商業(yè)銀行內(nèi)部控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

1自我介紹

各位同行，大家好！2商業(yè)銀行內(nèi)部控制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理莊海2011年6月3一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展1內(nèi)部控制的定義內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。

－－引自中國人民銀行2002年9月7日公布施行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》定義內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展（國外）

◆1985美國會計(jì)舞弊遏制成立反財(cái)務(wù)舞弊委員會（Treadway委員會）提出解決方案，強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部控制的重要性

◆Treadway委員會的五個發(fā)起組織：AICPA（美國公共注冊會計(jì)師協(xié)會）、AAA（美國會計(jì)協(xié)會）、FEI國際財(cái)務(wù)管理人員協(xié)會、IIA（內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會）、NAA（國際會計(jì)協(xié)會）聯(lián)合成立COSO委員會；

◆1992COSO發(fā)布了內(nèi)部控制綱領(lǐng)性文件《內(nèi)部控制—整體框架》、94年出修訂版，得到US聯(lián)邦儲備委員會、證券交易委員會、巴塞爾委員會等的認(rèn)可，在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生廣泛影響；

◆2001美國世通、安然等公司財(cái)務(wù)舞弊，導(dǎo)致《薩班斯》法通過，其中SOX404條款采用COSO內(nèi)部控制框架，明確CEO\CFO對內(nèi)部控制承擔(dān)經(jīng)濟(jì)與刑事責(zé)任；

◆2004COSO公布了《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》，將內(nèi)部控制體系發(fā)展為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展（國內(nèi)）

◆1997.5央行頒布《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》

◆2002.9央行以巴塞爾委員會《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》為架構(gòu)，制定了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》

◆2004.11銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)控評價(jià)試行辦法》

◆2007.7銀監(jiān)會發(fā)布了修訂的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對銀行的內(nèi)部控制提出了明確的要求。

【商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)辦法】（以下簡稱辦法）2004年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的九號令－－－是商業(yè)銀行建立和評價(jià)內(nèi)部控制體系的導(dǎo)向和指揮棒。該《辦法》與此前人民銀行頒布的《指引》為商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部控制體系搭建了框架2007年7月，中國銀監(jiān)會正式發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，并將其和2005年2月同是銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)試行辦法》作為中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)的依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，由此得出的內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估的重要內(nèi)容，也是市場準(zhǔn)入管理的重要依據(jù)。從整體上看，《指引》共有十章，具體內(nèi)容可以分為四部分：◆總則和內(nèi)部控制的基本要求，從宏觀層面把握內(nèi)控；◆授信的內(nèi)部控制到中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，從業(yè)務(wù)層面較為詳細(xì)的介紹內(nèi)控；◆會計(jì)的內(nèi)部控制到內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正，從執(zhí)行和監(jiān)督的角度說明內(nèi)控；◆附則，說明了《指引》的適用范圍和重要作用?！渡虡I(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的解讀《指引》的解讀1、內(nèi)部控制的系統(tǒng)和整體觀《指引》從系統(tǒng)和整體的角度對內(nèi)部控制進(jìn)行定義：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。在該定義中，動態(tài)過程和機(jī)制是強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)。為了保證對內(nèi)控進(jìn)行事后的監(jiān)督和糾正，不斷強(qiáng)化大眾對內(nèi)控動態(tài)過程的理解。2006年,中海集團(tuán)發(fā)生將近25億人民幣的銀行短期貸款違規(guī)進(jìn)行股市投資的事件,

2007年4月，在公司董事長牽頭成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會。不久后，再次發(fā)生中海韓國公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人李克江抽逃資金4000萬美元(約合人民幣3億元)的特大舞弊案件。這說明在用短期貸款違規(guī)投資事件后,中海依舊沒真正清查和重視內(nèi)控制度的執(zhí)行，監(jiān)督以及反饋機(jī)制，僅僅是在事后補(bǔ)救相關(guān)缺陷。這種把內(nèi)部控制等同于各項(xiàng)規(guī)章制度的認(rèn)識，并沒有真正理解內(nèi)部控制的內(nèi)在含義，忽視了內(nèi)部控制是一種機(jī)制，是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中的動態(tài)控制。《指引》的解讀2、務(wù)實(shí)的的內(nèi)部控控制目標(biāo)標(biāo)“確保商商業(yè)銀行行發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略和經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)的全面面實(shí)施和和充分實(shí)實(shí)現(xiàn)”是是內(nèi)部控控制的宏宏觀目標(biāo)標(biāo)，商業(yè)業(yè)銀行的的發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略和經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)是根據(jù)據(jù)自身的的實(shí)際和和現(xiàn)實(shí)經(jīng)經(jīng)濟(jì)狀況況而制定定的在一一定時期期內(nèi)能夠夠達(dá)到的的目標(biāo)，，它必須須切實(shí)可可行，有有針對性性，內(nèi)部部控制則則是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)這一目目標(biāo)的基基礎(chǔ)，為為這一目目標(biāo)服務(wù)務(wù)?！按_確保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系的有有效性””強(qiáng)調(diào)了了內(nèi)控的的執(zhí)行有有效性。。將其放放入商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部控制制的目標(biāo)標(biāo)，體現(xiàn)現(xiàn)了《指引》對該問題題的重視視。銀行等金金融行業(yè)業(yè)的業(yè)務(wù)務(wù)流程是是先向公公眾借款款，其后后將募集集的資金金投資于于高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)領(lǐng)域以以獲得回回報(bào)。由由于金額額之大，，涉及人人群之多多，一旦旦發(fā)生巨巨額虧損損，不僅僅會給金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)本身帶帶來毀滅滅性的打打擊，也也會影響響社會穩(wěn)穩(wěn)定，危危及國家家的金融融安全。。行業(yè)的的特性決決定了內(nèi)內(nèi)部控制制的相關(guān)關(guān)措施必必須得到到有力執(zhí)執(zhí)行，利利用內(nèi)部部控制降降低風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)在該《指引》中得到了了有力的的體現(xiàn)。。《指引》的解讀3、三道防防線，四四項(xiàng)原則則，五個個要素。。三道防線線具體指指內(nèi)部控控制定義義中：事事前防范范、事中中控制、、事后監(jiān)監(jiān)督和糾糾正。四項(xiàng)原則則分別是是：全面面、審慎慎、有效效、獨(dú)立立。五個要素素為：內(nèi)內(nèi)部控制制環(huán)境、、風(fēng)險(xiǎn)識識別與評評估、內(nèi)內(nèi)部控制制措施、、信息交交流與反反饋、監(jiān)監(jiān)督評價(jià)價(jià)與糾正正。內(nèi)部控制制五要素素主要參參照巴塞塞爾銀行行監(jiān)管委委員會發(fā)發(fā)布的《商業(yè)銀行行內(nèi)部控控制制度度框架》。其中，，內(nèi)部控控制環(huán)境境還強(qiáng)調(diào)調(diào)了“商商業(yè)銀行行董事會會、監(jiān)事事會和高高級管理理層應(yīng)當(dāng)當(dāng)充分認(rèn)認(rèn)識自身身對內(nèi)部部控制所所承擔(dān)的的責(zé)任””，以及及“培育育良好的的企業(yè)精精神和內(nèi)內(nèi)部控制制文化””的必要要性。4．對信息息系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)部控制制的強(qiáng)調(diào)調(diào)《指引》特別強(qiáng)調(diào)調(diào)計(jì)算機(jī)機(jī)信息系系統(tǒng)的內(nèi)內(nèi)部控制制。最終終目的之之一就是是確保業(yè)業(yè)務(wù)記錄錄、財(cái)務(wù)務(wù)信息和和其他管管理信息息的及時時、真實(shí)實(shí)和完整整。這是是內(nèi)部控控制的微微觀目標(biāo)標(biāo)。達(dá)到到這一目目標(biāo)，可可以有效效地防止止差錯，，減少錯錯誤和失失誤，從從而為實(shí)實(shí)現(xiàn)宏觀觀目標(biāo)提提供保障障?？偟膩碚f說，《指引》從宏觀到到微觀，，從理論論概念到到操作規(guī)規(guī)則全面面說明了了內(nèi)部控控制對商商業(yè)銀行行的重要要作用，，以及結(jié)結(jié)合商業(yè)業(yè)銀行特特點(diǎn)強(qiáng)調(diào)調(diào)內(nèi)部控控制的具具體要求求。但在在現(xiàn)階段段，內(nèi)部部控制理理解的偏偏差等原原因常常常導(dǎo)致了了《指引》執(zhí)行的困困難。內(nèi)部控制的目標(biāo)與經(jīng)濟(jì)價(jià)值21995年，運(yùn)營營了100多年，號號稱“皇皇家銀行行”的英英國巴林林銀行因因交易員員里森導(dǎo)致14億美元的的巨虧而而宣告破破產(chǎn)；2008年1月，發(fā)生生的法國國興業(yè)銀銀行71億美元舞舞弊巨虧虧案中，，正是因因?yàn)橐幻婋娔X名叫叫JeromeKerviel(熱羅姆·凱維埃爾爾)的交易員員沖破銀銀行信息息系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)部層層層監(jiān)控進(jìn)進(jìn)行非法法交易造造成的。。秦山核電電一顆螺螺帽的故故事內(nèi)部控制制的目標(biāo)標(biāo)“確保商商業(yè)銀行行發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略和經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)的全面面實(shí)施和和充分實(shí)實(shí)現(xiàn)”是是內(nèi)部控控制的宏宏觀目標(biāo)標(biāo)。三大大微微觀觀目目標(biāo)標(biāo)：：1、經(jīng)經(jīng)營營的的效效率率與與效效果果（（經(jīng)經(jīng)營營目目標(biāo)標(biāo)））2、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)告告的的可可靠靠、、完完整整與與及及時時性性（（信信息息目目標(biāo)標(biāo)））3、經(jīng)經(jīng)營營活活動動符符合合現(xiàn)現(xiàn)行行法法律律、、法法規(guī)規(guī)的的要要求求（（遵遵循循性性目目標(biāo)標(biāo)））內(nèi)部部控控制制的的經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)價(jià)價(jià)值值前面面幾幾個個案案例例可可以以得得出出從從維維護(hù)護(hù)與與促促進(jìn)進(jìn)價(jià)價(jià)值值創(chuàng)創(chuàng)造造這這一一根根本本功功能能來來看看，，內(nèi)內(nèi)部部控控制制與與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理的的目目標(biāo)標(biāo)是是一一致致的的；；作為為經(jīng)經(jīng)營營貨貨幣幣的的企企業(yè)業(yè)，，商商業(yè)業(yè)銀銀行行高高負(fù)負(fù)債債運(yùn)運(yùn)營營的的特特性性注注定定了了商商業(yè)業(yè)銀銀行行所所具具有有的的操操作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)本本質(zhì)質(zhì)，，因因此此具具備備較較強(qiáng)強(qiáng)的的操操作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防防范范和和控控制制能能力力就就成成為為商商業(yè)業(yè)銀銀行行長長期期持持續(xù)續(xù)健健康康發(fā)發(fā)展展的的前前提提；；而““操操作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控控制制和和防防范范””正正是是內(nèi)內(nèi)部部控控制制要要解解決決的的問問題題。。二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)

1商業(yè)業(yè)銀銀行行內(nèi)內(nèi)部部控控制制是是一一個個系系統(tǒng)統(tǒng)它具具有有系系統(tǒng)統(tǒng)的的基基本本特特征征：：由由若若干干部部分分組組成成；；各各部部分分之之間間，，部部分分和和整整體體、、整整體體和和更更大大的的整整體體或或環(huán)環(huán)境境之之間間，，存存在在著著相相互互聯(lián)聯(lián)系系和和相相互互作作用用；；有有明明確確的的目目標(biāo)標(biāo)，，具具有有特特定定的的功功能能。。內(nèi)部控制的五大要素2內(nèi)部部控控制制五五大大要要素素一、、內(nèi)內(nèi)部部控控制制環(huán)環(huán)境境：：◆員工工品品格格與與價(jià)價(jià)值值觀觀◆公司司經(jīng)經(jīng)營營風(fēng)風(fēng)格格◆員工工素素質(zhì)質(zhì)與與能能力力◆組織織結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)◆企業(yè)業(yè)文文化化◆董事事會會與與審審計(jì)計(jì)委委員員會會◆授權(quán)權(quán)體體系系◆人力力資資源源政政策策內(nèi)部部控控制制五五大大要要素素二、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識識別別與與評評估估◆風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理部部門門◆風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)◆制度度和和程程序序先先行行◆內(nèi)部部控控制制評評價(jià)價(jià)內(nèi)部部控控制制五五大大要要素素三、、內(nèi)內(nèi)部部控控制制措措施施◆崗位位設(shè)設(shè)置置控控制制◆授權(quán)權(quán)批批準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制◆操作作程程序序控控制制◆會計(jì)計(jì)系系統(tǒng)統(tǒng)控控制制◆實(shí)物物控控制制◆內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)控控制制◆風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防防范范控控制制內(nèi)部部控控制制五五大大要要素素四、、監(jiān)監(jiān)督督評評價(jià)價(jià)與與糾糾正正◆內(nèi)部部控控制制作作為為一一個個完完整整的的系系統(tǒng)統(tǒng)，，是是一一個個““動動態(tài)態(tài)的的過過程程””；；◆再好好的的系系統(tǒng)統(tǒng)，，也也要要通通過過““過過程程””的的檢檢驗(yàn)驗(yàn)；；◆任何何一一項(xiàng)項(xiàng)制制度度，，如如果果得得不不到到有有效效的的執(zhí)執(zhí)行行，，還還不不如如沒沒有有制制度度；；◆情況況是是不不斷斷變變化化的的，，內(nèi)內(nèi)部部控控制制也也要要隨隨不不斷斷變變化化的的對對象象修修正正、、完完善善，，以以保保證證有有效效的的控控制制。。內(nèi)部部控控制制五五大大要要素素五、、信信息息交交流流與與反反饋饋◆報(bào)告制制度◆信息反反饋?zhàn)銐虻牡男畔⑾⑴c有有效的的交流流和溝溝通是是內(nèi)部部控制制系統(tǒng)統(tǒng)正常常運(yùn)行行的關(guān)關(guān)鍵，，一個個良好好的信信息系系統(tǒng)有有助于于提高高內(nèi)部部控制制的效效率和和效果果。如如：情情感溝溝通、、操作作性業(yè)業(yè)務(wù)信信息溝溝通、、責(zé)任任權(quán)利利利益益溝通通、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)文文化溝溝通、、制度度溝通通、外外部溝溝通等等26三、商業(yè)銀行合規(guī)管理■合規(guī)“合”:遵從、、依從從、遵遵守的的意思思“規(guī)””：法法律、、規(guī)章章、制制度、、規(guī)定定銀監(jiān)2006年的《商業(yè)銀銀行合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理指指引》，將合合規(guī)定定義為為：是是商業(yè)業(yè)銀行行的經(jīng)經(jīng)營活活動與與法律律、規(guī)規(guī)則和和準(zhǔn)則則相一一致。?！顕翌C頒布的的法律律法規(guī)規(guī)如人民民銀行行法、、商業(yè)業(yè)銀行行法、、票據(jù)據(jù)法、、擔(dān)保保法、、公司司法、、合同同法、、物權(quán)權(quán)法、、銀行行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管管理法、勞勞動法法、證證券法法等☆外部監(jiān)監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)的的規(guī)章章制度度如貸款款通則則、儲儲蓄管管理?xiàng)l條例、、三辦辦法一一指引引、外外匯管管理規(guī)規(guī)定、、授信信工作作指引引、內(nèi)內(nèi)部控控制評評價(jià)試行辦辦法、、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)管管核心心指標(biāo)標(biāo)、市市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理指指引、、操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理指引引、反反洗錢錢管理理辦法法等☆行內(nèi)的的產(chǎn)品品、業(yè)業(yè)務(wù)流流程規(guī)規(guī)定，，管理理規(guī)定定如個人人存款款、貸貸款、、信用用卡、、電子子銀行行產(chǎn)品品、票票據(jù)、、等產(chǎn)產(chǎn)品的的規(guī)定定，會會計(jì)核核算業(yè)業(yè)務(wù)流流程和和勞動紀(jì)律律等管管理規(guī)規(guī)定合規(guī)概概念☆廣義上上還包包括：：企業(yè)的的社會會責(zé)任任、倫倫理道道德、、職業(yè)業(yè)操守守等道道德規(guī)規(guī)范■合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指銀銀行因因未能遵循法法律、、監(jiān)管管規(guī)定定、規(guī)規(guī)則、、自律律性組組織制制定的的有關(guān)關(guān)準(zhǔn)則則，以以及適適用于于銀行行自身身業(yè)務(wù)務(wù)活動動的行行為準(zhǔn)準(zhǔn)則（（“合合規(guī)法法律、、規(guī)則則和準(zhǔn)準(zhǔn)則””）而而可能能遭受受監(jiān)管處處罰、重大大財(cái)務(wù)損損失、聲譽(yù)損損失或面臨臨法律制制裁的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，更更有甚甚者，，會導(dǎo)導(dǎo)致商商業(yè)銀銀行面面臨破破產(chǎn)的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)概概念1、商業(yè)業(yè)銀行行合規(guī)規(guī)的特特性：：☆強(qiáng)制性性☆勸誡性性☆內(nèi)部約約束性性2、合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的種種類：：按管理理流程程分☆非流程程風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)☆流程環(huán)環(huán)節(jié)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)☆控制流流程派派生風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)按是否否知情情分☆主動違違規(guī)☆無知違違規(guī)3、合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)產(chǎn)生生的原原因：：☆業(yè)績壓壓力☆監(jiān)督滯滯后☆考核缺缺位☆問責(zé)乏乏力4、合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)產(chǎn)生生的后后果☆法律制制裁☆監(jiān)管處處罰☆財(cái)務(wù)損損失☆聲譽(yù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特特性、、種類類及產(chǎn)產(chǎn)生原原因、、后果果合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理目目標(biāo)與與政策策制定定合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)測與與識別別合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評評估合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息處理報(bào)告內(nèi)部控制管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理環(huán)環(huán)境后評價(jià)價(jià)和持持續(xù)改改進(jìn)合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理體體系結(jié)結(jié)構(gòu)圖圖◆建設(shè)合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理體體系合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控控制措措施合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控控制措措施◆設(shè)置獨(dú)獨(dú)立的的合規(guī)規(guī)組織織架構(gòu)構(gòu)1、董事事會在在合規(guī)規(guī)方面面的主主要職職責(zé)包包括：：☆負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督銀銀行的的合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；☆批準(zhǔn)銀銀行的的合規(guī)規(guī)政策策；☆審閱并并評價(jià)價(jià)合規(guī)規(guī)政策策及其其執(zhí)行行情況況；☆評估銀銀行有有效管管理合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的情況況。2、高級級管理理層的的具體體職責(zé)責(zé)包括括：☆制訂合合規(guī)政政策、、定期期評價(jià)價(jià)合規(guī)規(guī)政策策的執(zhí)執(zhí)行狀狀況，，并并將結(jié)結(jié)果向董事事會報(bào)報(bào)告；；☆如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)重大大合規(guī)規(guī)問題題，管管理層層必須須立即即向董董事會會匯報(bào)報(bào)。一、商商業(yè)銀銀行合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理職職責(zé)體體系建建設(shè)合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控控制措措施◆在董董事會會或有有關(guān)委委員會會領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下設(shè)立獨(dú)獨(dú)立的的合規(guī)規(guī)管理理部門門，同時時直接接向高高級管管理層層如首首席執(zhí)執(zhí)行官官負(fù)責(zé)責(zé)。3、合規(guī)規(guī)部門門的主主要職職責(zé)包包括：：☆制定并并執(zhí)行行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)為本本的合合規(guī)管管理計(jì)計(jì)劃；；☆持續(xù)關(guān)關(guān)注法法規(guī)的的變化化并及及時向向各有有關(guān)同同事傳傳達(dá)，，提供供相關(guān)關(guān)培訓(xùn)，確確保各各同事事能準(zhǔn)準(zhǔn)確理理解并并執(zhí)行行；☆對新產(chǎn)產(chǎn)品、、新業(yè)業(yè)務(wù)和和各項(xiàng)項(xiàng)制度度進(jìn)行行審查查；☆對員工工進(jìn)行行合規(guī)規(guī)培訓(xùn)訓(xùn)，并并解答答合規(guī)規(guī)問題題的咨咨詢；；☆建立合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警制制度；；☆事后對對銀行行各項(xiàng)項(xiàng)已完完成的的業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行行抽樣樣合規(guī)規(guī)檢查查，以以確保保所做業(yè)務(wù)務(wù)均按按照監(jiān)監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)的的要求求，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行。。合規(guī)部部門的的設(shè)立立。如如何設(shè)設(shè)？合規(guī)部部門的的組織織結(jié)構(gòu)構(gòu)模式式。模模式？？合規(guī)部部門的的層級級管理理。人人員？？合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控控制措措施二、商商業(yè)銀銀行合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理組組織體體系建建設(shè)規(guī)章制制度的的建設(shè)設(shè)合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)測、、識別別與評評估合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)檢檢查、、報(bào)告告合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的預(yù)警警、整整改合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的考核核、問問責(zé)合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控控制措措施三、商商業(yè)銀銀行合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理機(jī)機(jī)制建建設(shè)規(guī)章制制度的的建設(shè)設(shè)合規(guī)培培訓(xùn)制制度；；合規(guī)審審核制制度；；合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識識別與與評估估制度度；合規(guī)檢檢查制制度；；員工基基本合合規(guī)要要求制制度；；合規(guī)人人員管管理制制度等等；合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控控制措措施三、商商業(yè)銀銀行合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理機(jī)機(jī)制建建設(shè)合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)測、、識別別與評評估（方法包括：：流程程分析析法、、情景景模擬擬法、、引導(dǎo)導(dǎo)會議議法、、專家家預(yù)測測法、、調(diào)查查問卷卷法、、符合合性測測試法法）負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)測、、識別別各機(jī)機(jī)構(gòu)、、業(yè)務(wù)務(wù)條線線、客客戶、、產(chǎn)品品、員員工中中存在在或潛潛在的的合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)以及及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的變變化；；負(fù)責(zé)掌掌握收收集內(nèi)內(nèi)外部部審計(jì)計(jì)、稽稽核、、監(jiān)控控等部部門及及監(jiān)管管部門門發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)隱隱患和和合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事件件；負(fù)責(zé)收收集和和整理理本行行所有有的合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)并繪繪制合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)列列表；；負(fù)責(zé)評評估違違規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)生后后可能能導(dǎo)致致法律律制裁裁、監(jiān)監(jiān)管處處罰、、重大大財(cái)務(wù)務(wù)損失失和聲聲譽(yù)損損失等等損失失的概概率和和損失失的大大小，，以及及對本本行整整體運(yùn)運(yùn)營產(chǎn)產(chǎn)生的的影響響程度度；負(fù)責(zé)評評估各各機(jī)構(gòu)構(gòu)、各各業(yè)務(wù)務(wù)條線線合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理的狀狀況和和改進(jìn)進(jìn)情況況。合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控控制措措施三、商商業(yè)銀銀行合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理機(jī)機(jī)制建建設(shè)◆建設(shè)良良好的的銀行行合規(guī)規(guī)文化化合規(guī)文文化是一種種邊界界的理理念。。是一一種精精神上上的東東西，，它是是在銀銀行長長期經(jīng)經(jīng)營活活動中中逐步步形成成的人人們的的共同同價(jià)值值觀，，是成成員行行為的的思想想邊界界，對對每個個成員員都能能形成成自我我約束束。合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控控制措措施四、商商業(yè)銀銀行合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)文文化建建設(shè)合規(guī)文文化建建設(shè)包包括以以下幾幾條準(zhǔn)準(zhǔn)則◆合規(guī)從從高層層做起起。一層意意思是是銀行行業(yè)金金融機(jī)機(jī)構(gòu)高高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的的所作作所為為首先先要合合規(guī)，，不僅僅要樹樹立合合規(guī)意意識，，更要要在行行動上上以身身作則則,為全體體員工工作出出表率率。另另一層層意思思就是是要求求高層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)一定定要重重視合合規(guī)管管理，，配備備合適適的合合規(guī)管管理人人員。?！艉弦?guī)人人人有有責(zé)。。合規(guī)并并不只只是專專業(yè)合合規(guī)人人員的的責(zé)任任。合合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分分布于于銀行行的所所有工工作崗崗位，，這種種分散散化特特征決決定了了每一一個業(yè)業(yè)務(wù)點(diǎn)點(diǎn)都是是合規(guī)規(guī)操作作的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)，我我們每每一名名員工工都是是合規(guī)規(guī)操作作和管管理的的第一一責(zé)任任人。。◆堅(jiān)持持合規(guī)規(guī)操操作作和和管管理理是是每每個個部部門門、、每每位位員員工工日日常常工工作作的的神神圣圣職職責(zé)責(zé)，自自覺覺養(yǎng)養(yǎng)成成按按章章辦辦事事、、遵遵紀(jì)紀(jì)守守法法的的良良好好習(xí)習(xí)慣慣，，杜杜絕絕有有章章不不循循、、違違規(guī)規(guī)操操作作現(xiàn)現(xiàn)象象，，逐逐步步確確立立起起““合合規(guī)規(guī)人人人人有有責(zé)責(zé)””的的理理念念?！簟爸髦鲃觿雍虾弦?guī)規(guī)””的的合合規(guī)規(guī)文文化化。。倡導(dǎo)導(dǎo)主主動動發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)和和暴暴露露合合規(guī)規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)隱隱患患或或問問題題，，并并相相應(yīng)應(yīng)地地在在業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)政政策策、、操操作作程程序序上上進(jìn)進(jìn)行行適適當(dāng)當(dāng)?shù)牡母母倪M(jìn)進(jìn)，，以以避避免免任任何何類類似似違違規(guī)規(guī)事事件件的的發(fā)發(fā)生生和和糾糾正正已已發(fā)發(fā)生生的的違違規(guī)規(guī)事事件件。。從從而而形形成成全全員員尊尊重重規(guī)規(guī)則則、、嚴(yán)嚴(yán)守守規(guī)規(guī)則則并并恪恪守守職職業(yè)業(yè)操操守守的的良良好好合合規(guī)規(guī)氛氛圍圍。?！簟艉弦?guī)規(guī)管管理理必必須須是是一一個個持持續(xù)續(xù)性性過過程程。。合規(guī)規(guī)管管理理的的主主要要目目的的是是提提高高銀銀行行管管理理、、防防范范和和控控制制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的能能力力。。銀銀行行作作為為經(jīng)經(jīng)營營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的企企業(yè)業(yè)，，每每時時每每刻刻都都面面臨臨著著風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，都都需需要要管管理理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。因因此此，，合合規(guī)規(guī)管管理理必必須須是是一一個個持持續(xù)續(xù)性性過過程程。。合規(guī)規(guī)文文化化建建設(shè)設(shè)包包括括以以下下幾幾條條準(zhǔn)準(zhǔn)則則40四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述“風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)””這個個詞詞來來源源模模糊糊，，充充滿滿爭爭議議。。據(jù)據(jù)艾艾瓦瓦爾爾德德（（Ewald）考考證證，，這這個個詞詞來來自自意意大大利利語語的的risque，是是在在早早期期的的航航海海貿(mào)貿(mào)易易和和保保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)業(yè)中中出出現(xiàn)現(xiàn)的的。。在在老老的的用用法法中中，，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)被被理理解解為為客客觀觀的的危危險(xiǎn)險(xiǎn)，，體體現(xiàn)現(xiàn)為為自自然然現(xiàn)現(xiàn)象象或或者者航航海海遇遇到到礁礁石石、、風(fēng)風(fēng)暴暴等等事事件件；；而而這這個個詞詞的的現(xiàn)現(xiàn)代代意意思思已已經(jīng)經(jīng)不不是是最最初初的的““遇遇到到危危險(xiǎn)險(xiǎn)””，，而而是是““遇遇到到破破壞壞或或損損失失的的機(jī)機(jī)會會或或危危險(xiǎn)險(xiǎn)””。。經(jīng)經(jīng)過過兩兩個個多多世世紀(jì)紀(jì)的的發(fā)發(fā)展展，，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)這這個個概概念念與與人人類類的的決決策策和和行行動動的的后后果果聯(lián)聯(lián)系系更更加加緊緊密密，，并并被被視視為為對對待待影影響響個個人人和和群群體體的的事事件件的的特特定定方方式式。。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)一一詞詞最最早早出出現(xiàn)現(xiàn)在在何何時時、、何何處處?風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的來來源源統(tǒng)計(jì)計(jì)學(xué)學(xué)、、精精算算學(xué)學(xué)、、保保險(xiǎn)險(xiǎn)學(xué)學(xué)等等學(xué)學(xué)科科定定義義：風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是是事事件件造造成成破破壞壞或或傷傷害害的的可能能性性或概概率率。。其局局限限性性：忽忽視視了了風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)所所帶帶有有的的潛在在收益益貝克克的的定定義義:風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是是預(yù)測測和控控制制人人類類行行為為未未來來后后果果的的現(xiàn)現(xiàn)代代方方式式其他他定定義義：：漢漢森森歸歸納納（1）通通常常表表示示某某種種不不好好的的事事情情可能能發(fā)生生也也可可能能不不發(fā)發(fā)生生、、我我們們又又不不能能確確切切預(yù)預(yù)知知的的情情況況。。（（2）表表示示某某種種糟糟糕糕事事情情的的可能能性性。（（3）指指一一種種有有害害事事情情發(fā)發(fā)生生幾幾率率增增長長時時產(chǎn)產(chǎn)生生的的負(fù)負(fù)面面影響響程程度度。雷恩恩定定義義則認(rèn)認(rèn)為為風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)包包含含三三個個因因素素：：不不利利的的結(jié)結(jié)果果、、發(fā)發(fā)生生的的可能能性性以及及現(xiàn)現(xiàn)實(shí)實(shí)的的狀態(tài)態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的概概念念商業(yè)業(yè)銀銀行行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)◆是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行在在經(jīng)經(jīng)營營過過程程中中，，由由于于事事先先無無法法預(yù)預(yù)料料的的不不確確定定因因素素的的變變化化，，使使得得商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的實(shí)實(shí)際際收收益益與與預(yù)預(yù)期期收收益益產(chǎn)產(chǎn)生生背背離離，，從從而而蒙蒙受受經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)損損失失或或獲獲得得額額外外收收益益的的機(jī)機(jī)會會和和可可能能性性。?！鲲L(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)文文化化風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)文文化化是是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行在在經(jīng)經(jīng)營營管管理理過過程程中中逐逐步步形形成成的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理理理念念、、哲哲學(xué)學(xué)和和價(jià)價(jià)值值觀觀，，是是通通過過商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理戰(zhàn)戰(zhàn)略略、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理制制度度以以及及廣廣大大員員工工的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理行行為為表表現(xiàn)現(xiàn)出出來來的的一一種種企企業(yè)業(yè)文文化化。。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)文文化化一一般般由由風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理理理念念、、知知識識和制度度三個個層層次次組組成成，，其其中中風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理理理念念是是精精神神核核心心。。◆風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理是是商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的核心心競競爭爭力力，是是創(chuàng)創(chuàng)造造資資本本增增值值和和股股東東回回報(bào)報(bào)的的重重要要手手段段。?！麸L(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理的的目目標(biāo)標(biāo)不不是是消消除除風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，而而是是通通過過主主動動的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理過過程程實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與與收收益益的的平平衡衡。◆風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理戰(zhàn)戰(zhàn)略略應(yīng)應(yīng)該該納入入商業(yè)業(yè)銀銀行行整體體戰(zhàn)戰(zhàn)略略之中中，，并并服務(wù)務(wù)于于業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)發(fā)展展戰(zhàn)戰(zhàn)略略◆商商業(yè)業(yè)銀銀行行應(yīng)應(yīng)該該充充分分了了解解所所有有風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，建建立立和和完完善善風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控控制制機(jī)機(jī)制制，對對于于不不了了解解或或無無把把握握控控制制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，應(yīng)應(yīng)該該采采取取審審慎慎態(tài)態(tài)度度。。先進(jìn)進(jìn)的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理理理念念◆風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)文文化化不不是是階階段段性性工工作作，，而而是是商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的一一項(xiàng)項(xiàng)終終身身事事業(yè)業(yè)◆商商業(yè)業(yè)銀銀行行應(yīng)應(yīng)向向全全體體員員工工廣廣泛泛宣宣講講正正確確的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理理理念念等等內(nèi)內(nèi)容容，，使使之之成成為為商商業(yè)業(yè)銀銀行行和和員員工工一一致致的的價(jià)價(jià)值值觀觀。?！羯躺虡I(yè)業(yè)銀銀行行應(yīng)應(yīng)該該通通過過建建立立管管理理制制度度和和實(shí)實(shí)施施績績效效考考核核，，將將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)文文化化融融入入到到每每一一位位員員工工的的日日常常行行為為。。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)文文化化的的培培植植47■風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的主主要要特特點(diǎn)點(diǎn)：：未來來結(jié)結(jié)果果的不確確定定性性未來來結(jié)結(jié)果果的損益益性性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事事故故發(fā)生生及及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因因素素變化的可能性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具具有一定程度度的擴(kuò)散性48or天氣。。。銀行業(yè)務(wù)1.這筆貸款到期期能收回來嗎嗎?2.利率還會提高高嗎?什么時候?3……不確定性＊風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：：49損益性Gainlossor＊風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：：50風(fēng)險(xiǎn)事故VS風(fēng)險(xiǎn)原因看得見看不見風(fēng)險(xiǎn)原因風(fēng)險(xiǎn)事故＊風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：：51擴(kuò)散性（冰島島火山爆發(fā)））＊風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：：52■解讀風(fēng)險(xiǎn)管理理控制：減少不不確定性彌補(bǔ)：不同損損失管理方法法不同——預(yù)期損失、非非預(yù)期損失和和意外損失53■風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管管理之--風(fēng)險(xiǎn)與收益的的關(guān)系金融產(chǎn)品具有有創(chuàng)造收益和和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的的特性，一般般遵循高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)高收益、低低風(fēng)險(xiǎn)低收益益的基本規(guī)律律；實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)-收益的最優(yōu)匹匹配是金融機(jī)機(jī)構(gòu)關(guān)注的核核心問題；深入理解、準(zhǔn)準(zhǔn)確預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)/收益變化的規(guī)規(guī)律，是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)-收益目標(biāo)的基基本要求；金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該該積極承擔(dān)有有利的風(fēng)險(xiǎn)，，在合理的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)創(chuàng)創(chuàng)造更高的收收益。54■風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管管理之--風(fēng)險(xiǎn)管理與銀銀行經(jīng)營的關(guān)關(guān)系承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是銀行的的基本職能，，也是銀行業(yè)業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新新、發(fā)展的源源動力；風(fēng)險(xiǎn)管理極大大地改變了銀行經(jīng)經(jīng)營管理模式式；風(fēng)險(xiǎn)管理為銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)價(jià)提供依據(jù)，，并有效管理理銀行的業(yè)務(wù)務(wù)組合；健全的風(fēng)險(xiǎn)管管理體系為銀銀行創(chuàng)造附加價(jià)值值；提高風(fēng)險(xiǎn)管理理水平不僅是是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金金融監(jiān)管的迫切要求。55五、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)和部門職責(zé)工行風(fēng)險(xiǎn)管理理組織架構(gòu)圖圖注：內(nèi)部審計(jì)計(jì)局直接向董董事會匯報(bào)；；分行層面的的各風(fēng)險(xiǎn)管理理部門同時向向總行層面的的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管管理部門及分分行的管理層層匯報(bào)董事會層面董事長行長董事會風(fēng)險(xiǎn)管管理委員會風(fēng)險(xiǎn)管理委員員會資產(chǎn)負(fù)債管理理委員會總行層面副行長首席風(fēng)險(xiǎn)官信貸管理部信用風(fēng)險(xiǎn)●資產(chǎn)負(fù)債管管理部風(fēng)險(xiǎn)管理部分行管理層分行風(fēng)險(xiǎn)管理理部門分行層面●內(nèi)控合規(guī)部部操作風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)57建行風(fēng)險(xiǎn)管理理體系組織架架構(gòu)圖部門主要職責(zé)責(zé)■風(fēng)險(xiǎn)管理部主主要職能☆牽頭負(fù)責(zé)全面面風(fēng)險(xiǎn)管理工工作，匯總、、報(bào)告全行各各類風(fēng)險(xiǎn)（包包括信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等）管理工工作情況，構(gòu)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體系；；☆承擔(dān)全行市場場風(fēng)險(xiǎn)管理職職能，制定全全行市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理相關(guān)政政策、制度、、辦法和流程程，審查定價(jià)價(jià)模型，進(jìn)行行市值驗(yàn)證，，建立、完善善和維護(hù)市場場風(fēng)險(xiǎn)管理信信息系統(tǒng)，報(bào)報(bào)告市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，制定、監(jiān)監(jiān)控市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)限額，承擔(dān)擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)管管理委員會秘秘書處職能；；☆組織推動內(nèi)部部評級法工程程，負(fù)責(zé)收集集、整理、分分析與測算各各類風(fēng)險(xiǎn)要素素?cái)?shù)據(jù)，進(jìn)行行模型設(shè)計(jì)；；☆承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理理委員會秘書書處職能，匯匯總各類風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理工作情情況，報(bào)總行行風(fēng)險(xiǎn)管理委委員會和董事事會風(fēng)險(xiǎn)管理理委員會審議議；☆制訂全行對公公及個人特殊殊資產(chǎn)處置的的管理制度和和操作流程，，并在授權(quán)范范圍內(nèi)組織開開展特殊資產(chǎn)產(chǎn)清收、轉(zhuǎn)化化和處置工作作；風(fēng)險(xiǎn)管理部的的職能和處室室設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部組組織結(jié)構(gòu)圖全面風(fēng)險(xiǎn)管理理風(fēng)險(xiǎn)管理部綜合管理處風(fēng)險(xiǎn)管理委員員會秘書處風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告處內(nèi)部評級及應(yīng)應(yīng)用一處監(jiān)測分析處制度管理處風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置置處特殊資產(chǎn)管理理風(fēng)險(xiǎn)信息處內(nèi)部評級及應(yīng)應(yīng)用二處市場風(fēng)險(xiǎn)管理理處風(fēng)險(xiǎn)管理部要要實(shí)現(xiàn)的四個個轉(zhuǎn)變面對當(dāng)前的新新形勢，及時時提出要加強(qiáng)強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管管理工作，提提升風(fēng)險(xiǎn)管理理能力，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)：☆由單一的信用用風(fēng)險(xiǎn)管理向向全面風(fēng)險(xiǎn)管管理轉(zhuǎn)變☆由風(fēng)險(xiǎn)的事后后處置向事前前控制轉(zhuǎn)變☆由傳統(tǒng)定性為為主的風(fēng)險(xiǎn)管管理向國際高高標(biāo)準(zhǔn)的定量量與定性相結(jié)結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管管理轉(zhuǎn)變☆由分級的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理向垂直直的風(fēng)險(xiǎn)管理理轉(zhuǎn)變61六、風(fēng)險(xiǎn)的基本種類62■商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的基本種類信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)國家風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)63■商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的基本種類類巴塞爾協(xié)議分分類信用風(fēng)險(xiǎn)（包括國家風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)）市場風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)（包括法律風(fēng)險(xiǎn)）中國銀行業(yè)分分類信用風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)國家風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)64信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影影響金融工具具價(jià)值，從而而給債權(quán)人或或金融工具持持有人帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)可以以表現(xiàn)為以下下幾種形式：：◆違約風(fēng)險(xiǎn)◆交易對手風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)◆信用遷移風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)◆信用事件風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)◆可歸因于信用用風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算算風(fēng)險(xiǎn)65市場風(fēng)險(xiǎn)《巴塞爾協(xié)議》定義市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：由于市場場價(jià)格包括利利率、匯率、、股票、期權(quán)權(quán)、商品等價(jià)價(jià)格的不利變變動而導(dǎo)致金金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)內(nèi)、表外頭寸遭受潛在損失失。表現(xiàn)形式式分為：市場風(fēng)險(xiǎn)主要要源自所屬經(jīng)經(jīng)濟(jì)體，因此此具有明顯的的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)特征，很難通通過分散化投投資完全消除除。◆利率風(fēng)險(xiǎn)◆匯率風(fēng)險(xiǎn)◆股票風(fēng)險(xiǎn)◆商品風(fēng)險(xiǎn)66市場風(fēng)險(xiǎn)的具具體表現(xiàn)形式式◆外匯貶值導(dǎo)致致所持有外匯匯資產(chǎn)的損失失◆外匯升值導(dǎo)致致的負(fù)債的增增加◆利率提高導(dǎo)致致其還息數(shù)額額增加◆房地產(chǎn)價(jià)格下下降導(dǎo)致抵押押品價(jià)值下跌跌而造成的損損失◆股票價(jià)格下跌跌導(dǎo)致的資產(chǎn)產(chǎn)的損失◆債券價(jià)格下跌跌導(dǎo)致的資產(chǎn)產(chǎn)損失◆因期貨、期權(quán)權(quán)價(jià)格變化而而導(dǎo)致的損失失中國最大的市市場風(fēng)險(xiǎn)案例例67操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指指由不完善或或有問題的內(nèi)內(nèi)部程序、人人員及系統(tǒng)或或外部事件所所造成損失的的風(fēng)險(xiǎn)；巴塞爾協(xié)議將將操作風(fēng)險(xiǎn)分分為由人員、、系統(tǒng)、流程程和外部事件件所引發(fā)的四四類風(fēng)險(xiǎn)，并并由此分為七種表現(xiàn)形式式：◆內(nèi)部欺詐◆外部欺詐◆聘用員工做法法和工作場所所安全性◆客戶、產(chǎn)品及及業(yè)務(wù)做法◆實(shí)物資產(chǎn)損壞壞◆業(yè)務(wù)中斷和系系統(tǒng)失靈執(zhí)行行◆交割及流程管管理操作風(fēng)險(xiǎn)的顯顯著特征風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性性；原因的多樣性性；內(nèi)在的聯(lián)系性性；風(fēng)險(xiǎn)的文化性性；風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的的不對稱性；；計(jì)量的困難性性；與其他風(fēng)險(xiǎn)的的疊加性；損失無限性；；數(shù)據(jù)的匱乏性性；發(fā)展的初步性性。我國商業(yè)銀行行操作風(fēng)險(xiǎn)特特點(diǎn)◆表現(xiàn)形式多多樣性：內(nèi)外部欺詐、、客戶產(chǎn)品與與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、、執(zhí)行交割與與流程風(fēng)險(xiǎn)◆發(fā)生的范圍圍廣：時間廣、區(qū)域域廣、部位廣廣、業(yè)務(wù)領(lǐng)域域廣、制造風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的人員廣廣、手段廣◆操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)入爆發(fā)期：：內(nèi)外部欺詐風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)比例高、、業(yè)務(wù)中斷風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重操作風(fēng)險(xiǎn)與信信用風(fēng)險(xiǎn)、市市場風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)區(qū)別（1）信用風(fēng)險(xiǎn)、、市場風(fēng)險(xiǎn)本本身蘊(yùn)藏著操操作風(fēng)險(xiǎn)，操操作風(fēng)險(xiǎn)會觸觸發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，但其自身身是相對獨(dú)立立的，并不會會受其他風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)影響。（2）銀行經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的目的是是產(chǎn)生收益，，這是指經(jīng)營營信用風(fēng)險(xiǎn)和和市場風(fēng)險(xiǎn)，，不能經(jīng)營操操作風(fēng)險(xiǎn)，只只能管理操作作風(fēng)險(xiǎn)。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)的的管理方式和和難度與其他他風(fēng)險(xiǎn)不同操作風(fēng)險(xiǎn)的影影響其中最重大的的風(fēng)險(xiǎn)是信用用風(fēng)險(xiǎn)，其次次是操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，再次是市市場風(fēng)險(xiǎn)。80%以上的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是由于操操作風(fēng)險(xiǎn)造成成的。操作風(fēng)險(xiǎn)雖是是商業(yè)銀行面面臨的三大主主要的風(fēng)險(xiǎn)之之一，但管理理操作風(fēng)險(xiǎn)的的理論研究、、內(nèi)部控制的的實(shí)際運(yùn)用、、制度規(guī)范等等卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后后于信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。72七、風(fēng)險(xiǎn)管理主要技術(shù)與方法73信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋釋的技術(shù)：◆單筆貸款評級級模型◆貸款組合管理理◆證券化◆抵押品◆現(xiàn)金流監(jiān)控◆清收管理74市場風(fēng)險(xiǎn)緩釋釋的技術(shù)：◆頭寸管理◆對沖◆價(jià)格盯盤◆組合資產(chǎn)◆新產(chǎn)品開發(fā)◆交易工具避險(xiǎn)險(xiǎn)75交易工具避險(xiǎn)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)◆即期、遠(yuǎn)期外外匯交易；◆匯率、利率、貨幣互換；◆債券、股票交交易；◆商品交易；◆衍生工具；◆期權(quán)合約76銀行操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)緩釋技術(shù)：：◆有效的管理控控制；◆明確的職責(zé)和和政策；◆有效溝通；◆職責(zé)分工；◆有效的安全措措施---有形的和系統(tǒng)統(tǒng)的；◆全過程分析；；◆有效的員工管管理，如培訓(xùn)訓(xùn)以及保持員員工的穩(wěn)定性性和持續(xù)性的的計(jì)劃；◆技術(shù)支持；◆有效的事故處處理；◆有效的監(jiān)督和和報(bào)告；◆員工激勵；◆損失限制，如如經(jīng)營持續(xù)計(jì)計(jì)劃、訴訟和和保險(xiǎn)77銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理主要方法主要通過財(cái)務(wù)務(wù)---事先準(zhǔn)備資本金準(zhǔn)備-非預(yù)期損失一般準(zhǔn)備金-預(yù)期損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金-預(yù)期損失78基本概念★經(jīng)濟(jì)資本本:又稱為風(fēng)險(xiǎn)資資本，它是銀銀行根據(jù)內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)管理需需要運(yùn)用內(nèi)部部模型和方法法計(jì)算出來的的用于應(yīng)對銀銀行非預(yù)期損損失的資本，，也是銀行自自身根據(jù)其風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力力認(rèn)定的應(yīng)該該擁有的資本本?！锝?jīng)濟(jì)資本本的特性:內(nèi)生性虛擬性預(yù)期損失、非非預(yù)期損失和和極端損失事先準(zhǔn)備----經(jīng)濟(jì)資本銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理主要方法79預(yù)期損失損失金額損失概率非預(yù)期損失極端損失貸款撥備抵補(bǔ)經(jīng)濟(jì)資本抵補(bǔ)轉(zhuǎn)移或者接受ABC銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理主要方法80經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)應(yīng)用----行業(yè)限額銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理主要方法81事前預(yù)防：各類戰(zhàn)略政策策的明確※行業(yè)政策---指優(yōu)先拓展類類、一般鼓勵勵類、審慎控控制類、壓縮縮退出類行業(yè)業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)政政策的確定※區(qū)域政策---指銀行服務(wù)的的區(qū)域不要過過于集中，東東西部差異的的考慮，東部部地區(qū)的優(yōu)先先發(fā)展區(qū)域確確定※客戶政策---指通過有目標(biāo)標(biāo)選擇客戶群群體:優(yōu)先拓展類、、一般鼓勵類類、審慎控制制類、壓縮退退出類※產(chǎn)品政策---指產(chǎn)品拓展的的重點(diǎn)性、區(qū)區(qū)域性、客戶戶適用性政策策的確定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理主要方法82銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理主要方法主要針對單個個業(yè)務(wù)---事前預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)對沖風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償83風(fēng)險(xiǎn)分散（組組合管理）客戶分散-指通過多樣化化的投資來分分散和降低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域分散-指銀行服務(wù)的的區(qū)域不要過過于集中產(chǎn)品分散-利潤增長不息息于多樣化產(chǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)對沖指通過投資或或購買與管理理標(biāo)的資產(chǎn)收收益波動負(fù)相相關(guān)、或完全全負(fù)相關(guān)的某某種資產(chǎn)、或或衍生金融產(chǎn)產(chǎn)品來沖銷風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的一種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略略；金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)對沖可以以分為自我對對沖和市場對對沖兩種情況況。84風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移-購買保險(xiǎn)（財(cái)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、信信用保險(xiǎn)、存存款保險(xiǎn)）非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移-抵押、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避指銀行通過拒拒絕或退出某某一業(yè)務(wù)或市市場來消除本本機(jī)構(gòu)對該業(yè)業(yè)務(wù)或市場承承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償價(jià)格補(bǔ)償-利率浮動保證金補(bǔ)償其他收益補(bǔ)償償（資金量、結(jié)結(jié)算量、其他他產(chǎn)品等）85八、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理86商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理發(fā)展的的主要階段1、以資產(chǎn)負(fù)負(fù)債管理為主主的階段（20世紀(jì)60、70年代代及以前）20世紀(jì)60年代以后，西西方各國經(jīng)濟(jì)濟(jì)高速增長，，對銀行資金金需求旺盛，，為了擴(kuò)大資資金來源，解解決資金供給給相對不足的的矛盾，西方方商業(yè)銀行變變被動負(fù)債為為主動負(fù)債，，如大額存單單、回購協(xié)議議、同業(yè)拆借借。20世紀(jì)70年代末，西方方國家通貨膨膨脹率不斷上上升，國際市市場利率急劇劇波動。單一一的資產(chǎn)風(fēng)管管理模式穩(wěn)健健有余而進(jìn)取取不足；單一一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理則相反反。二者均不不能實(shí)現(xiàn)安全全性、流動性性和盈利性的的均衡。2、以資本管管理為核心的的階段（20世紀(jì)80、、90年代））1977年，美國經(jīng)濟(jì)濟(jì)學(xué)家貝克（（Baker）提出了資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債管理理理論，強(qiáng)調(diào)資資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)管理理通過資產(chǎn)和和負(fù)債結(jié)構(gòu)的的共同調(diào)整、、償還期對稱稱、經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)相互替代以以及資產(chǎn)分散散實(shí)現(xiàn)總量平平衡和風(fēng)險(xiǎn)控控制。3、全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理階段（（21世紀(jì)以以來）以2004年6月《巴塞爾新資本本協(xié)議》頒布為標(biāo)志20世紀(jì)80年代后期，銀銀行業(yè)競爭加加劇、金融創(chuàng)創(chuàng)新發(fā)展，金金融自由化、、全球化。商商業(yè)銀行面臨臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)現(xiàn)多樣化、復(fù)復(fù)雜化、全球球化的特點(diǎn)。。損失不再由由單一風(fēng)險(xiǎn)造造成。巴塞爾爾委員會公布布了《新巴塞爾協(xié)議議》，由以前單純純的信貸風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向信信用風(fēng)險(xiǎn)、市市場風(fēng)險(xiǎn)、操操作風(fēng)險(xiǎn)并舉舉，組織流程程再造與技術(shù)術(shù)手段創(chuàng)新并并舉的全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式式。87巴塞爾資本協(xié)協(xié)議的發(fā)展歷歷史Basel1

提出:1986年生效:1988年信用風(fēng)險(xiǎn)Basel1.5

提出:1993年生效:1998年信用風(fēng)險(xiǎn)+市場風(fēng)險(xiǎn)Basel2

提出:1999年生效:2007年信用風(fēng)險(xiǎn)(加強(qiáng))+市場風(fēng)險(xiǎn)(沒有變化)+操作風(fēng)險(xiǎn)(新增)重點(diǎn)內(nèi)容88巴塞爾新資本本協(xié)議的框架架新資本協(xié)議第一支柱：最低資本要求求第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)監(jiān)督檢查第三支柱：信息披露的市市場紀(jì)律信用風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評級初級級法內(nèi)部評級高級級法標(biāo)準(zhǔn)法高級計(jì)量法基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級計(jì)量法內(nèi)部評級系統(tǒng)統(tǒng)(IRB)89國內(nèi)商業(yè)銀行行的風(fēng)險(xiǎn)管理理現(xiàn)狀1、歷史沿革：79-85年四大商行、、86年交行和地方方股份制銀行行、04年開始股改，，風(fēng)險(xiǎn)管理全全面展開。2、現(xiàn)階段的薄弱弱環(huán)節(jié)：治理結(jié)構(gòu)方面面：架構(gòu)不全、執(zhí)執(zhí)行體系不合合理、監(jiān)督不不足風(fēng)險(xiǎn)文化方面面：無序競爭、打打擦邊球、前前中后臺意識識缺乏風(fēng)險(xiǎn)政策方面面：缺乏系統(tǒng)戰(zhàn)略略規(guī)劃、新產(chǎn)產(chǎn)品等風(fēng)管措措施缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制方面面：合規(guī)檢查頻度度、深度不夠夠管理技術(shù)方面面：對風(fēng)險(xiǎn)有效識識別、計(jì)量、、監(jiān)測、管理理技術(shù)手段不不具備3、中小商業(yè)銀行行主要風(fēng)險(xiǎn)分分析90商業(yè)銀行全面面風(fēng)險(xiǎn)管理主主要特征全面的風(fēng)險(xiǎn)管管理范圍：所有機(jī)構(gòu)、產(chǎn)產(chǎn)品、客戶，，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)政政策、標(biāo)準(zhǔn)、、偏好全程的風(fēng)險(xiǎn)管管理流程：業(yè)務(wù)流程每個個環(huán)節(jié)嵌入風(fēng)風(fēng)控模塊全新的風(fēng)險(xiǎn)管管理方法：資產(chǎn)組合、資資產(chǎn)證券化、、衍生產(chǎn)品等等技術(shù)手段全員的風(fēng)險(xiǎn)管管理文化：每位員工，特特別是領(lǐng)導(dǎo)都都有風(fēng)險(xiǎn)意識識和執(zhí)行力全球的風(fēng)險(xiǎn)管管理體系：充分對接國家家風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)化化和轉(zhuǎn)移全額的風(fēng)險(xiǎn)管管理計(jì)量：充分對接巴塞塞爾新資本協(xié)協(xié)議第一支柱柱：最低資本本要求91現(xiàn)代商業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)發(fā)展趨勢構(gòu)建體系化的的全面風(fēng)險(xiǎn)管管理框架提升風(fēng)險(xiǎn)管理理能力成為銀銀行自發(fā)行為為風(fēng)險(xiǎn)管理與IT技術(shù)結(jié)合更加加緊密（xx銀行風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)17個內(nèi)部管理系系統(tǒng)介紹）GARP(全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)業(yè)人員協(xié)會)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理方案GARP(全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)業(yè)人員協(xié)會)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理方案(1)策略。審慎的全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理是從從明確經(jīng)營任任務(wù)、目的和和策略開始的的。因而風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的第一一環(huán)節(jié)為制定定風(fēng)險(xiǎn)管理策策略；(2)過程。是風(fēng)險(xiǎn)管理的的核心,是具體實(shí)施風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理的各各個步驟,即風(fēng)險(xiǎn)識別、、風(fēng)險(xiǎn)評估、、風(fēng)險(xiǎn)測量和和控制、估值值；(3)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)施。是構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)管管理框架的基基礎(chǔ),它為有效執(zhí)行行風(fēng)險(xiǎn)管理過過程提供組織織的、分析的的、操作的和和系統(tǒng)的支持持。它包括:①一個獨(dú)立并且且權(quán)責(zé)明確的的風(fēng)險(xiǎn)管理中中心,該中心參與決決策制定的過過程;②一系列正式的的政策和程序序,明確定義和交交流風(fēng)險(xiǎn)管理理過程;③一致的風(fēng)險(xiǎn)測測量方法,抓住不同風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類中的損損失、先前的的機(jī)會和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分散化的可可能性;④公司的最大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受水平平;⑤廣泛的管理報(bào)報(bào)告交流風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)情況;⑥信息技術(shù)滿足足風(fēng)險(xiǎn)信息的的需要；(4)環(huán)境。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理框架的成功功實(shí)現(xiàn)要受到到很多環(huán)境或或“軟件””方面因素的的影響。其中中尤為突出的的是文化和培培訓(xùn)。94各部門整個機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)單位分支機(jī)構(gòu)企業(yè)層級COSO提出企業(yè)全面面風(fēng)險(xiǎn)管理框框架（ERM)略戰(zhàn)作操告報(bào)規(guī)合內(nèi)部環(huán)境目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)事件的識識別和確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對控制活動信息和溝通監(jiān)督管理要素企業(yè)目標(biāo)Coso委員會(committeeofsponsoringorganizationsofthetreadwaycommisson)(美國反對虛假假性財(cái)務(wù)報(bào)告告委員會下屬屬的發(fā)起組織織委員會）coso企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理框架，，已成為現(xiàn)代代企業(yè)內(nèi)部控控制最有權(quán)威威之框架95政策與限額報(bào)告集中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管文化風(fēng)險(xiǎn)評估資本配置政策和限額職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)整合業(yè)務(wù)部門A業(yè)務(wù)部門B業(yè)務(wù)部門C業(yè)務(wù)部門D風(fēng)險(xiǎn)整整合識別控制評估報(bào)告評價(jià)信用市場流動性性操作危機(jī)業(yè)務(wù)法律金融風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)非金融融風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)統(tǒng)一制制定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)政政策和和風(fēng)險(xiǎn)管管理目目標(biāo)整合管管理的的視角角不同部部門、、不同同風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)類別都都采取取標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化的的風(fēng)險(xiǎn)管管理流流程，，根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)特特點(diǎn)對對流程程進(jìn)行行微觀調(diào)調(diào)整各種全全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理理理論框框架通通常都都圍繞繞三大大主題題展開開96銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理戰(zhàn)戰(zhàn)略取取向銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理體體系建建設(shè)目目標(biāo)：：構(gòu)建建集中中、垂垂直的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理體制制，形形成覆覆蓋商商業(yè)銀銀行各各種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的全面面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理體系系，建建立有有效平平衡風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與與回報(bào)報(bào)的內(nèi)內(nèi)控和和運(yùn)行行機(jī)制制，全全面提提高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理有有效性性和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)判判斷的的準(zhǔn)確確性和和客觀觀性，，促進(jìn)進(jìn)各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)持續(xù)續(xù)健康康發(fā)展展。97要實(shí)現(xiàn)現(xiàn)“五五個轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變””：銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理戰(zhàn)戰(zhàn)略取取向管理理理念上上：由控制制風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)向經(jīng)經(jīng)營管管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變管理模模式上上：由由上層層級管管理向向集中中管理理轉(zhuǎn)變變管理機(jī)機(jī)制上上：由由部門門相互互制衡衡向業(yè)業(yè)務(wù)流流程中中各環(huán)節(jié)節(jié)相互互制衡衡、各各崗位位自我我約束束與協(xié)協(xié)助轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變管理手手段上上：由由定性性為主主向定定性與與定量量相結(jié)結(jié)合轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變管理范范圍上上：由由信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理為主主向各各類風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理并并重轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變98九、柜面操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)踐操作風(fēng)險(xiǎn)的識別與評估方法

1操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)損損失的的認(rèn)識識發(fā)發(fā)生生頻率率發(fā)生頻率影響程度高頻低損

低頻低損高頻高損

低頻高損規(guī)律性強(qiáng),歷史經(jīng)驗(yàn)和損失數(shù)據(jù)對管理該類事件有幫助可通過產(chǎn)品定價(jià)解決,如信用卡欺詐“業(yè)務(wù)成本”絕對不能發(fā)生規(guī)律性不強(qiáng)，事前難以發(fā)現(xiàn)損失巨大。如：巴林銀行、法興銀行，重大自然災(zāi)害等可以忽略不計(jì)

一個操操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事事件的的三個個維度度一個事事件內(nèi)部欺欺詐資源損損失價(jià)值降降低…………聲譽(yù)損損失業(yè)務(wù)中中斷貨幣損損失原因內(nèi)部程程序人員系統(tǒng)外部事事件外部欺欺詐業(yè)務(wù)中中斷其他外外部事事件客戶、、產(chǎn)品品及業(yè)務(wù)務(wù)操作作執(zhí)行、、交割割及流程程管理理事件類類型資產(chǎn)損損失監(jiān)管處處罰稅務(wù)處處罰法律責(zé)責(zé)任結(jié)果損失與與影響響其他影影響識別操操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)基本思思路：：識別操操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的事件件、原原因、、結(jié)果果。即即要回回答下下列問問題1、在業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)運(yùn)作過過程中中面臨臨哪些些操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)？---事件2、什么么因素素導(dǎo)致致了事事件的的發(fā)生生？---原因3、所產(chǎn)產(chǎn)生的的操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的嚴(yán)嚴(yán)重程程度如如何？？---結(jié)果識別操操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)基本步步驟：：1、對操操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事事件進(jìn)進(jìn)行具具體分分析2、列出出操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)可能能的危危害3、找出出產(chǎn)生生危害害的原原因4、找出出操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事件件內(nèi)在在的原原因-事件-結(jié)果的的邏輯輯關(guān)系系5、對準(zhǔn)準(zhǔn)下藥藥，以以最好好的方方法、、工具具加以以管理理案例思思考操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評評估方方法三種基基本方方法：：1、自我評評估法法--銀行行對其其經(jīng)營營和業(yè)業(yè)務(wù)活活動中中的一一系列列可能能遇到到的潛潛在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行評評估，，并且且經(jīng)常常通過過列出出清單單、使使用工工作組組的形形勢來來識別別操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)環(huán)境境的優(yōu)優(yōu)劣。。2、計(jì)分法法（1））影響響記分分卡：：在自自我評評估的的基礎(chǔ)礎(chǔ)上找找出銀銀行潛潛在的的操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素素，并并對其其分類類，針針對每每一種種操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，設(shè)設(shè)計(jì)一一套衡衡量其其可能能影響響的指指標(biāo)，，由風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理專專家對對其打打分，，最終終估計(jì)計(jì)出每每一種種潛在在操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行行分類類。（（分為為三個個步驟驟，自自己總總結(jié)））（2））頻率率記分分卡：：用以以評估估風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生生的可可能性性和頻頻率3、情景分分析法法：情景分分析法法指專專家根根據(jù)自自身的的專業(yè)業(yè)知識識和豐豐富的的經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)，對對未來來出現(xiàn)現(xiàn)的情情景進(jìn)進(jìn)行判判斷，，并判判斷該該情景景出現(xiàn)現(xiàn)的