XX正新糧貿(mào)有限公司萬(wàn)噸糧食深加工項(xiàng)目可研報(bào)告

4-可行性研究報(bào)告xx正新糧貿(mào)有限公司年20萬(wàn)噸糧食深加工項(xiàng)目沈陽(yáng)國(guó)際工程咨詢(xún)中心2015年3月報(bào)告名稱(chēng)：xx正新糧貿(mào)有限公司年20萬(wàn)噸糧食深加工項(xiàng)目項(xiàng)目單位：沈陽(yáng)國(guó)際工程咨詢(xún)中心項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：張萬(wàn)寧報(bào)告總負(fù)責(zé)人：荊維義注冊(cè)咨詢(xún)工程師報(bào)告編制人員：包江峰教授李思明副教授杜艷秋講師常振德高級(jí)會(huì)計(jì)師目錄第一章總論 第七章項(xiàng)目組織與管理7.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分本項(xiàng)目由正新糧貿(mào)飼料有限公司具體實(shí)施。項(xiàng)目啟動(dòng)后，按照項(xiàng)目建設(shè)的宗旨、目標(biāo)及施工方案逐項(xiàng)實(shí)施。為達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，按照實(shí)際工作需要設(shè)置管理機(jī)構(gòu)。公司設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。董事會(huì)是項(xiàng)目建設(shè)和綜合服務(wù)體系建設(shè)的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行全面領(lǐng)導(dǎo)。由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)具體的施工建設(shè)及日常管理工作。項(xiàng)目建設(shè)階段組織管理方案:實(shí)行項(xiàng)目總經(jīng)理負(fù)責(zé),配備三名副經(jīng)理,下設(shè)基地建設(shè)部、生產(chǎn)技術(shù)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部等，并制定相應(yīng)的工作職責(zé)。項(xiàng)目竣工后按企業(yè)現(xiàn)有的運(yùn)做模式，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目法人組建方案本工程實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。在總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)市場(chǎng)管理、動(dòng)力、信息和財(cái)務(wù)、技術(shù)中心、貨運(yùn)等職能部門(mén)，按現(xiàn)代化企業(yè)管理模式，以高效運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)效益為準(zhǔn)繩設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和行政事物統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各負(fù)其責(zé)。其組織機(jī)構(gòu)見(jiàn)下圖：總經(jīng)理→公司辦公室↓貨運(yùn)部市場(chǎng)管理部存儲(chǔ)部財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部信息部↓↓給排水、污水處理現(xiàn)場(chǎng)交易物流配送鍋爐房給排水、污水處理2.機(jī)構(gòu)適應(yīng)性分析本項(xiàng)目實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，這種結(jié)構(gòu)主要優(yōu)點(diǎn)是機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單，權(quán)利集中，決策迅速，隸屬關(guān)系明確，職責(zé)分明，辦事效率高，符合現(xiàn)代化企業(yè)管理模式，適用于現(xiàn)代企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。7.2人力資源配置生產(chǎn)作業(yè)班次年工作365天，公路線(xiàn)裝卸工人按照工作12小時(shí)，休息24小時(shí)計(jì)算，其它工人按每班8小時(shí)，每天三班計(jì)算。勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求本項(xiàng)目新增勞動(dòng)定員為110人。其中管理人員20人，技術(shù)人員11人，工人79人。3.員工來(lái)源及招聘方案本項(xiàng)目所需人員可面向全社會(huì)招聘，以原xxx糧庫(kù)下崗職工為主要選擇對(duì)象，通過(guò)考試擇優(yōu)錄用。本項(xiàng)目技術(shù)裝備和管理手段先進(jìn)，技術(shù)性能高，需要對(duì)技術(shù)工人和生產(chǎn)管理人員進(jìn)行嚴(yán)格的培訓(xùn)。技術(shù)工人要掌握科學(xué)保糧的先進(jìn)技術(shù)，熟悉設(shè)備的結(jié)構(gòu)，工作原理，性能參數(shù)，并能進(jìn)行日常維修保養(yǎng)和常規(guī)故障排除；技術(shù)管理人員必須具備相關(guān)的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)，充分了解工藝流程及各作業(yè)線(xiàn)之間的相互聯(lián)系，能夠?qū)σ恍┚o急情況采取果斷的處理措施，同時(shí)要有分析和研究有關(guān)技術(shù)問(wèn)題的素質(zhì)，評(píng)價(jià)作業(yè)效率，提出改進(jìn)方案。本項(xiàng)目人員培訓(xùn)采用請(qǐng)進(jìn)來(lái)走出去的方式，同時(shí)，也計(jì)劃遣派部分技術(shù)骨干到國(guó)內(nèi)其它類(lèi)似項(xiàng)目進(jìn)行考察和培訓(xùn)。培訓(xùn)時(shí)間應(yīng)在三個(gè)月以上。上崗前全體員工要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的崗位培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后方可上崗。7.3經(jīng)營(yíng)管理措施1、工程管理：本項(xiàng)目建設(shè)期間，無(wú)論是土建工程還是設(shè)備購(gòu)置安裝等，均采用招投標(biāo)制，在確保工程質(zhì)量的情況下，最大限度的降低工程造價(jià)。并聘用有資質(zhì)的工程監(jiān)理公司對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督。2、生產(chǎn)管理：建立健全各項(xiàng)生產(chǎn)管理制度，以人為本，科學(xué)管理。本著“以質(zhì)量求生存，向管理要效益”的經(jīng)營(yíng)宗旨，以“創(chuàng)一流品牌，建一流企業(yè)”為目標(biāo)，每位職工各施其責(zé)、各盡其職，努力提高產(chǎn)品產(chǎn)量，降低成本，同時(shí)，建立健全質(zhì)量管理體系，大力實(shí)施ISO9001－2000國(guó)際質(zhì)量體系管理和6S管理，狠抓產(chǎn)品質(zhì)量。員工管理執(zhí)行國(guó)家《勞動(dòng)法》。為解決糧食銷(xiāo)售問(wèn)題，本項(xiàng)目在“龍頭企業(yè)+種植戶(hù)”基本模式的基礎(chǔ)上，積極探索切實(shí)可行、靈活多樣的營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)模式，在建立良好的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)同時(shí)，努力搭建技術(shù)服務(wù)平臺(tái)，在糧食生產(chǎn)企業(yè)與種植業(yè)戶(hù)間架起互利互惠共同發(fā)展的平臺(tái)，合作經(jīng)營(yíng)，形成利益共同體，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享的雙盈經(jīng)營(yíng)機(jī)制。3、財(cái)務(wù)管理：按照國(guó)家企業(yè)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行《農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金與項(xiàng)目管理辦法》，財(cái)政資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)、專(zhuān)帳核算，資金封閉運(yùn)行。資金使用、報(bào)帳嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政資金縣級(jí)報(bào)賬制。項(xiàng)目竣工后，由審計(jì)部門(mén)審計(jì)項(xiàng)目資金使用情況，并提出審計(jì)報(bào)告。結(jié)合本企來(lái)實(shí)際情況，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建好各類(lèi)財(cái)務(wù)帳薄，財(cái)務(wù)人員要綜合考慮企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的業(yè)務(wù)關(guān)系，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批手續(xù)，使有限的資金發(fā)揮最大的經(jīng)營(yíng)效益。4、營(yíng)銷(xiāo)管理：建立公司營(yíng)銷(xiāo)部，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)工作。7.4技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)的實(shí)際情況，對(duì)技術(shù)改進(jìn)的要求，采取“走出去，請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的辦法對(duì)企業(yè)員工開(kāi)展技術(shù)培訓(xùn)。公司管理人員通過(guò)技術(shù)講座、進(jìn)修、自修等方式提高理論水平和管理能力，培養(yǎng)懂技術(shù)會(huì)管理的開(kāi)放型人才。公司制定計(jì)劃聘請(qǐng)科研院所、高等院校的專(zhuān)家、教授來(lái)廠(chǎng)培訓(xùn)員工和種植業(yè)戶(hù)。工作人員都要經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)培訓(xùn)后方可上崗。新工人上崗前，要集中進(jìn)行技術(shù)、安全、勞動(dòng)紀(jì)律的強(qiáng)化教育，熟悉生產(chǎn)流程，經(jīng)業(yè)務(wù)考試合格后，才能上崗。對(duì)種植業(yè)戶(hù)結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，主要內(nèi)容是科學(xué)種植管理。7.5勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生及消防設(shè)計(jì)依據(jù)：《建設(shè)項(xiàng)目（工程）勞動(dòng)安全檢察規(guī)定》（勞動(dòng)部第3號(hào)令；《遼寧省人民政府關(guān)于印發(fā)落實(shí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)暫行規(guī)定的通知》（遼政發(fā)〔２０１5〕２號(hào)）；《國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目（工程）勞動(dòng)安全衛(wèi)生預(yù)評(píng)價(jià)工作的通知》；《職業(yè)性接觸有害危險(xiǎn)因素分析等級(jí)》GB5004－85等。在生產(chǎn)過(guò)程中，為預(yù)防安全事故，從設(shè)備選型到土建及公用設(shè)施都考慮到安全第一的原則，從根本上杜絕安全隱患，確保人員和設(shè)施的安全。認(rèn)真貫徹《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律法規(guī)，每個(gè)工人都要參加勞動(dòng)保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等，每年定期對(duì)一線(xiàn)工人身體檢查，改善工作環(huán)境和工作條件，健全勞動(dòng)保護(hù)用品發(fā)放、使用制度，加強(qiáng)一線(xiàn)工人的勞動(dòng)安全意識(shí)教育，提高自我安全保護(hù)能力。嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)合同，保護(hù)勞動(dòng)者的利益，積極參與社會(huì)勞動(dòng)保障體系，安全生產(chǎn)；嚴(yán)格遵守國(guó)家食品衛(wèi)生法，執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。7.6工業(yè)衛(wèi)生嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)范和要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，達(dá)到國(guó)家儲(chǔ)糧的環(huán)保要求，從設(shè)計(jì)角度切實(shí)保證糧食的衛(wèi)生。⑴根⑵配置功能齊全的衛(wèi)生監(jiān)督和管理設(shè)施，從采購(gòu)、儲(chǔ)存、外運(yùn)等各個(gè)環(huán)節(jié)保證糧食符合國(guó)家糧食衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家糧食質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。⑶制訂嚴(yán)格的規(guī)章制度，保證糧食管理和運(yùn)輸工具、儲(chǔ)藏場(chǎng)所干燥、潔凈，嚴(yán)格將有毒物品、污染物品與糧食分存分運(yùn)。⑷根據(jù)倉(cāng)庫(kù)功能及當(dāng)?shù)貧夂驐l件，設(shè)有通風(fēng)測(cè)溫裝置，保證糧食的安全儲(chǔ)存。7.7消防設(shè)施消防隱患分析防火等級(jí)本項(xiàng)目生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性為丙類(lèi)，該企業(yè)火災(zāi)危險(xiǎn)性較大，必須采取嚴(yán)格安全防火措施，所有建筑物均不低于二級(jí)耐火等級(jí)。消防設(shè)施本項(xiàng)目在設(shè)計(jì)中嚴(yán)格執(zhí)行《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(GB50016-2006)，遵循“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的消防工作方針，在工藝、總圖、建筑、公用工程等各個(gè)專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)中要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，采取積極有效的消防措施，防止和減少火災(zāi)危害，具體措施如下：⑴各建筑物平面布置上，按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GB50016-2006規(guī)定，滿(mǎn)足防火間距、防爆、消防的要求，做到人流、物流分開(kāi)，便于火災(zāi)發(fā)生時(shí)的安全疏散。場(chǎng)區(qū)內(nèi)各建筑物均有環(huán)狀消防通道，四通八達(dá)，暢通無(wú)阻，在事故發(fā)生時(shí)便于撲救與疏通。市場(chǎng)內(nèi)設(shè)置滅火裝置。⑵各建筑物在設(shè)計(jì)中要考慮根據(jù)不同用途采取相應(yīng)的防火、防爆措施。室內(nèi)外按《建筑滅火器配制設(shè)計(jì)規(guī)范》要求設(shè)消火栓，敷設(shè)消防管網(wǎng)，配制滅火器材等。⑶所有電氣設(shè)備要有良好的防靜電措施。為了更有效地排除因電器設(shè)備和粉塵引起的火災(zāi)，在建筑物內(nèi)配置一定數(shù)量的MF8型手提式干粉滅火器和砂箱等滅火工具。⑷通風(fēng)管道均采用鍍鋅鋼板制作，風(fēng)管保溫材料采用玻璃棉板，以上材料均為不燃材料。第八章投資估算與資金來(lái)源第十二章研究結(jié)論與建議第八章投資預(yù)算及資金來(lái)源8.1（一）投資估算依據(jù)1.國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》及《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。2.國(guó)家及地方的有關(guān)規(guī)定。3.各專(zhuān)業(yè)提供的設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)。4.建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料。8.2項(xiàng)目投資估算1.建筑工程費(fèi)：依據(jù)《遼寧省建筑裝飾工程計(jì)價(jià)定額》及同行業(yè)指標(biāo)進(jìn)行編制。2.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：生產(chǎn)設(shè)備依據(jù)市場(chǎng)現(xiàn)價(jià)及廠(chǎng)家詢(xún)價(jià)。3.安裝及其它工程費(fèi)：依據(jù)《工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》4.工程建設(shè)其他費(fèi)用依據(jù)國(guó)家及地方的有關(guān)規(guī)定編制。5.基本預(yù)備費(fèi)分別按5%計(jì)算。6.本項(xiàng)目建設(shè)投資為3000萬(wàn)元。詳見(jiàn)總估算表，建設(shè)投資具體構(gòu)成如下：建筑工程費(fèi)1800萬(wàn)元設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)947萬(wàn)元安裝工程費(fèi)20萬(wàn)元工程建設(shè)其他費(fèi)用161萬(wàn)元基本預(yù)備費(fèi)72萬(wàn)元（三）建設(shè)期貸款利息估算本項(xiàng)目建設(shè)期貸款利息237.6萬(wàn)元。貸款年利率分別按5.94%。8.3流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，所需金額為232.0萬(wàn)元。詳見(jiàn)流動(dòng)資金估算表。8.4項(xiàng)目投資估算1.本項(xiàng)目總投資為3000萬(wàn)元，由建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、流動(dòng)資金等組成。2.項(xiàng)目建設(shè)期為一年，資金按計(jì)劃投入。詳見(jiàn)資金投入計(jì)劃表。8.5資金使用和管理8.5.1財(cái)政資金使用和管理項(xiàng)目資金嚴(yán)格按要求專(zhuān)款專(zhuān)用，在區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室設(shè)立專(zhuān)戶(hù)，按進(jìn)度撥款，堅(jiān)持一支筆審批，并經(jīng)農(nóng)開(kāi)辦技術(shù)監(jiān)理人員簽字后支付，定期對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行審計(jì)。財(cái)政資金全部用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，具體使用情況詳見(jiàn)下表。見(jiàn)附表4-1。報(bào)帳管理：農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)無(wú)償資金管理實(shí)行統(tǒng)一資金撥付、統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)一報(bào)賬管理。區(qū)財(cái)政局、農(nóng)發(fā)辦設(shè)立農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金專(zhuān)帳和資金報(bào)賬專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)帳、專(zhuān)人管理。區(qū)農(nóng)發(fā)辦根據(jù)上級(jí)批復(fù)的農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃和專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)文件，及時(shí)將上級(jí)下達(dá)的農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金和財(cái)政配套資金撥付到農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金報(bào)賬專(zhuān)戶(hù)，按照工程進(jìn)度實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制?！肮こ獭蓖旯ず螅瑢⒔M織專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并在驗(yàn)收前提交專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。8.5.2銀行貸款使用和管理按照銀行信貸使用管理辦法，使用貸款。目前公司無(wú)銀行貸款。8.5.3其它自籌資金使用管理：本項(xiàng)目自籌資金額度為2600萬(wàn)元，主要用于土建、設(shè)備購(gòu)置、項(xiàng)目前期費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)期的流動(dòng)資金準(zhǔn)備。要及時(shí)足額籌集自籌資金。按照國(guó)家有關(guān)政策、資金使用和管理辦法及財(cái)務(wù)制度，用好自籌資金，發(fā)揮主人翁作用，做好項(xiàng)目不留資金缺口。第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)1、《國(guó)家計(jì)委經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版1993年2、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》3、《企業(yè)稅收辦法手冊(cè)》4、基準(zhǔn)收益率為8%，分析期10年5、營(yíng)業(yè)率為3%，城市維護(hù)建設(shè)稅率5%，教育附加費(fèi)3％6、增值稅率13%。9.2銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金和附加估算9.2.1銷(xiāo)售收入：達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入74556.00萬(wàn)元，年生產(chǎn)不同品種、階段飼料共計(jì)20萬(wàn)噸。9.2.2銷(xiāo)售稅金及附加：達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售稅金及附加2982.24萬(wàn)元。見(jiàn)附表7-1.9.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算9.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算：見(jiàn)附表5-1。9.3.2項(xiàng)目總成本估算本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年總成本為31347.09萬(wàn)元，其中：①外購(gòu)原材料費(fèi)用30396.50萬(wàn)元，價(jià)格根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)格水平確定。②外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)用根據(jù)遼寧省xx縣價(jià)格確定，每年653.50萬(wàn)元。③工資及福利費(fèi):每人每年工資福利2.5萬(wàn)元，共110人每年275萬(wàn)元。④折舊與攤銷(xiāo)采用年限法。項(xiàng)目固定資產(chǎn)按房屋40年，機(jī)器設(shè)備10年計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)殘值按固定資產(chǎn)總投資的5%計(jì)提；無(wú)形資產(chǎn)折舊10年，遞延資產(chǎn)折舊5年，無(wú)殘值。見(jiàn)附表6。⑤修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)折舊的5％計(jì)提；⑥企業(yè)管理費(fèi)按照企業(yè)自身情況和當(dāng)?shù)仡?lèi)似企業(yè)規(guī)模確定為每年10萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表5。9.3.3經(jīng)營(yíng)成本估算：每年經(jīng)營(yíng)成本為68400萬(wàn)元。9.4財(cái)務(wù)效益分析9.4.1盈利能力分析：盈利能力分析：項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年出生產(chǎn)飼料20萬(wàn)噸。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年預(yù)計(jì)收入74556.00萬(wàn)元，上繳銷(xiāo)售稅金及附加2982.24萬(wàn)元，上繳企業(yè)所得稅793.44萬(wàn)元，年利潤(rùn)總額為2422.08萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1816.56萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率為25.85%；全部投資內(nèi)部收益率為稅前45.66%，稅后29.04%；凈現(xiàn)值為稅前3173.76萬(wàn)元，稅后2146.78萬(wàn)元；投資回收期（含建設(shè)期）為4.86年。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值較大，說(shuō)明該投資項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。9.4.2清償能力分析用項(xiàng)目的利潤(rùn)、折舊和攤銷(xiāo)償還投資，4.86年即回收全部投資。9.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力=年固定成本÷（年銷(xiāo)售收入-年可變成本-年?duì)I業(yè)稅及附加）×100%=27.42%平衡點(diǎn)銷(xiāo)售收入=穩(wěn)產(chǎn)期銷(xiāo)售收入×平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力=115.42（萬(wàn)元)項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的27.42%，銷(xiāo)售收入達(dá)到115.42萬(wàn)元就可保本。該項(xiàng)目平衡點(diǎn)較低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。圖9-1盈虧平衡圖9.5.2敏感性分析考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能遇到的情況，確定銷(xiāo)售收入、可變成本和固定資產(chǎn)投資為敏感因素，并對(duì)銷(xiāo)售收入下降10%，可變成本增加10%,固定資產(chǎn)投資增加10%,進(jìn)行單因素敏感性分析，考察財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的變動(dòng)情況。見(jiàn)敏感性分析圖、表。表9-1敏感性分析表項(xiàng)目基本方案銷(xiāo)售收入下降10%可變成本上升10%固定資產(chǎn)增加10%數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)較基本方案數(shù)據(jù)較基本方案數(shù)據(jù)較基本方案稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)26.87%14.26%-12.62%16.55%-10.32%25.61%-1.26%稅后投資回收期(年)4.867.302.446.701.844.990.13稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬(wàn)元,8%)697.5592.66-174.33133.01-133.98259.79-7.209.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)上述分析，本可研認(rèn)為：項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)基準(zhǔn)收益率；項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好。從敏感性分析看：經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售收入、固定資產(chǎn)投資在增減10%的范圍內(nèi)變化項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)仍是合格的，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，項(xiàng)目是可行的。第十章社會(huì)效益分析10.1項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析該項(xiàng)目總投資為3000萬(wàn)元，其中建設(shè)投資達(dá)2104.6萬(wàn)元，建設(shè)項(xiàng)目需要大量建材如：水泥、鋼材、木材、部分設(shè)備等，將由當(dāng)?shù)毓┙o，這將給建筑業(yè)和設(shè)備制造業(yè)帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇。項(xiàng)目實(shí)施后，包括工資、燃料費(fèi)、水電費(fèi)和修理費(fèi)等在內(nèi)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用每年將達(dá)879.7萬(wàn)元，可直接促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。項(xiàng)目實(shí)施后，每年需要一定量的煤，促進(jìn)了煤炭等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展；同時(shí)還能夠帶動(dòng)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)的餐飲服務(wù)業(yè)、購(gòu)物、娛樂(lè)、交通和郵電通信的發(fā)展，在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展中起到較大的作用，具有一定的環(huán)境影響。本項(xiàng)目能夠直接解決110人的就業(yè)，為下崗職工提供再就業(yè)機(jī)會(huì)，有利于社會(huì)安定團(tuán)結(jié)，創(chuàng)建和諧社會(huì)。10.2項(xiàng)目所在地互適性分析10.2.1利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度和參與程度本項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)項(xiàng)目所在地區(qū)不同利益群體的影響均是正面和積極的，也不會(huì)對(duì)弱勢(shì)群體的利益產(chǎn)生不利影響，這些利益群體在項(xiàng)目實(shí)施后都將不同程度地獲益。10.2.2各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度項(xiàng)目所在地的各級(jí)政府對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的態(tài)度是完全認(rèn)同的，對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)給予較大的支持。當(dāng)?shù)卣€制定和出臺(tái)了一些促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)惠政策，因而具有較寬松的投資環(huán)境。10.2.3地區(qū)文化狀況對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)程度項(xiàng)目所在地區(qū)具有較高的技術(shù)和文化水平，完全能夠適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)行。項(xiàng)目建成后，能夠?qū)Ξ?dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善當(dāng)?shù)鼐用裆顥l件起到一定的促進(jìn)作用，間接的提高當(dāng)?shù)鼐用裎幕钏健?0.3社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目建成后，可以實(shí)現(xiàn)北糧南運(yùn)東北流出通道的建立，可以加快遼寧省、阜新市糧食加工和糧油物流配送體系的發(fā)展，調(diào)整遼寧省、阜新市糧食加工糧油物流產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快遼寧省、阜新市物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對(duì)促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)繁榮，加快第三方物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有積極促進(jìn)作用?？傊?xiàng)目建設(shè)對(duì)遼寧省、阜新市的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展會(huì)有較大的促進(jìn)作用，項(xiàng)目與所在地區(qū)有較強(qiáng)的互適性，社會(huì)可行性良好。第十一章風(fēng)險(xiǎn)分析11.1項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別本項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括經(jīng)營(yíng)方面、融資方面、外部環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。11.2風(fēng)險(xiǎn)程度分析本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方面風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自糧食倉(cāng)儲(chǔ)、市場(chǎng)招商、電子商務(wù)、管理等的實(shí)際情況與預(yù)測(cè)有偏差，這可能是來(lái)自區(qū)域因素及經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)購(gòu)買(mǎi)力的影響；融資方面的風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)自資金來(lái)源不可靠或不及時(shí)；外部環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)自自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境的影響，還可能涉及政策因素的影響。從我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)看，上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不大，屬一般風(fēng)險(xiǎn)，不影響項(xiàng)目的可行性。11.3防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都有風(fēng)險(xiǎn)，由于預(yù)測(cè)的不確定性，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的未來(lái)狀況會(huì)與設(shè)想狀況發(fā)生偏離，因而使投資項(xiàng)目面臨潛在的風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)必須采取有效措施降低、規(guī)避、分散或防范風(fēng)險(xiǎn)。11.3.1.降低、規(guī)避、分散或防范風(fēng)險(xiǎn)的有效措施對(duì)于可能發(fā)生的重大自然災(zāi)害，本項(xiàng)目應(yīng)采取投保的方式進(jìn)行解決，盡量減少損失；對(duì)于可能發(fā)生的融資問(wèn)題如貸款到位不及時(shí)問(wèn)題，應(yīng)加大協(xié)調(diào)力度，盡力爭(zhēng)取貸款及時(shí)足額到位，同時(shí)，建設(shè)單位要準(zhǔn)備一定數(shù)量的資金，必要時(shí)進(jìn)行墊付，確保本項(xiàng)目能按計(jì)劃如期完成；在市場(chǎng)招商方面需加大市場(chǎng)宣傳力度，在必要的情況下可利用電視、廣播、報(bào)紙等媒體進(jìn)行廣告宣傳，提高市場(chǎng)的知名度，還可通過(guò)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)建立專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站進(jìn)行市場(chǎng)的宣傳。11.3.2風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移在項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中將向保險(xiǎn)公司投保，將項(xiàng)目的部分風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)。另外，在購(gòu)買(mǎi)設(shè)備和工程施工中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式，即在簽訂合同時(shí)將部分風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給合同方承擔(dān)。從我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)看，上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不大，屬一般風(fēng)險(xiǎn)，不影響項(xiàng)目的可行性。第十二章研究結(jié)論與建議12.1推薦方案的總體描述隨著我國(guó)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的推廣，糧食作為農(nóng)民增收的主要作物，市場(chǎng)將異常廣闊，而本項(xiàng)目現(xiàn)代糧油物流中心的建設(shè)為糧油的供求提供了一個(gè)非常好的載體和平臺(tái)，潛力十分巨大。由于我國(guó)正在逐步步入信息化社會(huì)，商品物流業(yè)正以朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)成為發(fā)展的主流，發(fā)展空間相當(dāng)廣闊。通過(guò)本項(xiàng)目的建設(shè)為實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)致富，解決“三農(nóng)”問(wèn)題找到一個(gè)有效途徑，從而達(dá)到良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益。還可充分發(fā)揮和利用振興老工業(yè)基地的“勢(shì)能”帶動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大，建在東北糧食流出通道上，符合國(guó)家“北糧南運(yùn)”扶持的產(chǎn)業(yè)政策，增加國(guó)家、地方財(cái)政收入；充分利用當(dāng)?shù)卦腺Y源和勞動(dòng)力資源以及銷(xiāo)售市場(chǎng)巨大等優(yōu)勢(shì)及有利條件，采用科學(xué)的市場(chǎng)管理方法進(jìn)行系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)化管理；建設(shè)規(guī)模適當(dāng)、合理，并留有發(fā)展的余地；建設(shè)所在地投資環(huán)境較好，水、電、煤和原、輔材料供應(yīng)有保證；對(duì)生態(tài)環(huán)境無(wú)影響，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著。12.2推薦方案的優(yōu)缺點(diǎn)12.2.1經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度，規(guī)模效益就愈加的明顯。同時(shí)，大的龍頭企業(yè)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)帶動(dòng)作用也愈加的顯著。因此，我國(guó)產(chǎn)業(yè)政策上逐漸向龍頭企業(yè)傾斜，扶持和鼓勵(lì)龍頭企業(yè)發(fā)展已成為我國(guó)基本國(guó)策之一。農(nóng)業(yè)部等八部委在2000年聯(lián)合發(fā)布的“印發(fā)《關(guān)于扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)龍頭企業(yè)的意見(jiàn)》的通知”中強(qiáng)調(diào)，龍頭企業(yè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵，擔(dān)負(fù)著開(kāi)拓市場(chǎng)、技術(shù)創(chuàng)新、引導(dǎo)和組織基地建設(shè)生產(chǎn)與農(nóng)戶(hù)經(jīng)營(yíng)的重任，是推動(dòng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的重要力量。它的興衰不僅影響企業(yè)自身的發(fā)展，而且關(guān)系到農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村穩(wěn)定。入世后的競(jìng)爭(zhēng)，已經(jīng)不是簡(jiǎn)單的產(chǎn)品、價(jià)格等方面的競(jìng)爭(zhēng)，只有把企業(yè)做大，形成規(guī)模優(yōu)勢(shì)，才能在激烈競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。糧食生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展是提高東北糧食競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。大型糧油物流批發(fā)企業(yè)的建設(shè)，對(duì)糧食種植、加工等實(shí)行產(chǎn)業(yè)化開(kāi)發(fā)，根據(jù)消費(fèi)需要組織各種糧食的種植生產(chǎn)加工，實(shí)行訂單生產(chǎn)，提高糧食生產(chǎn)和糧食加工的組織化程度，把優(yōu)質(zhì)糧食的生產(chǎn)、收購(gòu)、儲(chǔ)藏、加工和銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)連接起來(lái)，形成項(xiàng)目區(qū)有自動(dòng)調(diào)控能力的糧食產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式都有著重大意義。12.2.2本項(xiàng)目的建設(shè)是推動(dòng)我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值，提高農(nóng)業(yè)整體效益，根本上解決“三農(nóng)”問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)廣大農(nóng)民奔小康的需要。傳統(tǒng)糧食流通模式中，糧食價(jià)格的定價(jià)權(quán)最早在國(guó)家手中并實(shí)行“統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷(xiāo)”，隨著糧食市場(chǎng)的開(kāi)放，定價(jià)權(quán)逐漸轉(zhuǎn)入中間貿(mào)易商手中，而作為最重要的定價(jià)主體之一的農(nóng)民，由于生產(chǎn)分散、規(guī)模過(guò)小、自身實(shí)力太弱，無(wú)法真正參與市價(jià)定價(jià)，僅僅被動(dòng)地隨行就市，糧食銷(xiāo)售在價(jià)格高時(shí)賣(mài)不上好價(jià)，價(jià)格低時(shí)出現(xiàn)“賣(mài)糧難”，農(nóng)民自身收入提高難以保證。農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)物流市場(chǎng)的建設(shè)有利于促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的銷(xiāo)售流通，解決農(nóng)民的后顧之憂(yōu)，因此對(duì)很好的解決“三農(nóng)”問(wèn)題有著巨大的貢獻(xiàn)。同時(shí)黨中央早在十四屆三中全會(huì)就指出，“進(jìn)一步發(fā)展商品市場(chǎng)，在重要商品的產(chǎn)地、銷(xiāo)地或集散地，建立大宗農(nóng)產(chǎn)品、工業(yè)消費(fèi)品和生產(chǎn)資料的物流市場(chǎng)。”對(duì)增加農(nóng)民收入，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)起到了積極的促進(jìn)作用。12.2.3本項(xiàng)目的建設(shè)符合吉林省增產(chǎn)百億斤糧食規(guī)劃，振興東北老工業(yè)基地，全面奔小康的需要。遼寧省是產(chǎn)糧大省，已經(jīng)連續(xù)五年糧食總產(chǎn)穩(wěn)定在500億斤水平，是全國(guó)唯一人均占有噸糧的省份和6個(gè)糧食調(diào)出省之一，糧食商品率全國(guó)第一。根據(jù)《遼寧省增產(chǎn)百億斤商品糧能力建設(shè)規(guī)劃》，用五年或稍長(zhǎng)一點(diǎn)時(shí)間，遼寧省將新增玉米60億斤、水稻40億斤的生產(chǎn)能力，使遼寧省糧食生產(chǎn)水平由目前的常年500億斤提高到600億斤以上。新增的100億斤糧食可以全部作為商品糧調(diào)出，支持全國(guó)糧食供求平衡。目前，每年省內(nèi)糧食消費(fèi)350億斤左右，加上老庫(kù)存，年需外運(yùn)250億斤以上，我省增產(chǎn)100億斤商品將全作為商品糧，年需外運(yùn)糧食350億斤以上。而我省現(xiàn)有流通設(shè)施僅能外運(yùn)300億斤左右，需新增外運(yùn)能力50億斤左右。在遼寧省內(nèi)主要糧食產(chǎn)區(qū)建立高效率的物流節(jié)點(diǎn)，構(gòu)筑通暢的糧油物流通道勢(shì)在必行。12.2.4本項(xiàng)目的建設(shè)有利于保證國(guó)家糧食安全。糧油物流是指糧食從生產(chǎn)到收購(gòu)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、加工、銷(xiāo)售整個(gè)過(guò)程中的商品實(shí)體運(yùn)動(dòng)和在流通環(huán)節(jié)的一切增值活動(dòng)。糧食現(xiàn)代物流的重要標(biāo)志是實(shí)現(xiàn)通道網(wǎng)絡(luò)化、原糧四散化、作業(yè)機(jī)械化、運(yùn)行