《集團(tuán)公司2021年度內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案》

《集團(tuán)公司xx年度內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案》根據(jù)股份公司《關(guān)于開(kāi)展xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的通知》（中國(guó)鐵建發(fā)展函〔xx〕353號(hào)）要求，依據(jù)集團(tuán)公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施辦法》（公司董秘〔xx〕105號(hào)），在認(rèn)真總結(jié)前兩年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作基礎(chǔ)上，特制定本工作方案。一、內(nèi)控評(píng)價(jià)的目標(biāo)和原則合理滿足外部監(jiān)管要求，以提升基礎(chǔ)管理水平為目標(biāo)，以?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)工作為手段、以?xún)?nèi)控缺陷整改為措施，緊密?chē)@集團(tuán)公司管理、改革、發(fā)展基本工作思路，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，健全規(guī)章制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程。力求xx年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作更加符合集團(tuán)公司實(shí)際，客觀反映集團(tuán)公司及各單位內(nèi)部控制建設(shè)成果及實(shí)際管理水平，為集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告編制、業(yè)績(jī)考核工作提供依據(jù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷和問(wèn)題的不斷整改和完善，提高集團(tuán)公司綜合管理水平。二、內(nèi)控評(píng)價(jià)的范圍和重點(diǎn)（一）內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍xx年集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍為集團(tuán)公司本級(jí)和所屬各單位、集團(tuán)公司直管項(xiàng)目部。直管項(xiàng)目部由集團(tuán)公司機(jī)關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行評(píng)價(jià)、收集證據(jù)資料，項(xiàng)目部配合；各子分公司同步組1織開(kāi)展本單位的自我評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)范圍要涵蓋本單位所屬項(xiàng)目部。（二）內(nèi)控評(píng)價(jià)重點(diǎn)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素，從內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)容包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、資金管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、經(jīng)營(yíng)承攬、研究與開(kāi)發(fā)、施工管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算管理、合同管理、信息系統(tǒng)等主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。三、XX年度內(nèi)控評(píng)價(jià)工作特別說(shuō)明（一）評(píng)價(jià)內(nèi)容及權(quán)重調(diào)整XX年內(nèi)控評(píng)價(jià)工作繼續(xù)圍繞加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作這一要求，在評(píng)價(jià)內(nèi)容方面進(jìn)行了重大調(diào)整，增加了投資管理、下屬單位管理、自建工程、局指施工管理等模塊，占比達(dá)39%；加大了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考核權(quán)重，占比達(dá)10%；進(jìn)一步加大了缺陷整改的考核力度，將XX年度內(nèi)控缺陷整改情況作為減分項(xiàng)，計(jì)入百分制總分，最多可直接扣10分。是否整改完成以證據(jù)材料為準(zhǔn)，沒(méi)有提供證據(jù)材料或提供的證據(jù)材料不符合要求視為未整改。（二）重大事項(xiàng)描述XX年內(nèi)控評(píng)價(jià)繼續(xù)實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，要求XX年度內(nèi)發(fā)生安全、質(zhì)量事故、造成重大工期延誤、發(fā)生重大群體性事件，被政府、業(yè)主、股份公司通報(bào)批評(píng)或處罰等重大問(wèn)題，必2須如實(shí)填寫(xiě)統(tǒng)計(jì)表中重大事項(xiàng)描述段，根據(jù)性質(zhì)不同，由股份公司復(fù)核組酌情扣減1—10分。如不如實(shí)填報(bào)，被審核發(fā)現(xiàn)，將扣減雙倍分?jǐn)?shù)予以處罰。重大事項(xiàng)描述先由各部門(mén)填寫(xiě)，爾后由董秘處匯總。（三）證據(jù)材料提供證據(jù)材料主要分為兩類(lèi)，一是制度類(lèi)證據(jù)，二是運(yùn)行類(lèi)證據(jù)，證據(jù)提供格式為掃描件（電子版）。內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿中標(biāo)明上傳資料的項(xiàng)目，必須上傳支撐材料電子版，證據(jù)材料缺乏或不充分直接計(jì)零分。因不能提供相關(guān)證據(jù)，造成評(píng)價(jià)結(jié)果與實(shí)際出入較大的，各部門(mén)、各單位應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任。內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿中要求采用抽樣方式評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，必須編制測(cè)試底稿，并按要求樣本數(shù)提供證據(jù)。所有評(píng)價(jià)內(nèi)容均需提供證據(jù)，統(tǒng)一編號(hào)歸檔。評(píng)價(jià)證據(jù)電子版保存的具體格式為在公司名字目錄下設(shè)立以?xún)?nèi)控項(xiàng)目名命名的子目錄，以測(cè)試證據(jù)編號(hào)為文件名，如果同一證據(jù)編號(hào)下的證據(jù)材料為多個(gè)文檔，可以以測(cè)試證據(jù)編號(hào)為目錄名，分類(lèi)保存評(píng)價(jià)內(nèi)容的證據(jù)材料。（四）補(bǔ)充證據(jù)材料打折計(jì)分股份公司要求，評(píng)價(jià)底稿和證據(jù)資料要保證質(zhì)量、一次到位，對(duì)于股份公司第一次復(fù)核后各單位補(bǔ)充的證據(jù)資料將采取打折方式計(jì)分。（五）評(píng)價(jià)底稿選擇本次內(nèi)控評(píng)價(jià)統(tǒng)一采用股份公司制定的工作底稿，根據(jù)單位3業(yè)務(wù)性質(zhì)選擇使用。集團(tuán)公司本級(jí)、工程公司、城軌公司、xx維管公司選用工程承包底稿，工廠企業(yè)、京燕飯店選用通用底稿，設(shè)計(jì)院選用勘察設(shè)計(jì)底稿。四、工作組織及內(nèi)容xx年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，董事會(huì)秘書(shū)處具體組織實(shí)施。集團(tuán)公司本級(jí)內(nèi)控評(píng)價(jià)和各子分公司內(nèi)控評(píng)價(jià)同步進(jìn)行。（一）集團(tuán)公司本級(jí)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)集團(tuán)公司本級(jí)自我評(píng)價(jià)先由各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行初評(píng)，填寫(xiě)工作底稿，提交相應(yīng)的證據(jù)資料，并簡(jiǎn)要形成本部門(mén)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)報(bào)告主要包括本部門(mén)XX年度內(nèi)控工作開(kāi)展情況回顧（包括缺陷整改情況）、存在缺陷原因分析、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控工作的措施等三方面內(nèi)容。董事會(huì)秘書(shū)處收集各部門(mén)的評(píng)價(jià)材料進(jìn)行匯總、整理后，組織內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組進(jìn)行交叉復(fù)核，進(jìn)行缺陷原因分析，并將復(fù)核后的底稿報(bào)送內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人審核。評(píng)價(jià)工作組審核確認(rèn)后，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)股份公司；董事會(huì)秘書(shū)處根據(jù)股份公司復(fù)核反饋結(jié)果編制內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，并履行相關(guān)程序批準(zhǔn)后上報(bào)股份公司。（二）各子分公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)集團(tuán)所屬各單位要根據(jù)集團(tuán)公司要求，抽調(diào)熟悉企業(yè)情況的業(yè)務(wù)骨干組成評(píng)價(jià)工作組，制定工作方案，組織本單位自我評(píng)價(jià)4工作。內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組要建立評(píng)價(jià)質(zhì)量交叉復(fù)核制度，評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)價(jià)工作底稿進(jìn)行嚴(yán)格審核，并對(duì)所認(rèn)定評(píng)價(jià)結(jié)果簽字確認(rèn)后，提交內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門(mén)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門(mén)根據(jù)評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況，撰寫(xiě)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，報(bào)送集團(tuán)公司。集團(tuán)公司成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)復(fù)核工作組對(duì)各單位自我評(píng)價(jià)結(jié)果從評(píng)價(jià)的規(guī)范性、資料的完整性、證據(jù)的合理性、結(jié)論的準(zhǔn)確性等方面進(jìn)行復(fù)核、分析、審定。報(bào)經(jīng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究批準(zhǔn)，確定內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)最終結(jié)果。經(jīng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)的各單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果，是各子分公司負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。五、內(nèi)控評(píng)價(jià)的實(shí)施步驟及程序整個(gè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作開(kāi)展期間為XX年10月10日一一XX年12月31日，分為工作啟動(dòng)、評(píng)價(jià)實(shí)施、分析復(fù)核、報(bào)告編制四個(gè)階段。（一）工作啟動(dòng)（xx年10月10日-xx年10月31日）根據(jù)股份公司通知要求，結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法，制定內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案，并組織內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)，正式啟動(dòng)xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。集團(tuán)公司所屬各單位xx年11月正式啟動(dòng)本單位內(nèi)控自我5評(píng)價(jià)工作。（二）評(píng)價(jià)實(shí)施（xx年11月1日-xx年11月30日）集團(tuán)本級(jí)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)公司內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門(mén)按照評(píng)價(jià)工作底稿分工歸口負(fù)責(zé)實(shí)施。集團(tuán)公司直管指揮部由集團(tuán)公司評(píng)價(jià)工作組抽樣選擇三個(gè)局指項(xiàng)目赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并形成相關(guān)評(píng)價(jià)資料。各業(yè)務(wù)部門(mén)務(wù)于11月30日前向董事會(huì)秘書(shū)處提交評(píng)價(jià)工作底稿、證據(jù)資料和評(píng)價(jià)報(bào)告。各子分公司要于xx年1月31日前完成本單位自我評(píng)價(jià)工作，并提交評(píng)價(jià)報(bào)告、證據(jù)資料等。由集團(tuán)公司進(jìn)行復(fù)核認(rèn)定，評(píng)價(jià)結(jié)果作為子分公司負(fù)責(zé)人績(jī)效考核依據(jù)。對(duì)于在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)中識(shí)別出的缺陷，需同步開(kāi)展整改工作，并力爭(zhēng)在評(píng)價(jià)期間整改完成。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告初步結(jié)論中應(yīng)明確內(nèi)部控制缺陷整改情況，對(duì)于未整改完成的內(nèi)部控制缺陷應(yīng)說(shuō)明原因，注明整改期限及措施。（三）分析復(fù)核（XX年12月1日一XX年12月15日）董事會(huì)秘書(shū)處對(duì)各部門(mén)自評(píng)情況進(jìn)行匯總后，組織集團(tuán)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)進(jìn)行交叉復(fù)核認(rèn)定。工作組根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作要求及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各部門(mén)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)從評(píng)價(jià)的規(guī)范性、資料的完整性、證據(jù)的合理性、結(jié)論的準(zhǔn)確性等方面進(jìn)行分析、復(fù)核。（四）報(bào)告編制（xx年12月16日一xx年12月31日）6董事會(huì)秘書(shū)處對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行匯總分析，按照內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告編報(bào)要求，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后上報(bào)股份公司。六、費(fèi)用預(yù)算本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)預(yù)算費(fèi)用主要包括培訓(xùn)費(fèi)用、差旅費(fèi)用等。擬聘請(qǐng)北京方圓博智管理咨詢(xún)有限公司作為本次內(nèi)控評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)培訓(xùn)單位。二。一四年十月十三日第二篇：崗位名稱(chēng)：內(nèi)控評(píng)價(jià)助理-中國(guó)航空集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察部?jī)?nèi)控評(píng)價(jià)助理崗位職責(zé)及招聘資格條件一、崗位名稱(chēng)：審計(jì)監(jiān)察部?jī)?nèi)控評(píng)價(jià)助理二、崗位職責(zé)：1、參與集團(tuán)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)機(jī)制、制度建設(shè)。2、參與集團(tuán)年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的計(jì)劃、組織和具體實(shí)施工作，編制上報(bào)集團(tuán)年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。3、協(xié)助開(kāi)展集團(tuán)所屬單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)監(jiān)督檢查工作。4、負(fù)責(zé)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)檔案、資料的收集整理。5、完成部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、招聘資格條件：1、政治素質(zhì)過(guò)硬，思想端正，為人正派，廉潔自律，原則性強(qiáng)，愛(ài)崗敬業(yè)，具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)。2、審計(jì)、財(cái)會(huì)、金融或工商管理專(zhuān)業(yè)背景，大學(xué)本科（含）以上學(xué)歷，初級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)（含）以上資格。3、審計(jì)、內(nèi)控、財(cái)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)崗位5年（含）以上工作經(jīng)驗(yàn)。4、具有一定的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、政策法規(guī)及集團(tuán)相關(guān)制度。5、具有較強(qiáng)的文字能力和良好的溝通協(xié)調(diào)能力。6、年齡不超過(guò)35周歲，身體健康。第三篇：內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告附件：西安航天工業(yè)學(xué)校XX年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)《關(guān)于做好xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的通知》（天科審字[xx]1263號(hào)），我們自xx年元月10日至xx年元月20日對(duì)本單位xx年內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)報(bào)告已經(jīng)行政辦公會(huì)會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：一、權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明法定代表人保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是法定代表人的責(zé)任；綜合管理部對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制的日常執(zhí)行。本單位內(nèi)部控制的目標(biāo)是。通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。二、內(nèi)部控制建設(shè)工作的總體情況（一）優(yōu)化內(nèi)控組織架構(gòu)xx年學(xué)校系統(tǒng)搭建了內(nèi)控組織架構(gòu)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作辦公室，全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。編制內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案，計(jì)劃通過(guò)兩年時(shí)間完善學(xué)校管理規(guī)章制度、主要業(yè)務(wù)流程。為加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，xx年學(xué)校成立內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目組，全面負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)控體系建設(shè)工作。項(xiàng)目組按學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組要求，從學(xué)校實(shí)際出發(fā)，與iso9001質(zhì)量管理體系進(jìn)行有機(jī)融合，按照《機(jī)關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部控制管理規(guī)范》要求，對(duì)學(xué)校各部門(mén)內(nèi)控體系進(jìn)行指導(dǎo)、不定期檢查，確保內(nèi)控建設(shè)工作落到實(shí)處。（二）優(yōu)化內(nèi)控管理制度健全規(guī)范的內(nèi)控管理制度是學(xué)校良好運(yùn)行的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。制度文件的缺失不僅是管理上的漏洞，亦是內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷。xx年學(xué)校內(nèi)控建設(shè)的主要工作是完善管理文件和全面梳理業(yè)務(wù)流程，通過(guò)對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行優(yōu)化提升，學(xué)校修訂及新建制度97項(xiàng)。通過(guò)廣泛征求意見(jiàn)，反復(fù)論證，剖析學(xué)校的主要業(yè)務(wù)流程，對(duì)現(xiàn)有制度的適用性和有效性進(jìn)行評(píng)估和診斷，進(jìn)一步完善了學(xué)校的制度體系，優(yōu)化了管理流程，強(qiáng)化了制度執(zhí)行力。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況主要從內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的組織形式、實(shí)施方案、進(jìn)度安排和匯報(bào)途徑等進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。為不斷完善學(xué)校內(nèi)控體系，堵塞管理漏洞，從而達(dá)到保護(hù)學(xué)校資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)學(xué)校效益最大化的目的，學(xué)校xx年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作主要分為半年度內(nèi)控自查和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查。半年度內(nèi)控自杳主要由各部門(mén)負(fù)責(zé)人具體實(shí)施，內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目組對(duì)自查過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查主要由內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目組組織實(shí)施。xx年主要選取印章管理、采購(gòu)管理、安全管理、學(xué)生管理、學(xué)生就業(yè)實(shí)習(xí)管理等作為內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)檢查的重點(diǎn)流程。學(xué)校旨在通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)檢查更加深入、全面、系統(tǒng)的識(shí)別內(nèi)控缺陷，以改善學(xué)校在運(yùn)行管理中的不足與缺失，進(jìn)一步提升運(yùn)行管理水平。四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)本報(bào)告旨在根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《中國(guó)航天科技集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》的要求，結(jié)合學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)截至xx年12月31日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍納入本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的部門(mén)有。綜合管理部、財(cái)務(wù)部、服務(wù)保障部、學(xué)工部、招就辦。納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：內(nèi)部控制體系建設(shè)組織機(jī)構(gòu)采購(gòu)業(yè)務(wù)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告六、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法本單位開(kāi)展的評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引以及集團(tuán)公司規(guī)定的程序，在分析學(xué)校管理過(guò)程中的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，制定科學(xué)合理的評(píng)價(jià)工作方案，確定檢查評(píng)價(jià)方法，并嚴(yán)格執(zhí)行。評(píng)價(jià)程序主要包括：（一）評(píng)價(jià)準(zhǔn)備階段1.評(píng)價(jià)培訓(xùn)與宣貫在實(shí)施評(píng)價(jià)前，項(xiàng)目組負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)內(nèi)控評(píng)價(jià)組人員，培訓(xùn)內(nèi)容包括各業(yè)務(wù)流程需重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題、評(píng)價(jià)工作流程、評(píng)價(jià)方法、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)人員的權(quán)利與責(zé)任等內(nèi)容，確保評(píng)價(jià)組每一位成員都能有效完成內(nèi)控評(píng)價(jià)任務(wù)。2.評(píng)價(jià)動(dòng)員與單位配合內(nèi)控評(píng)價(jià)組對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目的、意義等向被評(píng)價(jià)部門(mén)宣講和動(dòng)員，對(duì)評(píng)價(jià)工作進(jìn)行安排和部署。被評(píng)價(jià)部門(mén)向內(nèi)控評(píng)價(jià)組提供辦公場(chǎng)所及必要的辦公設(shè)備，安排相關(guān)人員配合現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試工作，根據(jù)評(píng)價(jià)組要求提供各項(xiàng)證據(jù)資料。（二）評(píng)價(jià)實(shí)施階段1.開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)測(cè)試內(nèi)控評(píng)價(jià)組根據(jù)人員分工，按照學(xué)?！对u(píng)價(jià)手冊(cè)》的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行測(cè)試程序，填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿、記錄相關(guān)測(cè)試結(jié)果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定。2.認(rèn)定控制缺陷和通報(bào)評(píng)價(jià)結(jié)果內(nèi)控評(píng)價(jià)組針對(duì)初步認(rèn)定的內(nèi)控缺陷與相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行溝通確認(rèn)，形成現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)初步結(jié)果。然后就現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)初步結(jié)果與被評(píng)價(jià)部門(mén)交換意見(jiàn)，向被評(píng)價(jià)部門(mén)通報(bào)，由被評(píng)價(jià)部門(mén)負(fù)責(zé)人反饋意見(jiàn)后，交內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。（三）跟蹤整改階段對(duì)于認(rèn)定的內(nèi)控缺陷，內(nèi)控評(píng)價(jià)組提出整改建議，被評(píng)價(jià)部門(mén)及時(shí)制定整改方案，并認(rèn)真落實(shí)整改。相關(guān)責(zé)任人在評(píng)價(jià)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)向內(nèi)控組反饋整改情況與結(jié)果。內(nèi)控組負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)的整改情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。（四）報(bào)告階段內(nèi)控組匯總分析對(duì)各部門(mén)的評(píng)價(jià)結(jié)果，結(jié)合后續(xù)跟蹤整改情況，形成內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，最終由校長(zhǎng)辦公會(huì)審定后對(duì)外披露。評(píng)價(jià)過(guò)程中，綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)題、專(zhuān)題討論、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集本單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，根據(jù)評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法適當(dāng)，獲取的評(píng)價(jià)證據(jù)充分有效。七、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定學(xué)校內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合學(xué)校規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，研究確定了適用本單位的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督情況，我們未發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（一般缺陷），學(xué)校采取了相應(yīng)的整改措施，具體包括：闡明本單位擬采取的整改措施及預(yù)期效果。（對(duì)于評(píng)價(jià)期間已完成整改的重大、重要缺陷，單位應(yīng)有足夠的測(cè)試樣本顯示與該缺陷相關(guān)的內(nèi)部控制在報(bào)告日保持了設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性。對(duì)于尚未完成整改的，簡(jiǎn)要說(shuō)明未能整改的原因以及下一步的整改計(jì)劃、預(yù)計(jì)整改完成的時(shí)間）。九、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論本單位已根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引、集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定要求，對(duì)截至xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。本單位按照集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案要求建立了內(nèi)部控制體系，但尚未達(dá)到建設(shè)目標(biāo)。報(bào)告期內(nèi)，本單位對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得到有效執(zhí)行，達(dá)到了內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷和重要缺陷。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與本單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。xx年主要對(duì)預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、工程項(xiàng)目和合同管理等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)，進(jìn)行了全面的業(yè)務(wù)流程梳理，查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)名稱(chēng)和內(nèi)控制度“立改廢”的任務(wù)。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策精神，緊密結(jié)合學(xué)校實(shí)際，積極完善6項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與措施，同時(shí)，研究進(jìn)一步完善學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)與監(jiān)督的實(shí)施辦法。本單位將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)本單位健康、可持續(xù)發(fā)展。法定代表人簽字：年月日第四篇：內(nèi)控評(píng)價(jià)意見(jiàn)書(shū)xx分行內(nèi)控評(píng)價(jià)意見(jiàn)書(shū)內(nèi)評(píng)意字xx年第x號(hào)根據(jù)《xx分行xx年內(nèi)部評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)工作方案的通知》（4號(hào)）安排，xx分行評(píng)價(jià)組受省行指派，對(duì)貴行XX年內(nèi)部控制情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，本次內(nèi)控評(píng)價(jià)共涉及綜合管理、小企業(yè)法人授信業(yè)務(wù)、個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)及公司結(jié)算1個(gè)條線，取證單位包括XX分行、XX縣支行及所轄的中心支行，共出具事實(shí)確認(rèn)單2份，工作底稿9份，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題9條?，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：一、評(píng)價(jià)組織實(shí)施基本情況（一）成立內(nèi)控評(píng)價(jià)組。為確保此次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，XX市分行成立了以巴永力副行長(zhǎng)為組長(zhǎng)，法律與合規(guī)部經(jīng)理為主評(píng)的6人內(nèi)控評(píng)價(jià)組，按業(yè)務(wù)條線分別組成了綜合管理、資產(chǎn)授信、公司結(jié)算業(yè)務(wù)3個(gè)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)小組，根據(jù)每位評(píng)價(jià)組人員的工作特長(zhǎng)，指定了各業(yè)務(wù)條線評(píng)價(jià)小組的負(fù)責(zé)人，確保各項(xiàng)評(píng)價(jià)工作有序進(jìn)行。（二）深入開(kāi)展評(píng)前培訓(xùn)。為切實(shí)保證現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)質(zhì)量和效果，統(tǒng)一評(píng)價(jià)工作標(biāo)準(zhǔn)，在開(kāi)展評(píng)價(jià)活動(dòng)前，XX市評(píng)價(jià)組于X月15日組織評(píng)價(jià)組成員認(rèn)真地學(xué)習(xí)了省分行內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作的整體組織安排、內(nèi)控評(píng)價(jià)涉及的工作底稿、確認(rèn)單、問(wèn)題匯總表、評(píng)分表、條線分析報(bào)告等資料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)溝通注意事項(xiàng)等進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，保證了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，為現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作的有效開(kāi)展奠定了基礎(chǔ)。（三）開(kāi)展評(píng)前調(diào)查工作。XX年X月X日，XX市評(píng)價(jià)組的各條線評(píng)價(jià)人員根據(jù)條線評(píng)價(jià)要點(diǎn)，編制了內(nèi)控管理情況調(diào)查提綱，重點(diǎn)了解XX市分行經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況、內(nèi)控機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理情況等內(nèi)容，并向XX市分行發(fā)送了《關(guān)于開(kāi)展評(píng)前調(diào)查工作的函》。XX市分行于X月17日提供了相應(yīng)的資料，評(píng)價(jià)組成員按照條線分工分別進(jìn)行了評(píng)前分析，并編寫(xiě)了條線分析報(bào)告，確定了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的取證對(duì)象、業(yè)務(wù)范圍、抽樣重點(diǎn)等內(nèi)容。（四）嚴(yán)格把控現(xiàn)場(chǎng)工作質(zhì)量。在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)過(guò)程中，內(nèi)控評(píng)價(jià)組不斷加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，保證現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。一是緊抓內(nèi)控四要素及各業(yè)務(wù)條線的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)和部位，識(shí)別和發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理中的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；二是采取現(xiàn)場(chǎng)詢(xún)問(wèn)、分析性復(fù)核等方式從整體上把握各業(yè)務(wù)條線管理現(xiàn)狀，識(shí)別其控制薄弱環(huán)節(jié)，并通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)查看檔案資料和日常履職情況，證明問(wèn)題的存在性，從而體現(xiàn)出對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)日常處理狀況的評(píng)價(jià)；三是加強(qiáng)溝通，各條線評(píng)價(jià)小組每晚將當(dāng)日工作底稿發(fā)送給主評(píng)人，并集中反饋當(dāng)日評(píng)價(jià)總體感覺(jué)和發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，主評(píng)人針對(duì)工作底稿中存在的疑問(wèn)或不足，與評(píng)價(jià)人員溝通，并提示關(guān)注重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，形成與評(píng)價(jià)人員的有效溝通，提高現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作效率。在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)結(jié)束后，各條線評(píng)價(jià)小組自我審驗(yàn)確認(rèn)單、工作底稿、問(wèn)題匯總表、評(píng)分表之間的一致性，在此基礎(chǔ)上評(píng)價(jià)小組之間進(jìn)行交叉互審，從而進(jìn)一步確保各項(xiàng)工作的質(zhì)量。二、被評(píng)價(jià)單位基本情況（一）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況XX市分行內(nèi)設(shè)11個(gè)一級(jí)部門(mén)和2個(gè)二級(jí)部門(mén)，分別為辦公室、人力資源部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、法律與合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人金融部、紀(jì)檢監(jiān)察部、零售信貸部、公司業(yè)務(wù)部、授信管理部和會(huì)計(jì)與營(yíng)運(yùn)部，x個(gè)二級(jí)部門(mén)分別為電子銀行部、小企業(yè)金融部，所轄x個(gè)縣（市）支行，共有儲(chǔ)匯網(wǎng)點(diǎn)xx個(gè)，其中一類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)x2個(gè)，二類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)x個(gè)，代理網(wǎng)點(diǎn)x個(gè)。截止xx年x月底，市分行從業(yè)人員共計(jì)x人，其中：本科及以上學(xué)歷x人，占總?cè)藬?shù)0.00%，大專(zhuān)學(xué)歷人員1x人，占總?cè)藬?shù)xx%；從事儲(chǔ)匯專(zhuān)業(yè)5年以上的人員有x人，占總?cè)藬?shù)77.47%。xx縣支行共有儲(chǔ)匯網(wǎng)點(diǎn)x個(gè)，其中一類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)x個(gè)，二類(lèi)及代理網(wǎng)點(diǎn)x4個(gè)，銀行本身共有從業(yè)人員x1人，其中：管理人員0人，后臺(tái)儲(chǔ)匯管理和操作人員08人，信貸從業(yè)人員0人，前臺(tái)營(yíng)業(yè)人員20人。大專(zhuān)及以上學(xué)歷0人，占總?cè)藬?shù)0.24%。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r1.收入計(jì)劃完成情況：x.公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況。.信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況。.個(gè)人業(yè)務(wù)發(fā)展情況。（三）內(nèi)部控制管理狀況xzx市分行高度重視內(nèi)控體系建設(shè)，秉承“合規(guī)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控優(yōu)先”的內(nèi)控管理理念，內(nèi)部控制環(huán)境良好，在綜合管理、小企業(yè)法人授信、個(gè)人商務(wù)貸款、公司結(jié)算等業(yè)務(wù)條線中落實(shí)人員配置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)控制等內(nèi)部控制要求，能較為客觀地識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控控制措施較為完備，建立了較為科學(xué)的績(jī)效考評(píng)體系，營(yíng)造了合規(guī)的文化氛圍，全行決策機(jī)制、運(yùn)行機(jī)制、監(jiān)督檢查機(jī)制、信息交流與反饋機(jī)制能夠有效運(yùn)轉(zhuǎn)并發(fā)揮作用。一是健全內(nèi)控組織架構(gòu)。構(gòu)建了以風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控委員會(huì)、授信審議委員會(huì)、案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組等為核心的內(nèi)控組織。上述組織通過(guò)定期會(huì)議，分析和研究經(jīng)營(yíng)和管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)了內(nèi)控機(jī)制的不斷完善和良性運(yùn)轉(zhuǎn)。二是建立科學(xué)的績(jī)效考核體系。堅(jiān)持效益指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)并重，強(qiáng)化了風(fēng)控控制和管理的考核，將內(nèi)控管理水平納入市行領(lǐng)導(dǎo)班子的績(jī)效考核，更好的發(fā)揮了考核的保障和激勵(lì)作用，分配機(jī)制更加趨于科學(xué)合理，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，推動(dòng)了內(nèi)控體系建設(shè)。三是提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力。為有效提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制意識(shí)，由市分行風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭每季度組織各部門(mén)、各縣（市）支行上報(bào)本單位風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，引導(dǎo)各條線進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制意識(shí)，并結(jié)合各單位風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告內(nèi)容有針對(duì)性的安排風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)研究?jī)?nèi)容，提高會(huì)議針對(duì)性，全面提升了合規(guī)管理水平。四是全面推行風(fēng)險(xiǎn)文化理念。全行形成了“操守至上，審慎經(jīng)營(yíng)”的風(fēng)險(xiǎn)理念，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)成果顯著。通過(guò)卡片、墻報(bào)、宣傳欄和定期舉辦合規(guī)演講、征文活動(dòng)等方式，開(kāi)展了形式多樣的文化理念宣貫活動(dòng)，宣傳風(fēng)險(xiǎn)理念，將風(fēng)險(xiǎn)理念滲透到分行各層級(jí)的管理中、各條線的經(jīng)營(yíng)中、各專(zhuān)業(yè)的操作中，有利于形成全行自控守規(guī)的經(jīng)營(yíng)意識(shí)。五是夯實(shí)內(nèi)控三道防線。按“縱向條線監(jiān)督、橫向部門(mén)協(xié)作”的模式落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。業(yè)務(wù)部門(mén)定期開(kāi)展檢查，風(fēng)險(xiǎn)條線積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)、預(yù)警和提示等工作，法律合規(guī)部門(mén)認(rèn)真開(kāi)展常規(guī)檢查與突擊檢查，共同創(chuàng)造了良好的發(fā)展環(huán)境。六是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警職能。xx市分行風(fēng)險(xiǎn)管理部指定專(zhuān)人，歸集、監(jiān)測(cè)、分析、傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息，不定時(shí)下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示，以案為鑒，分析案件特點(diǎn)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管控的薄弱環(huán)節(jié)，針對(duì)本行實(shí)際情況提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，起到了警示違規(guī)、提示風(fēng)險(xiǎn)、正確導(dǎo)向的作用，尤其在業(yè)務(wù)發(fā)展高峰期，有利于降低因沖動(dòng)和盲目發(fā)展產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，防范于未然。七是狠抓信貸示范行建設(shè)，防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。(1)xx市分行開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，xx年以來(lái)先后開(kāi)展了“重點(diǎn)案件風(fēng)險(xiǎn)排查”、“個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查”、“一手房貸款業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查”、“小企業(yè)法人授信業(yè)務(wù)及個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)”“非法集資專(zhuān)項(xiàng)排查”、“消費(fèi)類(lèi)貸款收入壓力測(cè)試”等X個(gè)專(zhuān)項(xiàng)檢查活動(dòng)，通過(guò)采用檢索風(fēng)險(xiǎn)模型數(shù)據(jù)、抽查檔案、電話回訪、實(shí)地走訪、系統(tǒng)抽查、人員排查、營(yíng)業(yè)部調(diào)研等形式對(duì)XX年上半年信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行了摸排檢查。(2)切實(shí)加強(qiáng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，3月份通過(guò)資信平臺(tái)查詢(xún)、實(shí)地走訪、人員座談等形式對(duì)行外部合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行了檢查，共走訪中介13家，開(kāi)發(fā)商9家。(3)積極退出潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款，按照省行商務(wù)貸款風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)退出方案要求，今年以來(lái)通過(guò)排查最終確定擬退出客戶(hù)XX戶(hù)。截至目前，通過(guò)催收已成功結(jié)清貸款XX筆，針對(duì)未退出的風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)，也分別制定了針對(duì)性的退出措施，確保了郵儲(chǔ)資金安全。(4)細(xì)化貸后管理，先后下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)客戶(hù)還款X)、關(guān)于加強(qiáng)貸后檢查的通知》(X)，對(duì)客戶(hù)還款、貸后檢查進(jìn)行了要求，明確了相關(guān)責(zé)任，對(duì)落實(shí)不到位的進(jìn)行每次X0元罰款。X提高了工作效率，降低了逾期風(fēng)險(xiǎn)。三、評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（一）總體評(píng)價(jià)從過(guò)程評(píng)價(jià)情況看，xx市分行重視內(nèi)控管理工作，內(nèi)控環(huán)境良好，小企業(yè)法人授信，個(gè)人商務(wù)貸款、公司結(jié)算條線基本能夠按規(guī)章制度要求進(jìn)行操作，在業(yè)務(wù)操作運(yùn)行中能做到“事前、事中、事后”的全過(guò)程控制，基本達(dá)到了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)互控的要求，整體風(fēng)險(xiǎn)可控，但在內(nèi)控運(yùn)行方面各管理部門(mén)及業(yè)務(wù)條線仍然存在著一些控制薄弱環(huán)節(jié)，仍需進(jìn)一步完善和改進(jìn)。（二）本次評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題1.內(nèi)控設(shè)計(jì)方面xx市分行依托了上級(jí)機(jī)構(gòu)的組織框架和相關(guān)制度，結(jié)合本行實(shí)際構(gòu)建了各項(xiàng)內(nèi)控制度較為完備、運(yùn)行良好的內(nèi)部控制體系。小企業(yè)法人授信、個(gè)人商務(wù)貸款、公司業(yè)結(jié)算等業(yè)務(wù)條線能夠按省市分行相關(guān)制度要求，落實(shí)內(nèi)控制度責(zé)任到人，關(guān)鍵崗位實(shí)現(xiàn)了崗位分離和制約，評(píng)價(jià)中未發(fā)現(xiàn)內(nèi)控設(shè)計(jì)方面的問(wèn)題。2.內(nèi)控運(yùn)行方面（1）綜合管理①管理層風(fēng)險(xiǎn)管控會(huì)議質(zhì)量有待進(jìn)一步提高，未達(dá)預(yù)期效果。調(diào)閱xx市分行、xx縣支行郵銀聯(lián)席會(huì)議紀(jì)要，對(duì)前期檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未注明具體網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng)及存在的主要問(wèn)題內(nèi)容，前期檢查問(wèn)題整改復(fù)查情況未反映x企業(yè)具體落實(shí)整改措施不明確。通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷發(fā)現(xiàn)，部分主要部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)案件防控、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金安全委員會(huì)等重要風(fēng)險(xiǎn)管控會(huì)議召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議議題、急需解決的問(wèn)題不了解，不能發(fā)揮有效作用。②監(jiān)控崗職責(zé)未能有效發(fā)揮，監(jiān)督檢查成效有待提高。由于對(duì)自身職責(zé)掌握不夠或?qū)嶋H執(zhí)行中未能?chē)?yán)格履職，導(dǎo)致內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作落實(shí)不到位，存在日常檢查頻次不足、檢查不深入等問(wèn)題。如調(diào)閱市分行管理人員履職檢查記錄，會(huì)計(jì)檢查員未對(duì)X市建設(shè)路支行公司業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。③從業(yè)人員日常行為排查工作需進(jìn)一步注重實(shí)效。市行組織開(kāi)展的金融從業(yè)人員行為排查資料顯示，大部分排查表未填寫(xiě)排查日期、所在崗位；X縣支行談話內(nèi)容相同，未根據(jù)不同崗位而有側(cè)重點(diǎn)的形成談話內(nèi)容。④交流換崗制度落實(shí)不到位。X⑤從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控意識(shí)薄弱。X（2）小企業(yè)法人授信①客戶(hù)準(zhǔn)入不審慎。X②調(diào)查過(guò)程不嚴(yán)謹(jǐn)，相關(guān)資料缺失留存不完整。XX③合同簽署及貸款發(fā)放時(shí)不認(rèn)真。X④貸款資金真實(shí)用途存疑。X⑤受托支付規(guī)范性亟待加強(qiáng)。X（3）個(gè)人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)①貸款受理時(shí)不嚴(yán)謹(jǐn)。X②調(diào)查過(guò)程中不細(xì)致，調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)來(lái)源支撐不充分。X③貸款發(fā)放過(guò)程中，重要單據(jù)填寫(xiě)不完整或者涂改。X④他項(xiàng)權(quán)證抵押期限與個(gè)人額度借款合同、個(gè)人最高額抵押合同約定期限不一致。X（4）公司結(jié)算①營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)保管存放客戶(hù)重要物品、交接手續(xù)不齊全。X②公司業(yè)務(wù)賬戶(hù)管理不嚴(yán)格，存在開(kāi)戶(hù)調(diào)查不認(rèn)真、印章信息維護(hù)不及時(shí)、臨時(shí)存款賬戶(hù)超期未銷(xiāo)戶(hù)等現(xiàn)象。x③人員信息維護(hù)不到位，存在使用他人柜員號(hào)進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)現(xiàn)象。x④未按規(guī)定開(kāi)展公司業(yè)務(wù)對(duì)賬工作。x⑤網(wǎng)銀審批業(yè)務(wù)處理不及時(shí)。x四、整改意見(jiàn)及建議（一）繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)控文化構(gòu)建，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍。建議你行持續(xù)不斷地強(qiáng)化內(nèi)部控制的建設(shè)和完善，保持內(nèi)控文化的連貫性和持續(xù)性，傳遞一種積極向上的內(nèi)控文化，強(qiáng)化高管層履職，加強(qiáng)部門(mén)、條線、崗位之間的協(xié)調(diào)和溝通，保持信息交流的暢通性，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍，從而為業(yè)務(wù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。（二）強(qiáng)化公司流程管理，完善控制措施。建議你行加強(qiáng)對(duì)公從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)增強(qiáng)柜員工作責(zé)任心，提高合規(guī)操作意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)處理流程，認(rèn)真審核相關(guān)開(kāi)戶(hù)資料等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，強(qiáng)化公司業(yè)務(wù)主管履職能力，認(rèn)真執(zhí)行授權(quán)管理制度，充分發(fā)揮其在公司業(yè)務(wù)管理中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，同時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行公司業(yè)務(wù)對(duì)賬制度，規(guī)范對(duì)賬處理手續(xù)，保證資金安全。（三）加強(qiáng)小企業(yè)法人授信和個(gè)商貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，關(guān)注貸款資金流向。一是要進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)業(yè)務(wù)制度的學(xué)習(xí)訓(xùn)培，提高貸前調(diào)查質(zhì)量，確保調(diào)查數(shù)據(jù)的完整性、可靠性，從源頭上控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)對(duì)受托支付貸款資料真實(shí)性的審核力度，及時(shí)收集相關(guān)憑證，多渠道驗(yàn)證貸款資金用途，防范虛假受托支付，確保貸款資金使用的合規(guī)性。三是加強(qiáng)貸后管理，貸后檢查人員應(yīng)按照規(guī)定的頻次和內(nèi)容開(kāi)展貸后檢查工作，做好貸后資金的跟蹤監(jiān)控，防范資金出借、轉(zhuǎn)借等風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)留存相關(guān)影像資料，確保貸后檢查的真實(shí)、有效。附件：x內(nèi)控評(píng)價(jià)問(wèn)題匯總表評(píng)價(jià)組組長(zhǎng)（簽字）xx年xx第五篇：內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法xx分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)第一章總則第一條內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制，是公司治理機(jī)制的重要組成部分，是控制風(fēng)險(xiǎn)、杜絕違規(guī)、防范案件的重要手段，為進(jìn)一步健全內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，建立一個(gè)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為目的的內(nèi)控評(píng)價(jià)體系，科學(xué)、有效、全面、客觀的對(duì)被審計(jì)對(duì)象內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評(píng)估，保證銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行、健康有序發(fā)展，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》、《內(nèi)部控制指引》，特制定本內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法。第二條商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開(kāi)展的調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)。包括對(duì)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)督與評(píng)審等體系要素的評(píng)價(jià)。第三條XX分行及其轄屬機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由XX分行監(jiān)察稽核部具體組織實(shí)施。第四條本評(píng)價(jià)辦法主要適用于XX分行監(jiān)察稽核部開(kāi)展的常規(guī)稽核項(xiàng)目中的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)。其他機(jī)構(gòu)、部門(mén)自行開(kāi)展的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作亦可參考本辦法施行。第五條由于監(jiān)察稽核部開(kāi)展的稽核檢查工作規(guī)定了檢查所覆蓋的時(shí)間范圍且僅局限于業(yè)務(wù)抽查，因此使用本評(píng)價(jià)辦法得出的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等級(jí)僅代表被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在表明的稽核檢查范圍內(nèi)的內(nèi)部控制狀況，除監(jiān)察稽核部稽核檢查范圍之外所發(fā)生的案件或重大違規(guī)問(wèn)題，監(jiān)察稽核部不負(fù)責(zé)任。第六條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)人員應(yīng)接受有關(guān)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，原則上由實(shí)施該常規(guī)稽核項(xiàng)目的組長(zhǎng)組織，由該常規(guī)稽核組成員具體執(zhí)行。評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)稽核項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)審查后記入常規(guī)稽核報(bào)告。第二章評(píng)價(jià)目標(biāo)和原則第七條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)主要包括：（一）促進(jìn)商業(yè)銀行嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求和商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)原則。（二）促進(jìn)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保證其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）促進(jìn)商業(yè)銀行增強(qiáng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。（四）促進(jìn)商業(yè)銀行各級(jí)管理者和員工強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)，嚴(yán)格貫徹落實(shí)各項(xiàng)控制措施，確保內(nèi)部控制體系得到有效運(yùn)行。（五）促進(jìn)商業(yè)銀行在出現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、機(jī)構(gòu)重組及新設(shè)等重大變化時(shí)，及時(shí)有效地評(píng)估和控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。第八條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個(gè)方面進(jìn)行：（一）過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)是否已被充分識(shí)別。（二）過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否遵循相關(guān)要求、得到明確規(guī)定并得以實(shí)施和保持。（三）控制措施是否有效。（四）控制措施是否適宜。第九條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循以下原則：（一）全面性原則。評(píng)價(jià)范圍應(yīng)覆蓋轄屬各二級(jí)分行、城區(qū)支行、縣支行內(nèi)部控制活動(dòng)的全過(guò)程及所有的系統(tǒng)、部門(mén)和崗位。（二）統(tǒng)一性原則。評(píng)價(jià)的準(zhǔn)則、范圍、程序和方法等應(yīng)保持一致，以確保評(píng)價(jià)過(guò)程的準(zhǔn)確性及評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性和可比性。（三）獨(dú)立性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)由與被評(píng)價(jià)的活動(dòng)無(wú)直接責(zé)任的人員獨(dú)立進(jìn)行。（四）公正性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)章制度等為準(zhǔn)則，客觀公正，實(shí)事求是。（五）重要性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)關(guān)注重點(diǎn)業(yè)務(wù)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和控制的重要性程度確定重點(diǎn)。（六）及時(shí)性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間間隔持續(xù)進(jìn)行，如無(wú)特殊情況應(yīng)結(jié)合常規(guī)稽核檢查每年進(jìn)行一次。第三章評(píng)價(jià)內(nèi)容第十條控制環(huán)境控制環(huán)境是推動(dòng)控制工作的發(fā)動(dòng)機(jī)，使所有其它內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ)。（一）內(nèi)控政策1、內(nèi)部控制規(guī)章制度的建設(shè)情況。包括制定的各項(xiàng)規(guī)章制度是否與全行的經(jīng)營(yíng)宗旨和發(fā)展戰(zhàn)略相一致，符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管要求；是否體現(xiàn)了持續(xù)改進(jìn)內(nèi)控狀況的要求；是否能夠體現(xiàn)出控制側(cè)重的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型；是否能夠體現(xiàn)出對(duì)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)控制要求。2、各項(xiàng)制度執(zhí)行的有效性。包括各項(xiàng)規(guī)章制度是否傳達(dá)到適用崗位的各級(jí)員工，指導(dǎo)員工實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施；是否對(duì)各項(xiàng)制度進(jìn)行了定期評(píng)審，確保其持續(xù)的適用性和有效性。（二）激勵(lì)機(jī)制1、激勵(lì)措施的建設(shè)情況。包括是否制定了適用的獎(jiǎng)懲措施、福利制度以及人員的引進(jìn)、退出、選拔機(jī)制；是否從精神、物質(zhì)等各個(gè)層面對(duì)員工進(jìn)行了適當(dāng)?shù)募?lì)。2、激勵(lì)措施的執(zhí)行情況。包括管理層是否堅(jiān)持以人為本的理念，經(jīng)常組織各種業(yè)務(wù)競(jìng)賽或文體活動(dòng)，效果如何；能否指導(dǎo)各級(jí)員工正確開(kāi)展工作；是否經(jīng)常與員工談心；是否做到了及時(shí)關(guān)心員工的工作和生活狀況。（三）工作能力1、管理層的工作能力。包括能否根據(jù)各崗位情況科學(xué)的劃分工作任務(wù)，做到人盡其責(zé)；能否在勞動(dòng)組織及制度辦法變化時(shí)，督促相關(guān)部門(mén)建立并及時(shí)修訂部門(mén)及崗位的責(zé)任制；能否為員工提供適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)使其達(dá)到熟悉崗位的要求。2、基層人員的工作能力。包括基層各級(jí)人員是否具備足以完成工作所需要的知識(shí)和技能；各崗位人員的能力是否與其責(zé)任相匹配。（四）組織結(jié)構(gòu)1、組織結(jié)構(gòu)建立的情況。包括是否成立了相關(guān)組織或管理委員會(huì)（如：內(nèi)部控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)、大額采購(gòu)委員會(huì)等）；是否建立了分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)；是否明確了所有與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的部門(mén)、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限；是否建立了相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和授權(quán)；是否明確了關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；是否建立了關(guān)鍵崗位定期或不定期的人員輪換和強(qiáng)制休假制度。2、組織結(jié)構(gòu)運(yùn)作的有效性。包括各組織或委員能否民主發(fā)表意見(jiàn)，按程序操作照章辦事；是否做到了必要的職責(zé)分離，以及相互監(jiān)督制約關(guān)系；是否做到了不得由一個(gè)人獨(dú)自決定涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)的變動(dòng)；是否做到了關(guān)鍵崗位定期或不定期的人員輪換和強(qiáng)制休假。（五）企業(yè)合規(guī)文化1、是否向員工傳達(dá)了遵守法律法規(guī)和實(shí)施內(nèi)部控制的重要性，引導(dǎo)員工樹(shù)立合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工職業(yè)道德水準(zhǔn)，規(guī)范員工職業(yè)行為；管理層是否起到遵章守紀(jì)的表率作用。2、管理人員及業(yè)務(wù)人員是否嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)原則，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告采取積極的行動(dòng)，及時(shí)完整準(zhǔn)確的披露重要財(cái)務(wù)信息。（六）人力資源1、人力資源相關(guān)政策制定的合理性。包括制定的人力資源管理辦法是否做到了公平、公正、公開(kāi)，確實(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)各級(jí)人員價(jià)值；是否完善了人力資源政策和程序，確保風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控有關(guān)人員具備相應(yīng)的能力和意識(shí)；是否制定了各級(jí)人員的培訓(xùn)計(jì)劃；對(duì)于員工的績(jī)效考核等日常人事管理是否做出了詳細(xì)規(guī)定。2、人力資源相關(guān)政策執(zhí)行的有效性。包括是否確實(shí)保證執(zhí)行了各級(jí)人員的培訓(xùn)計(jì)劃；是否按政策執(zhí)行了員工的績(jī)效考核等日常人事管理。第十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別和分析那些妨礙實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的困難因素的活動(dòng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)估構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)管理決策的基礎(chǔ)。（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)。包括制定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體目標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃和預(yù)算與上級(jí)行下達(dá)的整體任務(wù)指標(biāo)能否做到協(xié)調(diào)一致并達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)；各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)是否明確和有針對(duì)性；設(shè)定目標(biāo)時(shí)，所有管理層是否全部參與并積極提出合理化建議和意見(jiàn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。包括是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、分析及報(bào)告制度；各級(jí)人員是否能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的識(shí)別整體經(jīng)營(yíng)狀況、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中所潛在的風(fēng)險(xiǎn)及影響風(fēng)險(xiǎn)形成的內(nèi)、外部因素。（三）風(fēng)險(xiǎn)分析能力。包括各級(jí)管理人員及業(yè)務(wù)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)重要級(jí)別及發(fā)生的可能性能否正確估量；分析風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)能否做到相互關(guān)聯(lián)及延續(xù)；對(duì)于由于內(nèi)、外部因素變化導(dǎo)致出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是否做到了及時(shí)分析并報(bào)告，檢查分析是否做到透徹與恰當(dāng)。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理能力。包括各部門(mén)能否根據(jù)實(shí)際情況對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)做出反應(yīng)并采取相應(yīng)措施，達(dá)到較好的轉(zhuǎn)移或消化風(fēng)險(xiǎn)隱患的目的。第十二條控制活動(dòng)控制活動(dòng)是為了合理的保證經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)指導(dǎo)員工實(shí)施管理指令，管理和化解風(fēng)險(xiǎn)而采取的政策和程序。（一）管理控制。包括管理層是否要求轄屬機(jī)構(gòu)和人員提供定期或不定期業(yè)績(jī)報(bào)告；每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)是否得到了適當(dāng)?shù)目刂?；?duì)內(nèi)審、外審機(jī)構(gòu)查出的問(wèn)題，是否要求其采取相應(yīng)的改進(jìn)和防范措施。（二）業(yè)務(wù)控制。包括各級(jí)機(jī)構(gòu)、部門(mén)是否對(duì)日常業(yè)務(wù)活動(dòng)采取了有效的內(nèi)控措施及執(zhí)行情況。（三）實(shí)物控制。包括是否對(duì)現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、低值易耗品、抵押物權(quán)證和抵、質(zhì)押品等進(jìn)行了有效的管理；是否限制了接觸這些實(shí)物的人員；對(duì)上述實(shí)物是否實(shí)行了限額管理；是否設(shè)貉雙人保管、定期檢查等項(xiàng)制度以及上述措施的執(zhí)行情況。（四）授權(quán)審批控制。包括在各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)中是否有明確的授權(quán)和審批制度及其執(zhí)行情況。（五）核實(shí)監(jiān)督控制。包括是否對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)交易和操作的詳細(xì)情況以及風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果進(jìn)行核實(shí)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并向管理層報(bào)告。（六）不相容崗位分離控制。包括是否實(shí)行了適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工，切實(shí)使兼容崗位潛在的利益沖突最小化。第十三條信息與交流信息與交流存在于所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，使員工得以搜集和交換為開(kāi)展經(jīng)營(yíng)、從事管理和進(jìn)行控制等活動(dòng)所需要的信息，包括管理者對(duì)員工工作業(yè)績(jī)的經(jīng)常性評(píng)價(jià)。（一）信息系統(tǒng)的有效性。包括各類(lèi)信息系統(tǒng)能否有效運(yùn)作，信息系統(tǒng)是否能夠把諸如內(nèi)部財(cái)務(wù)（各類(lèi)會(huì)計(jì)賬表）、經(jīng)營(yíng)、管理、業(yè)務(wù)、重大事件和市場(chǎng)信息等相關(guān)的信息進(jìn)行識(shí)別、采集、處理并及時(shí)、準(zhǔn)確地提供給管理層。（二）信息系統(tǒng)的真實(shí)性。包括啟用的各類(lèi)信息系統(tǒng)涵蓋的信息是否真實(shí)可靠；是否提供了銀行的全部重要活動(dòng)信息（以電子形式、紙質(zhì)形式存儲(chǔ)和使用的數(shù)據(jù)）；信息系統(tǒng)是否嚴(yán)格按照系統(tǒng)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了運(yùn)作；是否建立了嚴(yán)格的保密措施；是否做到了必要的數(shù)據(jù)備份；在意外事件發(fā)生時(shí)，是否有完善的措施備用并及時(shí)解決問(wèn)題。（三）信息渠道的暢通性。包括各種信息（尤其是會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息及規(guī)章制度）能否及時(shí)、有效的在各個(gè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)之間進(jìn)行傳達(dá)、溝通、交流；銀行所有員工能否及時(shí)、準(zhǔn)確、充分的了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，并且做到各負(fù)其責(zé)，互相配合。第十四條監(jiān)督與評(píng)審監(jiān)督與評(píng)審是經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制的管理監(jiān)督和檢查人員對(duì)內(nèi)部控制的再監(jiān)督與再評(píng)價(jià)活動(dòng)的總稱(chēng)。（一）內(nèi)控制度執(zhí)行能力。包括各級(jí)管理部門(mén)或檢查人員對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)、部門(mén)建立的內(nèi)部控制執(zhí)行程序是否完善且與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，并定期或不定期對(duì)各部門(mén)、各崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面、連續(xù)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)。（二）報(bào)告和信息反饋制度。包括當(dāng)檢查人員發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和缺陷后，是否及時(shí)向相關(guān)職能部門(mén)或管理層報(bào)告，遇重大或緊急問(wèn)題是否采取雙線匯報(bào)的方式。（三）問(wèn)題的處理和糾正機(jī)制。包括是否建立了內(nèi)部控制問(wèn)題和缺陷的處理和糾正機(jī)制；各級(jí)人員根據(jù)內(nèi)