學校報賬員工作規(guī)則

學校報賬員工作規(guī)則學校報賬員工作規(guī)則學校報賬員工作規(guī)則xxx公司學校報賬員工作規(guī)則文件編號：文件日期：修訂次數：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度學校報賬員工作規(guī)則為規(guī)范和明確各校報賬員的工作職責，進一步做好學校的財務工作，強化財務管理制度，明確權責，嚴格控制支出，確保學校各項財務工作嚴密、有序地運行，根據財政總預算會計制度、行政事業(yè)會計及財務制度，制定單位報賬員工作規(guī)則如下：一、基本要求和工作職責1、納入記賬中心核算的學校確定一名報賬員。2、報賬員要掌握國家有關財經法律、法規(guī)和本單位的內部財務管理制度及預算安排情況，具備一定的財會業(yè)務知識，掌握本單位財務報銷、審批權限等規(guī)定。3、報賬員要具備良好的職業(yè)道德和工作責任心，堅持原則，秉公辦事，不徇私情，愛崗敬業(yè)。有良好的職業(yè)道德、嚴謹的工作作風和較強的工作責任心。4、報賬員應在單位財務負責人領導下，負責辦理本單位納入集中核算的全部收支結報工作。具體工作職責如下：（1）負責辦理本單位日常經費支出及專項支出的具體結報業(yè)務，查詢本單位納入集中核算的各項收支結報的權力；做好各種票據的領用和繳銷工作，建立購領、使用、繳銷臺賬；（2）嚴格按照《現金管理條例》，負責備用金的安全、完整，并按規(guī)定使用，按時向結算中心報送出納結報單，不得擅自轉存、挪用備用金。同時要登記好現金日記賬、結算中心賬戶銀行日記賬和備用金賬戶銀行日記賬三本賬。并且要在年度終了后，把這三本賬打印成冊并存檔；（3）負責核對經費收支、經費指標、往來款項、固定資產、財政專戶款項等業(yè)務；（4）負責定期與教育局記賬中心核對余額；（5）負責向教育局記賬中心報送相關的財務信息；（6）負責將編制的會計報表上交到教育局記賬中心；（7）完成其它有關會計事項。二、支出辦理的基本原則1、單位的各項支出必須符合國家有關方針政策和財務制度的規(guī)定，凡不符合財務制度的支出，報賬員有權拒絕辦理；2、按照預算指標辦理支出，強化預算約束力；3、保證?？顚Ｓ?，各單位應嚴格按批準的項目和用途使用專項資金，學校擅自改變項目內容或擴大使用范圍的支出，報賬員有權拒絕辦理該業(yè)務。報賬員要對已經支出的?？钜忻骷毰_賬,同時,要及時提醒學校及時有效的使用?？睢Ｈ?、支出報銷的要求1、經濟業(yè)務必須真實，原始憑證必須真實、完整、合法，項目必須填寫齊全、完整，原始憑證大小金額不得涂改，檢查經辦人、證明人、審批人的簽字是否完備（簽字必須是手寫，不能蓋章或打?。?，用途是否清楚，并符合審批權限的規(guī)定。2、經費支出、預借款必須由經手人說明事由并簽名，交報賬員初審，再經單位財務負責人、負責人簽名同意。3、報賬員應根據不同的經濟業(yè)務內容，正確填寫原始憑證粘貼單必須將經濟業(yè)務內容簡明扼要地說明清楚。4、會議費報銷須提供會議審批手續(xù)、支出預算、參加會議人員報到簽到單。5、外出考察經費報銷根據有關文件執(zhí)行。6、設備購置經政府統(tǒng)一采購的須提供政府采購有關資料。7、大型修繕經費要根據有關文件執(zhí)行。8、符合小型項目范圍的，必須按文件執(zhí)行。9、支付固定資產款項的發(fā)票，必須同時開具固定資產增加憑證；固定資產減少時，開具固定資產減少憑證，并且附上經批準的有關固定資產報廢（調撥）的審批明細表，保證單位的固定資產總賬、財產明細賬同報表中的“固定資產”金額一致。10、支付辦公用品等發(fā)票，必須附物品明細表。11、本單位或其他部門批準同意開支的有關文件。12、結算中心要求提供的其他資料。四、報賬工作程序1、預審原始憑證報賬員在受理本單位各項支出時，須對原始憑證根據報銷的要求進行初審核。2、整理原始憑證報賬員應對初審后的原始憑證進行整理、歸類，并核實憑證張數和金額，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼。3、填制報帳單報賬員對整理好的原始憑證應按教育局記賬中心提供的報銷單據和匯總憑證格式填制報賬單，匯總憑證上應準確填寫會計科目和匯總金額(如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額)及所附原始憑證張數。報帳員在“經手人”一欄簽字后，經教育辦計財助理及教育辦主任對匯總憑證進行審核簽名后送結算中心，辦理結報手續(xù)。4、結報期限報賬員應對發(fā)生的經濟業(yè)務及時向會計記賬中心辦理結報。結報業(yè)務量多的一般應每月結報1次，業(yè)務量少的單位兩個月結報1次或一個學期結報1-2次。5、余額核對報賬員應根據單位的需要和會計記賬中心的有關要求及時進行有關收支情況的核對工作。五、其他1、現金結算管理?，F金結算按現行銀行結算辦法處理，一般情況下要求用轉賬形式支付款項。單位庫存?zhèn)溆媒鸩坏贸^國務院有關現金管理規(guī)定所核定的限額，超過部分要及時存入銀行備用金賬戶，確保庫存現金的完整、安全。同時，不得以白條、有價證券充抵庫存現金，更不得任意挪用和坐支現金。2、往來款管理。對各學校（單位）在業(yè)務活動中與其他單位或個人發(fā)生的一些預收、代管款項，由報賬員負責及時進行清理。3、固定資產管理。實行集中統(tǒng)一核算后，會計核算工作轉至記賬中心，但是財產物資仍由原單位進行管理，這就要求建立單位財務物資管理制度，確保財產物資的安全，要會同有關人員定期清理本單位的固定資產，如有變動要及時辦理手續(xù)并報記賬中心進行帳務調整。4、到記賬中心報賬的人員應為本單位的報賬員，記賬中心不直接受理供應商等業(yè)務往來單位人員的結算業(yè)務。5、報賬員受理結報業(yè)務后，應及時到記賬中心辦理結報手續(xù)，不得積壓。6、學校（單位）報賬員應積極參加有關政策法規(guī)學習、報賬員業(yè)務培訓和記賬中心例會，及時向記賬中心反饋集中核算過程中遇到的問題，并提出合理建議。六、特別強調目前，各學校（單位）的報賬員主要存在以下幾種情況：1、學校（單位）的報賬員就是學校（單位）的會計，學校另設出納。2、學校的報賬員相當于學校的出納，會計由各輔導（中心）學校的專職會計兼任。3、學校分設報賬員和出納，會計由各輔導（中心）學校的專職會計兼任。因此，各