企業(yè)審計人員工作計劃（3篇）

第6頁共6頁企業(yè)審計人員工作計劃(一)進(jìn)?一步深化財?政審計工作?財政審計?是國家審計?機(jī)關(guān)的基本?職責(zé)和永恒?主題，做為?政府的職能?部門，我們?要充分發(fā)揮?審計職能作?用。當(dāng)前的?財政審計目?標(biāo)是以財政?收支的真實?性、合法性?為基礎(chǔ)，以?支出審計為?重點，審計?財政資金支?出和使用的?效果、效率?，進(jìn)一步完?善財___?力的監(jiān)督制?約機(jī)制，促?進(jìn)各部門依?法履行職責(zé)?，規(guī)范預(yù)算?管理，提高?財政資金使?用效益，不?斷完善公共?財政體制的?建立。加強(qiáng)?對財政預(yù)算?執(zhí)行的監(jiān)督?，擴(kuò)大審計?覆蓋面，堅?持本級財政?預(yù)算審計與?延伸審計相?結(jié)合，凡?是有財政收?入上繳任務(wù)?和使用財政?資金的單位?都要納入審?計范圍，確?保財政審計?的深度與廣?度。要加強(qiáng)?部門預(yù)算、?政府采購、?“收支兩條?線”、政府?非稅收入、?轉(zhuǎn)移支付等?財___革?措施執(zhí)行情?況的審計。?要通過不斷?深化財政審?計，特別是?對地稅、土?地、農(nóng)電等?幾個有較大?財政上繳任?務(wù)的單位和?對部分使用?財政資金數(shù)?額較大單位?的跟蹤、延?伸審計，_?__查找和?發(fā)現(xiàn)問題，?強(qiáng)化審計執(zhí)?法威力，加?大對重大違?紀(jì)違規(guī)問題?和經(jīng)濟(jì)案件?的查處力度?，注重審計?執(zhí)法效果，?加強(qiáng)跟蹤監(jiān)?督，促進(jìn)整?改和糾正，?加強(qiáng)部門協(xié)?作并引入各?種監(jiān)督力量?和手段，加?強(qiáng)審計情況?的深層次分?析與研究，?為縣委政府?宏觀決策提?供服務(wù)。?(二)加強(qiáng)?政府投資建?設(shè)項目審計?隨著我國?國民經(jīng)濟(jì)的?快速發(fā)展，?國家財政對?公共領(lǐng)域的?固定資產(chǎn)投?資范圍日益?擴(kuò)大，政府?投資建設(shè)項?目的經(jīng)濟(jì)性?、效率性和?效益性成為?全社會普遍?___的問?題。政府投?資建設(shè)項目?的審計對規(guī)?范建設(shè)資金?使用，加強(qiáng)?建設(shè)項目管?理，促進(jìn)整?頓治理建設(shè)?筑市場平衡?，提高投資?效益起到了?主動作用。?我們主動探?索政府投資?項目審計的?新路子，不?斷完善以國?家審計機(jī)關(guān)?為主，社會?審計，內(nèi)部?審計參與的?工作格局，?發(fā)揮國家審?計的職能優(yōu)?勢，社會審?計的專業(yè)優(yōu)?勢和內(nèi)部審?計的知情?優(yōu)勢，加大?審計力量，?提高工作效?率，重點審?計工程招投?標(biāo)程序、工?程量不實和?高估冒算工?程造價等問?題，有力地?保障政府投?資效益的最?大化，最大?限度的為國?家和地__?_府節(jié)約資?金。全年要?完成農(nóng)業(yè)綜?合大樓、古?郡博物館、?縣醫(yī)院門診?大樓等__?_個投資審?計項目。?(三)扎實?推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計?工作對于加?強(qiáng)干部監(jiān)督?管理，從源?頭上預(yù)防和?治理___?，促進(jìn)黨風(fēng)?廉政建設(shè)，?保障經(jīng)濟(jì)社?會健康發(fā)展?，具有十分?重要的作用?。___年?我局將堅持?以科學(xué)發(fā)展?觀為指導(dǎo)，?創(chuàng)新思路，?改進(jìn)方法，?主動推進(jìn)經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計?工作向更高?層次、更高?水平度發(fā)展?。堅持“主?動穩(wěn)妥、量?力而行、提?高質(zhì)量、防?范風(fēng)險”的?原則，要把?對經(jīng)濟(jì)決策?權(quán)、政策執(zhí)?行權(quán)、經(jīng)濟(jì)?管理權(quán)、資?金分配權(quán)的?監(jiān)督，放在?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審?計的突出位?置。要通過?對被審計責(zé)?任人在任期?內(nèi)單位的財?政財務(wù)收支?、固定資產(chǎn)?增減、債權(quán)?債務(wù)的增減?以及重大經(jīng)?濟(jì)活動的審?計分析，重?點分清被審?計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)?有的主管責(zé)?任和直接責(zé)?任。努力?推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計結(jié)果?的利用，更?加科學(xué)地評?價領(lǐng)導(dǎo)干部?的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?。不斷豐富?和完善經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計的?形式，繼續(xù)?開展任中和?離任審計，?探索開展任?前審計，將?三種審計形?式有機(jī)結(jié)合?。要通過扎?實推進(jìn)經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計，?加強(qiáng)對權(quán)力?的制約和監(jiān)?督，促進(jìn)領(lǐng)?導(dǎo)干部廉潔?自律，更好?地促進(jìn)社會?和諧發(fā)展。?今年我們將?根據(jù)縣任期?經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)?導(dǎo)小組的計?劃和縣__?_門的委托?對套海鎮(zhèn)、?司法局、發(fā)?改局、交通?局等___?個單位的主?要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審?計。企業(yè)審計人員工作計劃（二）一、?集團(tuán)公司內(nèi)?部審計工作?總體思路：?1、今后?___年公?司審計工作?的總體目標(biāo)?是：由傳統(tǒng)?的財務(wù)收支?審計轉(zhuǎn)變?yōu)?經(jīng)濟(jì)效益審?計、內(nèi)部控?制審計、經(jīng)?濟(jì)合同審計?等并重。?2、___?年審計工作?重點是：以?內(nèi)控制度審?計為基礎(chǔ),?以經(jīng)營業(yè)績?審計為中心?，提高審計?工作質(zhì)量，?加強(qiáng)審計意?見的落實，?充分發(fā)揮內(nèi)?部審計在防?范風(fēng)險、完?善管理和提?高經(jīng)濟(jì)效益?中的作用，?即在實施審?計監(jiān)督同時?，提高審計?服務(wù)職能。?企業(yè)審計人員工作計劃（三）1?、完善審計?內(nèi)控制度,?促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)?控管理健全?與完善⑴?首先完善集?團(tuán)公司內(nèi)審?制度，做到?審計工作有?據(jù)可依，根?據(jù)審計業(yè)務(wù)?類型，準(zhǔn)備?建立《集團(tuán)?公司內(nèi)部控?制制度審計?辦法》、《?集團(tuán)公司預(yù)?算執(zhí)行情況?審計辦法》?、《集團(tuán)公?司合同管理?審計辦法》?三項內(nèi)審制?度。⑵內(nèi)?控制度是指?公司為實現(xiàn)?經(jīng)營目標(biāo)，?保障資產(chǎn)完?整、保證會?計信息真實?、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)?活動健康有?序進(jìn)行而制?定的一種內(nèi)?部協(xié)調(diào)、_?__、制約?、檢查的控?制系統(tǒng)，_?__年內(nèi)審?工作應(yīng)該建?立在公司內(nèi)?部控制的基?礎(chǔ)上，對其?執(zhí)行情況進(jìn)?行檢查與評?價，主要是?評價內(nèi)控是?否健全、有?效，可依賴?程度如何;?評價在其內(nèi)?控制度健全?、有效、可?依賴的前提?下，在運行?中是否得到?認(rèn)真的貫徹?和執(zhí)行，是?否有利于公?司的經(jīng)商活?動、促進(jìn)公?司的發(fā)展等?，以便及時?發(fā)現(xiàn)管理中?的薄弱環(huán)節(jié)?，從而確定?審計重點，?提高審計工?作效率，保?證審計工作?質(zhì)量，有針?對性的提出?審計意見，?促進(jìn)下屬企?業(yè)健全和完?善內(nèi)控制度?，保證其經(jīng)?商活動正常?運行。⑶?通過預(yù)算審?計促進(jìn)預(yù)算?管理思想觀?念轉(zhuǎn)變。目?前公司費用?開支的相關(guān)?制度尚未健?全，部分單?位即以預(yù)算?作為費用開?支的標(biāo)準(zhǔn)(?而非以費用?制度為預(yù)算?標(biāo)準(zhǔn))，因?此，費用開?支喪失了計?劃性，部分?項目突破預(yù)?算范圍。審?計將配合財?務(wù)等相關(guān)部?門，建立與?健全各項費?用管理措施?，制定相關(guān)?費用開支標(biāo)?準(zhǔn)，同時使?之成為預(yù)算?編制指引、?規(guī)范性文件?。2、以?經(jīng)營業(yè)績審?計為中心，?結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計。?內(nèi)部審計必?須以公司經(jīng)?營業(yè)績審計?為中心，主?要是對下屬?企業(yè)的每半?年度經(jīng)營業(yè)?績(預(yù)算執(zhí)?行)審計，?通過經(jīng)營業(yè)?績審計不僅?要查錯防弊?，及時發(fā)現(xiàn)?問題并予以?糾正，逐步?實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)?型向預(yù)防型?的轉(zhuǎn)變，更?重要的是要?找出影響業(yè)?績提高的主?要因素，分?析原因，抓?住關(guān)鍵，提?出建議和意?見，進(jìn)而促?進(jìn)下屬企業(yè)?加強(qiáng)經(jīng)營管?理，提高經(jīng)?濟(jì)效益。?在開展經(jīng)營?業(yè)績審計時?，內(nèi)部審計?應(yīng)注意的問?題是：經(jīng)營?業(yè)績審計一?定要與經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計以?及其他專項?審計相結(jié)合?，經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計也就是?對下屬企業(yè)?經(jīng)營者年度?或任期內(nèi)的?經(jīng)營目標(biāo)、?經(jīng)營任務(wù)完?成情況以及?真實性進(jìn)行?審計。集團(tuán)?公司不僅要?加強(qiáng)離任審?計，還應(yīng)搞?好任中審計?，注重對下?屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)?干部任中經(jīng)?營績效的評?價。⑴對?下屬企業(yè)經(jīng)?營業(yè)績審計?(年度審計?、半年度審?計)：通?過對下屬企?業(yè)___年?度經(jīng)營業(yè)績?審計，出具?審計報告，?提交集團(tuán)公?司考核小組?，作為對各?下屬企業(yè)考?核的依據(jù)。?通過對_?__年的半?年度預(yù)算執(zhí)?行審計，發(fā)?現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行?過程與內(nèi)控?管理中存在?問題，敦促?其糾正問題?、執(zhí)行集團(tuán)?經(jīng)營政策、?落實經(jīng)營管?理措施，圍?繞集團(tuán)年度?經(jīng)營目標(biāo)提?高經(jīng)營效益?。⑵結(jié)合經(jīng)?營開展經(jīng)營?專項審計，?促進(jìn)內(nèi)控制?度貫徹與執(zhí)?行①收入?合同審計?集團(tuán)實行資?金集中管理?，各企業(yè)的?收入應(yīng)全部?納入預(yù)算管?理，并入賬?核算，禁設(shè)?小金庫，因?此，對下屬?企業(yè)的各項?收入項目是?否納入預(yù)算?管理，收入?金額全部入?賬，以及收?入內(nèi)控是否?健全、有效?進(jìn)行審計。?②在各項?成本費用支?出進(jìn)行跟蹤?審計集團(tuán)?公司與下屬?企業(yè)簽訂經(jīng)?營責(zé)任書，?但主營業(yè)務(wù)?成本并不納?入業(yè)績考核?，并在ER?P中實行預(yù)?算控制，因?此，對下屬?企業(yè)的主營?業(yè)務(wù)成本的?開支范圍、?標(biāo)準(zhǔn)、原始?票據(jù)合法性?進(jìn)行審計，?以確定下屬?企業(yè)各項成?本費用支出?的真實、合?法性。③?工程項目的?竣工結(jié)算審?計近年來?集團(tuán)公司不?斷有一些修?繕工程竣工?結(jié)算，工程?竣工結(jié)算均?聘請具有資?級的工程造?價資質(zhì)的咨?詢公司審計?，因此，主?要是對工程?招標(biāo)、合同?簽訂、竣工?驗收、付款?進(jìn)行審計。?三、依照?“審后要追?究、審后要?整改、審后?要運用”的?原則，建立?審計結(jié)果落?實反饋制度?，加強(qiáng)對審?計意見落實?情況的跟蹤?，并定期_?__開展審?計成果運用?執(zhí)行情況的?檢查。1?、對下發(fā)整?改通知責(zé)令?限期整改的?下屬企業(yè)，?要及時進(jìn)行?回訪，監(jiān)督?審計意見的?落實，使企?業(yè)存在的問?題逐漸減少?，同樣的問?題不重復(fù)出?現(xiàn)，從而達(dá)?到查違糾偏?、防范未然?、強(qiáng)化管理?、規(guī)避風(fēng)險?的目的。?2、與集團(tuán)?公司各職能?部門，尤其?是財務(wù)部要?進(jìn)一步加強(qiáng)?合作與工作?溝通，將審?計部掌握的?相關(guān)信息及?時通報，避?免管理、監(jiān)?督、考核脫?節(jié)。四、?加大宣傳力?度，改善內(nèi)?審環(huán)境，加?強(qiáng)審計人員?培訓(xùn)，進(jìn)一?步提高審計?工作質(zhì)量。?1、__?_年審計隊?伍人員出現(xiàn)?流動，審計?崗位配備不?足，導(dǎo)致年?度工作目標(biāo)?未能全部落?實，___?年，需要領(lǐng)?導(dǎo)支持與相?關(guān)部門配合?，按崗位設(shè)?置配備審計?人員，充實?審計隊伍力?量。2、?協(xié)助與配合?相關(guān)部門健?全與完善內(nèi)?控制度，使?管理有制度?，審計有依?據(jù)，處罰有?規(guī)定，進(jìn)一?步發(fā)揮審計?事前、事中?、事后參與?經(jīng)營管理作?用。3、?利用公司刊?宣傳內(nèi)審，?報道一些通?過內(nèi)審使被?審計單位增?加效益的事?例，或定期?與公司各職?能部門及下?屬企業(yè)__?_、相關(guān)部?門進(jìn)行座談?，讓所有員?工了解內(nèi)審?在企業(yè)中的?作