外派財務人員的工作實施辦法

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔中展集團財務人員派遣制工作實施辦法（試行）

第一章總則第一條為了進一步加強集團公司對所屬企業(yè)的財務管理，理順集團公司財務與下屬企業(yè)財務的關系，健全企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督管理機制，推進集團公司財務管理體制改革，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部有關精神，結(jié)合我公司實際情況，制訂本暫行辦法。第二條財務人員派遣制是指集團下屬全資、控股（包括未控股但擁有實質(zhì)控制權）企業(yè)的財務人員由集團公司派遣，并實行統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一管理的制度。第三條外派財務人員實行雙重領導，日常行政管理由派駐單位負責；財務業(yè)務方面由集團公司財務部負責。集團公司財務部作為集團公司的一級財務機構，代表集團公司統(tǒng)一管理集團財務會計工作，并負責集團所屬企業(yè)財務人員的派遣、業(yè)務指導與培訓。第四條財務工作是業(yè)務經(jīng)營的重要組成部分，財務人員是派駐單位業(yè)務人員的工作參謀和助手。第五條財務人員派遣制應遵循服務與監(jiān)督并重的原則，寓監(jiān)督管理于服務之中，既不能脫離服務搞監(jiān)督，也不能失去監(jiān)督搞單純的服務。派出的財務人員，要牢固樹立服務第一的思想，嚴格要求自己，提高業(yè)務水平，提供優(yōu)質(zhì)服務。只有服務到位，才能監(jiān)督到位，只有提高財務工作質(zhì)量，才能提高監(jiān)督管理水平。派駐單位應支持財務人員的工作，為財務人員創(chuàng)造有利的工作環(huán)境，保證本單位各項工作的正常運轉(zhuǎn)。第二章派遣財務人員的程序第六條財務人員的派遣必須符合下列程序：根據(jù)被派遣企業(yè)的規(guī)模大小、業(yè)務需要，結(jié)合財務人員的具體情況，由集團公司財務部與派駐企業(yè)負責人共同商議派遣人選，經(jīng)集團公司人力資源部會簽后，報公司領導審批。第三章外派財務人員的任職資格第七條外派財務人員必須符合下列條件：（一）具有一定的政策理論水平和較好的思想素質(zhì)，熱愛本職工作，遵紀守法，廉潔奉公，原則性強，有較強的法制觀念和敬業(yè)精神。（二）具有較全面的財會專業(yè)理論知識，熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和制度。（三）有較強的工作能力和一定的組織能力，能夠承擔派駐單位的各項財務工作。（四）持有會計從業(yè)資格證書。（五）無違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)和制度等違法違紀行為。第四章外派財務人員的管理第八條外派財務人員實行定期交流輪崗制度。財務人員應根據(jù)需要有計劃地進行交流或輪崗。第九條外派財務人員實行回避制度。凡與所派單位領導有直系親屬關系的，不得派往該單位任職。第十條外派財務主管實行定期或不定期的報告制度。財務主管應向集團公司財務部匯報如下事項：（一）派駐單位財務會計制度執(zhí)行情況；（二）派駐單位預算制定和財務預算執(zhí)行情況；（三）派駐單位各項資產(chǎn)的管理情況；（四）派駐單位重要往來款項的情況；（五）派駐單位賬戶設置情況和銀行存款使用情況；（六）其他重大事項；（七）其它履行職責的情況。第十一條外派財務人員的編制：（一）境內(nèi)全資子公司的外派財務人員：其編制在集團公司財務部，其待遇，工資、津貼、福利等由集團公司財務部發(fā)放和管理。財務人員不得在派駐單位獲取任何經(jīng)濟利益和報銷與工作無關的費用。（二）境內(nèi)非全資子公司（包括：控股子公司以及擁有實質(zhì)控制權的子公司）以及境外子公司的外派財務人員：其編制在其派駐單位，其待遇，工資、津貼、福利等由其派駐單位發(fā)放和管理。財務人員不得在派駐單位獲取除上述待遇之外的任何經(jīng)濟利益和報銷與工作無關的費用。第五章外派財務人員的職責和權限第十二條外派財務人員受集團公司財務部和派駐單位雙重領導，對集團公司財務部和派駐單位雙重負責。財務主管代表集團公司組織派駐單位的會計核算，在業(yè)務上受財務部領導，參加派駐單位有關會議（如：派駐單位的經(jīng)理會議、業(yè)務會議等），參與派駐單位內(nèi)部管理。其職責和權利如下：（一）貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀律、法規(guī)和制度，規(guī)范預算和財務管理，維護財經(jīng)紀律。（二）建立健全派駐單位財務會計制度，依法組織開展會計核算和會計監(jiān)督，嚴把會計事項審核關，真實完整地反映單位財務狀況，推進單位財務管理規(guī)范化、制度化。（三）配合派駐單位編制各項預算，及時分析預算執(zhí)行情況。（四）加強派駐企業(yè)的資產(chǎn)管理，保護出資人的各項權益。（五）支持、配合派駐單位開展業(yè)務工作，將監(jiān)督管理職能置于具體服務工作之中，共同改善和加強財務會計工作。（六）參與派駐單位的重大具體項目運作與管理，審核各項經(jīng)濟合同。（七）開展其它財務會計管理工作。（八）行使《會計法》規(guī)定的其它權利。第六章派駐單位的職責權限第十三條支持外派財務人員貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀律、法規(guī)和制度、認真履行職責，保障其職責不受侵犯，并對本單位的會計工作和會計信息資料的真實性、完整性負責。第十四條負責外派財務人員的日常工作的管理和監(jiān)督，參與定期工作考核，有權向財務主管部門反映外派財務人員未正確履行職責的行為。第十五條關心支持外派財務人員的工作，負擔其與本單位業(yè)務相關的工作經(jīng)費（通訊費、交通費和相關的辦公費等）。第十六條外派財務人員如不勝任工作的，可以書面形式向集團公司財務部提出調(diào)整意見。在未同意前，不得擅自停止財務人員的工作。第七章附則第十七條本辦法由集團公司財務部負責解釋。第十八條本辦法經(jīng)2006年6月16日公司黨政聯(lián)席會批準通過，即日起試行。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔浙江森禾種業(yè)股份有限公司財務管理體制實施辦法第一章總則一、為統(tǒng)一財務會計行為，提高財務會計信息質(zhì)量，加強財務會計內(nèi)部控制，明確財務會計相關人員工作職責，保證財務會計工作垂直領導體制的順利實施，特制訂本辦法。二、本公司財務會計工作實行垂直領導。三、股份公司設立財務部，各分支機構設立財務科。第二章股份公司財務部主要職權和義務股份公司財務部(以下簡稱財務部)對公司總裁負責，由總裁直接領導，行使以下職權：1、對所屬單位財務主要負責人有任免獎懲建議權。2、投資方案的審查、決策建議權。3、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的增減、內(nèi)部調(diào)撥、報廢報損的審查報批權。4、資金統(tǒng)一調(diào)配，擔保審查、風險控制權。5、投資收益、費用、利潤的收取權。6、經(jīng)濟責任制、財務收支完成情況的定期或不定期審計權。7、對各所屬單位依法行使財務監(jiān)督和管理權。8、對產(chǎn)品、商品定價審查和建議權。同時承擔下列義務：1、保證各所屬單位財務管理的相對獨立性，保護其在董事會和公司限定的權限內(nèi)依法自主經(jīng)營。2、為所屬單位籌措生產(chǎn)、經(jīng)營資金提供服務，給予辦理允許范圍內(nèi)的資金調(diào)劑和擔保手續(xù)。3、組織安排業(yè)務培訓，提供業(yè)務指導和咨詢。4、配合對財稅、金融、工商等有關部門的相關接洽、交涉工作。第三章所屬單位財務科主要職權和義務控股公司承擔投資資本的保值增值責任，并依法獨立承擔民事責任，其他所屬單位承擔經(jīng)濟考核責任，并對公司負責。財務科受本單位負責人和財務部的雙重領導，業(yè)務上以財務部為主，財務科對所在單位財務狀況和信息的真實性、準確性、及時性負責，相應行使以下職權：1、對所在單位資產(chǎn)增減變動、內(nèi)部調(diào)撥、報廢報損的監(jiān)管、審查權。2、投資建議方案擬訂的參與權。3、生產(chǎn)、經(jīng)營所需資金的籌集權，公司系統(tǒng)內(nèi)部資金調(diào)劑及擔保的審查權。4、對產(chǎn)品、商品定價審查和建議權。5、各項收入、成本、費用支出的審查權。6、侵害各投資主體利益情況及其他違規(guī)行為向公司財務部的直接報告權。7、科長對科員有獎懲、聘用建議權。相應承擔以下義務：1、監(jiān)督公司董事會和財務部下達的經(jīng)濟指標和工作任務的完成。2、執(zhí)行相應的財務、會計制度。3、利潤、上級管理費及其他費用的解交。4、接受財務部的監(jiān)督和審計，如實反映情況并提供配合。第四章報告制度各所屬單位發(fā)生下列行為必須事先書面報告財務部，經(jīng)財務部轉(zhuǎn)報總裁，同意后方可執(zhí)行。1、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的購建、調(diào)撥、變價處理、報廢等。2、對外資金拆借、對