XX集團(tuán)內(nèi)部控制管理制度

XX內(nèi)部控制管理制度第一章總則XX（以下簡(jiǎn)稱公司內(nèi)部2006108（20087第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會(huì)、監(jiān)理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略.第五條適用范圍：本制度適用于公司各部門及各分子公司、項(xiàng)目部。第五條適用范圍：本制度適用于公司各部門及各分子公司、項(xiàng)目部。第二章內(nèi)部控制建設(shè)第六條公司內(nèi)部控制建設(shè)遵循以下原則：第二章內(nèi)部控制建設(shè)第六條公司內(nèi)部控制建設(shè)遵循以下原則：(一)全面性原則。公司決策層、管理層和全體員工共同實(shí)施，覆蓋公司各業(yè)務(wù)，貫穿管理各層級(jí)，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋全過程管控。(二）重要性原則。在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng),防范重大風(fēng)險(xiǎn)，明確流程關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（三）構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配等相互制約、相互監(jiān)督。（四）息平臺(tái)，加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督，逐步消除管理差異,實(shí)現(xiàn)流程步驟、控制措施、崗位責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化.（五）成本效益原則。權(quán)衡內(nèi)部控制實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理成本實(shí)現(xiàn)最有效控制。（六）持續(xù)改進(jìn)原則。建立內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及改進(jìn)閉環(huán)管理機(jī)制，動(dòng)態(tài)適應(yīng)公司業(yè)務(wù)范圍、組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)水平等變化，實(shí)現(xiàn)持續(xù)完善與提升。(七）第七條內(nèi)控管理組織及職責(zé)（一)董事會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實(shí)施，審議公司年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。（二）監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。（三）經(jīng)理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司整體內(nèi)部控制體系的日常運(yùn)行。（四其他相關(guān)事宜。其他相關(guān)事宜。(五)內(nèi)控管理部歸口管理公司全范圍風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制（六)各分子公司、項(xiàng)目部按照公司內(nèi)控管理制度及統(tǒng)籌部管理部的日常檢查監(jiān)督。管理部的日常檢查監(jiān)督。(七））本單位內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實(shí)施.所屬各級(jí)單位主要負(fù)責(zé)人為本單位內(nèi)部控制第一責(zé)任人。理、識(shí)別和收集工作。（八）公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部結(jié)合實(shí)際情況設(shè)立內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)(崗位或接口聯(lián)系人理具體工作的銜接與開展；理、識(shí)別和收集工作。第八條風(fēng)險(xiǎn)信息收集、評(píng)估及數(shù)據(jù)庫(kù)第八條風(fēng)險(xiǎn)信息收集、評(píng)估及數(shù)據(jù)庫(kù)（一）風(fēng)險(xiǎn)信息收集.內(nèi)控管理部按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本項(xiàng)目部,以業(yè)務(wù)流程為線索，開展全面、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息梳(二(二分析，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響，確定風(fēng)險(xiǎn)值和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),確定關(guān)注重點(diǎn)和險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略;險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略;（三）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。內(nèi)控管理部制定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、名稱與定義規(guī)范,組織建立公司及各單位業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)，以進(jìn)行（四報(bào)告編報(bào)工作;各單位年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和公司各專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理子報(bào)告應(yīng)于每年2月底前報(bào)至內(nèi)控管理部；公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告于每年4月底前上報(bào)國(guó)資委。（五（五風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第九條內(nèi)控管理手冊(cè)的編制（一)內(nèi)控管理部按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指規(guī)范，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,組織開展各單位梳理職責(zé)等,匯編制作《內(nèi)控管理手冊(cè)運(yùn)行基礎(chǔ)的公司內(nèi)控管理體系。（二)公司各部門及分子公司、項(xiàng)目部結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)梳理、完善本單位業(yè)務(wù)流程、制作風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，參與編制《內(nèi)控管理手冊(cè)》。（三）公司各部門及分子公司、項(xiàng)目部依據(jù)《內(nèi)控管理手冊(cè)》實(shí)施本單位內(nèi)控管理，整改內(nèi)控缺陷，完善相應(yīng)業(yè)務(wù)流程、授權(quán)機(jī)制、規(guī)章制度,采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第十條信息與溝通(一）內(nèi)控管理部將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋，并將重要信息及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層。（二）各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部建立本單位內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保內(nèi)控信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行.第三章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)第三章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)第九條公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),識(shí)別控制缺陷，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。第十條公司內(nèi)控評(píng)價(jià)分為年度整體評(píng)價(jià)和年度自評(píng)價(jià).（一)年度整體評(píng)價(jià)由內(nèi)控管理部組織實(shí)施，每年對(duì)公司內(nèi)部控制整體有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),編報(bào)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告.(二）年度自評(píng)價(jià)由各部門、分子公司、項(xiàng)目部組織實(shí)施，按公司內(nèi)控管理部通知要求對(duì)本單位特定期間的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，編制內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告.第十條內(nèi)控管理部制定公司內(nèi)控評(píng)價(jià)管理流程，規(guī)定年度標(biāo)準(zhǔn)。第十一條內(nèi)控管理部制定公司《年度內(nèi)控自評(píng)工作通知》及自評(píng)底稿模板，明確內(nèi)控自評(píng)啟動(dòng)及方案制作時(shí)間、自我評(píng)價(jià)工作范圍、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試要求、輸出內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告及缺陷整改報(bào)告、內(nèi)控資料歸檔、整改情況上報(bào)等具體安排。第十二條各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部按通知要求編制第十一條內(nèi)控管理部制定公司《年度內(nèi)控自評(píng)工作通知》及自評(píng)底稿模板，明確內(nèi)控自評(píng)啟動(dòng)及方案制作時(shí)間、自我評(píng)價(jià)工作范圍、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試要求、輸出內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告及缺陷整改報(bào)告、內(nèi)控資料歸檔、整改情況上報(bào)等具體安排。第十二條各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部按通知要求編制行匯總。報(bào)告》，報(bào)送公司內(nèi)控管理部。第十四條內(nèi)控管理部復(fù)核各單位《缺陷整改報(bào)告》及《內(nèi)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)評(píng)審；事會(huì)審計(jì)委員會(huì)評(píng)審；第十五條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)評(píng)審《年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)簽批后報(bào)國(guó)資委.第四章內(nèi)控檢查表單和檢查報(bào)告的要求、內(nèi)控檢查監(jiān)督等環(huán)節(jié)具體要求。表單和檢查報(bào)告的要求、內(nèi)控檢查監(jiān)督等環(huán)節(jié)具體要求。目部進(jìn)行內(nèi)控管理常態(tài)化檢查。第十七條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)部署公司內(nèi)部控制檢查工作開展,內(nèi)控管理部組織對(duì)公司各職能部門、分分子公司、項(xiàng)目部進(jìn)行內(nèi)控管理常態(tài)化檢查。第十八條各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部按《內(nèi)控檢查制第十八條各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部按《內(nèi)控檢查制度》組織內(nèi)控檢查,對(duì)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施改結(jié)果報(bào)內(nèi)控管理部備案.第十九條內(nèi)控管理部將檢查結(jié)果制成《內(nèi)部控制檢查報(bào)告》督工作報(bào)告》進(jìn)行審查.督工作報(bào)告》進(jìn)行審查.第二十條第二十條內(nèi)控管理部對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施.第二十一條內(nèi)控管理部通過檢查及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)；對(duì)新發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),提出應(yīng)對(duì)策略,完善內(nèi)控管理手冊(cè)。對(duì)新發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),提出應(yīng)對(duì)策略,完善內(nèi)控管理手冊(cè)。第五章第五章內(nèi)控體系運(yùn)行考核第二十二條內(nèi)控管理部制定《內(nèi)部控制體系運(yùn)行效果第二十二條內(nèi)控管理部制定《內(nèi)