《X08賦稅的代價(jià)》教學(xué)課件

《X08賦稅的代價(jià)》幻燈片本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請(qǐng)自行刪除，謝謝！本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請(qǐng)自行刪除，謝謝！《X08賦稅的代價(jià)》幻燈片本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使1第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收如何影響市場(chǎng)參與者的經(jīng)濟(jì)福利？誰(shuí)受益？國(guó)家？誰(shuí)受損？買者和賣者福利的減少？政府籌集的收入量如何計(jì)算？有哪些因素影響稅收？經(jīng)濟(jì)效率如何？第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收如何影響市場(chǎng)參與者的經(jīng)濟(jì)福2第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)第6章：稅收會(huì)影響物品的價(jià)格和銷售量；供給和需求的力量會(huì)影響稅收負(fù)擔(dān)在買者和賣者之間的分?jǐn)?。?章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)第6章：38.1賦稅的無(wú)謂損失8.2無(wú)謂損失的決定因素8.3無(wú)謂損失和稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)8.1賦稅的無(wú)謂損失第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)4第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)

當(dāng)征收稅收時(shí)，買者支付的價(jià)格上升，而賣者得到的價(jià)格下降。無(wú)論如何征收，買者和賣者最后將分?jǐn)偠愂肇?fù)擔(dān)。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)當(dāng)征收稅收時(shí)5第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)

稅收在買者支付的價(jià)格和賣者得到的價(jià)格之間打入了一個(gè)楔子。由于這種稅收楔子，銷售量低于沒(méi)有稅收時(shí)應(yīng)該達(dá)到的水平。換句話說(shuō)，對(duì)一種物品征稅使這種物品的市場(chǎng)規(guī)模收縮。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收在買者支6第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者Price0QuantityQuantitywithouttaxSupplyDemandPricewithouttaxPricebuyerspayQuantitywithtaxSizeoftaxPricesellersreceive第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.17第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失稅收規(guī)模：T物品的銷售量：Q政府得到的總稅收收入：T×Q8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失稅收規(guī)8第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者Price0QuantityQuantitywithouttaxSupplyDemandPricesellersreceiveQuantitywithtaxSizeoftax(T)Quantitysold(Q)TaxRevenue(TxQ)Pricebuyerspay第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.19第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.110第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=沒(méi)有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋C生產(chǎn)者剩余D＋E＋F稅收收入無(wú)總剩余A＋B＋C＋D＋E＋F第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quanti11第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

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PSPricesellersreceive=沒(méi)有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋CA生產(chǎn)者剩余D＋E＋FF稅收收入無(wú)B＋D總剩余A＋B＋C＋D＋E＋FA+B＋D＋F第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quanti12第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

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PSPricesellersreceive=沒(méi)有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋CA－（B＋C）生產(chǎn)者剩余D＋E＋FF－（D＋E）稅收收入無(wú)B＋D＋（B＋D）總剩余A＋B＋C＋D＋E＋FA+B＋D＋F－（C＋E）C＋E面積表示總剩余減少，而且是稅收的無(wú)謂損失。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quanti13第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失無(wú)謂損失：稅收引起的總剩余減少。8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失無(wú)謂損失：稅14第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Taxreducesconsumersurplusby(B+C)andproducersurplusby(D+E)Taxrevenue=(B+D)Pricebuyerspay=PB

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PSPricesellersreceive=DeadweightLoss=(C+E)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.115第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失

經(jīng)濟(jì)學(xué)原理：人們會(huì)對(duì)激勵(lì)做出反應(yīng)。市場(chǎng)通?？梢杂行У嘏渲觅Y源。供求均衡使市場(chǎng)上買者和賣者的總剩余最大化。當(dāng)稅收提高了買者的價(jià)格和降低了賣者的價(jià)格時(shí)，它對(duì)買者的激勵(lì)是比沒(méi)有稅收時(shí)少消費(fèi)，而對(duì)賣者的激勵(lì)是比沒(méi)有稅收時(shí)少生產(chǎn)。當(dāng)買者和賣者對(duì)這些激勵(lì)做出反應(yīng)時(shí)，市場(chǎng)規(guī)?？s小到其最優(yōu)水平之下。稅收扭曲了激勵(lì)，引起市場(chǎng)資源配置無(wú)效率。8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失經(jīng)濟(jì)學(xué)16第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失假設(shè)喬為珍妮打掃房間每周得到100元喬的機(jī)會(huì)成本是80元，珍妮的評(píng)價(jià)是120元，喬和珍妮從交易中各得20元利益，總剩余40元。8.1.2無(wú)謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失假設(shè)喬17第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失

假設(shè)政府對(duì)清掃房間服務(wù)的提供者征收50元稅，但珍妮最高愿意支付120元，如果喬打掃的話，稅后僅得70元，低于他的機(jī)會(huì)成本是80元，如果喬要得到80元的話，珍妮要付130元，高于珍妮的評(píng)價(jià)120元，結(jié)果，珍妮和喬取消了他們的安排，喬沒(méi)有收入，珍妮生活在骯臟的房間里。8.1.2無(wú)謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失假設(shè)政18第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失稅收使喬和珍妮的狀況變壞了40元，因?yàn)樗麄兪チ诉@種剩余量。政府也沒(méi)有從喬和珍妮那里收到稅收，因?yàn)椋麄儧Q定取消他們的安排。稅收引起無(wú)謂損失是因?yàn)樗官I者和賣者不能實(shí)現(xiàn)某些貿(mào)易的好處。8.1.2無(wú)謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失稅收使19第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.2無(wú)謂損失與貿(mào)易的好處

Quantity0Price

DemandSupplyQ1PBPrice=P1withouttaxPSQ2SizeoftaxLostgainsfromtradeCosttosellersValuetobuyersReductioninquantityduetothetax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.220第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素什么因素決定稅收的無(wú)謂損失大小？供給和需求的價(jià)格彈性，價(jià)格彈性衡量供給量和需求量對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素什么因素21第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0Whensupplyisrelativelyinelastic,thedeadweightlossofataxissmall.(a)InelasticSupplySizeoftax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素Quan22第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0SizeoftaxWhensupplyisrelativelyelastic,thedeadweightlossofataxislarge.(b)ElasticSupply第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素Quan23第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0Whendemandisrelativelyinelastic,thedeadweightlossofataxissmall.(c)InelasticDemandSizeoftax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素Quan24第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0SizeoftaxWhendemandisrelativelyelastic,thedeadweightlossofataxislarge.(d)ElasticDemand第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素Quan25第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素稅收造成無(wú)謂損失，是因?yàn)樗官I者和賣者改變自己的行為。供給和需求彈性越大，稅收的無(wú)謂損失也就越大。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素稅26第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素賦稅的無(wú)謂損失究竟有多大？考慮美國(guó)經(jīng)濟(jì)中最重要的稅收——?jiǎng)趧?dòng)稅勞動(dòng)稅是打入企業(yè)支付的工資和工人得到的工資之間的一個(gè)楔子。勞動(dòng)的邊際稅率幾乎是50％案例研究：無(wú)謂損失的爭(zhēng)論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素賦稅的無(wú)27第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素那些認(rèn)為勞動(dòng)稅并沒(méi)有嚴(yán)重扭曲的經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信，勞動(dòng)供給是相當(dāng)缺乏彈性的。勞動(dòng)供給曲線幾乎是垂直的，勞動(dòng)稅的無(wú)謂損失小。認(rèn)為勞動(dòng)稅嚴(yán)重扭曲的經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信，勞動(dòng)供給是較為富有彈性的。案例研究：無(wú)謂損失的爭(zhēng)論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素那28第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素勞動(dòng)供給有彈性的例子：許多人可以調(diào)整他們工作的時(shí)間家庭第二個(gè)賺錢的人：有孩子的已婚婦女許多老年人可以選擇什么時(shí)候退休一些人考慮從事非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如毒品貿(mào)易、地下經(jīng)濟(jì)案例研究：無(wú)謂損失的爭(zhēng)論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素勞動(dòng)供給29第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素

在這些情況下，當(dāng)勞動(dòng)收入要納稅時(shí)，這些工人的決策就被扭曲了。勞動(dòng)稅鼓勵(lì)工人減少工作時(shí)間第二個(gè)賺錢的人留在家里老年人早退休一些人進(jìn)入地下經(jīng)濟(jì)案例研究：無(wú)謂損失的爭(zhēng)論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素30第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入

當(dāng)稅收規(guī)模變動(dòng)時(shí)，無(wú)謂損失和稅收收入會(huì)有什么變動(dòng)？

無(wú)謂損失：當(dāng)稅收使市場(chǎng)規(guī)模減少到最優(yōu)水平以下時(shí)引起的總剩余減少。無(wú)謂損失等于供給和需求曲線之間的三角形面積。政府稅收收入是稅收規(guī)模乘以物品銷售量。稅收收入等于供給和需求曲線之間的矩形面積。8.3無(wú)謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入31第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.3無(wú)謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)PBQuantityQ20PriceQ1DemandSupplyTaxrevenuePSDeadweightloss(a)SmallTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.332第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.3無(wú)謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)DemandSupplyTaxrevenuePBQuantityQ20PriceQ1PSDeadweightloss(b)MediumTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.333第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.3無(wú)謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)TaxrevenuePBQuantityQ20PriceQ1DemandSupplyPSDeadweightloss(c)LargeTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.334第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入隨著稅收規(guī)模提高，無(wú)謂損失迅速擴(kuò)大隨著稅收規(guī)模提高，稅收收入先增加，然后隨著稅收規(guī)模越來(lái)越大，市場(chǎng)收縮也非常大，以致于稅收收入開始減少。8.3無(wú)謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入隨35第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.3無(wú)謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)(a)DeadweightLossDeadweightLoss0TaxSize第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.336第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.3無(wú)謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)(b)Revenue(theLaffercurve)TaxRevenue0TaxSize第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.337第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入1974年的某一天，經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿瑟·拉伐畫圖說(shuō)明稅率如何影響稅收收入。他認(rèn)為，稅率如此之高，以致于降低稅率實(shí)際上會(huì)增加稅收收入。案例研究：拉伐曲線和供給學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)TaxRevenue0TaxSize第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入138第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家懷疑拉伐的建議。拉伐曲線激發(fā)了羅納德·里根的想象力。1980年里根當(dāng)選總統(tǒng)時(shí)，進(jìn)行了減稅。他認(rèn)為，減稅將給人們適當(dāng)?shù)募?lì)，這種激勵(lì)又會(huì)提高經(jīng)濟(jì)福利，或許甚至可以增加稅收。由于降低稅率是要鼓勵(lì)人們?cè)黾铀麄児┙o的勞動(dòng)數(shù)量，所以，拉伐和里根的觀點(diǎn)就以供給學(xué)派經(jīng)濟(jì)型而聞名。案例研究：拉伐曲線和供給學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入大39第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入以后歷史并沒(méi)有證明拉伐低稅率可以增加稅收收入的預(yù)言。如果運(yùn)用于面臨最高稅率的納稅人，減免可以增加稅收收入的思想可能是正確的。僅僅盯住稅率并不能計(jì)算出稅收變動(dòng)會(huì)使政府收入增加或減少多少，它還取決于稅收變動(dòng)如何影響人們的行動(dòng)。案例研究：拉伐曲線和供給學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入以40第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——結(jié)論

稅收是我們?yōu)槲拿魃鐣?huì)所付出的代價(jià)。稅收讓市場(chǎng)參與者付出代價(jià)，不僅是因?yàn)槎愂瞻堰@些參與者的資源轉(zhuǎn)移給了政府，還因?yàn)槎愂崭淖兞思?lì)，并扭曲了市場(chǎng)結(jié)果。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——結(jié)論稅收是我們?yōu)槲拿?1第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——內(nèi)容提要1.一種物品的稅收使該物品買者與賣者的福利減少了，而且，消費(fèi)者和生產(chǎn)者剩余的減少常常超過(guò)了政府籌集到的收入。2.總剩余——消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余和稅收收入之和——的減少被稱為稅收的無(wú)謂損失。3.稅收有無(wú)謂損失是因?yàn)樗官I者少消費(fèi)和賣者少生產(chǎn)，而且，這種行為變動(dòng)使市場(chǎng)規(guī)?？s小到使總剩余最大化的水平之下。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——內(nèi)容提要1.一種物品的稅42第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——內(nèi)容提要4.由于供給和需求彈性衡量市場(chǎng)參與者對(duì)市場(chǎng)狀況變動(dòng)的反應(yīng)程度，所以，彈性越大意味著無(wú)謂損失越大。5.稅收增加越多，它對(duì)激勵(lì)的扭曲越大，無(wú)謂損失增加也越多。稅收收入起初隨著稅收規(guī)模擴(kuò)大而增加。但最終由于高稅收減少了市場(chǎng)規(guī)模，也就減少了稅收收入。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——內(nèi)容提要4.由于供給和需43《X08賦稅的代價(jià)》幻燈片本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請(qǐng)自行刪除，謝謝！本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請(qǐng)自行刪除，謝謝！《X08賦稅的代價(jià)》幻燈片本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使44第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收如何影響市場(chǎng)參與者的經(jīng)濟(jì)福利？誰(shuí)受益？國(guó)家？誰(shuí)受損？買者和賣者福利的減少？政府籌集的收入量如何計(jì)算？有哪些因素影響稅收？經(jīng)濟(jì)效率如何？第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收如何影響市場(chǎng)參與者的經(jīng)濟(jì)福45第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)第6章：稅收會(huì)影響物品的價(jià)格和銷售量；供給和需求的力量會(huì)影響稅收負(fù)擔(dān)在買者和賣者之間的分?jǐn)?。?章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)第6章：468.1賦稅的無(wú)謂損失8.2無(wú)謂損失的決定因素8.3無(wú)謂損失和稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)8.1賦稅的無(wú)謂損失第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)47第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)

當(dāng)征收稅收時(shí)，買者支付的價(jià)格上升，而賣者得到的價(jià)格下降。無(wú)論如何征收，買者和賣者最后將分?jǐn)偠愂肇?fù)擔(dān)。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)當(dāng)征收稅收時(shí)48第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)

稅收在買者支付的價(jià)格和賣者得到的價(jià)格之間打入了一個(gè)楔子。由于這種稅收楔子，銷售量低于沒(méi)有稅收時(shí)應(yīng)該達(dá)到的水平。換句話說(shuō)，對(duì)一種物品征稅使這種物品的市場(chǎng)規(guī)模收縮。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收在買者支49第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者Price0QuantityQuantitywithouttaxSupplyDemandPricewithouttaxPricebuyerspayQuantitywithtaxSizeoftaxPricesellersreceive第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.150第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失稅收規(guī)模：T物品的銷售量：Q政府得到的總稅收收入：T×Q8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失稅收規(guī)51第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者Price0QuantityQuantitywithouttaxSupplyDemandPricesellersreceiveQuantitywithtaxSizeoftax(T)Quantitysold(Q)TaxRevenue(TxQ)Pricebuyerspay第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.152第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.153第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=沒(méi)有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋C生產(chǎn)者剩余D＋E＋F稅收收入無(wú)總剩余A＋B＋C＋D＋E＋F第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quanti54第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=沒(méi)有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋CA生產(chǎn)者剩余D＋E＋FF稅收收入無(wú)B＋D總剩余A＋B＋C＋D＋E＋FA+B＋D＋F第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quanti55第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=沒(méi)有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋CA－（B＋C）生產(chǎn)者剩余D＋E＋FF－（D＋E）稅收收入無(wú)B＋D＋（B＋D）總剩余A＋B＋C＋D＋E＋FA+B＋D＋F－（C＋E）C＋E面積表示總剩余減少，而且是稅收的無(wú)謂損失。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失Quanti56第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失無(wú)謂損失：稅收引起的總剩余減少。8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失無(wú)謂損失：稅57第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Taxreducesconsumersurplusby(B+C)andproducersurplusby(D+E)Taxrevenue=(B+D)Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=DeadweightLoss=(C+E)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.158第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失

經(jīng)濟(jì)學(xué)原理：人們會(huì)對(duì)激勵(lì)做出反應(yīng)。市場(chǎng)通常可以有效地配置資源。供求均衡使市場(chǎng)上買者和賣者的總剩余最大化。當(dāng)稅收提高了買者的價(jià)格和降低了賣者的價(jià)格時(shí)，它對(duì)買者的激勵(lì)是比沒(méi)有稅收時(shí)少消費(fèi)，而對(duì)賣者的激勵(lì)是比沒(méi)有稅收時(shí)少生產(chǎn)。當(dāng)買者和賣者對(duì)這些激勵(lì)做出反應(yīng)時(shí)，市場(chǎng)規(guī)模縮小到其最優(yōu)水平之下。稅收扭曲了激勵(lì)，引起市場(chǎng)資源配置無(wú)效率。8.1.1稅收如何影響市場(chǎng)參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失經(jīng)濟(jì)學(xué)59第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失假設(shè)喬為珍妮打掃房間每周得到100元喬的機(jī)會(huì)成本是80元，珍妮的評(píng)價(jià)是120元，喬和珍妮從交易中各得20元利益，總剩余40元。8.1.2無(wú)謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失假設(shè)喬60第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失

假設(shè)政府對(duì)清掃房間服務(wù)的提供者征收50元稅，但珍妮最高愿意支付120元，如果喬打掃的話，稅后僅得70元，低于他的機(jī)會(huì)成本是80元，如果喬要得到80元的話，珍妮要付130元，高于珍妮的評(píng)價(jià)120元，結(jié)果，珍妮和喬取消了他們的安排，喬沒(méi)有收入，珍妮生活在骯臟的房間里。8.1.2無(wú)謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失假設(shè)政61第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失稅收使喬和珍妮的狀況變壞了40元，因?yàn)樗麄兪チ诉@種剩余量。政府也沒(méi)有從喬和珍妮那里收到稅收，因?yàn)?，他們決定取消他們的安排。稅收引起無(wú)謂損失是因?yàn)樗官I者和賣者不能實(shí)現(xiàn)某些貿(mào)易的好處。8.1.2無(wú)謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失稅收使62第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.2無(wú)謂損失與貿(mào)易的好處

Quantity0Price

DemandSupplyQ1PBPrice=P1withouttaxPSQ2SizeoftaxLostgainsfromtradeCosttosellersValuetobuyersReductioninquantityduetothetax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無(wú)謂損失8.1.263第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素什么因素決定稅收的無(wú)謂損失大??？供給和需求的價(jià)格彈性，價(jià)格彈性衡量供給量和需求量對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素什么因素64第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0Whensupplyisrelativelyinelastic,thedeadweightlossofataxissmall.(a)InelasticSupplySizeoftax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素Quan65第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0SizeoftaxWhensupplyisrelativelyelastic,thedeadweightlossofataxislarge.(b)ElasticSupply第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素Quan66第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0Whendemandisrelativelyinelastic,thedeadweightlossofataxissmall.(c)InelasticDemandSizeoftax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素Quan67第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0SizeoftaxWhendemandisrelativelyelastic,thedeadweightlossofataxislarge.(d)ElasticDemand第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素Quan68第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素稅收造成無(wú)謂損失，是因?yàn)樗官I者和賣者改變自己的行為。供給和需求彈性越大，稅收的無(wú)謂損失也就越大。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素稅69第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素賦稅的無(wú)謂損失究竟有多大？考慮美國(guó)經(jīng)濟(jì)中最重要的稅收——?jiǎng)趧?dòng)稅勞動(dòng)稅是打入企業(yè)支付的工資和工人得到的工資之間的一個(gè)楔子。勞動(dòng)的邊際稅率幾乎是50％案例研究：無(wú)謂損失的爭(zhēng)論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素賦稅的無(wú)70第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素那些認(rèn)為勞動(dòng)稅并沒(méi)有嚴(yán)重扭曲的經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信，勞動(dòng)供給是相當(dāng)缺乏彈性的。勞動(dòng)供給曲線幾乎是垂直的，勞動(dòng)稅的無(wú)謂損失小。認(rèn)為勞動(dòng)稅嚴(yán)重扭曲的經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信，勞動(dòng)供給是較為富有彈性的。案例研究：無(wú)謂損失的爭(zhēng)論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素那71第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素勞動(dòng)供給有彈性的例子：許多人可以調(diào)整他們工作的時(shí)間家庭第二個(gè)賺錢的人：有孩子的已婚婦女許多老年人可以選擇什么時(shí)候退休一些人考慮從事非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如毒品貿(mào)易、地下經(jīng)濟(jì)案例研究：無(wú)謂損失的爭(zhēng)論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素勞動(dòng)供給72第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素

在這些情況下，當(dāng)勞動(dòng)收入要納稅時(shí)，這些工人的決策就被扭曲了。勞動(dòng)稅鼓勵(lì)工人減少工作時(shí)間第二個(gè)賺錢的人留在家里老年人早退休一些人進(jìn)入地下經(jīng)濟(jì)案例研究：無(wú)謂損失的爭(zhēng)論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失的決定因素73第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入

當(dāng)稅收規(guī)模變動(dòng)時(shí)，無(wú)謂損失和稅收收入會(huì)有什么變動(dòng)？

無(wú)謂損失：當(dāng)稅收使市場(chǎng)規(guī)模減少到最優(yōu)水平以下時(shí)引起的總剩余減少。無(wú)謂損失等于供給和需求曲線之間的三角形面積。政府稅收收入是稅收規(guī)模乘以物品銷售量。稅收收入等于供給和需求曲線之間的矩形面積。8.3無(wú)謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入74第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.3無(wú)謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)PBQuantityQ20PriceQ1DemandSupplyTaxrevenuePSDeadweightloss(a)SmallTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.375第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.3無(wú)謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)DemandSupplyTaxrevenuePBQuantityQ20PriceQ1PSDeadweightloss(b)MediumTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.376第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.3無(wú)謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)TaxrevenuePBQuantityQ20PriceQ1DemandSupplyPSDeadweightloss(c)LargeTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無(wú)謂損失和稅收收入8.377第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)