Z地產(chǎn)集團(tuán)現(xiàn)金管理制度

Z地產(chǎn)集團(tuán)現(xiàn)金管理制度Z地產(chǎn)集團(tuán)現(xiàn)金治理制度

第一條目的

為標(biāo)準(zhǔn)XX集團(tuán)的現(xiàn)金使用治理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)視，依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

其次條現(xiàn)金使用范圍：

公司原則上以支票方式對(duì)外支付，只有在以下范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：1、職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;

2、出差人員攜帶的差旅備用金;

3、選購(gòu)辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)500元以下的;

4、公司各部門審領(lǐng)的部門備用金;

5、按程序?qū)徟^的客戶退訂金、退房款等;

6、員工差旅或款待費(fèi)用的報(bào)銷;

7、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他小額支出。

第三條庫(kù)存現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)

庫(kù)存現(xiàn)金余額原則上以滿意公司35天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，原則上不準(zhǔn)超過2萬(wàn)元人民幣，有特別狀況應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批。

第四條現(xiàn)金收入與存取

1、不管何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金;

2、公司的資金治理采納收支兩條線，收入的現(xiàn)金就近存于公司開設(shè)的大帳戶內(nèi);

3、出納人員在收取現(xiàn)金后必需開具相應(yīng)正式的發(fā)票或收據(jù)，交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)入帳;

4、對(duì)于現(xiàn)金超過5萬(wàn)元的解行或提款為安全起見，必需由兩人同行;

5、出納人員需提取備用金時(shí)，須填寫《備用金領(lǐng)用申請(qǐng)單》(見附表一)，并要求寫明用途和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)主管和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)前方能辦理提現(xiàn);

第五條現(xiàn)金支出

1、退款：銷售人員須讓客戶填寫并簽字確認(rèn)的《退訂房申請(qǐng)單》，交由銷售部經(jīng)理簽字認(rèn)可，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，然后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)人員憑已審批后的《退訂房申請(qǐng)單》支付客戶退款金額，并收回已開出的相關(guān)票據(jù)，同時(shí)將退房申請(qǐng)單連同客戶收條等相關(guān)資料編號(hào)存檔(若以支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款)。

2、選購(gòu)：對(duì)于在支票結(jié)算起點(diǎn)500元以下的辦公用品及其他物品的選購(gòu)必需由行政部門經(jīng)辦人填寫《選購(gòu)申請(qǐng)單》，部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部必需審核其是否在預(yù)算范圍內(nèi)、商品入庫(kù)單及商品驗(yàn)收單是否齊備，然后報(bào)公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部憑審批后的申請(qǐng)單支付款項(xiàng)。

3、費(fèi)用：報(bào)銷款待費(fèi)用必需由經(jīng)辦人事先填制《會(huì)務(wù)申請(qǐng)單》，注明款待的對(duì)象、時(shí)間、人數(shù)、地點(diǎn)以及預(yù)估的金額，交部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)部憑審批后的申請(qǐng)單支付款項(xiàng)。

4、薪資：由行政人事部制作《員工薪資表》，交由財(cái)務(wù)部審核，而后呈送總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部憑該表發(fā)放薪資獎(jiǎng)金，工資盡量以銀行卡形式支付而不使用現(xiàn)金發(fā)放。

5、借款：公司員工如因差旅或業(yè)務(wù)需要暫借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫《暫借款申請(qǐng)單》(見附表二)，部門經(jīng)理批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可領(lǐng)款，并且要注名還款日期，超出日期者從當(dāng)月工資中扣還(差旅借款應(yīng)在回公司后的三個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)展結(jié)算)。

6、備用金：各部門依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)前方能支取，限額不超過5000元，且該款項(xiàng)由部門經(jīng)理作為負(fù)責(zé)人，每年底收回，次年再借。

7、其他：在特別狀況下不得不使用現(xiàn)金結(jié)算的事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可辦理，超出總經(jīng)理授權(quán)額度的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司總裁審批。

第六條現(xiàn)金帳目

1、財(cái)務(wù)部應(yīng)建立、健全現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金支付狀況，帳目日清日結(jié)，帳證相符，帳款相符。

2、不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保存帳外公款、私設(shè)小金庫(kù)。

第七條懲罰

對(duì)于違反本制度規(guī)定，超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，視情節(jié)輕重，賜予相應(yīng)懲罰，并追究其經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

第八條