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酒店會(huì)計(jì)實(shí)操合肥江淮會(huì)計(jì)培訓(xùn)制作借：管理費(fèi)用——辦公用品360貸：庫(kù)存現(xiàn)金360款未付借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：餐飲部菜品2400貸：應(yīng)付賬款——江蘇美味食品廠2400借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)550貸：庫(kù)存現(xiàn)金550借：庫(kù)存商品——香煙4400——啤酒19200貸：應(yīng)付賬款——小小煙酒批發(fā)部17600商品進(jìn)銷差價(jià)——香煙1200——啤酒4800借：庫(kù)存現(xiàn)金12670管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)1370應(yīng)收賬款——景致房產(chǎn)有限公司1200——大華公司800——張燦45——李小娟600——其他應(yīng)收款——寓客掛賬350貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——主食4740——菜品4900——香煙500——酒水3300——海鮮3300——飲料700客賬：反映住店客人住店期間所發(fā)生的房費(fèi)及其他費(fèi)用的賬目。客賬又分2種：1、寓客賬：尚未退房的住店客人的客賬2、外客賬：已退房但尚未結(jié)賬的住店客人的客賬。外客賬，一般由賓館（飯店）財(cái)務(wù)部與旅行社或委托單位進(jìn)行結(jié)算。外客賬主要是酒店對(duì)信譽(yù)好的消費(fèi)者的一種賒銷賬。街賬是散客，客賬是協(xié)議客戶借：庫(kù)存現(xiàn)金5650

貸：應(yīng)收賬款——景致房產(chǎn)有限公司2350——江蘇大華公司1500——張燦900——李小娟900借：應(yīng)收賬款——應(yīng)收戶1755

銷售費(fèi)用——電話費(fèi)-210（后期要交上去）

——賠償費(fèi)-25

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——客房部床金990——客房部酒水180

其他應(yīng)收款——寓客掛賬350（個(gè)人已經(jīng)交過(guò)了）借：庫(kù)存現(xiàn)金1800

貸：應(yīng)收賬款——預(yù)收戶1800借：應(yīng)收賬款——寓客掛賬495

貸：應(yīng)收賬款——應(yīng)收戶495借：其他應(yīng)付款——預(yù)收戶803

貸：庫(kù)存現(xiàn)金803借：銀行存款貸：庫(kù)存現(xiàn)金款未付借：原材料——調(diào)味料生姜270——調(diào)味料生粉120——調(diào)味料蒜頭80——調(diào)味料辣椒180——調(diào)味料白糖480

貸：應(yīng)付賬款——天天百貨超市1130借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅3305.90

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