《X08賦稅的代價(jià)》教學(xué)課件

《X08賦稅的代價(jià)》幻燈片本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請自行刪除，謝謝！本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請自行刪除，謝謝！《X08賦稅的代價(jià)》幻燈片本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使1第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收如何影響市場參與者的經(jīng)濟(jì)福利？誰受益？國家？誰受損？買者和賣者福利的減少？政府籌集的收入量如何計(jì)算？有哪些因素影響稅收？經(jīng)濟(jì)效率如何？第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收如何影響市場參與者的經(jīng)濟(jì)福2第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)第6章：稅收會(huì)影響物品的價(jià)格和銷售量；供給和需求的力量會(huì)影響稅收負(fù)擔(dān)在買者和賣者之間的分?jǐn)?。?章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)第6章：38.1賦稅的無謂損失8.2無謂損失的決定因素8.3無謂損失和稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)8.1賦稅的無謂損失第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)4第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)

當(dāng)征收稅收時(shí)，買者支付的價(jià)格上升，而賣者得到的價(jià)格下降。無論如何征收，買者和賣者最后將分?jǐn)偠愂肇?fù)擔(dān)。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)當(dāng)征收稅收時(shí)5第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)

稅收在買者支付的價(jià)格和賣者得到的價(jià)格之間打入了一個(gè)楔子。由于這種稅收楔子，銷售量低于沒有稅收時(shí)應(yīng)該達(dá)到的水平。換句話說，對一種物品征稅使這種物品的市場規(guī)模收縮。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收在買者支6第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.1稅收如何影響市場參與者Price0QuantityQuantitywithouttaxSupplyDemandPricewithouttaxPricebuyerspayQuantitywithtaxSizeoftaxPricesellersreceive第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.17第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失稅收規(guī)模：T物品的銷售量：Q政府得到的總稅收收入：T×Q8.1.1稅收如何影響市場參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失稅收規(guī)8第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.1稅收如何影響市場參與者Price0QuantityQuantitywithouttaxSupplyDemandPricesellersreceiveQuantitywithtaxSizeoftax(T)Quantitysold(Q)TaxRevenue(TxQ)Pricebuyerspay第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.19第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.1稅收如何影響市場參與者Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.110第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=沒有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋C生產(chǎn)者剩余D＋E＋F稅收收入無總剩余A＋B＋C＋D＋E＋F第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quanti11第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

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PSPricesellersreceive=沒有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋CA生產(chǎn)者剩余D＋E＋FF稅收收入無B＋D總剩余A＋B＋C＋D＋E＋FA+B＋D＋F第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quanti12第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

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PSPricesellersreceive=沒有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋CA－（B＋C）生產(chǎn)者剩余D＋E＋FF－（D＋E）稅收收入無B＋D＋（B＋D）總剩余A＋B＋C＋D＋E＋FA+B＋D＋F－（C＋E）C＋E面積表示總剩余減少，而且是稅收的無謂損失。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quanti13第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失無謂損失：稅收引起的總剩余減少。8.1.1稅收如何影響市場參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失無謂損失：稅14第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.1稅收如何影響市場參與者Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Taxreducesconsumersurplusby(B+C)andproducersurplusby(D+E)Taxrevenue=(B+D)Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=DeadweightLoss=(C+E)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.115第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失

經(jīng)濟(jì)學(xué)原理：人們會(huì)對激勵(lì)做出反應(yīng)。市場通常可以有效地配置資源。供求均衡使市場上買者和賣者的總剩余最大化。當(dāng)稅收提高了買者的價(jià)格和降低了賣者的價(jià)格時(shí)，它對買者的激勵(lì)是比沒有稅收時(shí)少消費(fèi)，而對賣者的激勵(lì)是比沒有稅收時(shí)少生產(chǎn)。當(dāng)買者和賣者對這些激勵(lì)做出反應(yīng)時(shí)，市場規(guī)?？s小到其最優(yōu)水平之下。稅收扭曲了激勵(lì)，引起市場資源配置無效率。8.1.1稅收如何影響市場參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失經(jīng)濟(jì)學(xué)16第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失假設(shè)喬為珍妮打掃房間每周得到100元喬的機(jī)會(huì)成本是80元，珍妮的評價(jià)是120元，喬和珍妮從交易中各得20元利益，總剩余40元。8.1.2無謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失假設(shè)喬17第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失

假設(shè)政府對清掃房間服務(wù)的提供者征收50元稅，但珍妮最高愿意支付120元，如果喬打掃的話，稅后僅得70元，低于他的機(jī)會(huì)成本是80元，如果喬要得到80元的話，珍妮要付130元，高于珍妮的評價(jià)120元，結(jié)果，珍妮和喬取消了他們的安排，喬沒有收入，珍妮生活在骯臟的房間里。8.1.2無謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失假設(shè)政18第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失稅收使喬和珍妮的狀況變壞了40元，因?yàn)樗麄兪チ诉@種剩余量。政府也沒有從喬和珍妮那里收到稅收，因?yàn)?，他們決定取消他們的安排。稅收引起無謂損失是因?yàn)樗官I者和賣者不能實(shí)現(xiàn)某些貿(mào)易的好處。8.1.2無謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失稅收使19第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.2無謂損失與貿(mào)易的好處

Quantity0Price

DemandSupplyQ1PBPrice=P1withouttaxPSQ2SizeoftaxLostgainsfromtradeCosttosellersValuetobuyersReductioninquantityduetothetax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.220第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素什么因素決定稅收的無謂損失大?。抗┙o和需求的價(jià)格彈性，價(jià)格彈性衡量供給量和需求量對價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素什么因素21第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0Whensupplyisrelativelyinelastic,thedeadweightlossofataxissmall.(a)InelasticSupplySizeoftax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素Quan22第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0SizeoftaxWhensupplyisrelativelyelastic,thedeadweightlossofataxislarge.(b)ElasticSupply第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素Quan23第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0Whendemandisrelativelyinelastic,thedeadweightlossofataxissmall.(c)InelasticDemandSizeoftax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素Quan24第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0SizeoftaxWhendemandisrelativelyelastic,thedeadweightlossofataxislarge.(d)ElasticDemand第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素Quan25第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素稅收造成無謂損失，是因?yàn)樗官I者和賣者改變自己的行為。供給和需求彈性越大，稅收的無謂損失也就越大。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素稅26第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素賦稅的無謂損失究竟有多大？考慮美國經(jīng)濟(jì)中最重要的稅收——?jiǎng)趧?dòng)稅勞動(dòng)稅是打入企業(yè)支付的工資和工人得到的工資之間的一個(gè)楔子。勞動(dòng)的邊際稅率幾乎是50％案例研究：無謂損失的爭論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素賦稅的無27第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素那些認(rèn)為勞動(dòng)稅并沒有嚴(yán)重扭曲的經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信，勞動(dòng)供給是相當(dāng)缺乏彈性的。勞動(dòng)供給曲線幾乎是垂直的，勞動(dòng)稅的無謂損失小。認(rèn)為勞動(dòng)稅嚴(yán)重扭曲的經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信，勞動(dòng)供給是較為富有彈性的。案例研究：無謂損失的爭論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素那28第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素勞動(dòng)供給有彈性的例子：許多人可以調(diào)整他們工作的時(shí)間家庭第二個(gè)賺錢的人：有孩子的已婚婦女許多老年人可以選擇什么時(shí)候退休一些人考慮從事非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如毒品貿(mào)易、地下經(jīng)濟(jì)案例研究：無謂損失的爭論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素勞動(dòng)供給29第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素

在這些情況下，當(dāng)勞動(dòng)收入要納稅時(shí)，這些工人的決策就被扭曲了。勞動(dòng)稅鼓勵(lì)工人減少工作時(shí)間第二個(gè)賺錢的人留在家里老年人早退休一些人進(jìn)入地下經(jīng)濟(jì)案例研究：無謂損失的爭論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素30第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入

當(dāng)稅收規(guī)模變動(dòng)時(shí)，無謂損失和稅收收入會(huì)有什么變動(dòng)？

無謂損失：當(dāng)稅收使市場規(guī)模減少到最優(yōu)水平以下時(shí)引起的總剩余減少。無謂損失等于供給和需求曲線之間的三角形面積。政府稅收收入是稅收規(guī)模乘以物品銷售量。稅收收入等于供給和需求曲線之間的矩形面積。8.3無謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入31第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.3無謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)PBQuantityQ20PriceQ1DemandSupplyTaxrevenuePSDeadweightloss(a)SmallTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.332第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.3無謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)DemandSupplyTaxrevenuePBQuantityQ20PriceQ1PSDeadweightloss(b)MediumTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.333第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.3無謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)TaxrevenuePBQuantityQ20PriceQ1DemandSupplyPSDeadweightloss(c)LargeTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.334第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入隨著稅收規(guī)模提高，無謂損失迅速擴(kuò)大隨著稅收規(guī)模提高，稅收收入先增加，然后隨著稅收規(guī)模越來越大，市場收縮也非常大，以致于稅收收入開始減少。8.3無謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入隨35第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.3無謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)(a)DeadweightLossDeadweightLoss0TaxSize第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.336第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.3無謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)(b)Revenue(theLaffercurve)TaxRevenue0TaxSize第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.337第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入1974年的某一天，經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿瑟·拉伐畫圖說明稅率如何影響稅收收入。他認(rèn)為，稅率如此之高，以致于降低稅率實(shí)際上會(huì)增加稅收收入。案例研究：拉伐曲線和供給學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)TaxRevenue0TaxSize第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入138第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家懷疑拉伐的建議。拉伐曲線激發(fā)了羅納德·里根的想象力。1980年里根當(dāng)選總統(tǒng)時(shí)，進(jìn)行了減稅。他認(rèn)為，減稅將給人們適當(dāng)?shù)募?lì)，這種激勵(lì)又會(huì)提高經(jīng)濟(jì)福利，或許甚至可以增加稅收。由于降低稅率是要鼓勵(lì)人們增加他們供給的勞動(dòng)數(shù)量，所以，拉伐和里根的觀點(diǎn)就以供給學(xué)派經(jīng)濟(jì)型而聞名。案例研究：拉伐曲線和供給學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入大39第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入以后歷史并沒有證明拉伐低稅率可以增加稅收收入的預(yù)言。如果運(yùn)用于面臨最高稅率的納稅人，減免可以增加稅收收入的思想可能是正確的。僅僅盯住稅率并不能計(jì)算出稅收變動(dòng)會(huì)使政府收入增加或減少多少，它還取決于稅收變動(dòng)如何影響人們的行動(dòng)。案例研究：拉伐曲線和供給學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入以40第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——結(jié)論

稅收是我們?yōu)槲拿魃鐣?huì)所付出的代價(jià)。稅收讓市場參與者付出代價(jià)，不僅是因?yàn)槎愂瞻堰@些參與者的資源轉(zhuǎn)移給了政府，還因?yàn)槎愂崭淖兞思?lì)，并扭曲了市場結(jié)果。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——結(jié)論稅收是我們?yōu)槲拿?1第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——內(nèi)容提要1.一種物品的稅收使該物品買者與賣者的福利減少了，而且，消費(fèi)者和生產(chǎn)者剩余的減少常常超過了政府籌集到的收入。2.總剩余——消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余和稅收收入之和——的減少被稱為稅收的無謂損失。3.稅收有無謂損失是因?yàn)樗官I者少消費(fèi)和賣者少生產(chǎn)，而且，這種行為變動(dòng)使市場規(guī)?？s小到使總剩余最大化的水平之下。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——內(nèi)容提要1.一種物品的稅42第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——內(nèi)容提要4.由于供給和需求彈性衡量市場參與者對市場狀況變動(dòng)的反應(yīng)程度，所以，彈性越大意味著無謂損失越大。5.稅收增加越多，它對激勵(lì)的扭曲越大，無謂損失增加也越多。稅收收入起初隨著稅收規(guī)模擴(kuò)大而增加。但最終由于高稅收減少了市場規(guī)模，也就減少了稅收收入。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——內(nèi)容提要4.由于供給和需43《X08賦稅的代價(jià)》幻燈片本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請自行刪除，謝謝！本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請自行刪除，謝謝！《X08賦稅的代價(jià)》幻燈片本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使44第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收如何影響市場參與者的經(jīng)濟(jì)福利？誰受益？國家？誰受損？買者和賣者福利的減少？政府籌集的收入量如何計(jì)算？有哪些因素影響稅收？經(jīng)濟(jì)效率如何？第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收如何影響市場參與者的經(jīng)濟(jì)福45第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)第6章：稅收會(huì)影響物品的價(jià)格和銷售量；供給和需求的力量會(huì)影響稅收負(fù)擔(dān)在買者和賣者之間的分?jǐn)?。?章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)第6章：468.1賦稅的無謂損失8.2無謂損失的決定因素8.3無謂損失和稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)8.1賦稅的無謂損失第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)47第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)

當(dāng)征收稅收時(shí)，買者支付的價(jià)格上升，而賣者得到的價(jià)格下降。無論如何征收，買者和賣者最后將分?jǐn)偠愂肇?fù)擔(dān)。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)當(dāng)征收稅收時(shí)48第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)

稅收在買者支付的價(jià)格和賣者得到的價(jià)格之間打入了一個(gè)楔子。由于這種稅收楔子，銷售量低于沒有稅收時(shí)應(yīng)該達(dá)到的水平。換句話說，對一種物品征稅使這種物品的市場規(guī)模收縮。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)稅收在買者支49第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.1稅收如何影響市場參與者Price0QuantityQuantitywithouttaxSupplyDemandPricewithouttaxPricebuyerspayQuantitywithtaxSizeoftaxPricesellersreceive第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.150第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失稅收規(guī)模：T物品的銷售量：Q政府得到的總稅收收入：T×Q8.1.1稅收如何影響市場參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失稅收規(guī)51第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.1稅收如何影響市場參與者Price0QuantityQuantitywithouttaxSupplyDemandPricesellersreceiveQuantitywithtaxSizeoftax(T)Quantitysold(Q)TaxRevenue(TxQ)Pricebuyerspay第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.152第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.1稅收如何影響市場參與者Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.153第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=沒有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋C生產(chǎn)者剩余D＋E＋F稅收收入無總剩余A＋B＋C＋D＋E＋F第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quanti54第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

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PSPricesellersreceive=沒有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋CA生產(chǎn)者剩余D＋E＋FF稅收收入無B＋D總剩余A＋B＋C＋D＋E＋FA+B＋D＋F第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quanti55第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=沒有稅收時(shí)有稅收時(shí)變動(dòng)消費(fèi)者剩余A＋B＋CA－（B＋C）生產(chǎn)者剩余D＋E＋FF－（D＋E）稅收收入無B＋D＋（B＋D）總剩余A＋B＋C＋D＋E＋FA+B＋D＋F－（C＋E）C＋E面積表示總剩余減少，而且是稅收的無謂損失。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失Quanti56第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失無謂損失：稅收引起的總剩余減少。8.1.1稅收如何影響市場參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失無謂損失：稅57第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.1稅收如何影響市場參與者Quantity0PriceDemandSupplyQ1ABCFDEQ2Taxreducesconsumersurplusby(B+C)andproducersurplusby(D+E)Taxrevenue=(B+D)Pricebuyerspay=PB

P1Pricewithouttax=

PSPricesellersreceive=DeadweightLoss=(C+E)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.158第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失

經(jīng)濟(jì)學(xué)原理：人們會(huì)對激勵(lì)做出反應(yīng)。市場通?？梢杂行У嘏渲觅Y源。供求均衡使市場上買者和賣者的總剩余最大化。當(dāng)稅收提高了買者的價(jià)格和降低了賣者的價(jià)格時(shí)，它對買者的激勵(lì)是比沒有稅收時(shí)少消費(fèi)，而對賣者的激勵(lì)是比沒有稅收時(shí)少生產(chǎn)。當(dāng)買者和賣者對這些激勵(lì)做出反應(yīng)時(shí)，市場規(guī)?？s小到其最優(yōu)水平之下。稅收扭曲了激勵(lì)，引起市場資源配置無效率。8.1.1稅收如何影響市場參與者第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失經(jīng)濟(jì)學(xué)59第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失假設(shè)喬為珍妮打掃房間每周得到100元喬的機(jī)會(huì)成本是80元，珍妮的評價(jià)是120元，喬和珍妮從交易中各得20元利益，總剩余40元。8.1.2無謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失假設(shè)喬60第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失

假設(shè)政府對清掃房間服務(wù)的提供者征收50元稅，但珍妮最高愿意支付120元，如果喬打掃的話，稅后僅得70元，低于他的機(jī)會(huì)成本是80元，如果喬要得到80元的話，珍妮要付130元，高于珍妮的評價(jià)120元，結(jié)果，珍妮和喬取消了他們的安排，喬沒有收入，珍妮生活在骯臟的房間里。8.1.2無謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失假設(shè)政61第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失稅收使喬和珍妮的狀況變壞了40元，因?yàn)樗麄兪チ诉@種剩余量。政府也沒有從喬和珍妮那里收到稅收，因?yàn)?，他們決定取消他們的安排。稅收引起無謂損失是因?yàn)樗官I者和賣者不能實(shí)現(xiàn)某些貿(mào)易的好處。8.1.2無謂損失與貿(mào)易的好處第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失稅收使62第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.2無謂損失與貿(mào)易的好處

Quantity0Price

DemandSupplyQ1PBPrice=P1withouttaxPSQ2SizeoftaxLostgainsfromtradeCosttosellersValuetobuyersReductioninquantityduetothetax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——賦稅的無謂損失8.1.263第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素什么因素決定稅收的無謂損失大?。抗┙o和需求的價(jià)格彈性，價(jià)格彈性衡量供給量和需求量對價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素什么因素64第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0Whensupplyisrelativelyinelastic,thedeadweightlossofataxissmall.(a)InelasticSupplySizeoftax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素Quan65第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0SizeoftaxWhensupplyisrelativelyelastic,thedeadweightlossofataxislarge.(b)ElasticSupply第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素Quan66第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0Whendemandisrelativelyinelastic,thedeadweightlossofataxissmall.(c)InelasticDemandSizeoftax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素Quan67第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素QuantityPriceDemandSupply0SizeoftaxWhendemandisrelativelyelastic,thedeadweightlossofataxislarge.(d)ElasticDemand第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素Quan68第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素稅收造成無謂損失，是因?yàn)樗官I者和賣者改變自己的行為。供給和需求彈性越大，稅收的無謂損失也就越大。第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素稅69第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素賦稅的無謂損失究竟有多大？考慮美國經(jīng)濟(jì)中最重要的稅收——?jiǎng)趧?dòng)稅勞動(dòng)稅是打入企業(yè)支付的工資和工人得到的工資之間的一個(gè)楔子。勞動(dòng)的邊際稅率幾乎是50％案例研究：無謂損失的爭論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素賦稅的無70第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素那些認(rèn)為勞動(dòng)稅并沒有嚴(yán)重扭曲的經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信，勞動(dòng)供給是相當(dāng)缺乏彈性的。勞動(dòng)供給曲線幾乎是垂直的，勞動(dòng)稅的無謂損失小。認(rèn)為勞動(dòng)稅嚴(yán)重扭曲的經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信，勞動(dòng)供給是較為富有彈性的。案例研究：無謂損失的爭論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素那71第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素勞動(dòng)供給有彈性的例子：許多人可以調(diào)整他們工作的時(shí)間家庭第二個(gè)賺錢的人：有孩子的已婚婦女許多老年人可以選擇什么時(shí)候退休一些人考慮從事非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如毒品貿(mào)易、地下經(jīng)濟(jì)案例研究：無謂損失的爭論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素勞動(dòng)供給72第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素

在這些情況下，當(dāng)勞動(dòng)收入要納稅時(shí)，這些工人的決策就被扭曲了。勞動(dòng)稅鼓勵(lì)工人減少工作時(shí)間第二個(gè)賺錢的人留在家里老年人早退休一些人進(jìn)入地下經(jīng)濟(jì)案例研究：無謂損失的爭論第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失的決定因素73第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入

當(dāng)稅收規(guī)模變動(dòng)時(shí)，無謂損失和稅收收入會(huì)有什么變動(dòng)？

無謂損失：當(dāng)稅收使市場規(guī)模減少到最優(yōu)水平以下時(shí)引起的總剩余減少。無謂損失等于供給和需求曲線之間的三角形面積。政府稅收收入是稅收規(guī)模乘以物品銷售量。稅收收入等于供給和需求曲線之間的矩形面積。8.3無謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入74第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.3無謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)PBQuantityQ20PriceQ1DemandSupplyTaxrevenuePSDeadweightloss(a)SmallTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.375第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.3無謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)DemandSupplyTaxrevenuePBQuantityQ20PriceQ1PSDeadweightloss(b)MediumTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.376第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.3無謂損失與稅收收入隨稅收變動(dòng)而變動(dòng)TaxrevenuePBQuantityQ20PriceQ1DemandSupplyPSDeadweightloss(c)LargeTax第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)——無謂損失和稅收收入8.377第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)