì)工作底稿的復(fù)核與管理（3分）7、審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告的編制要求（3分）審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容與管理（3分）8、后續(xù)審計(jì)后續(xù)審計(jì)的管理（3分）說(shuō)明：評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)體系的各要點(diǎn)總分為100分，每個(gè)評(píng)估要點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)分值均設(shè)定為3分，只有“內(nèi)部評(píng)估”的標(biāo)準(zhǔn)分值設(shè)定為1分；需要說(shuō)明的是，如果接受評(píng)估單位已參照外部評(píng)估的程序全面開(kāi)展了詳細(xì)的內(nèi)部評(píng)估，該評(píng)估要點(diǎn)可得1分，否則，就不得分。評(píng)估實(shí)踐中，每位評(píng)估組成員按照分工對(duì)評(píng)估要點(diǎn)逐項(xiàng)打出分?jǐn)?shù)，然后匯總得出接受評(píng)估單位的總分，再根據(jù)總分所處區(qū)間得出相應(yīng)的評(píng)估結(jié)論：總分在80-100分的屬