關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題

關(guān)于我國融資租賃業(yè)

創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題天津銀監(jiān)局郭明奇2011年8月天津關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!

融資租賃業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)改革開放的產(chǎn)物，近幾年來得到了快速發(fā)展，本講從租賃的歷史發(fā)展出發(fā)，重點介紹融資租賃的基本特征和我國目前融資租賃業(yè)的現(xiàn)狀，對我國租賃業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展問題談一些體會和看法，供大家參考。關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!本次講座準(zhǔn)備談三個方面的內(nèi)容：

一、融資租賃的基本特征與作用二、融資租賃業(yè)務(wù)的經(jīng)營與監(jiān)管三、關(guān)于租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展問題關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!一、融資租賃的基本特征與作用

●租賃業(yè)的歷史演進(jìn)●租賃的法律分類和非法律分類●融資租賃的基本特征●融資租賃的作用

關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!■近代租賃：

伴隨著工業(yè)革命的發(fā)展,出現(xiàn)了批量化產(chǎn)品的生產(chǎn)，出現(xiàn)了由生產(chǎn)需求催生的資本物品租賃；

租賃物主要是動產(chǎn)而非不動產(chǎn)；主要是生產(chǎn)資料而非生活資料；主要是可以批量生產(chǎn)的種類物而非特定物；主要是可以長期使用的高價值產(chǎn)品而非低值用品；出現(xiàn)了專業(yè)的租賃經(jīng)營和經(jīng)營型租賃方式。

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●租賃的法律分類和非法律分類■租賃的法律分類：民事租賃租賃經(jīng)營性租賃商業(yè)租賃融資租賃關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!

■租賃的非法律分類（一）

按照租賃安排的經(jīng)濟(jì)效果在英、美區(qū)分節(jié)稅租賃（真實租賃）和銷售式租賃（廠商租賃）；

按照出租人的構(gòu)成和出資方式可分為單一投資租賃和杠桿租賃（兩個以上出租人）；

按照租賃當(dāng)事人的關(guān)系和租賃操作方式不同可分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃和售后回租；

按照租賃當(dāng)事人所處的地域和租賃適用法律的角度考慮，可分為國內(nèi)租賃和國際租賃；國際租賃又可分為出口租賃和進(jìn)口租賃；關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!●融資租賃的基本特征■融資和融物相結(jié)合，在融物的表象下更重要的是體現(xiàn)融資的功能；

■同時具有商業(yè)特征和金融特征，交易活動一般包含三方當(dāng)事人、兩個合同；

■出租人按照承租人的要求購買租賃物、選擇供貨商，變“有什么租什么”為“需要什么租什么”；關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!

●融資租賃的作用

■對承租人的作用對承租人除了提供融資便利以外，更重要的是改善企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)：實現(xiàn)資產(chǎn)輕量化；租賃物由出租人購買，減少資本占壓和自有資本要求，推動企業(yè)抓住商機(jī)、快速發(fā)展；租金的分期支付，可以用租賃所帶來的收益抵償，避免一次性購買帶來的資金負(fù)擔(dān)和現(xiàn)金流的過大起伏；獲得稅收方面的優(yōu)惠；推動企業(yè)快速引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，提高市場競爭力。關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!■對宏觀經(jīng)濟(jì)的作用擴(kuò)大融資渠道，滿足企業(yè)各種不同的資金需求，完善金融市場功能；推進(jìn)投資品的供需銜接，實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)平衡；有利于推動技術(shù)進(jìn)步和設(shè)備更新；有利于降低金融活動的信用風(fēng)險；有利于盤活資金、為資產(chǎn)轉(zhuǎn)換提供有效的工具；在我國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，有利于資金進(jìn)入實體經(jīng)濟(jì)、推進(jìn)中小企業(yè)融資、改善國際收支順差過多，有利于國內(nèi)企業(yè)參與國際競爭。關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!■改革開放以來租賃業(yè)發(fā)展的成敗得失改革開放初期以發(fā)展多樣化融資方式為目的的引進(jìn)與探索。1981年中信、北京機(jī)電設(shè)備公司、日本東方租賃合資成立東方租賃有限公司30年來，商務(wù)部、金融當(dāng)局各自核準(zhǔn)成立了一些租賃公司。市場接受程度的局限造成需求不足；租賃業(yè)缺乏行業(yè)認(rèn)知，創(chuàng)新意識不強(qiáng)，差異化服務(wù)能力不夠；經(jīng)營主體選擇失當(dāng)，經(jīng)營資金缺乏，發(fā)展緩慢；最終原因在于缺乏體制基礎(chǔ)。改革深化帶來社會資金構(gòu)成的變化和資金需求的多樣化，催生了對租賃新的需求；監(jiān)管法規(guī)突破、銀行辦租賃打開了新的局面。關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!■銀監(jiān)會新的《金融租賃公司管理辦法》頒布與金融租賃業(yè)的規(guī)范發(fā)展2007年1月銀監(jiān)會在人民銀行2000年制定的《金融租賃公司管理辦法》的基礎(chǔ)上，頒布了新的管理辦法，允許三類主要出資人申請設(shè)立金融租賃公司；最低資本金由5億降低為1億，增強(qiáng)資本充足率管理的作用，按金融機(jī)構(gòu)實施審慎監(jiān)管：如集中度、拆借比例等；可吸收股東一年期以上定期存款、向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；可從事同業(yè)拆借、向金融機(jī)構(gòu)借款、境外外匯借款；經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；租賃物殘值變賣；經(jīng)濟(jì)咨詢等。把金融租賃公司打造成為經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的專業(yè)非銀行金融機(jī)構(gòu)。2007年以來新批設(shè)10家。由于銀行系金融租賃公司的迅速發(fā)展，改變了民族租賃業(yè)的面貌，增強(qiáng)了租賃業(yè)的話語權(quán)。關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!

■兩類不同融資租賃監(jiān)管體系與《融資租賃法草案》

我國融資租賃企業(yè)的監(jiān)管體系源于特許經(jīng)營，審批機(jī)關(guān)自然而然地成為自己核準(zhǔn)成立的機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門，并且為此制定了符合自己原有權(quán)限的融資租賃監(jiān)管規(guī)則；最高人民法院司法解釋規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)注冊開展業(yè)務(wù)而簽訂的融資租賃合同無效，從而確認(rèn)了商務(wù)部和銀監(jiān)會的監(jiān)管權(quán)。兩個體系各自發(fā)展沒有形成交叉和矛盾，近幾年來反而在稅收、司法實踐方面相互促進(jìn)。兩種類型的融資租賃公司由于經(jīng)營范圍、能力、監(jiān)管程度的差異，在公平競爭方面屢受質(zhì)疑。關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!融資租賃是一個行業(yè)還是一種業(yè)務(wù)？

對融資租賃這種資金密集型業(yè)務(wù)要不要監(jiān)管？重點是管業(yè)務(wù)還是管機(jī)構(gòu)？監(jiān)管的目標(biāo)是什么？管到什么程度？

《融資租賃法草案》要不要統(tǒng)一兩個體系？

關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!●關(guān)于租賃業(yè)的市場定位與發(fā)展方向

走特色經(jīng)營之路，以差異化的服務(wù)和經(jīng)營優(yōu)勢滿足不同的資金需求，不斷拓展市場。

突出特色、樹立品牌中間做實、兩頭放開內(nèi)外兼攻、放眼未來

關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!●關(guān)于租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)新的幾點意見堅持以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的市場定位與發(fā)展方向，圍繞融資租賃關(guān)系創(chuàng)新產(chǎn)品和經(jīng)營機(jī)制；積極研究租賃資金的內(nèi)外循環(huán)機(jī)制、融資與融物相統(tǒng)一的風(fēng)險防范機(jī)制、不斷提高融資租賃的融資效率和經(jīng)濟(jì)效益；積極探索租賃業(yè)務(wù)融入資本市場的途徑，為市場拓展、風(fēng)險分散做好理論和實踐準(zhǔn)備；科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，為租賃業(yè)發(fā)展拓展了新的空間。抓住濱海新區(qū)金融創(chuàng)新先行先試的歷史機(jī)遇。關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!●租賃業(yè)的歷史演進(jìn)

■原始的租賃行為：

以特定的自有財產(chǎn)為標(biāo)的的出租活動；

已有的資料認(rèn)為，租賃起源于公元前2000年左右的古巴比倫，當(dāng)時雖處于奴隸社會，但已形成了較成熟的土地租賃制度；公元前1400年地中海西岸的腓尼基人開展了船舶租賃；我國西周晚期已出現(xiàn)土地租賃契約，一直延續(xù)至今，土地、房屋等財產(chǎn)租賃仍然普遍存在。

關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!■現(xiàn)代租賃：

現(xiàn)代租賃是以融資租賃為主要形式、以專業(yè)化的公司經(jīng)營為載體、具有獨立的行業(yè)特征的租賃業(yè)態(tài)。

其標(biāo)志在于租賃與融資的結(jié)合以及專門從事租賃業(yè)務(wù)的公司的產(chǎn)生；現(xiàn)代租賃誕生于于20世紀(jì)50年代的美國；融資租賃成為租賃的主要形式，促進(jìn)了金融資本與產(chǎn)業(yè)資本的結(jié)合。關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!

租賃是指出租人將租賃物交付承租人使用，承租人支付租金的行為；

民事租賃是指用于個人和家庭目的的安排；

商業(yè)租賃是指用于商業(yè)使用目的追逐盈利的租賃安排；可分為經(jīng)營性租賃、融資租賃；

經(jīng)營性租賃也可稱為不完全收回式租賃，是指出租人將租賃物出租給承租人使用并提供全面服務(wù)，承租人支付租金，租期結(jié)束租賃物歸還給出租人。

融資租賃也可稱為完全收回式租賃，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，購買租賃物提供給承租人使用,租期結(jié)束一般把租賃物轉(zhuǎn)讓給承租人，出租人不取回租賃物。

關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!■租賃的非法律分類(二)

按照出租人對租賃物所承擔(dān)的義務(wù)不同，可分為干式租賃和濕式租賃；

按租賃物的財產(chǎn)類別劃分，可分為不動產(chǎn)租賃和動產(chǎn)租賃；

按租金數(shù)額是否固定可分為固定租金租賃和特定條件租賃（如抽成或百分比租賃）。

關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!■租期內(nèi)消耗租賃物的大部分或全部價值，出租人通過租金方式收回對租賃物的投資和投資收益；

■承租人以分期付租金的方式獲得對租賃物的長期占有、使用和收益的權(quán)利，并擁有對剩余殘值的優(yōu)先購買權(quán)；

■出租人擁有租賃物的所有權(quán)，可以用租賃物及收益權(quán)作為擔(dān)保和抵押，取得借款或其他融資。

關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!■對設(shè)備生產(chǎn)廠商的作用加速產(chǎn)品的銷售，迅速擴(kuò)大市場占有率；與租賃公司合作，能快速取得銷貨款；提高產(chǎn)品的知名度，增加品牌價值；有利于吸收用戶意見，改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計。關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!二、融資租賃業(yè)務(wù)的經(jīng)營與監(jiān)管改革開放以來租賃業(yè)發(fā)展的成敗得失商務(wù)部《外商投資租賃業(yè)管理辦法》頒布與融資租賃公司的發(fā)展銀監(jiān)會新的《金融租賃公司管理辦法》頒布與金融租賃公司的規(guī)范發(fā)展兩類不同融資租賃企業(yè)的區(qū)別與監(jiān)管差異兩類不同融資租賃監(jiān)管體系與《融資租賃法草案》關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!

■商務(wù)部《外商投資租賃業(yè)管理辦法》頒布與融資租賃公司的發(fā)展

商務(wù)部在原外經(jīng)貿(mào)部2001年第3號令《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》基礎(chǔ)上，于2005年以5號令頒布了《外商投資租賃業(yè)管理辦法》，規(guī)范從事租賃業(yè)務(wù)、融資租賃業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)；2004年下半年，商務(wù)部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合開展內(nèi)資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點工作，以《關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（商建發(fā)【2004】560號）規(guī)定了試點企業(yè)的審批條件和上報文件；2009年底前，商務(wù)部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合審批的內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)合計6批45家。關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!■兩類不同融資租賃企業(yè)的區(qū)別與監(jiān)管差異

機(jī)構(gòu)類別不同：商務(wù)部核準(zhǔn)的稱為融資租賃公司，銀監(jiān)會核準(zhǔn)的稱為金融租賃公司；后者是金融機(jī)構(gòu)；籌資能力不同：不僅表現(xiàn)在業(yè)務(wù)范圍，而且所需遵從的借貸規(guī)定和信譽(yù)度也不相同；業(yè)務(wù)范圍不同：金融租賃公司的經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)雖未明文禁止，但未列入業(yè)務(wù)范圍，在實際操作中有許多困難；融資租賃公司基本沒有限制；對出資人的要求不同：金融租賃公司限制嚴(yán)格。監(jiān)管的程度不同：融資租賃公司監(jiān)管主要集中在市場準(zhǔn)入，風(fēng)險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)的10倍；金融租賃公司要按照金融機(jī)構(gòu)全方位監(jiān)管。關(guān)于我國融資租賃業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的幾個問題共29頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!

第十屆全國人大常