人大經(jīng)濟(jì)金融課件-金融中介學(xué)課件-第十章

第十章銀行類金融中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握銀行監(jiān)管框架的主要內(nèi)容了解銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管的概念和必要性，掌握準(zhǔn)入資本金、所有權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級管理人員準(zhǔn)入的相關(guān)概念和知識點了解銀行日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的主要監(jiān)管指標(biāo)了解銀行市場退出監(jiān)管機(jī)制的相關(guān)定義和知識點了解銀行監(jiān)管的主要方式與銀行信息披露的相關(guān)知識點第十章銀行類金融中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管學(xué)習(xí)目標(biāo)1第一節(jié)銀行的市場準(zhǔn)入一、市場準(zhǔn)入的概念㈠市場準(zhǔn)入市場準(zhǔn)入是國際貿(mào)易中使用甚為普遍的一個概念，但尚未有比較一致的定義。從國際貿(mào)易角度看，市場準(zhǔn)入可以理解為潛在外國服務(wù)者進(jìn)入或在東道國開展服務(wù)的機(jī)會。簡單地說，市場準(zhǔn)入是指市場主體可以進(jìn)人某一市場并從事某些市場活動的機(jī)制。第一節(jié)銀行的市場準(zhǔn)入一、市場準(zhǔn)入的概念2㈡市場準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性銀行業(yè)具有的特殊性主要表現(xiàn)在如下幾方面：1、銀行是一種含有復(fù)雜風(fēng)險體系的行業(yè)。2、銀行具有特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)——高負(fù)債比例。3、銀行具有很強(qiáng)的公眾性。銀行債權(quán)人，主要是存款人的分散性、廣泛性及其對社會的影響，都是其他企業(yè)所無法相比較的。4、存款人擠提存款是銀行業(yè)穩(wěn)定的最大威脅。5、銀行對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有著重要的影響。6、銀行業(yè)也具有很強(qiáng)的競爭性。㈡市場準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性3㈢市場準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)銀行準(zhǔn)入管理對一國銀行業(yè)結(jié)構(gòu)和規(guī)模產(chǎn)生重大影響，良好的注冊準(zhǔn)入不僅能創(chuàng)造一個高效率和富有競爭性的銀行經(jīng)營環(huán)境，而且更是“關(guān)口前移”、防范銀行風(fēng)險的關(guān)鍵所在。銀行準(zhǔn)入的主要目標(biāo)包括：1、保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。2、維護(hù)銀行市場秩序3、保護(hù)存款者的利益。㈢市場準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)4二、準(zhǔn)入資本金㈠最低資本要求最低資本要求是保證新設(shè)機(jī)構(gòu)具有充足財力，保持合理的機(jī)構(gòu)數(shù)量，避免惡性競爭，保證銀行安全性的有效的量化標(biāo)準(zhǔn)。㈡繳付銀行資本要求1、資金來源。銀行首期資本繳付是否可以使用借人資金，不同國家和地區(qū)有不同的規(guī)定。2、繳付資本的形式。銀行資本繳付可以采用現(xiàn)金、非現(xiàn)金資產(chǎn)或政府債券形式。對此各國和地區(qū)有不同的規(guī)定二、準(zhǔn)入資本金5三、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入㈠分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)活動限制，即對銀行的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行界定，其目的是使銀行保證充足的資本和足夠的流動性，防止惡性競爭和金融風(fēng)險的傳遞，維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定。㈡銀行分級制度新加坡、中國香港對銀行業(yè)務(wù)范圍準(zhǔn)入管理具有獨特的特點，它們不僅從法律上對銀行從事的銀行及非銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行限定，而且對銀行實行分級，不同級別的銀行被授予不同執(zhí)照，經(jīng)營不同范圍的業(yè)務(wù)。三、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入6四、高級管理人員準(zhǔn)入人員準(zhǔn)入是基于銀行業(yè)的特殊性，人員準(zhǔn)入制度的完善關(guān)系到銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營的效率和質(zhì)量的提升。各國監(jiān)管當(dāng)局通常對銀行機(jī)構(gòu)高級管理人員的任職資格制定了規(guī)范和要求。㈠巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》中的有關(guān)規(guī)定巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效銀行監(jiān)管核心原則》之核心原則3規(guī)定：發(fā)照程序至少應(yīng)包括審查銀行組織的董事和高級管理層。四、高級管理人員準(zhǔn)入7㈡管理人員準(zhǔn)入的條件1、適當(dāng)與適合原則，即管理人員應(yīng)具備必要的專業(yè)能力和良好的品格與信譽。2、“四只眼”原則，即銀行機(jī)構(gòu)至少要由2名以上的管理人員管理。㈢拒絕準(zhǔn)入的人員為保證銀行穩(wěn)健運行和維護(hù)存款人的利益，監(jiān)管當(dāng)局不允許有犯罪和欺詐等不良記錄、或?qū)︺y行造成損失的人員進(jìn)入銀行業(yè)。㈡管理人員準(zhǔn)入的條件8第二節(jié)銀行監(jiān)管指標(biāo)一、資本充足率監(jiān)管㈠最低資本要求1988年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會第一次對資本管理做出了指導(dǎo)性的規(guī)定，一家國際活躍的銀行，其資本充足率不得低于8％，其中核心資本不得低于4％。目前，世界上100多個國家接受了這一資本要求，同時有不少國家根據(jù)自己的國情，自覺提高其銀行的最低資本標(biāo)準(zhǔn)。第二節(jié)銀行監(jiān)管指標(biāo)一、資本充足率監(jiān)管9㈡資本構(gòu)成：核心資本與附屬資本目前，國際上通用的資本充足率公式是根據(jù)1988年巴塞爾銀行委員會的《資本協(xié)議》確定的，即資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風(fēng)險資產(chǎn)。其中，核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估儲備、一般儲備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。在我國，暫時對資本扣減項目持不扣減的態(tài)度，主要考慮到：一是我國銀行業(yè)不良貸款率過高。二是我國實行分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行不可能持有大量的證券組合。㈡資本構(gòu)成：核心資本與附屬資本10二、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管評估和提高銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量是銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容。銀行的利潤通常主要來源于其資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。銀行的中間業(yè)務(wù)基本沒有風(fēng)險，但資產(chǎn)業(yè)務(wù)卻面臨著巨大風(fēng)險。㈠貸款分類制度1、貸款的類別在我國商業(yè)銀行推行貸款五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。2、貸款分類權(quán)限二、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管11㈡貸款損失準(zhǔn)備金的計提1、貸款損失準(zhǔn)備金計提標(biāo)準(zhǔn)不同國家的銀行監(jiān)管當(dāng)局，貸款損失準(zhǔn)備金的管理有所不同，原因是多方面的：首先，準(zhǔn)備金計提基礎(chǔ)不同；其次，對損失程度的測量存在差異；第三，對抵押品的處理不同。2、貸款撥備覆蓋率貸款撥備覆蓋率，也稱不良貸款撥備覆蓋率，通常是指貸款損失準(zhǔn)備金余額與不良貸款余額之比，是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)。㈡貸款損失準(zhǔn)備金的計提12三、流動性指標(biāo)監(jiān)管流動性是指商業(yè)銀行在合理的成本變現(xiàn)資產(chǎn)和獲得負(fù)債的能力。銀行監(jiān)管當(dāng)局的流動性管理主要是監(jiān)督銀行根據(jù)其資產(chǎn)和負(fù)債流動性進(jìn)行結(jié)構(gòu)搭配和調(diào)整，從而保證銀行能夠滿足隨時提現(xiàn)的要求。流動性監(jiān)管的主要內(nèi)容：一是資產(chǎn)負(fù)債的期限缺口分析，要求銀行設(shè)立合理的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)；二是流動性比例，要求銀行滿足流動性負(fù)債與流動性資產(chǎn)比例限制；三是最低存款準(zhǔn)備金率，要求銀行將一定比例的存款繳交到中央銀行或其他指定機(jī)構(gòu)，滿足銀行出現(xiàn)擠提時有一定準(zhǔn)備金可以應(yīng)付提現(xiàn)。三、流動性指標(biāo)監(jiān)管13四、集團(tuán)客戶授信比例監(jiān)管預(yù)防和控制大額風(fēng)險和風(fēng)險集中是銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。集團(tuán)客戶授信，是指一家銀行及其附屬機(jī)構(gòu)對單一借款人及其關(guān)聯(lián)方的授信。借款人可以是自然人，也可以是企業(yè)法人。多數(shù)國家在有關(guān)法規(guī)中對借款人的關(guān)聯(lián)方有比較明確的界定。集團(tuán)客戶授信比例管理，是客戶風(fēng)險集中度管理的主要內(nèi)容。四、集團(tuán)客戶授信比例監(jiān)管14第三節(jié)銀行的市場退出監(jiān)管機(jī)制一、問題銀行與銀行市場退出㈠問題銀行問題銀行一般是指因經(jīng)營管理不善或者因突發(fā)事件的影響而發(fā)生了擠兌、倒閉或破產(chǎn)危險的銀行機(jī)構(gòu)。一般來講，大體有以下種類的問題銀行：1、流動性困難銀行。2、資不抵債銀行。3、支付困難銀行。第三節(jié)銀行的市場退出監(jiān)管機(jī)制一、問題銀行與銀行市場退出15㈡銀行的市場退出的基本概念市場退出是指銀行法人主體法律地位的變更或者喪失，即銀行在經(jīng)營過程中，為適應(yīng)市場競爭的需要而主動（被動）改變其主體法律地位，使其權(quán)權(quán)能力和行為能力發(fā)生變化，或者導(dǎo)致其主體資格喪失，使其權(quán)利能力和行為能力消滅。主體資格變化的原因主要有：合并、分立、解散、破產(chǎn)等形式。銀行的市場退出依其原因和經(jīng)營主體的意愿不同可分為主動退出和被動退出：主動退出是銀行自愿采取的行動，而被動退出則是因經(jīng)營困境而被依法強(qiáng)制實施的行動。㈡銀行的市場退出的基本概念16二、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于銀行市場退出的原則規(guī)定巴塞爾委員會將問題銀行定義為“如果沒有在財務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)品質(zhì)、經(jīng)營策略、風(fēng)險管理能力及公司治理方面有重大之改進(jìn)，其流動性或償債能力一定會出問題的銀行”。處置問題銀行應(yīng)遵循以下原則：㈠監(jiān)管機(jī)構(gòu)要保證問題銀行處置的及時性㈡堅持最低成本原則㈢監(jiān)管當(dāng)局要擁有全權(quán)處置問題銀行的權(quán)力二、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于銀行市場退出的原則規(guī)定17三、問題銀行市場退出的主要措施㈠緊急止損救助各國監(jiān)管當(dāng)局一旦發(fā)現(xiàn)問題銀行就會立即介入銀行的部分管理工作以幫助銀行擺脫困境，采取的主要措施包括：1、監(jiān)管當(dāng)局向出現(xiàn)問題的銀行派駐現(xiàn)場監(jiān)管人員。2、對問題銀行重要支出加以限制。3、對問題銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)加以必要的限4、補(bǔ)充資本金。三、問題銀行市場退出的主要措施18㈡緊急貸款制度若銀行的問題進(jìn)一步惡化，就需要向其提供緊急貸款援助：緊急貸款的第一提供人應(yīng)當(dāng)是銀行同業(yè)，這也被認(rèn)為是問題銀行的自救，因為銀行之間聯(lián)系廣泛，且容易受到牽連和波及，銀行同業(yè)常常相互救助。在銀行同業(yè)無法救助的情況下，下一步則需要中央銀行履行最后貸款人職責(zé)。另一個不太常見的出資人是政府財政，有些國家由政府在必要時對問題銀行提供支持，㈡緊急貸款制度19四、處置問題銀行的主要方式㈠接管接管，就是通過整頓和改組，對被接管銀行的經(jīng)營管理、組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)整，使被接管銀行在接管期限內(nèi)，改善財務(wù)狀況，渡過危機(jī)。實施接管主要有兩種類型：一是由監(jiān)管當(dāng)局接管，二是由存款保險機(jī)構(gòu)接管，實施接管是為了保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營能力，接管是金融監(jiān)管當(dāng)局在金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信用危機(jī)的情況下對其采取的行政性挽救措施。四、處置問題銀行的主要方式20㈡購并關(guān)閉1、購并。包括收購和合并。一般說來，收購是指一家健康的銀行采取現(xiàn)金或股票的方式購買陷入困境的金融機(jī)構(gòu)的全部或大多數(shù)股權(quán)。合并一般是指一家健康的銀行與陷入困境的銀行將它們的全部資產(chǎn)負(fù)債合并在一起。2、清算破產(chǎn)。即對無償債能力的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接管，實行管制性管理，禁止擠兌，金融機(jī)構(gòu)的股東將交出他們的股本，附屬債務(wù)的持有人也將交出一部分或全部資金，投了保的儲戶存款將予償還，對金融機(jī)構(gòu)的任何剩余資產(chǎn)將通過拍賣來償還所欠債務(wù)。

㈡購并關(guān)閉21第四節(jié)銀行的監(jiān)管方式一、各國（地區(qū)）監(jiān)管方式的發(fā)展㈠監(jiān)管方式從銀行業(yè)監(jiān)管過程來看，商業(yè)銀行的監(jiān)管一般分為三個階段：市場準(zhǔn)入管理、日常經(jīng)營活動監(jiān)管以及市場退出管理。日常經(jīng)營活動監(jiān)管是核心與重點，從各國的實踐看，在日常監(jiān)管方面主要有以下幾種監(jiān)管方式1、非現(xiàn)場檢查。2、現(xiàn)場檢查。3、外部審計。第四節(jié)銀行的監(jiān)管方式一、各國（地區(qū)）監(jiān)管方式的發(fā)展22㈡不同監(jiān)管方式的運用與聯(lián)系在監(jiān)管當(dāng)局持續(xù)性監(jiān)管過程中，現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)督相互依存、相互補(bǔ)充、相互呼應(yīng)。金融監(jiān)管當(dāng)局委托外部審計是一種補(bǔ)充監(jiān)管措施，這種監(jiān)管方式的采用是為了彌補(bǔ)監(jiān)管人員不足、獨立性不強(qiáng)的缺陷，突出監(jiān)管重點和監(jiān)管效率，除此之外，外部審計還可對金融監(jiān)管當(dāng)局下屬部門用權(quán)失當(dāng)及營私舞弊問題進(jìn)行監(jiān)督和遏制㈡不同監(jiān)管方式的運用與聯(lián)系23㈢銀行監(jiān)管的發(fā)展趨勢在監(jiān)管體系、監(jiān)管理念和監(jiān)管范圍發(fā)生重大變化的情況下，各國和地區(qū)金融監(jiān)管方式也發(fā)生了較大變革。歸納起來，有以下四個方面特點：一是在強(qiáng)調(diào)金融法規(guī)監(jiān)管的同時，重視金融機(jī)構(gòu)的自律監(jiān)管二是金融監(jiān)管不再一味強(qiáng)調(diào)外部管制，而轉(zhuǎn)向內(nèi)外監(jiān)管的結(jié)合，更加注重調(diào)動和發(fā)揮銀行自身的積極作用。三是強(qiáng)化信息披露，引入市場約束，提高金融監(jiān)管的效率。㈢銀行監(jiān)管的發(fā)展趨勢24二、商業(yè)銀行信息披露㈠《巴塞爾新資本協(xié)議》對商業(yè)銀行信息披露的要求1、對銀行信息披露原則的建議⑴總體披露原則⑵披露頻率⑶銀行應(yīng)公開披露有關(guān)風(fēng)險狀況的定性和定量信息，包括風(fēng)險管理策略。⑷資本充足率披露方面⑸銀行應(yīng)該提供對影響其資本充足性因素的分析⑹銀行應(yīng)該公開披露其資本結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)資本配置的機(jī)制。二、商業(yè)銀行信息披露252、對銀行信息披露內(nèi)容的要求⑴關(guān)于適用范圍⑵關(guān)于資本結(jié)構(gòu)⑶關(guān)于資本充足率⑷關(guān)于信用風(fēng)險⑸關(guān)于市場風(fēng)險⑹關(guān)于操作風(fēng)險⑺關(guān)于銀行賬戶的利率風(fēng)險2、對銀行信息披露內(nèi)容的要求26㈡我國的銀行信息披露在我國，中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)按照辦法規(guī)定披露財務(wù)會計報告、各類風(fēng)險管理狀況、關(guān)聯(lián)方交易的總量及重大關(guān)聯(lián)方交易的情況、公司治理、年度重大事項等信息。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷深入，我國加入世界貿(mào)易組織后金融業(yè)的逐步對外開放，迫切要求國內(nèi)銀行改善資本結(jié)構(gòu)，要求我國的信息披露規(guī)則與國際慣例接軌。㈡我國的銀行信息披露27對監(jiān)管者披露表外項目對公眾披露表外項目對公眾披露風(fēng)險管理程序銀行董事承擔(dān)信息披露錯誤或誤導(dǎo)的法律責(zé)任美國是

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英國是

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法國是

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日本是

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中國香港是

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各國和地區(qū)商業(yè)銀行信息披露對監(jiān)管者披露對公眾披露表外項目對公眾披露風(fēng)險管理程序28踏實，奮斗，堅持，專業(yè)，努力成就未來。12月-2212月-22Tuesday,December27,2022弄虛作假要不得，踏實肯干第一名。18:34:2818:34:2818:3412/27/20226:34:28PM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。12月-2218:34:2818:34Dec-2227-Dec-22重于泰山，輕于鴻毛。18:34:2818:34:2818:34Tuesday,December27,2022不可麻痹大意，要防微杜漸。12月-2212月-2218:34:2818:34:28December27,2022加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)個人的休養(yǎng)。2022年12月27日6:34下午12月-2212月-22追求卓越，讓自己更好，向上而生。27十二月20226:34:28下午18:34:2812月-22嚴(yán)格把控質(zhì)量關(guān)，讓生產(chǎn)更加有保障。十二月226:34下午12月-2218:34December27,2022重規(guī)矩，嚴(yán)要求，少危險。2022/12/2718:34:2818:34:2827December2022好的事情馬上就會到來，一切都是最好的安排。6:34:28下午6:34下午18:34:2812月-22每天都是美好的一天，新的一天開啟。12月-2212月-2218:3418:34:2818:34:28Dec-22務(wù)實，奮斗，成就，成功。2022/12/2718:34:28Tuesday,December27,2022抓住每一次機(jī)會不能輕易流失，這樣我們才能真正強(qiáng)大。12月-222022/12/2718:34:2812月-22謝謝大家！踏實，奮斗，堅持，專業(yè)，努力成就未來。12月-2212月-229第十章銀行類金融中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握銀行監(jiān)管框架的主要內(nèi)容了解銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管的概念和必要性，掌握準(zhǔn)入資本金、所有權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級管理人員準(zhǔn)入的相關(guān)概念和知識點了解銀行日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的主要監(jiān)管指標(biāo)了解銀行市場退出監(jiān)管機(jī)制的相關(guān)定義和知識點了解銀行監(jiān)管的主要方式與銀行信息披露的相關(guān)知識點第十章銀行類金融中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管學(xué)習(xí)目標(biāo)30第一節(jié)銀行的市場準(zhǔn)入一、市場準(zhǔn)入的概念㈠市場準(zhǔn)入市場準(zhǔn)入是國際貿(mào)易中使用甚為普遍的一個概念，但尚未有比較一致的定義。從國際貿(mào)易角度看，市場準(zhǔn)入可以理解為潛在外國服務(wù)者進(jìn)入或在東道國開展服務(wù)的機(jī)會。簡單地說，市場準(zhǔn)入是指市場主體可以進(jìn)人某一市場并從事某些市場活動的機(jī)制。第一節(jié)銀行的市場準(zhǔn)入一、市場準(zhǔn)入的概念31㈡市場準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性銀行業(yè)具有的特殊性主要表現(xiàn)在如下幾方面：1、銀行是一種含有復(fù)雜風(fēng)險體系的行業(yè)。2、銀行具有特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)——高負(fù)債比例。3、銀行具有很強(qiáng)的公眾性。銀行債權(quán)人，主要是存款人的分散性、廣泛性及其對社會的影響，都是其他企業(yè)所無法相比較的。4、存款人擠提存款是銀行業(yè)穩(wěn)定的最大威脅。5、銀行對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有著重要的影響。6、銀行業(yè)也具有很強(qiáng)的競爭性。㈡市場準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性32㈢市場準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)銀行準(zhǔn)入管理對一國銀行業(yè)結(jié)構(gòu)和規(guī)模產(chǎn)生重大影響，良好的注冊準(zhǔn)入不僅能創(chuàng)造一個高效率和富有競爭性的銀行經(jīng)營環(huán)境，而且更是“關(guān)口前移”、防范銀行風(fēng)險的關(guān)鍵所在。銀行準(zhǔn)入的主要目標(biāo)包括：1、保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。2、維護(hù)銀行市場秩序3、保護(hù)存款者的利益。㈢市場準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)33二、準(zhǔn)入資本金㈠最低資本要求最低資本要求是保證新設(shè)機(jī)構(gòu)具有充足財力，保持合理的機(jī)構(gòu)數(shù)量，避免惡性競爭，保證銀行安全性的有效的量化標(biāo)準(zhǔn)。㈡繳付銀行資本要求1、資金來源。銀行首期資本繳付是否可以使用借人資金，不同國家和地區(qū)有不同的規(guī)定。2、繳付資本的形式。銀行資本繳付可以采用現(xiàn)金、非現(xiàn)金資產(chǎn)或政府債券形式。對此各國和地區(qū)有不同的規(guī)定二、準(zhǔn)入資本金34三、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入㈠分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)活動限制，即對銀行的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行界定，其目的是使銀行保證充足的資本和足夠的流動性，防止惡性競爭和金融風(fēng)險的傳遞，維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定。㈡銀行分級制度新加坡、中國香港對銀行業(yè)務(wù)范圍準(zhǔn)入管理具有獨特的特點，它們不僅從法律上對銀行從事的銀行及非銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行限定，而且對銀行實行分級，不同級別的銀行被授予不同執(zhí)照，經(jīng)營不同范圍的業(yè)務(wù)。三、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入35四、高級管理人員準(zhǔn)入人員準(zhǔn)入是基于銀行業(yè)的特殊性，人員準(zhǔn)入制度的完善關(guān)系到銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營的效率和質(zhì)量的提升。各國監(jiān)管當(dāng)局通常對銀行機(jī)構(gòu)高級管理人員的任職資格制定了規(guī)范和要求。㈠巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》中的有關(guān)規(guī)定巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效銀行監(jiān)管核心原則》之核心原則3規(guī)定：發(fā)照程序至少應(yīng)包括審查銀行組織的董事和高級管理層。四、高級管理人員準(zhǔn)入36㈡管理人員準(zhǔn)入的條件1、適當(dāng)與適合原則，即管理人員應(yīng)具備必要的專業(yè)能力和良好的品格與信譽。2、“四只眼”原則，即銀行機(jī)構(gòu)至少要由2名以上的管理人員管理。㈢拒絕準(zhǔn)入的人員為保證銀行穩(wěn)健運行和維護(hù)存款人的利益，監(jiān)管當(dāng)局不允許有犯罪和欺詐等不良記錄、或?qū)︺y行造成損失的人員進(jìn)入銀行業(yè)。㈡管理人員準(zhǔn)入的條件37第二節(jié)銀行監(jiān)管指標(biāo)一、資本充足率監(jiān)管㈠最低資本要求1988年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會第一次對資本管理做出了指導(dǎo)性的規(guī)定，一家國際活躍的銀行，其資本充足率不得低于8％，其中核心資本不得低于4％。目前，世界上100多個國家接受了這一資本要求，同時有不少國家根據(jù)自己的國情，自覺提高其銀行的最低資本標(biāo)準(zhǔn)。第二節(jié)銀行監(jiān)管指標(biāo)一、資本充足率監(jiān)管38㈡資本構(gòu)成：核心資本與附屬資本目前，國際上通用的資本充足率公式是根據(jù)1988年巴塞爾銀行委員會的《資本協(xié)議》確定的，即資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風(fēng)險資產(chǎn)。其中，核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估儲備、一般儲備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。在我國，暫時對資本扣減項目持不扣減的態(tài)度，主要考慮到：一是我國銀行業(yè)不良貸款率過高。二是我國實行分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行不可能持有大量的證券組合。㈡資本構(gòu)成：核心資本與附屬資本39二、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管評估和提高銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量是銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容。銀行的利潤通常主要來源于其資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。銀行的中間業(yè)務(wù)基本沒有風(fēng)險，但資產(chǎn)業(yè)務(wù)卻面臨著巨大風(fēng)險。㈠貸款分類制度1、貸款的類別在我國商業(yè)銀行推行貸款五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。2、貸款分類權(quán)限二、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管40㈡貸款損失準(zhǔn)備金的計提1、貸款損失準(zhǔn)備金計提標(biāo)準(zhǔn)不同國家的銀行監(jiān)管當(dāng)局，貸款損失準(zhǔn)備金的管理有所不同，原因是多方面的：首先，準(zhǔn)備金計提基礎(chǔ)不同；其次，對損失程度的測量存在差異；第三，對抵押品的處理不同。2、貸款撥備覆蓋率貸款撥備覆蓋率，也稱不良貸款撥備覆蓋率，通常是指貸款損失準(zhǔn)備金余額與不良貸款余額之比，是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)。㈡貸款損失準(zhǔn)備金的計提41三、流動性指標(biāo)監(jiān)管流動性是指商業(yè)銀行在合理的成本變現(xiàn)資產(chǎn)和獲得負(fù)債的能力。銀行監(jiān)管當(dāng)局的流動性管理主要是監(jiān)督銀行根據(jù)其資產(chǎn)和負(fù)債流動性進(jìn)行結(jié)構(gòu)搭配和調(diào)整，從而保證銀行能夠滿足隨時提現(xiàn)的要求。流動性監(jiān)管的主要內(nèi)容：一是資產(chǎn)負(fù)債的期限缺口分析，要求銀行設(shè)立合理的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)；二是流動性比例，要求銀行滿足流動性負(fù)債與流動性資產(chǎn)比例限制；三是最低存款準(zhǔn)備金率，要求銀行將一定比例的存款繳交到中央銀行或其他指定機(jī)構(gòu)，滿足銀行出現(xiàn)擠提時有一定準(zhǔn)備金可以應(yīng)付提現(xiàn)。三、流動性指標(biāo)監(jiān)管42四、集團(tuán)客戶授信比例監(jiān)管預(yù)防和控制大額風(fēng)險和風(fēng)險集中是銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。集團(tuán)客戶授信，是指一家銀行及其附屬機(jī)構(gòu)對單一借款人及其關(guān)聯(lián)方的授信。借款人可以是自然人，也可以是企業(yè)法人。多數(shù)國家在有關(guān)法規(guī)中對借款人的關(guān)聯(lián)方有比較明確的界定。集團(tuán)客戶授信比例管理，是客戶風(fēng)險集中度管理的主要內(nèi)容。四、集團(tuán)客戶授信比例監(jiān)管43第三節(jié)銀行的市場退出監(jiān)管機(jī)制一、問題銀行與銀行市場退出㈠問題銀行問題銀行一般是指因經(jīng)營管理不善或者因突發(fā)事件的影響而發(fā)生了擠兌、倒閉或破產(chǎn)危險的銀行機(jī)構(gòu)。一般來講，大體有以下種類的問題銀行：1、流動性困難銀行。2、資不抵債銀行。3、支付困難銀行。第三節(jié)銀行的市場退出監(jiān)管機(jī)制一、問題銀行與銀行市場退出44㈡銀行的市場退出的基本概念市場退出是指銀行法人主體法律地位的變更或者喪失，即銀行在經(jīng)營過程中，為適應(yīng)市場競爭的需要而主動（被動）改變其主體法律地位，使其權(quán)權(quán)能力和行為能力發(fā)生變化，或者導(dǎo)致其主體資格喪失，使其權(quán)利能力和行為能力消滅。主體資格變化的原因主要有：合并、分立、解散、破產(chǎn)等形式。銀行的市場退出依其原因和經(jīng)營主體的意愿不同可分為主動退出和被動退出：主動退出是銀行自愿采取的行動，而被動退出則是因經(jīng)營困境而被依法強(qiáng)制實施的行動。㈡銀行的市場退出的基本概念45二、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于銀行市場退出的原則規(guī)定巴塞爾委員會將問題銀行定義為“如果沒有在財務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)品質(zhì)、經(jīng)營策略、風(fēng)險管理能力及公司治理方面有重大之改進(jìn)，其流動性或償債能力一定會出問題的銀行”。處置問題銀行應(yīng)遵循以下原則：㈠監(jiān)管機(jī)構(gòu)要保證問題銀行處置的及時性㈡堅持最低成本原則㈢監(jiān)管當(dāng)局要擁有全權(quán)處置問題銀行的權(quán)力二、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于銀行市場退出的原則規(guī)定46三、問題銀行市場退出的主要措施㈠緊急止損救助各國監(jiān)管當(dāng)局一旦發(fā)現(xiàn)問題銀行就會立即介入銀行的部分管理工作以幫助銀行擺脫困境，采取的主要措施包括：1、監(jiān)管當(dāng)局向出現(xiàn)問題的銀行派駐現(xiàn)場監(jiān)管人員。2、對問題銀行重要支出加以限制。3、對問題銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)加以必要的限4、補(bǔ)充資本金。三、問題銀行市場退出的主要措施47㈡緊急貸款制度若銀行的問題進(jìn)一步惡化，就需要向其提供緊急貸款援助：緊急貸款的第一提供人應(yīng)當(dāng)是銀行同業(yè)，這也被認(rèn)為是問題銀行的自救，因為銀行之間聯(lián)系廣泛，且容易受到牽連和波及，銀行同業(yè)常常相互救助。在銀行同業(yè)無法救助的情況下，下一步則需要中央銀行履行最后貸款人職責(zé)。另一個不太常見的出資人是政府財政，有些國家由政府在必要時對問題銀行提供支持，㈡緊急貸款制度48四、處置問題銀行的主要方式㈠接管接管，就是通過整頓和改組，對被接管銀行的經(jīng)營管理、組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)整，使被接管銀行在接管期限內(nèi)，改善財務(wù)狀況，渡過危機(jī)。實施接管主要有兩種類型：一是由監(jiān)管當(dāng)局接管，二是由存款保險機(jī)構(gòu)接管，實施接管是為了保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營能力，接管是金融監(jiān)管當(dāng)局在金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信用危機(jī)的情況下對其采取的行政性挽救措施。四、處置問題銀行的主要方式49㈡購并關(guān)閉1、購并。包括收購和合并。一般說來，收購是指一家健康的銀行采取現(xiàn)金或股票的方式購買陷入困境的金融機(jī)構(gòu)的全部或大多數(shù)股權(quán)。合并一般是指一家健康的銀行與陷入困境的銀行將它們的全部資產(chǎn)負(fù)債合并在一起。2、清算破產(chǎn)。即對無償債能力的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接管，實行管制性管理，禁止擠兌，金融機(jī)構(gòu)的股東將交出他們的股本，附屬債務(wù)的持有人也將交出一部分或全部資金，投了保的儲戶存款將予償還，對金融機(jī)構(gòu)的任何剩余資產(chǎn)將通過拍賣來償還所欠債務(wù)。

㈡購并關(guān)閉50第四節(jié)銀行的監(jiān)管方式一、各國（地區(qū)）監(jiān)管方式的發(fā)展㈠監(jiān)管方式從銀行業(yè)監(jiān)管過程來看，商業(yè)銀行的監(jiān)管一般分為三個階段：市場準(zhǔn)入管理、日常經(jīng)營活動監(jiān)管以及市場退出管理。日常經(jīng)營活動監(jiān)管是核心與重點，從各國的實踐看，在日常監(jiān)管方面主要有以下幾種監(jiān)管方式1、非現(xiàn)場檢查。2、現(xiàn)場檢查。3、外部審計。第四節(jié)銀行的監(jiān)管方式一、各國（地區(qū)）監(jiān)管方式的發(fā)展51㈡不同監(jiān)管方式的運用與聯(lián)系在監(jiān)管當(dāng)局持續(xù)性監(jiān)管過程中，現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)督相互依存、相互補(bǔ)充、相互呼應(yīng)。金融監(jiān)管當(dāng)局委托外部審計是一種補(bǔ)充監(jiān)管措施，這種監(jiān)管方式的采用是為了彌補(bǔ)監(jiān)管人員不足、獨立性不強(qiáng)的缺陷，突出監(jiān)管重點和監(jiān)管效率，除此之外，外部審計還可對金融監(jiān)管當(dāng)局下屬部門用權(quán)失當(dāng)及營私舞弊問題進(jìn)行監(jiān)督和遏制㈡不同監(jiān)管方式的運用與聯(lián)系52㈢銀行監(jiān)管的發(fā)展趨勢在監(jiān)管體系、監(jiān)管理念和監(jiān)管范圍發(fā)生重大變化的情況下，各國和地區(qū)金融監(jiān)管方式也發(fā)生了較大變革。歸納起來，有以下四個方面特點：一是在強(qiáng)調(diào)金融法規(guī)監(jiān)管的同時，重視金融機(jī)構(gòu)的自律監(jiān)管二是金融監(jiān)管不再一味強(qiáng)調(diào)外部管制，而轉(zhuǎn)向內(nèi)外監(jiān)管的結(jié)合，更加注重調(diào)動和發(fā)揮銀行自身的積極作用。三是強(qiáng)化信息披露，引入市場約束，提高金融監(jiān)管的效率。㈢銀行監(jiān)管的發(fā)展趨勢53二、商業(yè)銀行信息披露㈠《巴塞爾新資本協(xié)議》對商業(yè)銀行信息披露的要求1、對銀行信息披露原則的建議⑴總體披露原則⑵披露頻率⑶銀行應(yīng)公開披露有關(guān)風(fēng)險狀況的定性和定量信息，包括風(fēng)險管理策略。⑷資本充足率披露方面⑸銀行應(yīng)該提供對影響其資本充足性因素的分析⑹銀行應(yīng)該公開披露其資本結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)資本配置的機(jī)制。二、商業(yè)銀行信息披露542、對銀行信息披露內(nèi)容的要求⑴關(guān)于適用范圍⑵關(guān)于資本結(jié)構(gòu)⑶關(guān)于資本充足率⑷關(guān)于信用風(fēng)險⑸關(guān)于市場風(fēng)險⑹關(guān)于操作風(fēng)險⑺關(guān)于銀行賬戶的利率風(fēng)險2、對銀行信息披露內(nèi)容的要求55㈡我國的銀行信息披露在我國，中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)