XX商業(yè)保理有限公司的可行性研究報(bào)告【搜狗文檔翻譯-譯文-中譯英】【搜狗文檔翻譯-譯文-英譯中】

PAGE52PAGEXX商業(yè)保理有限公司可行性研究報(bào)告(本文檔為word格式，下載后可隨意修改編輯)穆璐第一章擬設(shè)立商業(yè)保理公司的情況 2第一節(jié)擬設(shè)公司的基本情況 2第二節(jié)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備 三第二章投資者信息 七第一節(jié)主要投資者 七第二節(jié)保理業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)的促進(jìn) 八第三章保理業(yè)務(wù)的市場(chǎng)分析 九第一節(jié)國(guó)內(nèi)保理市場(chǎng)分析 九第二節(jié)工程建設(shè)中保理行業(yè)的市場(chǎng)需求 15第三節(jié)公司定位、業(yè)務(wù)發(fā)展模式和業(yè)務(wù)發(fā)展模式 16第四節(jié)工程保理的模式和流程 19第五節(jié):資本的持續(xù)抵消能力和未來(lái)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 22第四章保理業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范和風(fēng)控程度 25第一節(jié)保理業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要流程和操作規(guī)范 25第二節(jié)保理風(fēng)險(xiǎn)控制體系 27總結(jié) 39根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于開(kāi)展商業(yè)保理試點(diǎn)工作的通知》(商資發(fā)〔2012〕419號(hào))、《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理實(shí)施方案的批復(fù)》(商資發(fā)〔2012〕919號(hào))、《XX市商業(yè)保理管理辦法》(商資發(fā)〔2012〕143號(hào))及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，XX三江投資有限公司根據(jù)相關(guān)文件的要求，現(xiàn)就設(shè)立我公司的可行性出具如下研究報(bào)告。第一章擬設(shè)立商業(yè)保理公司的情況第一節(jié)擬設(shè)公司的基本情況1.公司名稱(chēng)(擬):XXXX商業(yè)保理有限公司2.公司注冊(cè)地址:XXXX經(jīng)濟(jì)區(qū)3.公司法定代表人:4.公司注冊(cè)資本:1億元。5.公司股東的出資情況如下股東姓名主權(quán)比率出資額人民幣(萬(wàn)元)XX三江投資集團(tuán)有限公司100%一萬(wàn)總計(jì)達(dá)100%一萬(wàn)6.公司經(jīng)營(yíng)范圍:通過(guò)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款提供貿(mào)易融資；應(yīng)收賬款的結(jié)算、管理和回收；銷(xiāo)售賬戶(hù)管理(分類(lèi))；與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)壞賬擔(dān)保；客戶(hù)信用調(diào)查和評(píng)估；與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢(xún)服務(wù)；法律法規(guī)允許的其他業(yè)務(wù)。7.公司經(jīng)營(yíng)年限:30年。第二節(jié)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備一、公司擬采用的組織結(jié)構(gòu)如下:股東委員會(huì)股東委員會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理綜合管理部審計(jì)部門(mén)保理業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管理部商業(yè)審查委員會(huì)監(jiān)督者二。各部門(mén)的職責(zé)1.綜合管理部:1.1根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，制定公司的各項(xiàng)基本管理制度，并負(fù)責(zé)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。1.2負(fù)責(zé)建立公司人力資源管理體系，制定與公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)的人力資源規(guī)劃。1.3根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要求，完善公司的組織結(jié)構(gòu)，合理配置人員。1.4組織實(shí)施公司的人力招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、激勵(lì)、薪酬、晉升、勞動(dòng)關(guān)系管理等工作。1.5了解國(guó)家和地方勞動(dòng)法律法規(guī)，處理勞動(dòng)關(guān)系，負(fù)責(zé)員工工資、勞動(dòng)合同、社會(huì)保險(xiǎn)等日常管理工作。1.6根據(jù)公司實(shí)際情況，負(fù)責(zé)制定公司員工勞動(dòng)紀(jì)律獎(jiǎng)懲計(jì)劃，并定期進(jìn)行勞動(dòng)紀(jì)律檢查。1.7負(fù)責(zé)公司綜合統(tǒng)計(jì)分析和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的上報(bào)。1.8負(fù)責(zé)公司文件和檔案的管理。1.9負(fù)責(zé)公司辦公用品的采購(gòu)和管理。1.10撰寫(xiě)公司年度總結(jié)。1.11負(fù)責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他臨時(shí)性工作。2.審計(jì)財(cái)務(wù)部:2.1根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定適用的財(cái)務(wù)管理辦法。2.2圍繞公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，積極開(kāi)展融資，有效規(guī)劃和使用公司資金。2.3做好公司各項(xiàng)收入的收繳和支出管理，做到各項(xiàng)收入及時(shí)收繳，支出及時(shí)到位。2.4定期總結(jié)公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，提出合理化建議，為公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展決策提供參考。2.5做好財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)賬目、報(bào)表及年終結(jié)算工作，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案。2.6監(jiān)督、審核公司業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，分析存在的問(wèn)題，找出原因，及時(shí)解決。2.7統(tǒng)一管理公司各類(lèi)票據(jù)和證券。2.8上級(jí)交辦的其他工作。3.保理業(yè)務(wù)部:3.1負(fù)責(zé)保理業(yè)務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作計(jì)劃的實(shí)施和總結(jié)；3.2根據(jù)公司規(guī)定和客戶(hù)要求設(shè)計(jì)產(chǎn)品，并提交公司業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)審批；3.3制定和完善相關(guān)規(guī)章制度，組織實(shí)施并進(jìn)行檢查；3.4制定本業(yè)務(wù)領(lǐng)域業(yè)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)計(jì)劃和方案，并報(bào)綜合管理部備案；3.5承擔(dān)我行客戶(hù)的信貸、保理、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的調(diào)查、評(píng)估和評(píng)價(jià)，提出明確的書(shū)面調(diào)查意見(jiàn)并提交風(fēng)險(xiǎn)管理部審核；3.6落實(shí)業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)的審批條件，辦理?yè)?dān)保手續(xù)；3.7做好保理的賬務(wù)登記；3.8做好應(yīng)收賬款的管理工作。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部:4.1負(fù)責(zé)公司保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。4.2負(fù)責(zé)制定和完善保理風(fēng)險(xiǎn)管理制度。4.3審查客戶(hù)信息的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和全面性。4.4對(duì)保理業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并將審查意見(jiàn)和結(jié)論寫(xiě)入“項(xiàng)目審查函”。4.5負(fù)責(zé)回答審查人員的問(wèn)題。4.6負(fù)責(zé)核實(shí)擔(dān)保人的資格、資質(zhì)和擔(dān)保能力。查看買(mǎi)家的信用記錄和道德品質(zhì)等。4.7做好賬款回收的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取防范措施。4.8提前介入，參與處置存在風(fēng)險(xiǎn)的保理業(yè)務(wù)。4.9組織和準(zhǔn)備保理業(yè)務(wù)的會(huì)簽和聯(lián)審。4.10監(jiān)督保理管理制度的實(shí)施和檢查。4.11對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理檔案進(jìn)行分類(lèi)、整理、歸檔和保存。4.12完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。5.業(yè)務(wù)審查委員會(huì):由部門(mén)主管和公司內(nèi)外的財(cái)務(wù)和法律專(zhuān)業(yè)人員組成的審查機(jī)構(gòu)，為評(píng)估具體項(xiàng)目而設(shè)立。三。本公司主要管理人員如下:公司董事會(huì)成員:其中，董事長(zhǎng)；總經(jīng)理:；公司主管:；首席財(cái)務(wù)官:。第二章投資者信息第一節(jié)主要投資者1.公司的主要投資方為XX三江投資集團(tuán)有限公司..2.XX三江投資有限公司的基本情況如下:注冊(cè)地址XX經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)注冊(cè)資本人民幣1.7億元法定代理人經(jīng)營(yíng)范圍咨詢(xún)、商品房銷(xiāo)售代理、商務(wù)信息咨詢(xún)、企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)策劃、企業(yè)管理培訓(xùn)咨詢(xún)服務(wù)、教育信息咨詢(xún)、項(xiàng)目投資咨詢(xún)(國(guó)家有專(zhuān)項(xiàng)和專(zhuān)項(xiàng)規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行)XX三江投資集團(tuán)有限公司成立于2012年，位于XX經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，注冊(cè)資本1.7億元。下設(shè)XX中江商務(wù)發(fā)展有限公司、XX吉美旅游景點(diǎn)投資有限公司、XX三江匯通國(guó)際貿(mào)易有限公司。公司技術(shù)力量雄厚，人才濟(jì)濟(jì)。憑借雄厚的實(shí)力，XX三江投資集團(tuán)有限公司已成為XX經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)最具影響力的投資咨詢(xún)公司。它為近60家企業(yè)提供貿(mào)易和工程咨詢(xún)服務(wù)，其中70%的企業(yè)應(yīng)收賬款已經(jīng)嚴(yán)重制約了企業(yè)的生存和發(fā)展。三江投資還結(jié)合銀行、擔(dān)保公司、證券公司、中信保險(xiǎn)等多種渠道，為企業(yè)提供應(yīng)收賬款、貿(mào)易融資、融資租賃融資等方面的咨詢(xún)和管理服務(wù)，在企業(yè)中具有良好的聲譽(yù)和口碑。公司注重創(chuàng)新，始終堅(jiān)持“合作、共享、共贏”的企業(yè)理念和“客戶(hù)至上、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理、協(xié)調(diào)發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)宗旨。通過(guò)建立規(guī)范的投資操作流程和完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)客戶(hù)負(fù)責(zé)，形成良好的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，贏得客戶(hù)和社會(huì)的口碑。同時(shí)，公司還堅(jiān)持“專(zhuān)業(yè)化、職業(yè)化、精英化、精細(xì)化”的人才管理理念，吸納了在財(cái)務(wù)、管理、法律、金融等經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的精英人才團(tuán)隊(duì)。內(nèi)部機(jī)制健全，機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，管理體制靈活，發(fā)展思路清晰，發(fā)展前景廣闊。全體員工秉承“服務(wù)客戶(hù)、互惠互利、共同發(fā)展”的職業(yè)信念，全力發(fā)展投資業(yè)務(wù)，提供高質(zhì)量的投資服務(wù)，以扎實(shí)穩(wěn)健的步伐向規(guī)模化發(fā)展。第二節(jié)保理業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)的促進(jìn)公司業(yè)務(wù)在公司股東中快速發(fā)展，咨詢(xún)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。越來(lái)越多的咨詢(xún)企業(yè)提出了融資需求。目前由于長(zhǎng)期從事工程咨詢(xún)和大宗貿(mào)易咨詢(xún)服務(wù)，發(fā)現(xiàn)此類(lèi)行業(yè)資金流量較大，上下游客戶(hù)往來(lái)賬款占據(jù)了大部分流動(dòng)資金。如果付款不及時(shí)，經(jīng)營(yíng)狀況就會(huì)遇到瓶頸。為了解決社會(huì)資本占用成本的問(wèn)題，XX三江投資集團(tuán)決定以注資的方式成立內(nèi)資商業(yè)保理公司，不僅可以為咨詢(xún)服務(wù)的貿(mào)易企業(yè)提供貿(mào)易融資和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，還可以使工程企業(yè)解決大型項(xiàng)目普遍存在的資本金不足的障礙，解決項(xiàng)目建設(shè)單位的融資困難，實(shí)現(xiàn)面向全國(guó)的服務(wù)模式。因此可以同時(shí)降低買(mǎi)賣(mài)雙方的交易風(fēng)險(xiǎn)，減少貿(mào)易中的資金占用，工程企業(yè)占用大量資金用于采購(gòu)原材料，從而成為一種為商業(yè)信用銷(xiāo)售而設(shè)計(jì)的綜合性金融服務(wù)工具。公司通過(guò)設(shè)立商業(yè)保理公司，不僅可以擴(kuò)大自身咨詢(xún)企業(yè)的規(guī)模，還可以提高服務(wù)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)率，擴(kuò)大產(chǎn)值，產(chǎn)生利潤(rùn)；還能有效增加雙方服務(wù)企業(yè)的貿(mào)易機(jī)會(huì)，降低上下游企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，解決部分企業(yè)的融資問(wèn)題，改善企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和生活環(huán)境，產(chǎn)生產(chǎn)值的放大效應(yīng)，完善產(chǎn)業(yè)鏈，使商業(yè)保理公司獲得增值收益，擴(kuò)大保理公司和法人股東企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的影響力，實(shí)現(xiàn)共贏。第三章保理業(yè)務(wù)的市場(chǎng)分析第一節(jié)國(guó)內(nèi)保理市場(chǎng)分析一、中國(guó)保理業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀1992年，中國(guó)銀行率先推出國(guó)際保理業(yè)務(wù)，開(kāi)創(chuàng)了我國(guó)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的先河。之后，交通銀行、東方國(guó)際保理咨詢(xún)中心等國(guó)有股份制商業(yè)銀行分別被國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)接納為會(huì)員，參與國(guó)際交流與合作。2000年3月，中國(guó)銀行在國(guó)內(nèi)首次推出發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和綜合保理業(yè)務(wù)，這是國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)首次正式市場(chǎng)化運(yùn)作。此后，國(guó)內(nèi)其他銀行也紛紛借鑒，推出了自己的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)。隨著近年來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保理業(yè)務(wù)適應(yīng)了國(guó)內(nèi)國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力提升的需要，成為一種新型的貿(mào)易融資工具，近年來(lái)發(fā)展迅速。自2000年以來(lái)，我國(guó)保理業(yè)務(wù)進(jìn)入了快速發(fā)展期。2000年，中國(guó)僅有3家保理公司，到2013年1月底，中國(guó)注冊(cè)保理公司已達(dá)85家，其中僅2012年就有38家新注冊(cè)保理公司，呈現(xiàn)井噴式增長(zhǎng)勢(shì)頭。從2000年到2010年，中國(guó)的保理營(yíng)業(yè)額增長(zhǎng)了728倍。2000年中國(guó)保理業(yè)務(wù)總額為2.12億歐元，2010年中國(guó)保理業(yè)務(wù)(包括國(guó)際保理和國(guó)內(nèi)保理)達(dá)到1545.5億歐元，占全球保理業(yè)務(wù)總額的9.38%，其中國(guó)際保理345.9億歐元，國(guó)內(nèi)保理1199.6億歐元。2010年保理業(yè)務(wù)量較2009年增長(zhǎng)1.3倍，位居亞洲第一、世界第二。經(jīng)過(guò)多年的擴(kuò)張，2010年中國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)在全球保理市場(chǎng)中上升至第二位。據(jù)FCI統(tǒng)計(jì)，2011年，中國(guó)國(guó)際國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)規(guī)模達(dá)到2749億歐元，占全球20154億歐元總額的13.64%。2012年，我國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)規(guī)模超過(guò)2.2萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)超過(guò)15%；國(guó)際保理業(yè)務(wù)規(guī)模突破900億美元，繼續(xù)保持50%以上的高速增長(zhǎng)。如此兇猛的發(fā)展勢(shì)頭表明，保理業(yè)務(wù)已經(jīng)被國(guó)內(nèi)越來(lái)越多的企業(yè)認(rèn)可和使用，目前國(guó)內(nèi)保理市場(chǎng)已經(jīng)進(jìn)入良性發(fā)展階段。二、商業(yè)保理業(yè)務(wù)的前景目前，國(guó)有大中型銀行仍是我國(guó)保理行業(yè)的主角，商業(yè)保理公司仍處于次要地位。而在歐美等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，銀行保理和商業(yè)保理市場(chǎng)的格局正好相反，因?yàn)樯虡I(yè)保理公司更加靈活，能夠更好地適應(yīng)市場(chǎng)需求。我們相信，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境的進(jìn)一步完善，中國(guó)商業(yè)保理行業(yè)將迎來(lái)一個(gè)快速發(fā)展的新時(shí)代。1、法律依據(jù)和主管部門(mén)的初步認(rèn)定長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)保理立法沒(méi)有明確的法律規(guī)范。關(guān)于保理的相關(guān)法律規(guī)定散見(jiàn)于《合同法》、《公司法》、《民法通則》、《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》等法律的相關(guān)條文中。2010年4月13日，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專(zhuān)業(yè)委員會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，這是我國(guó)保理業(yè)務(wù)的第一份自律性標(biāo)準(zhǔn)文件。旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行樹(shù)立保理業(yè)務(wù)理念，規(guī)范操作流程，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展。但《規(guī)范》僅適用于商業(yè)銀行開(kāi)展的保理業(yè)務(wù)，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的法律法規(guī)對(duì)商業(yè)保理公司進(jìn)行規(guī)范。2006年5月，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)XX濱海新區(qū)開(kāi)發(fā)開(kāi)放的意見(jiàn)》，鼓勵(lì)XX濱海新區(qū)在金融企業(yè)、金融業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)和金融開(kāi)放方面先行先試。據(jù)此，XX將保理列入了《XX濱海新區(qū)綜合配套改革試驗(yàn)金融創(chuàng)新專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃》。2009年10月，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，國(guó)家發(fā)改委作出批復(fù)，原則同意商業(yè)保理企業(yè)在XX注冊(cè)。2012年6月27日，商務(wù)部發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展商業(yè)保理試點(diǎn)工作的通知》(商〔2012〕419號(hào))。同年10月，發(fā)布《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)實(shí)施方案的批復(fù)》(商資函〔2012〕919號(hào))，同意在XX濱海新區(qū)、上海浦東新區(qū)開(kāi)展商業(yè)保理試點(diǎn)，設(shè)立商業(yè)保理公司，為企業(yè)提供貿(mào)易融資、銷(xiāo)售臺(tái)賬管理、客戶(hù)信用調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)。據(jù)此，2012年12月，XX市政府出臺(tái)了《XX市商業(yè)保理試點(diǎn)管理辦法》(鄭錦辦發(fā)〔2012〕143號(hào))，對(duì)XX市商業(yè)保理公司的注冊(cè)資本、從業(yè)人員、風(fēng)險(xiǎn)投資等做出了相關(guān)要求。雖然我國(guó)目前還沒(méi)有國(guó)家層面的商業(yè)保理專(zhuān)門(mén)立法，但上述一系列舉措表明，商業(yè)保理行業(yè)已經(jīng)正式進(jìn)入政府的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，商業(yè)保理得到了官方認(rèn)可，監(jiān)管政策也初步明朗。2.成立商業(yè)保理專(zhuān)業(yè)委員會(huì)經(jīng)民政部批準(zhǔn)，中國(guó)服務(wù)貿(mào)易協(xié)會(huì)商業(yè)保理專(zhuān)業(yè)委員會(huì)于2012年11月26日正式成立，同時(shí)商務(wù)部正式成為商業(yè)保理行業(yè)的監(jiān)管部門(mén)。委員會(huì)的專(zhuān)業(yè)成員主要是國(guó)內(nèi)商業(yè)保理公司，如銀行、信用保險(xiǎn)、證券、信托、資信調(diào)查、評(píng)估、商業(yè)賬戶(hù)管理等服務(wù)機(jī)構(gòu)、研究機(jī)構(gòu)、與商業(yè)保理相關(guān)的各類(lèi)企業(yè)和協(xié)會(huì)，以及長(zhǎng)期從事商業(yè)保理行業(yè)及相關(guān)領(lǐng)域的管理和研究，具有豐富的業(yè)務(wù)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，在業(yè)內(nèi)享有盛譽(yù)，為國(guó)內(nèi)首創(chuàng)的專(zhuān)家、學(xué)者、行政管理人員和高級(jí)管理人員。委員會(huì)的宗旨是促進(jìn)和規(guī)范我國(guó)商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展，提高行業(yè)管理和服務(wù)水平；建立與中國(guó)相關(guān)政府部門(mén)、商會(huì)、協(xié)會(huì)和企業(yè)的溝通渠道，加強(qiáng)國(guó)際交流與合作，促進(jìn)中國(guó)保理業(yè)務(wù)的全球競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展。其主要工作包括配合政府主管部門(mén)制定行業(yè)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)展規(guī)劃，監(jiān)督行業(yè)自律；與相關(guān)企業(yè)、協(xié)會(huì)、機(jī)構(gòu)建立溝通渠道，促進(jìn)行業(yè)內(nèi)外的交流與合作；開(kāi)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高行業(yè)管理水平和服務(wù)水平，促進(jìn)我國(guó)保理業(yè)務(wù)的全球競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展。專(zhuān)業(yè)委員會(huì)自成立以來(lái)，在行業(yè)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、立法和政策制定等方面開(kāi)展了大量工作。通過(guò)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的平臺(tái)，商業(yè)保理公司可以分享業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)保理行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。3.商業(yè)保理市場(chǎng)前景廣闊。近年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)不斷擴(kuò)大。與此同時(shí)，賒銷(xiāo)已經(jīng)成為主流的交易方式。經(jīng)過(guò)30多年的改革開(kāi)放，買(mǎi)方市場(chǎng)已經(jīng)普遍形成。在我國(guó)外貿(mào)結(jié)算中，信用證結(jié)算的比重已經(jīng)下降到20%以下，賒銷(xiāo)的比重上升到70%以上，而國(guó)內(nèi)貿(mào)易則大量采用賒銷(xiāo)。2012年，由于世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇明顯放緩，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求總體不足，我國(guó)各行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題更加突出。在此背景下，企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模持續(xù)上升，回收周期持續(xù)延長(zhǎng)，應(yīng)收賬款拖欠和壞賬風(fēng)險(xiǎn)明顯增加，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金緊張進(jìn)一步加劇。據(jù)業(yè)內(nèi)人士估計(jì)，全國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模在20萬(wàn)億元以上。其中，應(yīng)收賬款金額較大的行業(yè)有計(jì)算機(jī)通信及其他電子設(shè)備制造業(yè)、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)、通用設(shè)備制造業(yè)、汽車(chē)制造業(yè)、專(zhuān)用設(shè)備制造業(yè)、化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)等。各行業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模如下圖所示:這樣的市場(chǎng)條件為保理業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了良好的市場(chǎng)基礎(chǔ)。可以預(yù)見(jiàn)，未來(lái)幾年，中國(guó)的保理業(yè)務(wù)數(shù)量將繼續(xù)上升，中國(guó)將成為全球最大的保理市場(chǎng)。但是，銀行保理和商業(yè)保理有很大的區(qū)別。銀行保理更側(cè)重于融資，需要嚴(yán)格審查賣(mài)方的信用狀況，提供充足的抵押物。因此，銀行保理更適合抵押物充足、風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)的大企業(yè)。而商業(yè)保理則更注重調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔(dān)保等一系列綜合性服務(wù)，更專(zhuān)注于某個(gè)行業(yè)或領(lǐng)域，提供更有針對(duì)性的服務(wù)，更注重應(yīng)收賬款的質(zhì)量、買(mǎi)方的信譽(yù)、貨物的質(zhì)量等。，而不是賣(mài)家的資質(zhì)，從而實(shí)現(xiàn)無(wú)擔(dān)保和壞賬風(fēng)險(xiǎn)的完全轉(zhuǎn)移。更適合廣大中小企業(yè)。因此，與銀行保理相比，商業(yè)保理無(wú)疑有更大的發(fā)展空間。近年來(lái)，電子商務(wù)形成了基本的商業(yè)模式，也催生了互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)體系的建立。商業(yè)保理的金融服務(wù)模式也將對(duì)互聯(lián)網(wǎng)融資服務(wù)的建立起到積極的推動(dòng)作用。第二節(jié)工程建設(shè)中保理行業(yè)的市場(chǎng)需求工程建設(shè)的市場(chǎng)需求建筑業(yè)是我國(guó)較早進(jìn)行市場(chǎng)化改革的行業(yè)之一，是典型的勞動(dòng)密集型行業(yè)，受?chē)?guó)家宏觀政策影響較大。由于工程量大、資金占用量大、工程計(jì)量復(fù)雜等因素的影響，工程款結(jié)算支付周期通常較長(zhǎng)，施工企業(yè)普遍存在資金周轉(zhuǎn)困難的現(xiàn)象，融資需求強(qiáng)烈。特別是2011年以來(lái)，受?chē)?guó)家實(shí)施的適度從緊的貨幣政策影響，房地產(chǎn)投資增速下降，而施工成本不斷上升，使得施工企業(yè)現(xiàn)金流減少，進(jìn)一步加劇了流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不暢的現(xiàn)象。以上市企業(yè)為例。2012年中期，51家國(guó)內(nèi)上市建筑企業(yè)應(yīng)收賬款達(dá)4230億元，同比增長(zhǎng)15%；有27家經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流凈額同比下降，超過(guò)37家經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流為負(fù)，超過(guò)70%的企業(yè)容易陷入財(cái)務(wù)困境。上市建筑企業(yè)2011年年中至2012年年中應(yīng)收賬款指標(biāo)變化情況見(jiàn)下表:(單位:億元)指數(shù)2011年年中2012年年中同比變化應(yīng)收帳款3677.44230.615.04%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-804.0-489.5-39.1%緩解施工企業(yè)資金困難的主要途徑有股權(quán)融資、風(fēng)險(xiǎn)投資融資、信用貸款融資、債券融資、信托融資、信用擔(dān)保融資、租賃融資、保理融資、典當(dāng)融資等。有各種渠道和方式。其中，保理融資是比較符合工程建設(shè)行業(yè)特點(diǎn)的融資方式之一。保理作為一項(xiàng)以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)，集貿(mào)易融資、銷(xiāo)售臺(tái)賬管理、客戶(hù)信用調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性服務(wù)，隨著信用銷(xiāo)售的盛行，逐漸成為主要的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。在建筑企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難、融資需求旺盛的背景下，模式靈活、操作簡(jiǎn)單、產(chǎn)品適應(yīng)性強(qiáng)的工程建設(shè)保理將成為建筑企業(yè)的主要融資方式之一，具有廣闊的應(yīng)用前景。第四章保理業(yè)務(wù)發(fā)展流程、操作規(guī)范及風(fēng)控程度第一節(jié)公司定位、業(yè)務(wù)發(fā)展模式和業(yè)務(wù)發(fā)展模式1.XXXX商業(yè)保理有限公司依托集團(tuán)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，專(zhuān)注服務(wù)工程企業(yè)，解決大型項(xiàng)目資本金不足的共性障礙，解決項(xiàng)目建設(shè)單位融資困難，緩解工程建設(shè)中項(xiàng)目業(yè)主的資金支付壓力；通過(guò)流動(dòng)貸款的方式將項(xiàng)目業(yè)主的資金成本轉(zhuǎn)移給建設(shè)方；幫助項(xiàng)目業(yè)主監(jiān)督項(xiàng)目和資金。2.商業(yè)發(fā)展模式2.1、依托核心企業(yè)的強(qiáng)大背景核心力量企業(yè)約束的責(zé)任，如中海XX公司、中建八局、中交一航局等有實(shí)力的央企作為合作伙伴，對(duì)項(xiàng)目工業(yè)鏈條相關(guān)的資本流動(dòng)針對(duì)工程鏈中不同的供應(yīng)商、施工方和最終用戶(hù)，對(duì)物流進(jìn)行有效控制。企業(yè)融資需求，由我公司提供，由核心企業(yè)項(xiàng)目支付自付。風(fēng)險(xiǎn)控制基本投資組合融資服務(wù)。提供工程領(lǐng)域的鏈?zhǔn)饺谫Y，促進(jìn)整個(gè)項(xiàng)目的持續(xù)有序推進(jìn)。我公司合作的核心企業(yè)經(jīng)驗(yàn)管理好，財(cái)務(wù)狀況良好，資本運(yùn)作能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)運(yùn)作規(guī)范，經(jīng)濟(jì)效益突出，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流充足，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低。2.2、依托施工企業(yè)的強(qiáng)大實(shí)力經(jīng)項(xiàng)目業(yè)主認(rèn)可并由我公司推薦開(kāi)展工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的施工企業(yè)；施工企業(yè)需要滿(mǎn)足的條件:依法注冊(cè)、法定地址在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的施工單位法人，注冊(cè)資本不低于500萬(wàn)元人民幣；非獨(dú)立法人或分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)先取得其附屬法人或總公司的授權(quán)申請(qǐng)工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并提供詳細(xì)的授權(quán)文件原件；在我行合作銀行開(kāi)立人民幣結(jié)算監(jiān)管賬戶(hù)；具有建設(shè)部或國(guó)家資質(zhì)審批部門(mén)批準(zhǔn)的工程承包資質(zhì)，無(wú)不良施工記錄；企業(yè)效益良好，管理制度健全，金融機(jī)構(gòu)信用記錄良好，無(wú)不良記錄；2.3依托我公司與業(yè)主的良好合作關(guān)系。業(yè)主是我們集團(tuán)的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，與我們集團(tuán)有多年的合作關(guān)系。通過(guò)我集團(tuán)的積極營(yíng)銷(xiāo)，我公司將核心客戶(hù)作為重要的長(zhǎng)期合作伙伴，選擇我公司作為應(yīng)收項(xiàng)目資金相關(guān)融資業(yè)務(wù)的主要商業(yè)保理合作伙伴，并將不斷拓展合作范圍和渠道。比如海洋工程XX公司、CCCC博美公司、中建八局XX公司等分別隸屬于大型國(guó)有控股公司，如CCCC、中國(guó)建筑和中國(guó)建筑。3.保理業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃建筑保理是指建筑企業(yè)(債權(quán)人)將應(yīng)收項(xiàng)目業(yè)主(債務(wù)人)的工程款轉(zhuǎn)移到我公司，我公司為建筑企業(yè)提供建設(shè)資金，同時(shí)提供項(xiàng)目賬戶(hù)管理、客戶(hù)資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)。它具有融資的性質(zhì)。我公司規(guī)定工程建設(shè)保理可以為施工企業(yè)提供高達(dá)應(yīng)收工程款80%的工程建設(shè)資金。為了更好的適應(yīng)行業(yè)的資金需求規(guī)律。我公司開(kāi)展的保理融資不同于其他融資方式。我公司開(kāi)發(fā)的保理產(chǎn)品是針對(duì)施工企業(yè)(債權(quán)人)與項(xiàng)目業(yè)主(債務(wù)人)之間形成的應(yīng)收項(xiàng)目資金而設(shè)計(jì)的，與工程建設(shè)行業(yè)的資金使用和需求規(guī)律相適應(yīng)。對(duì)于施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以縮短應(yīng)收項(xiàng)目資金的回收時(shí)間，解決資金短缺的困難，對(duì)于項(xiàng)目業(yè)主來(lái)說(shuō)，可以減少資金占用，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。我公司提供的保理方式靈活，適應(yīng)性強(qiáng)。其中，工程建設(shè)保理可以靈活選擇買(mǎi)斷式保理、循環(huán)線保理、定向保理、雙重保理、反向保理和采購(gòu)執(zhí)行保理。與其他保理公司相比，產(chǎn)品更多樣，方式更靈活，操作更簡(jiǎn)單。多關(guān)注項(xiàng)目業(yè)主的信用狀況，不受建筑企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的限制。信貸融資、債券融資、信托融資、信用擔(dān)保融資、租賃融資、典當(dāng)融資等都與建筑企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模密切相關(guān)，都需要建筑企業(yè)以自有資產(chǎn)提供抵(質(zhì))押擔(dān)保；股權(quán)融資和風(fēng)險(xiǎn)投資融資對(duì)建筑企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)要求嚴(yán)格，同時(shí)容易造成控制權(quán)分散。而工程建設(shè)保理更關(guān)注項(xiàng)目業(yè)主的信用狀況，融資規(guī)模與應(yīng)收項(xiàng)目資金規(guī)模相關(guān)，不受施工企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的限制。可以為建筑企業(yè)定制保理產(chǎn)品。保理商可以根據(jù)建筑企業(yè)的偏好和特點(diǎn)，量身定制非標(biāo)保理產(chǎn)品，通過(guò)多種組合產(chǎn)品最大程度地滿(mǎn)足保理申請(qǐng)人的要求。這種融資方式和產(chǎn)品的靈活性是其他融資方式所缺乏的，目前也很難提供。比率適中。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)保理的融資利率根據(jù)融資規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)一般控制在年化12%-18%之間，略高于信用貸款融資和債券融資，與信托融資和租賃融資相當(dāng)，容易被建筑企業(yè)接受。保理商提供的綜合服務(wù)更具專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)。與建筑企業(yè)相比，保理商擁有風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的專(zhuān)業(yè)人員，在提供項(xiàng)目賬戶(hù)管理、客戶(hù)資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)方面更具專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)。收購(gòu)保理業(yè)務(wù)可以轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。買(mǎi)斷式保理，又稱(chēng)“無(wú)追索權(quán)保理”，是指保理商從建筑企業(yè)接受應(yīng)收工程款后，如果由于項(xiàng)目業(yè)主的信用而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，不能全額支付到期的應(yīng)收工程款，保理商在信用風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)。第四節(jié)工程保理的模式和流程目前，我國(guó)有20多家商業(yè)銀行，幾十家商業(yè)保理公司，每家的保理模式和類(lèi)型都各有特色。其中，銀行保理的費(fèi)率較低，但對(duì)保理申請(qǐng)人的資質(zhì)審查要求嚴(yán)格，一般要求保理申請(qǐng)人提供資產(chǎn)作為抵押。商業(yè)保理費(fèi)率略高，但保理方式靈活、專(zhuān)業(yè)、適應(yīng)性強(qiáng)。以我公司為例，我主要為工程建設(shè)提供以下兩種保理融資產(chǎn)品:建筑材料的采購(gòu)應(yīng)實(shí)行保理。采購(gòu)服務(wù)是物流和供應(yīng)鏈領(lǐng)域最新的服務(wù)模式之一?！敖ú牟少?gòu)保理”融資產(chǎn)品是采購(gòu)執(zhí)行人為施工企業(yè)(采購(gòu)委托人)采購(gòu)的一種建筑材料，其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司，由保理公司進(jìn)行采購(gòu)。執(zhí)行人提供應(yīng)收賬款管理和催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，并負(fù)責(zé)全額支付。如果施工企業(yè)采用買(mǎi)斷式保理，可以將項(xiàng)目業(yè)主的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保理商，降低施工企業(yè)的收款風(fēng)險(xiǎn)。建筑企業(yè)提供項(xiàng)目融資和項(xiàng)目賬戶(hù)管理的綜合服務(wù)。該產(chǎn)品適用于總承包項(xiàng)目，融資金額500-5000萬(wàn)元，保理期3-6個(gè)月。公司可以幫助建筑企業(yè)采購(gòu)以下建筑材料:一是結(jié)構(gòu)材料，包括木材、竹材、石材、水泥、混凝土、金屬、磚、陶瓷、玻璃、工程塑料、復(fù)合材料等。二是裝飾材料，包括各種涂料、油漆、涂料、貼面、各種顏色的瓷磚、有特殊效果的玻璃等。第三，特殊材料，包括防水、防潮、防腐、防火、阻燃、隔音、隔熱、保溫和密封材料等。項(xiàng)目應(yīng)收款保理業(yè)務(wù)。公司提供的“應(yīng)收項(xiàng)目款保理”融資產(chǎn)品是施工企業(yè)(債權(quán)人)將其對(duì)項(xiàng)目業(yè)主(債務(wù)人)的應(yīng)收項(xiàng)目款轉(zhuǎn)讓給保理公司，由保理公司為施工企業(yè)提供項(xiàng)目建設(shè)資金，同時(shí)提供項(xiàng)目賬戶(hù)管理、客戶(hù)資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)。本產(chǎn)品適用于施工企業(yè)墊付工程款的項(xiàng)目。保理方式為回購(gòu)保理(有追索權(quán)保理)或買(mǎi)斷保理(無(wú)追索權(quán)保理)。融資金額一般在500-10000萬(wàn)元，保理期限一般在3-12個(gè)月?；刭?gòu)保理又稱(chēng)“有追索權(quán)保理”，是指保理公司可以要求工程施工企業(yè)回購(gòu)全部或部分應(yīng)收賬款，并在應(yīng)收賬款到期時(shí)返還全部或部分保理預(yù)付款的保理業(yè)務(wù)。在分期付款(月計(jì)量付款和接口付款)中，工程施工企業(yè)可根據(jù)自身分期付款情況與我公司協(xié)商制定相應(yīng)的保理計(jì)劃，并根據(jù)不同階段的施工情況和相應(yīng)款項(xiàng)的支付情況獲得保理預(yù)付款。這種融資過(guò)程快捷簡(jiǎn)單，可以解決工程施工企業(yè)的短期資金缺口。降低應(yīng)收賬款比例，增加經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，改善財(cái)務(wù)狀況，增加營(yíng)運(yùn)資金，加快資金周轉(zhuǎn)；提供專(zhuān)業(yè)的應(yīng)收賬款保理服務(wù)，降低會(huì)計(jì)管理成本。買(mǎi)斷式保理，又稱(chēng)“無(wú)追索權(quán)保理”，是指保理公司接受應(yīng)收賬款，因業(yè)主信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致到期應(yīng)收賬款不能全額支付時(shí)，由保理公司在為業(yè)主核定的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度內(nèi)承擔(dān)全部支付責(zé)任的保理業(yè)務(wù)。施工企業(yè)可以將應(yīng)收工程款轉(zhuǎn)移給保理商，使應(yīng)收賬款成為營(yíng)業(yè)收入，改善財(cái)務(wù)報(bào)表。這種方法不僅可以美化財(cái)務(wù)報(bào)表，將施工企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保理商，降低收款風(fēng)險(xiǎn)，而且其融資比例可以達(dá)到100%。第五節(jié):資本的持續(xù)抵消能力和未來(lái)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)一、融資貸款根據(jù)規(guī)定，商業(yè)保理公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的整合資金，整合資金余額不得超過(guò)公司凈資本的10倍。根據(jù)商業(yè)計(jì)劃書(shū)，公司股東自籌1萬(wàn)元開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。如果業(yè)務(wù)順利，公司成立一年后向金融機(jī)構(gòu)投資1億元，是公司注冊(cè)資本的兩倍，兩年內(nèi)向金融機(jī)構(gòu)投資3億元，是公司注冊(cè)資本的兩倍。根據(jù)2012年7月6日中國(guó)人民銀行公布的一年期貸款利率，公司成立后第一年需向金融機(jī)構(gòu)支付利息約660萬(wàn)元，第二年需支付1320萬(wàn)元。第二，經(jīng)營(yíng)規(guī)模近年來(lái)，社會(huì)存貸款總量與國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展基本保持了一致的增長(zhǎng)趨勢(shì)。預(yù)計(jì)濱海新區(qū)的經(jīng)濟(jì)將繼續(xù)增長(zhǎng)，保理業(yè)務(wù)也將保持長(zhǎng)期增長(zhǎng)勢(shì)頭。公司對(duì)外發(fā)放的保理總額按照注冊(cè)資本和融資貸款總額的50%-80%確定。預(yù)測(cè)公司成立后一年內(nèi)，對(duì)外借款金額約為1.6億元，成立后兩年內(nèi)，對(duì)外借款金額約為2.4億元。三。利息收益保理公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是對(duì)外應(yīng)收賬款保理，業(yè)務(wù)收入是保理手續(xù)費(fèi)收入。按照市場(chǎng)化原則運(yùn)作，國(guó)內(nèi)商業(yè)保理的融資利率根據(jù)融資規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)一般控制在年化12%-18%之間，略高于信用貸款融資和債券融資，與信托融資和租賃融資相當(dāng)。預(yù)計(jì)公司成立后一年內(nèi)保理費(fèi)收入約1600萬(wàn)元，成立后兩年內(nèi)利息收入約2880萬(wàn)元。四。成本和費(fèi)用保理公司的主要成本費(fèi)用有:融資借入款利息費(fèi)用、資產(chǎn)損失、綜合管理費(fèi)用和其他費(fèi)用等。利息費(fèi)用根據(jù)上述適用利率計(jì)算確定。綜合管理費(fèi)用(包括工作人員工資及相關(guān)費(fèi)用、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)用、折舊費(fèi)、監(jiān)管及其他費(fèi)用等。)參照行業(yè)平均水平按利息收入的20%計(jì)算。損失按照謹(jǐn)慎性原則，各種資產(chǎn)預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失應(yīng)當(dāng)合理計(jì)提。動(dòng)詞（verb的縮寫(xiě)）稅率保理涉及的稅種主要是營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅。營(yíng)業(yè)稅稅率5%左右，企業(yè)所得稅稅率25%左右。根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于開(kāi)展商業(yè)保理試點(diǎn)工作的通知》(商務(wù)部函[2012]419號(hào))、《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理實(shí)施方案的批復(fù)》(商務(wù)部函[2012]919號(hào))、《XX市商業(yè)保理管理辦法》(商務(wù)部函[2012]143號(hào))，保理公司自開(kāi)業(yè)當(dāng)年起，從獲利年度起，前兩年由同級(jí)財(cái)政部全額返還企業(yè)所得稅地方分享部分(即40%)，后三年減半返還企業(yè)所得稅地方分享部分。不及物動(dòng)詞利潤(rùn)預(yù)測(cè)根據(jù)以上分析，公司成立第一年盈利約900萬(wàn)元，成立第二年盈利約1200萬(wàn)元。從預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)來(lái)看，隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的增加，其收益率保持穩(wěn)步上升。七。財(cái)務(wù)狀況評(píng)估根據(jù)上述財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，公司業(yè)務(wù)規(guī)模逐年穩(wěn)步擴(kuò)大，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)穩(wěn)步增長(zhǎng)，盈利能力較強(qiáng)，信用風(fēng)險(xiǎn)控制在較低水平，貸款損失準(zhǔn)備充足率和資本充足率較高，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力，符合監(jiān)管要求。公司具有良好的安全性和可持續(xù)發(fā)展能力。第一節(jié)保理業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要流程和操作規(guī)范1.保理前審計(jì):(1)對(duì)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)的銷(xiāo)售方，重點(diǎn)審查其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)狀況、業(yè)績(jī)記錄是否良好、應(yīng)收賬款管理方式、應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬比例等。(2)對(duì)于對(duì)應(yīng)的買(mǎi)方，重點(diǎn)檢查其經(jīng)營(yíng)管理是否規(guī)范，現(xiàn)金流是否充足，是否有償債能力，是否有惡意拖欠賣(mài)方貨款等不良信用記錄；(3)買(mǎi)賣(mài)雙方的交易應(yīng)關(guān)注:eq\o\ac(○,1)應(yīng)收賬款及買(mǎi)賣(mài)雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件；eq\o\ac(○,2)買(mǎi)賣(mài)雙方的買(mǎi)賣(mài)關(guān)系是否良好、穩(wěn)定，買(mǎi)賣(mài)雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品構(gòu)成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率，買(mǎi)賣(mài)雙方的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，判斷買(mǎi)方的支付意愿和能力以及賣(mài)方的回購(gòu)能力；eq\o\ac(○,3)買(mǎi)方是否已實(shí)際收到貨物并確認(rèn)了債務(wù)；購(gòu)銷(xiāo)合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和買(mǎi)方驗(yàn)貨證明等的真實(shí)性和合法性。，并在必要時(shí)調(diào)取出庫(kù)單、送貨單、提單等單據(jù)，判斷這筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性；eq\o\ac(○,4)應(yīng)收發(fā)票對(duì)應(yīng)的貨款已經(jīng)退回，核實(shí)應(yīng)收發(fā)票的實(shí)際金額；eq\o\ac(○,5)審查分析購(gòu)銷(xiāo)合同中約定的雙方權(quán)利義務(wù)(特別是付款進(jìn)度和前提條件)、違約和違約金，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)際金額及時(shí)足額收回的可能性；eq\o\ac(○,6)應(yīng)收賬款是否部分或全部質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或有異議登記等。，并判斷賣(mài)方是否有重復(fù)融資；eq\o\ac(○,7)關(guān)聯(lián)企業(yè)間應(yīng)收賬款保理時(shí)，要嚴(yán)格審查交易背景的真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性，關(guān)注最終商品售出后買(mǎi)方能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠；eq\o\ac(○,8)對(duì)因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷(xiāo)售商品而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款進(jìn)行保理時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查交易的真實(shí)性和定價(jià)的合理性。2.申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)的賣(mài)方應(yīng)向本公司提供以下資料:(一)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；(2)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；(三)購(gòu)銷(xiāo)合同；(4)商業(yè)發(fā)票原件；(五)公司要求的其他資料。3.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部批準(zhǔn)后，公司與賣(mài)方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，并將保理事宜及公司指定收款賬戶(hù)書(shū)面通知買(mǎi)方；辦理隱蔽保理時(shí)，不需要告知買(mǎi)方應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)。4.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果落實(shí)融資發(fā)放的前置條件，包括但不限于開(kāi)立應(yīng)收賬款催收專(zhuān)用賬戶(hù)、查詢(xún)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、移交相關(guān)法律文書(shū)等。，并發(fā)放融資資金。5.業(yè)務(wù)部將賣(mài)方留存的發(fā)票原件交由審計(jì)財(cái)務(wù)部保管(因各種原因無(wú)法取得發(fā)票原件的除外)，并將加蓋賣(mài)方公章的發(fā)票復(fù)印件、應(yīng)收賬款清單等相關(guān)資料放入保理業(yè)務(wù)檔案中保管。6.稽核財(cái)務(wù)部與業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)部密切配合，監(jiān)控收款賬戶(hù)資金匯出情況，及時(shí)與經(jīng)銷(xiāo)商核對(duì)收到的資金，按約定扣劃融資本息。7.風(fēng)險(xiǎn)部應(yīng)關(guān)注買(mǎi)賣(mài)雙方股東、高管、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況的變化，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，是否有能力償還到期債務(wù)。8.在應(yīng)收賬款到期日前15天，營(yíng)業(yè)部應(yīng)書(shū)面提示買(mǎi)方、買(mǎi)方支付到期款項(xiàng)，同時(shí)書(shū)面通知賣(mài)方；如有隱性保理，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)書(shū)面提示賣(mài)方，由賣(mài)方提示買(mǎi)方付款。9.收到貨款后，扣除融資本息(包括逾期違約金及相關(guān)費(fèi)用等。，下同)，剩下的錢(qián)會(huì)返還給賣(mài)家。如果收到的貨款不足以支付公司的融資本息，公司將根據(jù)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)合同要求賣(mài)方回購(gòu)未收回的應(yīng)收賬款；對(duì)于無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，公司應(yīng)采取各種措施積極向買(mǎi)方催收。10.融資本息全部收回后，公司應(yīng)將原始發(fā)票返還賣(mài)方保管，并在應(yīng)收賬款清單上注明。保理業(yè)務(wù)的具體操作規(guī)范由公司保理業(yè)務(wù)部制定，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制部修訂審核后，提交董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。第二節(jié)保理風(fēng)險(xiǎn)控制體系一、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估保理作為一種綜合性的金融服務(wù)工具，不可避免地會(huì)面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)。通常，保理公司需要從以下幾個(gè)方面評(píng)估保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn):1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于股票市場(chǎng)價(jià)格、利率、匯率等市場(chǎng)因素的變化而導(dǎo)致潛在的意外價(jià)值損失的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:第一，利率風(fēng)險(xiǎn)。利率是整個(gè)金融市場(chǎng)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)。在保理融資期間，保理的資金成本處于不斷變化和不固定的狀態(tài)，因此利率風(fēng)險(xiǎn)是保理商不可回避的風(fēng)險(xiǎn)。如果利率發(fā)生不利變化，保理商負(fù)債的利息成本增加，貼現(xiàn)收益減少，導(dǎo)致保理商利潤(rùn)減少甚至虧損的不利狀態(tài)。第二，匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常發(fā)生在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，跨國(guó)貿(mào)易活動(dòng)中的保理結(jié)算方式也會(huì)遇到匯率風(fēng)險(xiǎn)。例如，出口商的匯率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在以下情況下發(fā)生:出口商和進(jìn)口商決定使用保理業(yè)務(wù)后，由于涉及跨國(guó)交易，雙方在貿(mào)易活動(dòng)中確定的交易貨幣可能不是出口商所在國(guó)的記賬貨幣，在這種情況下，出口商將面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)。第三，業(yè)績(jī)風(fēng)險(xiǎn)。在貿(mào)易活動(dòng)中，由于買(mǎi)賣(mài)雙方的誠(chéng)信往往難以考量，加上雙方對(duì)合同的理解不同，買(mǎi)賣(mài)雙方因履行合同而發(fā)生糾紛的情況相當(dāng)普遍。產(chǎn)生糾紛的原因很多，主要是因?yàn)橘I(mǎi)方對(duì)供應(yīng)商提供的商品或服務(wù)不滿(mǎn)意?；A(chǔ)合同的履行糾紛也是買(mǎi)賣(mài)雙方常見(jiàn)的糾紛?；A(chǔ)合同履行中發(fā)生爭(zhēng)議的主要原因是賣(mài)方遲延履行或怠于履行基礎(chǔ)合同規(guī)定的義務(wù)。此外，商品或服務(wù)的價(jià)格也在不斷變化。由于買(mǎi)賣(mài)雙方交易的貨物或服務(wù)的價(jià)格是在訂立合同時(shí)確定的，市場(chǎng)上的貨物或服務(wù)的價(jià)格可能會(huì)隨著時(shí)間的推移而波動(dòng)。這時(shí)候考慮到自身利益的最大化，買(mǎi)家很可能會(huì)找出各種理由拖延甚至拒絕付款。這種情況將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為買(mǎi)方的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于市場(chǎng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，保理商應(yīng)積極采取措施，避免不必要的損失。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的價(jià)格和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，保理商可以嚴(yán)格控制客戶(hù)和應(yīng)收賬款的選擇。在選擇保理產(chǎn)品時(shí)，要選擇那些簡(jiǎn)單的、沒(méi)有具體附加條件的產(chǎn)品，不要選擇或盡量少選擇因自身特點(diǎn)而容易產(chǎn)生糾紛的產(chǎn)品。2.信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約造成損失的可能性，包括不支付和不按時(shí)支付兩種情況。幾乎所有的金融交易都會(huì)或多或少遇到信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。賣(mài)方的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在:賣(mài)方按照基本貿(mào)易合同裝運(yùn)貨物后，買(mǎi)方為了自身利益最大化，有時(shí)會(huì)違背誠(chéng)信交易原則，故意找各種理由或借口拖延付款甚至拒絕付款，甚至可能單方面解除和終止基本貿(mào)易合同。保理作為一種綜合性的金融服務(wù)工具，不可避免地會(huì)遇到信用風(fēng)險(xiǎn)。例如，對(duì)于供應(yīng)商因素，信用風(fēng)險(xiǎn)主要是買(mǎi)方因素信用風(fēng)險(xiǎn)和供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)包括:在基礎(chǔ)合同下，供應(yīng)商存在欺詐行為，供應(yīng)商提供了虛假資料或文件并與保理商簽訂了合同；有時(shí)，保理商面臨的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為供應(yīng)商和買(mǎi)方的惡意欺詐；供應(yīng)商和買(mǎi)方之間在基礎(chǔ)合同下沒(méi)有得到妥善解決的貿(mào)易糾紛也會(huì)給供應(yīng)商保理商帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)流動(dòng)性不足和流動(dòng)性降低可能導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。資金能否快速及時(shí)回籠，資產(chǎn)能否在貿(mào)易活動(dòng)中變現(xiàn)，對(duì)市場(chǎng)參與者影響很大。如果市場(chǎng)參與者不能及時(shí)變現(xiàn)資產(chǎn)，就可能存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。這是一項(xiàng)金融活動(dòng)，讓售商為供應(yīng)商提供融資。如果保理商在交易過(guò)程中未能實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)或減少資產(chǎn)作為現(xiàn)金等價(jià)物以支付債務(wù)，將導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指金融參與者因保理參與者的交易系統(tǒng)不完善、管理失誤及其他人為失誤而遭受潛在損失的可能性。由于操作風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的可控性，并且可以通過(guò)完善的措施來(lái)降低，操作風(fēng)險(xiǎn)的研究和管理越來(lái)越受到重視。如果以供應(yīng)商因素為分析基點(diǎn)，保理的操作流程包括:一、保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備和啟動(dòng)。這個(gè)過(guò)程主要包括對(duì)供應(yīng)商客戶(hù)的考察、客戶(hù)需求的調(diào)查分析、選擇合適的保理品種、雙方的業(yè)務(wù)談判與溝通、談判結(jié)束后根據(jù)談判情況簽訂保理合同。合同簽訂后，保理商會(huì)根據(jù)保理合同為供應(yīng)商建立銷(xiāo)售明細(xì)賬和應(yīng)收賬款報(bào)表。其次，發(fā)票處理。這個(gè)過(guò)程主要包括發(fā)票轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓通知、整理發(fā)票、整理發(fā)票付款清單、接受或拒絕發(fā)票轉(zhuǎn)讓的書(shū)面文件、應(yīng)收賬款由保理商收取、賣(mài)方由保理商融資。第三，銷(xiāo)售賬戶(hù)的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。這個(gè)過(guò)程主要包括由保理商代替供應(yīng)商對(duì)銷(xiāo)售賬戶(hù)的管理，以及銷(xiāo)售賬戶(hù)的日常風(fēng)險(xiǎn)控制。第四，信用風(fēng)險(xiǎn)控制和壞賬擔(dān)保。包括買(mǎi)方授信額度的審批、買(mǎi)方根據(jù)授信額度的風(fēng)險(xiǎn)控制、保理商向供應(yīng)商提供的壞賬擔(dān)保。最后，爭(zhēng)端的解決。包括分析糾紛產(chǎn)生的原因，糾紛產(chǎn)生的影響，最后解決糾紛。從供應(yīng)商保理的運(yùn)作流程來(lái)看，在保理準(zhǔn)備、發(fā)票處理、銷(xiāo)售核算管理等階段往往會(huì)出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。在保理實(shí)踐中，操作風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種情況:應(yīng)收賬款選擇不當(dāng)，一些不適合保理的應(yīng)收賬款已經(jīng)被保理；保理品種選擇不當(dāng)，選擇的保理品種操作復(fù)雜，復(fù)雜情況多；票據(jù)處理有問(wèn)題，因?yàn)榘l(fā)票審核不嚴(yán)格，問(wèn)題票據(jù)沒(méi)有審核；或者供應(yīng)商的因素未盡到通知應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的義務(wù)，導(dǎo)致債務(wù)人不知道應(yīng)收賬款已經(jīng)轉(zhuǎn)讓?zhuān)贿€款路徑控制有問(wèn)題，導(dǎo)致間接支付現(xiàn)象。5.法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)是指交易參與者因合同條款或內(nèi)容不完備、債權(quán)的合法性、債權(quán)轉(zhuǎn)讓的瑕疵等原因遭受損失后訴諸法律程序時(shí)所表現(xiàn)出的潛在風(fēng)險(xiǎn)。保理的法律風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:(1)合同風(fēng)險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)是指因合同必備條款缺失、違反合同法律規(guī)定或合同訂立程序不完善，導(dǎo)致合同不成立或合同成立但未生效，或合同中的規(guī)定雖未違反法律規(guī)定但對(duì)保理商不利，或因合同中有相關(guān)條款與保理業(yè)務(wù)規(guī)則不符而導(dǎo)致的潛在交易風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，雖然不違反法律規(guī)定，但對(duì)保理商不利的法律規(guī)定主要是合同法中的相關(guān)法律規(guī)定。根據(jù)我國(guó)合同法的規(guī)定:“債務(wù)人收到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務(wù)人對(duì)轉(zhuǎn)讓人的抗辯，可以向受讓人主張”；“債務(wù)人收到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知時(shí)，對(duì)轉(zhuǎn)讓人享有債權(quán)，債務(wù)人的債權(quán)先于或者與被轉(zhuǎn)讓的債權(quán)同時(shí)到期的，債務(wù)人可以向受讓人主張抵銷(xiāo)”。根據(jù)本法的規(guī)定，對(duì)保理商不利的情況如下:一是對(duì)保理商施加了很多法律義務(wù)，使得保理商承擔(dān)了不該承擔(dān)的合同義務(wù)。當(dāng)保理商在保理合同中沒(méi)有明確約定供應(yīng)商的合同義務(wù)不因債權(quán)轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)移時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)這種情況；第二，銷(xiāo)售合同雙方約定合同應(yīng)收賬款不能轉(zhuǎn)移時(shí)，在客戶(hù)的選擇中保理商沒(méi)有注意到這一點(diǎn)，導(dǎo)致銷(xiāo)售合同中的應(yīng)收賬款在保理商和供應(yīng)商之間不能轉(zhuǎn)移；第三，只有買(mǎi)賣(mài)雙方在基本買(mǎi)賣(mài)合同中明確約定除外責(zé)任，買(mǎi)方的抵銷(xiāo)權(quán)才能喪失，基本買(mǎi)賣(mài)合同是保理業(yè)務(wù)法律框架中的基本法律文件。為便于今后操作，銷(xiāo)售合同應(yīng)注明應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓的條件以及債務(wù)人在何種情況下可以行使抵銷(xiāo)權(quán)。票據(jù)貼現(xiàn)商應(yīng)盡量避免接受可能有抵消權(quán)的應(yīng)收賬款。但是，由于一攬子保理協(xié)議項(xiàng)下的應(yīng)收賬款不能完全避免買(mǎi)方抵銷(xiāo)權(quán)的可能性，當(dāng)買(mǎi)方可以行使抵銷(xiāo)權(quán)時(shí)，買(mǎi)方可以用先于或與被轉(zhuǎn)讓債權(quán)同時(shí)到期的供應(yīng)商債權(quán)抵銷(xiāo)被轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，導(dǎo)致無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中保理商的收益損失風(fēng)險(xiǎn)。(2)債權(quán)合法性風(fēng)險(xiǎn)保理商取得的、供應(yīng)商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款要順利實(shí)現(xiàn)，債權(quán)本身必須合法有效。只有債權(quán)本身合法有效，供應(yīng)商才能合法轉(zhuǎn)讓?zhuān)＠砩滩拍鼙ＷC受讓后債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。例如，在國(guó)際貿(mào)易中使用保理業(yè)務(wù)時(shí)，我國(guó)的許多法律、法規(guī)和規(guī)章對(duì)出口交易都有嚴(yán)格的限制。目的是嚴(yán)格監(jiān)管出口交易，對(duì)出口權(quán)和經(jīng)營(yíng)范圍有明確限制。違反這些限制的交易所產(chǎn)生的債權(quán)本身就是非法的。因此，在使用保理業(yè)務(wù)時(shí)，必須審查債權(quán)的合法性，需要確保交易主體具有相應(yīng)的交易資格，交易符合法律規(guī)定，取得的債權(quán)合法有效。(3)債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓中經(jīng)常出現(xiàn)權(quán)利瑕疵，也會(huì)導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)瑕疵通常有以下幾種形式:債權(quán)抵押瑕疵，即供應(yīng)商在轉(zhuǎn)讓前已將應(yīng)收賬款抵押給第三人；重復(fù)保理缺陷，即同一債權(quán)供應(yīng)商將其轉(zhuǎn)讓給多個(gè)保理商，或者供應(yīng)商將債權(quán)分割轉(zhuǎn)讓給不同的保理商；權(quán)利保留瑕疵是指供方未能轉(zhuǎn)讓附于債權(quán)的權(quán)利，如強(qiáng)制收款權(quán)、留置權(quán)、訴權(quán)、抵銷(xiāo)權(quán)等。，并保留了一些權(quán)利，從而使保理商只能享有債權(quán)的一些權(quán)利，而不能享有全部權(quán)利。(四)強(qiáng)制收回的風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商通過(guò)保理商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款只是一項(xiàng)債權(quán)，最終債權(quán)的實(shí)現(xiàn)需要保理商付款作為必要條件。如果買(mǎi)賣(mài)雙方?jīng)]有貿(mào)易糾紛，但買(mǎi)方以無(wú)理拖延為借口拒絕履行付款義務(wù)，那么這就是買(mǎi)方故意違反付款義務(wù)。對(duì)于此次買(mǎi)方違約，保理商需要通過(guò)司法途徑實(shí)現(xiàn)債權(quán)，通過(guò)法院強(qiáng)制執(zhí)行買(mǎi)方財(cái)產(chǎn)。在這種情況下，保理商為實(shí)現(xiàn)債權(quán)所付出的成本會(huì)因此增加訴訟成本，能否實(shí)現(xiàn)追索一方面取決于買(mǎi)方是否有足夠的可變現(xiàn)財(cái)產(chǎn)，另一方面取決于買(mǎi)方所在地法院的支持。(5)法律適用的潛在風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，國(guó)內(nèi)保理在法律適用上不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，但在國(guó)際保理中，由于進(jìn)口商和出口商位于不同的國(guó)家，他們之間在調(diào)整法律條款時(shí)會(huì)有差異，保理商可能對(duì)對(duì)方國(guó)家的法律不熟悉。在這種情況下，保理商對(duì)應(yīng)收賬款所涉及的外國(guó)法律可能會(huì)有理解上的困難，債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系可能會(huì)因?yàn)榉梢?guī)定不同而混淆，對(duì)保理商保護(hù)自身權(quán)益產(chǎn)生不利影響，從而導(dǎo)致潛在風(fēng)險(xiǎn)的存在。二。工程保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制1.已確認(rèn)的工程應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)本合同項(xiàng)下所有施工服務(wù)已按期完成并通過(guò)竣工驗(yàn)收，工程承包商已確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的工程應(yīng)收賬款(政府項(xiàng)目除外)，以及針對(duì)該類(lèi)工程應(yīng)收賬款發(fā)行的國(guó)內(nèi)保理產(chǎn)品。目前銀行可以辦理有追索權(quán)、第三方擔(dān)保、無(wú)追索權(quán)、信用保險(xiǎn)的工程保險(xiǎn)。此類(lèi)工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須具備以下條件:對(duì)工程承包商的要求:(一)依法登記注冊(cè)、法定地址在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的工程承包企業(yè)法人；非獨(dú)立法人或分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)先取得其附屬法人或總公司的授權(quán)，方可辦理工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；(2)在商業(yè)保理公司合作銀行分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立人民幣結(jié)算監(jiān)管賬戶(hù)，并與商業(yè)保理公司有長(zhǎng)期良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系；(三)保理公司評(píng)定的信用等級(jí)在二級(jí)(含)以上；無(wú)追索權(quán)工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，工程承包商信用等級(jí)原則上在一級(jí)以上；(4)國(guó)務(wù)院建設(shè)主管部門(mén)批準(zhǔn)的工程承包合同中類(lèi)似工程的承包資質(zhì)等級(jí)為施工總承包二級(jí)以上或?qū)I(yè)承包二級(jí)以上。對(duì)項(xiàng)目業(yè)主的要求:(一)保理公司評(píng)定的信用等級(jí)在1級(jí)(含)以上；如果是項(xiàng)目公司，其控股股東信用等級(jí)應(yīng)為特級(jí)一級(jí)或一級(jí)重點(diǎn)客戶(hù)，集團(tuán)公司戰(zhàn)略客戶(hù)；(2)項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策，已取得全部批準(zhǔn)文件；(3)與申請(qǐng)人有良好的工程承包合作關(guān)系，無(wú)工程價(jià)款拖欠記錄(糾紛和索賠除外)；此類(lèi)國(guó)內(nèi)保理的期限最長(zhǎng)不超過(guò)一年，保理預(yù)付款的比例一般不超過(guò)80%。2.BT項(xiàng)目應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)BT項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并移交給政府(或政府融資平臺(tái)，即由政府出資并代表政府管理BT項(xiàng)目的企事業(yè)單位，下同)后，政府應(yīng)向工程承包商(BT項(xiàng)目投資人)支付未支付的回購(gòu)款以及針對(duì)該類(lèi)工程應(yīng)收款發(fā)行的國(guó)內(nèi)保理產(chǎn)品。目前，我們的保理公司可以辦理有追索權(quán)的工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和第三方保證工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。此類(lèi)工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須具備以下條件:對(duì)工程承包商的要求:(1)在我行合作銀行合法注冊(cè)的境內(nèi)建筑企業(yè)法人及監(jiān)事。(二)保理公司評(píng)定的信用等級(jí)在1級(jí)(含)以上；如為項(xiàng)目公司，信用等級(jí)應(yīng)在二級(jí)(含)以上，控股股東信用等級(jí)應(yīng)為一級(jí)；(三)經(jīng)國(guó)務(wù)院建設(shè)主管部門(mén)批準(zhǔn)的施工總承包中類(lèi)似工程的承包資質(zhì)等級(jí)在施工總承包二級(jí)或?qū)I(yè)承包二級(jí)以上。對(duì)項(xiàng)目和業(yè)主的要求:(1)項(xiàng)目業(yè)主(政府或政府融資平臺(tái))應(yīng)符合保理公司相關(guān)合作銀行的相關(guān)信貸政策和信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；(二)項(xiàng)目投資支出已納入政府建設(shè)投資計(jì)劃，當(dāng)年支出已納入政府預(yù)算，后續(xù)支出已由政府承諾納入下一年度政府預(yù)算；(三)已建項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策，并已取得全部批準(zhǔn)文件；3.待確認(rèn)的應(yīng)收工程款保理業(yè)務(wù)工程合同約定的工程款結(jié)算方式是根據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行支付結(jié)算。對(duì)于已完工部分尚未被項(xiàng)目承包商確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入的應(yīng)收項(xiàng)目，針對(duì)該應(yīng)收項(xiàng)目發(fā)行的國(guó)內(nèi)保理產(chǎn)品。目前，我們的保理公司可以處理追索權(quán)和無(wú)追索權(quán)。此類(lèi)工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須具備以下條件:對(duì)工程承包商的要求:(一)依法登記注冊(cè)、法定地址在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的工程承包企業(yè)法人；非獨(dú)立法人或分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)先取得其附屬法人或總公司的授權(quán)，方可辦理工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；(2)在保理公司合作銀行分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立人民幣結(jié)算賬戶(hù)，并與保理公司或集團(tuán)公司有長(zhǎng)期良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系；(三)保理公司評(píng)定的信用等級(jí)在1級(jí)(含)以上；(四)國(guó)務(wù)院建設(shè)主管部門(mén)批準(zhǔn)的工程承包合同中類(lèi)似工程的承包資質(zhì)等級(jí)在施工總承包一級(jí)或?qū)I(yè)承包一級(jí)以上；(5)近三年內(nèi)作為主承包人承擔(dān)過(guò)至少一次類(lèi)似工程，或作為分包人承擔(dān)過(guò)三次以上(含)類(lèi)似工程的主體工程，無(wú)不良施工記錄。對(duì)項(xiàng)目業(yè)主的要求:(一)保理公司信用等級(jí)在1級(jí)(含)以上；如果是項(xiàng)目公司，項(xiàng)目發(fā)起人應(yīng)具有專(zhuān)項(xiàng)一級(jí)保理信用等級(jí)。(2)項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策，已取得全部批準(zhǔn)文件。對(duì)項(xiàng)目主管的要求:(1)下屬監(jiān)理單位具有類(lèi)似工程的工程監(jiān)理甲級(jí)資質(zhì)；(2)注冊(cè)監(jiān)理工程師在實(shí)踐中具有豐富的類(lèi)似工程的工程監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)。此類(lèi)國(guó)內(nèi)保理的期限根據(jù)項(xiàng)目竣工、竣工申報(bào)、項(xiàng)目驗(yàn)收的交付周期確定，到期日原則上根據(jù)項(xiàng)目合同約定的項(xiàng)目應(yīng)收賬款付款日后第五個(gè)工作日確定；付款日期原則上不得遲于項(xiàng)目業(yè)主收到當(dāng)期項(xiàng)目付款證書(shū)后的第二十個(gè)工作日；原則上最長(zhǎng)不超過(guò)半年，保理預(yù)付款比例一般不超過(guò)70%。4.工程保險(xiǎn)的其他注意事項(xiàng)(1)不能向房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)放工程保理；(2)可為新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目發(fā)放項(xiàng)目保理；(3)涉及政策性融資平臺(tái)的項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照總行最新規(guī)定執(zhí)行。全覆蓋平臺(tái)的客戶(hù)和項(xiàng)目，經(jīng)監(jiān)管部門(mén)確認(rèn)符合或整改符合商業(yè)貸款條件的，可納入一般公司貸款；(4)工程保險(xiǎn)不能接受分包工程項(xiàng)目。(二)保理業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)1.保理公司內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)由于公司信用評(píng)估技術(shù)或信用風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，資產(chǎn)的評(píng)估技術(shù)或信用風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系缺失或不完善。現(xiàn)在多采用靜態(tài)組合信用管理模式，缺乏動(dòng)態(tài)調(diào)整信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的手段，導(dǎo)致對(duì)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款或保理公司提供保理服務(wù)的企業(yè)缺乏信用評(píng)估，或信用風(fēng)險(xiǎn)管理不到位導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。防控措施:保理公司應(yīng)建立動(dòng)態(tài)組合信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式，與相關(guān)合作銀行及其他信用評(píng)估公司如XX海泰、聯(lián)合信用等建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，共同控制風(fēng)險(xiǎn)。2.企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部人員操作不當(dāng)導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)中占有相當(dāng)大的比例。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)在我國(guó)是一項(xiàng)新興業(yè)務(wù)，因此其相關(guān)的操作規(guī)程、規(guī)章制度、法律法規(guī)都處于探索和完善階段。而保理公司等金融機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員的培訓(xùn)不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)開(kāi)辦的需要，容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。防控措施:建立專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化、集約化的員工隊(duì)伍，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防范員工職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。3.保理公司預(yù)警系統(tǒng)不完善的風(fēng)險(xiǎn)公司等保理機(jī)構(gòu)重要的風(fēng)險(xiǎn)防范工作就是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的轉(zhuǎn)化和化解過(guò)程，而是一個(gè)集預(yù)警、控制和轉(zhuǎn)化于一體的綜合體系。目前，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作在保理商內(nèi)部還沒(méi)有得到充分發(fā)揮。防控措施:充分利用保理公司和監(jiān)管部門(mén)的信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，加強(qiáng)信息溝通，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)?？偨Y(jié)通過(guò)以上分析，我們對(duì)在XX濱海新區(qū)設(shè)立商業(yè)保理公司的可行性得出以下結(jié)論:XX，尤其是濱海新區(qū)，現(xiàn)在正處于快速發(fā)展時(shí)期，金融市場(chǎng)將涌現(xiàn)出大量的新型金融組織。在XX濱海新區(qū)設(shè)立商業(yè)保理公司，符合國(guó)家對(duì)金融改革的客觀要求，能夠更加積極地應(yīng)對(duì)金融改革帶來(lái)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。該地區(qū)中小企業(yè)眾多，工程建設(shè)者非?；钴S，為商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展提供了較大的發(fā)展空間。商業(yè)保理公司必將對(duì)擴(kuò)大出口、促進(jìn)流通發(fā)揮積極作用。與此同時(shí)，電子商務(wù)這一新型商業(yè)模式逐漸普及，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)體系正在逐步建立，為商業(yè)保理公司提供了廣闊的市場(chǎng)空間。因此，組建XXXX商業(yè)保理有限公司是必要的，也是可行的以上報(bào)告，如無(wú)不妥，請(qǐng)市政府商業(yè)委員會(huì)批準(zhǔn)。XXXX商業(yè)保理有限公司(籌)于2013年以下是中秋贈(zèng)言，不需要的朋友可以下載編輯刪除?。?！謝謝你中秋節(jié)演講推薦中秋節(jié)，懷著一顆感恩的心”教師和學(xué)生:秋意濃濃，月圓人圓，又一個(gè)中秋節(jié)到了！這個(gè)星期天，農(nóng)歷八月十五日，是中秋節(jié)，中國(guó)的一個(gè)傳統(tǒng)節(jié)日。中秋節(jié)，在一年秋天的中間，被稱(chēng)為“中秋節(jié)”。它僅次于春節(jié)，是中國(guó)第二大傳統(tǒng)節(jié)日。中秋節(jié)的月亮最圓、最亮、最美，所以又叫“團(tuán)圓節(jié)”。金桂飄香，花團(tuán)錦簇。在這個(gè)美好的節(jié)日里，人們賞月、吃月餅、走親訪友……無(wú)論什么形式，都寄托著人們對(duì)生活的無(wú)限熱愛(ài)和對(duì)美好生活的向往。它是中秋節(jié)的瑰寶之一，有著深厚的文化底蘊(yùn)。中國(guó)人特別重視家庭關(guān)系和團(tuán)聚，尤其是中秋節(jié)。中秋節(jié)是一個(gè)充滿(mǎn)親情的節(jié)日；中秋節(jié)是團(tuán)聚的時(shí)刻。此時(shí)，感受、釋放、增進(jìn)親情；這個(gè)季節(jié)，期待團(tuán)圓，追求團(tuán)圓，享受團(tuán)圓……這些都成為了人們生活的主旋律。同學(xué)們，你們將能夠背誦許多關(guān)于中秋節(jié)的永恒的諺語(yǔ)，如“抬起頭來(lái)看，我發(fā)現(xiàn)那是月光，再沉下去，我突然想起了家”，“祝你長(zhǎng)壽，幸福一千英里”，“月亮，現(xiàn)在在海上變得很圓，照亮了整個(gè)天堂”...正是因?yàn)槲覀內(nèi)祟?lèi)有一個(gè)共同的信仰，這些說(shuō)法才能穿透歷史的時(shí)空，流傳至今。中秋節(jié)最美的是親情。當(dāng)家人聚在一起時(shí)，他們無(wú)盡的話語(yǔ)和感情告訴了人們相同的愿望:親情是黑暗中的燈塔，沙漠中的甘泉，雨后的彩虹...中秋最美的東西不見(jiàn)了。月亮最美麗，美麗卻缺失；月亮是最高的，但是太高了，不能錯(cuò)過(guò)。中秋節(jié)的圓月會(huì)把我們的目光和思念傳遞給我們想念的人和我們關(guān)心的人，祝他們永遠(yuǎn)無(wú)憂(yōu)、幸福、煩惱、快樂(lè)！一、活動(dòng)主題:逛名校，賞名花，促交流，增感情。二、活動(dòng)背景:又到了春三月。陽(yáng)光明媚，微風(fēng)習(xí)習(xí)。這是春游的好時(shí)候。在春天萬(wàn)物復(fù)蘇之際，我們?nèi)嗤瑢W(xué)可以聚在一起，互相多接觸，互相交流，一起暢談美好的未來(lái)。同時(shí)也可以緩解緊張的學(xué)習(xí)壓力。相信在這次春游中，我們可以更親近自然，感受自然，汲取萬(wàn)物之靈，感受名校的人文氣息。三、活動(dòng)目的:以下是免費(fèi)贈(zèng)送的勵(lì)志散文欣賞，不需要的朋友可以下載后編輯刪除！！以上是你需要的文字。十年前，她帶著一個(gè)美麗的夢(mèng)想來(lái)到了這個(gè)陌生的城市。十年過(guò)去了，她的夢(mèng)想已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了一半，但她仍然無(wú)法融入這個(gè)城市。作為十年后異鄉(xiāng)的陌生人，她將何去何從？筆記本字跡模糊，我依然會(huì)翻來(lái)覆去的看，依然沉迷在那些年的羈絆里。曾經(jīng)的我們是那么的不可理喻，那么的放蕩不羈，那么的無(wú)法無(wú)天，那么的輕易就可以把一切都丟掉，為了某樣?xùn)|西孤注一擲。然后，時(shí)光荏苒，我們彼此離開(kāi)，然后我們散落在世界各地。如今，我們只能靠回憶來(lái)彌補(bǔ)再也無(wú)法拾起的青春之歌。從小她就羨慕同村的女孩子能在大城市生活。春節(jié)的時(shí)候，那些姑娘們帶著各種她沒(méi)見(jiàn)過(guò)的精致的東西回村，讓她目不轉(zhuǎn)睛。其中一個(gè)女孩是她最好的朋友。她經(jīng)常聽(tīng)這個(gè)女孩談?wù)摮鞘械纳?，那里非常繁華，到處都是高樓大廈，每個(gè)人都穿著得體...這些都是她想象不到的畫(huà)面，但她知道，那一定是和村子完全不同的地方。她夢(mèng)想著有一天能像這個(gè)閨蜜一樣走出村子，成為一個(gè)體面的城里人。十八歲那年，她不顧父母反對(duì)，跟隨摯友來(lái)到了夢(mèng)想中的天堂。雖然她還在為父母在旅途中對(duì)她說(shuō)的分手的話感到惋惜，但在目睹了城市的繁華之后，她決心要賺大錢(qián)，帶父母去城市，讓他們知道她的選擇是正確的。但很快，她發(fā)現(xiàn)真實(shí)情況和她想象的完全不一樣。閨蜜光鮮亮麗的生活只是表面，實(shí)際上她并沒(méi)有多少錢(qián)。她依賴(lài)的是一個(gè)花花公子，而不是一份正經(jīng)工作。但是，她沒(méi)有學(xué)歷，沒(méi)有美貌，不適合城市生活，她最好的朋友也沒(méi)有時(shí)間和多余的錢(qián)來(lái)幫助她。這樣，她連活都活不下去，更別說(shuō)賺大錢(qián)了。倔強(qiáng)的她并沒(méi)有因此而放棄，而是更加堅(jiān)定了要以一個(gè)陌生人的身份留在這里，相信自己能實(shí)現(xiàn)夢(mèng)想。起初，她只能做清潔工、洗碗工等不需要學(xué)歷的工作。她住在樓梯間，一日三餐只吃一頓飯。周?chē)娜藭?huì)對(duì)一個(gè)做這種工作的年輕女孩投來(lái)異樣的目光，發(fā)現(xiàn)她是本地口音就立刻轉(zhuǎn)為自然的表情。自尊心極強(qiáng)的她受不了這兩種眼神，在工作中默默關(guān)注著城里人說(shuō)話的語(yǔ)音語(yǔ)調(diào)和內(nèi)容。當(dāng)她說(shuō)話的時(shí)候沒(méi)有人能認(rèn)出她來(lái)自農(nóng)村時(shí)，她開(kāi)始在各種小企業(yè)求職。雖然她應(yīng)聘的所有崗位都是企業(yè)中最基層的崗位，但還是處處碰壁。最后有一家公司愿意聘用她，但是工資只有市場(chǎng)價(jià)的一半，工作又多又累。盡管如此，她還是簽了合同去上班。她每天戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢地等著同事的電話，偷偷觀察別人，虛心向別人請(qǐng)教工作上的問(wèn)題?？赡苁撬龖B(tài)度好，工作認(rèn)真，同事也愿意在業(yè)余時(shí)間教她一些東西，讓她受益匪淺。她一天天學(xué)習(xí)進(jìn)步，漸漸脫離了以前在農(nóng)村的生活，步入了城市。1.豐富學(xué)生的校園生活，陶冶情操。2.欣賞美麗的自然風(fēng)光，促進(jìn)全班交流，營(yíng)造和諧的集體氛圍。3.為全體學(xué)生創(chuàng)造一個(gè)輕松自由的氛圍，增強(qiáng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)意識(shí)。4.有效利用活動(dòng)的過(guò)程和形式，讓大家感受到我們班的發(fā)展和進(jìn)步。四?；顒?dòng)時(shí)間:XX年3月27日星期四動(dòng)詞（verb的縮寫(xiě)）活動(dòng)參與者:所有房產(chǎn)Q1141及“家庭成員”不及物動(dòng)詞地點(diǎn):武漢華中農(nóng)業(yè)大學(xué)。七?；顒?dòng)流程規(guī)劃:1.27號(hào)8點(diǎn)在校訓(xùn)集合，坐車(chē)。2.9:00去華農(nóng)油菜基地和果園，欣賞花卉攝影。3.10:30回農(nóng)家樂(lè)開(kāi)始做飯，來(lái)個(gè)“我是廚王”大賽。4.一點(diǎn)半，收拾殘羹剩飯，開(kāi)始集體活動(dòng)。5、4點(diǎn)，坐公交車(chē)回學(xué)校。八、職能和責(zé)任的劃分。1.課題組:負(fù)責(zé)前期選址、方案撰寫(xiě)、實(shí)地調(diào)研、聯(lián)系、考察車(chē)輛。組長(zhǎng):金雄成員:吳開(kāi)輝2.安保組:負(fù)責(zé)春游參與人數(shù)的登記，登船前人數(shù)的登記，學(xué)生集體活動(dòng)請(qǐng)假的審批，安全知識(shí)的培訓(xùn)教育，做午飯的人員分組。組長(zhǎng):許成員:3.食材采購(gòu)組:根據(jù)春游的人數(shù)和預(yù)算費(fèi)用合理采購(gòu)食材。組長(zhǎng):胡慶英成員:何曉義4.活動(dòng)組織小組:在公交車(chē)上，賞花時(shí)，主要是做飯后集體活動(dòng)時(shí)的活動(dòng)組織。組長(zhǎng):吳楠成員:馮宜林5.烹飪大賽組織組:負(fù)責(zé)指導(dǎo)各組的午餐準(zhǔn)備，最后負(fù)責(zé)從推薦的五組中選出“廚王”(廚王春游費(fèi)用全免)。組長(zhǎng):朱成員:6.財(cái)務(wù)組:負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)和期末費(fèi)用歸集，并進(jìn)行決算和向全班匯報(bào)。組長(zhǎng):于洋7.監(jiān)督組:負(fù)責(zé)檢查各組任務(wù)完成情況，協(xié)調(diào)各組任務(wù)分工。組長(zhǎng):葉青青【注意】以上只是一般責(zé)任，組長(zhǎng)負(fù)主要責(zé)任。各組要互相配合，互相幫助，充分發(fā)揮你們的聰明才智，認(rèn)真完成任務(wù)。九。預(yù)防措施1.試著將活躍的工作和不太活躍的工作混合在一起。每個(gè)小組都要有學(xué)生干部，學(xué)生干部要起帶頭作用。2.不要把食材的選購(gòu)搞得太復(fù)雜。提前想好一個(gè)菜譜，然后組織大家學(xué)習(xí)烹飪知識(shí)，注意采購(gòu)食材的質(zhì)量和數(shù)量。3.注意提醒大家手機(jī)充滿(mǎn)電，隨時(shí)保持通訊暢通。有相機(jī)的同學(xué)帶上相機(jī)，組織大家多拍些全家福。4.最好能吸引大家參與游戲，讓同學(xué)們多了解一下，班委也能更好的了解同學(xué)們的動(dòng)態(tài)，增進(jìn)感情。各小組要在規(guī)定時(shí)間前向督導(dǎo)小組報(bào)告活動(dòng)準(zhǔn)備情況，緊急情況要盡快上報(bào)。督導(dǎo)組還可以及時(shí)在班委群里公布活動(dòng)準(zhǔn)備情況，實(shí)時(shí)互動(dòng)。最美的中秋節(jié)是感恩！不用多說(shuō)，給父母一個(gè)微笑，給親朋好友一個(gè)問(wèn)候，一杯綠茶，一口月餅。這是我們對(duì)你父母最好的回報(bào)。感謝父母給予的生命，感謝父母給予的栽培……老師們，同學(xué)們，這個(gè)中秋節(jié)，我們要懷著一顆感恩的心度過(guò)！要感恩！感激所有造就我們的人，感激所有幫助我們成長(zhǎng)的人！有了感恩，我們才能尊敬老師，關(guān)心幫助別人，努力學(xué)習(xí)珍惜自己，擁有幸福！《鷹之歌》高爾基(俄羅斯)時(shí)間:2011年12月26日作者:高爾基蛇，爬上高山，躺在潮濕的山谷里，盤(pán)成一圈，望著大海。太陽(yáng)高照天空，群山向天空噴出熱氣，海浪擊打著下面的石頭。沿著山谷，在黑暗中，在水滴里，山泉轟隆隆地撞擊著石頭，沖向大海。雪白、強(qiáng)烈的山泉，完全浸在泡沫中，劃破群山，咆哮入海。突然，在蛇停留的山谷里，一只胸部受傷、羽毛沾滿(mǎn)血跡的鷹從天而降。他短促地叫了一聲，倒在地上，帶著無(wú)可奈何的憤怒，胸口撞在堅(jiān)硬的石頭上。那條蛇嚇了一跳，趕緊爬走了。然而，很明顯這只鳥(niǎo)的生命只能持續(xù)兩三分鐘。他爬上受傷的小鳥(niǎo)，面對(duì)著它，溫柔地說(shuō):“怎么了，你要死了嗎？”“是的，我快死了。”老鷹深深地嘆了口氣，回答道?！鞍?，我過(guò)得很美好，我知道什么是幸福。我勇敢的戰(zhàn)斗過(guò)，我見(jiàn)過(guò)天空！哦，你不會(huì)看到那么近的天空。哦，你真可憐。”“那沒(méi)什么大不了的。上帝？空空的，我怎么爬上天空？我在這里很好，溫暖濕潤(rùn)。”蛇回答自由的鳥(niǎo)。他被這只鳥(niǎo)的胡言亂語(yǔ)逗得暗暗發(fā)笑。而且，蛇還是這樣想的:“哼，不管你飛還是爬，結(jié)果還是一樣的。每個(gè)人都要被埋在黃土里化為塵土？”然而，勇敢的鷹突然振作起來(lái)，微微站起來(lái)，往山谷里看了一眼。水從灰色的石頭間滴下，陰森的山谷令人窒息，散發(fā)出這種腐臭的味道。鷹用盡全身力氣，悲傷而痛苦地叫道:“啊，再一次飛上天空該有多好??！我會(huì)